CERTIFICACIÓN ESTADOS FINANCIEROS VIGENCIA

SEPTIEMBRE 2019
El representante legal, Revisor Fiscal y Contador Público certifican que han sido preparados los
presentes Estados Financieros para el año 2018:
- Estado de Situación Financiera.
- Estado de Resultado Integral.
- Estado de Flujo De Efectivo.
- Estado de Cambios en el Patrimonio
- Estado de Cambios en la situación Financiera Incluyendo las notas como parte de las
relevaciones.
Cumpliendo explicita e implícitamente lo reglamentado en el Decreto 3022 de 2013 compilado en
el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, con la incorporación de las Normas Internacionales
de Información Financiera para Pymes.
Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido uniformes con los
del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la situación financiera real de
la Cooperativa, además:
Las cifras aquí incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares.
Se garantiza la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y
obligaciones, los cuales fueron registrados en cumplimiento con el marco normativo contable
vigente a la fecha de preparación.
Se confirma la integridad de la información proporcionada reconociendo la totalidad de los hechos
económicos.
Se certifica que los hechos económicos han sido clasificados, descritos y revelados de manera
correcta.

Bogotá, 30 de Septiembre de 2019

REVELACIONES ESTADOS FINANCIEROS

Vigencia 2019
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
INFORME INTERMEDIO DE 01 DE ENERO A 30 DE SEPTIEMBRE 30 DE 2019 COMPARADO CON
DICIEMBRE DE 2018

JUAN PABLO SAS

NIT. 890.233.456-8
EXPRESADO EN MILLONES DE PESOS COLOMBIANOS

ACTIVO NOTAS sep-19 dic-18

Efectivo y equivalentes al efectivo 3 $ 29.749.865 $ 34.863.120
Cuentas comerciales por cobrar 5 $ 1.142.373.540 $ 513.863.346
Activos no financieros corrientes 7 $ 61.423 $ 61.423
Inventario corriente 8 $ 129.249.327 $ 22.023.876
Activos de impuestos y contribuciones 11 $ 59.402.751 $ 26.910.948
Gastos pagados por anticipado 12 $ 4.736.825 $ 2.442.784
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 1.365.573.732 $ 600.165.496

ACTIVO NO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes al efectivo restringido 4 $ 10.000.000 $0
Activos financieros no corrientes 6 $ 434.016.787 $0
Propiedad planta y equipo 9 $ 6.119.402.960 $ 4.999.859.988
Activo intangible distinto a la plusvalía 10 $ 488.793.102 $ 488.793.102
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 7.052.212.849 $ 5.488.653.090
TOTAL ACTIVOS $ 8.417.786.581 $ 6.088.818.586
$ 8.408.452.652 $ 6.088.818.586
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Instrumentos financieros de deuda corrientes 13 $ 1.044.023.794 $0
Cuentas comerciales por pagar 15 $ 810.351.801 $ 202.583.665
Pasivos fiscales 16 $0 $ 4.720.000
Pasivos no financieros corrientes 18 $ 20.389.730 $ 2.990.050
Beneficos a empleados 17 $ 46.787.435 $ 39.906.229
TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 1.921.552.760 $ 250.199.944

PASIVOS NO CORRIENTES
Instrumentos financieros de deuda no corrientes 14 $ 2.172.512.913 $ 1.269.188.500
Pasivos por impuesto diferido 20 $ 778.226.849 $ 868.359.920
Pasivos contingentes y provisiones 21 $ 6.614.319 $0
Pasivos no financieros no corrientes 19 $ 1.034.528.556 $0
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES $ 3.991.882.636 $ 2.137.548.420
TOTAL PASIVOS $ 5.913.435.396 $ 2.387.748.364
-$ 5.904.101.467 -$ 2.387.748.364
PATRIMONIO
Capital emitido 22 $ 2.926.439.575 $ 1.938.686.869
Ganancias acumuladas -$ 100.573.753 $ 154.916.773
Revalorización de activos fijos-costo revaluado $ 153.543.102 $ 1.761.714.786
Ganancia del periodo -$ 475.057.740 -$ 154.248.206
TOTAL PATRIMONIO $ 2.504.351.184 $ 3.701.070.222
-$ 2.504.351.184 -$ 3.701.070.222
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 8.417.786.580 $ 6.088.818.586

TOTAL ACTIVO - PASIVO - PATRIMONIO $0 $0

REVELACIONES ESTADOS FINANCIEROS

Vigencia 2019
 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
INFORME INTERMEDIO DE 01 DE ENERO A 30 DE SEPTIEMBRE 30 DE 2019 COMPARADO CON
DICIEMBRE DE 2018
JUAN PABLO SAS
NIT. 890.233.456-8
EXPRESADO EN MILLONES DE PESOS COLOMBIANOS

INGRESOS NOTA sep-19 dic-18

Ingresos por actividades ordianirias 23 $ 1.401.079.650 $ 1.498.633.440
Costos de ventas 24 -$ 1.603.467.548 -$ 1.419.725.228
TOTAL GANANCIA (PERDIDA) BRUTA -$ 202.387.898 $ 78.908.212
Gastos de administracion 25 -$ 35.610.287 -$ 72.109.027
Gastos de distribucion 26 -$ 4.946.071 -$ 12.948.801
Otros ingresos 27 $ 304 $ 25.756
Ingresos financieros 28 $ 5.917.708 $0
TOTAL GANACIA (PERDIDAD) POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN -$ 237.026.243 -$ 6.123.860
Otros gastos 29 -$ 179.300.798 -$ 132.997.755
Gastos Financieros 30 -$ 58.730.698 $0
TOTAL UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$ 475.057.740 -$ 139.121.615
Gastos por impuestos a las ganacias 31 $0 -$ 15.126.591
UTILIDAD NETA -$ 475.057.740 -$ 154.248.206

OTRO RESULTADO INTEGRAL

Ganancias acumuladas
Revalorización de activos fijos-costo revaluado -$ 1.608.171.684

RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL AÑO $ -2.083.229.424 $ -154.248.206

REVELACIONES ESTADOS FINANCIEROS

Vigencia 2019
 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
INFORME INTERMEDIO DE 01 DE ENERO A 30 DE SEPTIEMBRE 30 DE 2019 COMPARADO CON DICIEMBRE DE 2018
JUAN PABLO SAS
NIT. 890.233.456-8
EXPRESADO EN MILLONES DE PESOS COLOMBIANOS

SUPERÁVIT POR RESULTADO DEL GANANCIAS TOTAL TOTAL

NOTA CAPITAL EMITIDO PERIODO ACUMULADAS
REVALUACIÓN GANANCIAS PATRIMONIO

Saldo a 31 de Diciembre de 2018 22 $ 1.938.686.869 $ 1.761.714.786 -$ 154.248.206 $ 154.916.773 $ 668.568 $ 3.701.070.222

Saldo a 1 de Enero de 2019 $ 1.938.686.869 $ 1.761.714.786 -$ 154.248.206 $ 154.916.773 $ 668.568 $ 3.701.070.222

Capital Emitido $ 987.752.706 $0 $ 987.752.706
Superávit Por Revaluación -$ 1.608.171.684 $0 -$ 1.608.171.684
Translado de Ganancias $ 154.248.206 -$ 154.248.206 $0 $0
Ajustes con Ganancia Acumulada $0 $0
Distribución de Dividendos -$ 101.242.321 -$ 101.242.321 -$ 101.242.321
Ganancia o Pérdida -$ 475.057.740 -$ 475.057.740 -$ 475.057.740
Saldo a 30 de Septiembre de 2019 $ 2.926.439.575 $ 153.543.102 -$ 475.057.740 -$ 100.573.753 -$ 575.631.493 $ 2.504.351.184

MARIELA SIERRA
JUAN PABLO ABREO CARVAJAL ANDRES LOPEZ REVISOR FISCAL
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PÚBLICO
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
INFORME INTERMEDIO DE 01 DE ENERO A 30 DE SEPTIEMBRE 30 DE 2019 COMPARADO
CON DICIEMBRE DE 2018
JUAN PABLO SAS
NIT. 890.233.456-8
EXPRESADO EN MILLONES DE PESOS COLOMBIANOS

FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN sep-18

Ganancia (pérdida)
Más (Menos) Cargos (Abonos) A Resultados Que No Afectan El Capital De Trabajo : -$ 475.057.739,75

( Más ) Ajustes Por Gastos De Depreciación y Amortización $ 343.612.667,48

Impacto en las Utilidades por Medición del Nuevo Marco Técnico Normativo
(Más/Menos) Otros Ajustes Para Conciliar La Ganancia (Pérdida) - Inventario VNR $ 3.055.602,59
(Más/Menos) Otros Ajustes Para Conciliar La Ganancia (Pérdida) - PPEQ $ 132.805.626,50
(Más/Menos) Otros Ajustes Para Conciliar La Ganancia (Pérdida) - Intereses
Financieros $ 58.730.698,16

(Más/Menos) Otros Ajustes Para Conciliar La Ganancia (Pérdida) - Desmantelamiento

$ 192.432,21
Total Ajustes Para Conciliar La Ganancia (Pérdida)
$ 63.339.287,19
Capital De Trabajo Provisto Por Las Operaciones Del Año

Cambios En Activos y Pasivos Operacionales

DEL ACTIVO
(Aumento) Disminución Cuentas Por Cobrar De Origen Comercial -$ 628.510.194,83
(Aumento) Disminución Otros Activos Financieros Corrientes $ 0,00
(Aumento) Disminución Otros Activos Financieros NO Corrientes
(Aumento) Disminución Inventarios Corrientes -$ 110.281.054,43
(Aumento) Disminución Activos Por Impuestos Corrientes -$ 32.491.803,32
(Aumento) Disminución Otros Activos No Financieros Corrientes $ 0,00
(Aumento) Disminución Otros Activos No Financieros No Corrientes -$ 434.016.787,15
(Aumento) Disminución gastos pagados por anticipado -$ 2.294.041,00
DEL PASIVO
Aumento (Disminución) Cuentas Comerciales Por Pagar y Otras Cuentas Por Pagar $ 607.768.136,32
Aumento (Disminución) Pasivos Fiscales -$ 4.720.000,00
Aumento (Disminución) Provisiones Corrientes Por Beneficios A Empleados $ 6.881.206,00
Aumento (Disminución) Pasivos Otras Provisiones Corrientes $ 6.421.886,51
Aumento (Disminución) Otros Pasivos No Financieros Corrientes $ 17.399.679,80
Aumento (Disminucion) Pasivos otras provisones no corrientes
Aumento (Disminucion) Pasivos no financieros no corrientes $ 1.034.528.556,25
Flujos De Efectivo Netos Procedentes (Utilizados En) Operaciones $ 524.024.871,34

FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION

Adquisición De Propiedad, Planta y Equipo -$ 3.294.266.020,50
Flujos De Efectivo Procedentes De (Utilizados En) Actividades De Inversión -$ 3.294.266.020,50

FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

Aumento (disminución) Pasivos Financieros Corrientes. $ 1.044.023.794,12
Aumento (disminución) Pasivos Financieros No Corrientes. $ 903.324.412,24
Pagos de Pasivos Financieros Corrientes - Intéreses -$ 58.730.698,16
Capitalizacion de socios $ 987.752.706,17
Pago de dividendos -$ 101.242.320,83
Flujos De Efectivo Procedentes De (Utilizados En) Actividades De Financiación $ 2.775.127.893,54

(Disminución) Aumento Del Efectivo $ 4.886.744,38

Efectivo y Equivalentes Al Efectivo Al Principio Del Periodo $ 34.863.120,35

Efectivo y Equivalentes Al Efectivo Al Final Del Periodo $ 39.749.865,09

(Disminución) Aumento del efectivo $ 4.886.744,74

REVELACIONES ESTADOS FINANCIEROS

Vigencia 2019
 NOTAS Y REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 1 – INFORMACIÓN DE LA SOCIEDAD
1. Información de la sociedad
La SOCIEDAD JUAN PABLO Y CIA LTDA, se constituyó mediante Escritura pública No. 2574 del 19
de junio de 1985 de la Notaría primera de Bogotá.
De acuerdo con el Acta número 071 de Junta Extraordinaria de Socios, de fecha 28 de septiembre de 2012,
se transforma al tipo de sociedad por acciones simplificada bajo la razón social JUAN PABLO S.A.S.
JUAN PABLO S.A.S. es una sociedad de capitales de naturaleza comercial y privada. Su número de
accionistas es de 20.
La duración de la Sociedad JUAN PABLO S.A.S. es indefinida y se puede disolver o liquidar en cualquier
momento, si se presentasen causales establecidas por la legislación de Colombia o en el capítulo XXXVII
artículo 122 de los Estatutos.
2. Domicilio y ámbito de operaciones
El domicilio principal de la Sociedad JUAN PABLO S.A.S. Es la ciudad de Bogotá y su radio de acción
es la República de Colombia.
3. Objeto social
a. La compraventa y arrendamiento de toda clase de maquinaria y equipos.
b. La producción, fabricación y venta de maquinaria y equipos para construcción.
c. La participación en licitaciones públicas y privadas.
d. La agencia, comisión, licencia o concesión y representación de firmas nacionales o extranjeras
conectadas con los anteriores ramos.
e. La realización de cualquier acto lícito de comercio.
4. Actividad económica que desarrolla
Prestación de servicios de alquiler de equipos para construcción, y maquinaria pesada e ingeniería y
Construcción.
5. Servicios ofrecidos por la empresa
La empresa cuenta con tres líneas de negocio:
1. Alquiler de equipos para construcción: Contamos con un portafolio sólido que acompaña todas las
etapas de la construcción. Solo representamos marcas líderes y de calidad superior, entre ellas:
Wacker Neuson, Alba, Altrex y nuestra marca JP.
2. Ingeniería y construcción: Cubiertas, edificios, puentes, escaleras, fachadas arquitectónicas.

REVELACIONES ESTADOS FINANCIEROS

Vigencia 2019
 3. Galvanizado en caliente: Con una cuba (Crisol) de 6.5m de largo y 400 Ton/mes de capacidad
instalada, prestamos servicio a la industria colombiana

NOTA 2 - POLITICAS CONTABLES

1. Marco de referencia técnico contable adoptado
La Sociedad JP S.A.S. aplicará como marco de referencia técnico contable la Norma Internacional de
Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF PYMES), de conformidad con el
Decreto Reglamentario No. 3022 de 2013 para preparadores de información financiera enmarcados en el
Grupo 2. Para la elaboración y presentación de las políticas contables y sus estados financieros; la
Sociedad JUAN PABLO S.A.S. deberá revelar en las notas a los estados financieros, una declaración
explícita y sin reservas, de que los estados financieros cumplen con todos los requerimientos establecidos
en la normativa adoptada.
2. Medición en el reconocimiento inicial
La Sociedad JUAN PABLO S.A.S. medirá los activos y pasivos al COSTO HISTÓRICO, a menos que
esta NIIF requiera la medición inicial sobre otra base, tal como el valor razonable
3. Medición posterior
- Activos financieros: La Sociedad JUAN PABLO S.A.S. medirá los activos financieros básicos y
los pasivos financieros básicos, al costo amortizado menos el deterioro.
- Activos no financieros: Los activos no financieros que la Sociedad JUAN PABLO S.A.S.
reconoció inicialmente al costo histórico se medirán posteriormente sobre otras bases de medición
de acuerdo con lo estipule cada sección de las NIIF para Pymes.
- Pasivos Financieros: La mayoría de los pasivos distintos de los pasivos financieros se medirán
por la mejor estimación del importe que se requeriría para liquidar la obligación en la fecha sobre
la que se informa.
4. Medición de los ingresos por actividades ordinarias
La Sociedad JUAN PABLO S.A.S. medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable de la
contraprestación recibida o por recibir.”
5. Reconocimiento de los activos intangibles
La Sociedad JUAN PABLO S.A.S. establecerá las licencias del software en razón a sus características y
valor se llevarán al GASTO y se realizará control sobre la existencia de las mismas

REVELACIONES ESTADOS FINANCIEROS

Vigencia 2019
 6. Propiedad, planta y equipo
La medición inicial para el reconocimiento de un elemento de propiedad planta y equipo se hará por su
costo. La Sociedad JUAN PABLO S.A.S. medirá todos los elementos de propiedades, planta y equipo tras
su reconocimiento inicial al costo menos la depreciación acumulada y cualesquiera pérdidas por
deterioro del valor acumuladas.

NOTA 3 – EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

En el efectivo y equivalentes al efectivo se puede evidenciar aquellos movimientos que hacen parte de las
cajas menores, así como las cuentas bancarias que se usaron por haber recibido dinero en ventas y pagos
específicos realizados. Allí se representa el total de ingresos y egresos de acuerdo a los ajustes realizados.
Allí se encuentran ingresos obtenidos de subvenciones del gobierno y ventas realizadas, así como egresos
que surgen de la apertura de una fiducia, contratos de construcción y pago a proveedores.

NOTA 4 – EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO RESTRINGIDO

En la revelación de efectivo y equivalentes al efectivo al largo plazo restringido se evidencia la apertura

de una fiducia por $10’000.000 con el fin de generar un ahorro para responder en primera instancia por
los pasivos laborales.

NOTA 5 – CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR

En las cuentas comerciales por cobrar se registran todos aquellos cobros y obligaciones de terceros que
surgen de la venta de bienes y servicios que la sociedad tendrá que recaudar en un plazo mayor a 180 días.
En la medición posterior se realizó una reclasificación de cuentas, debido a que existían rubros que no
pertenecían a las cuentas comerciales por cobrar, sino a instrumentos financieros. (Ver ajustes 3.1 y 3.2)

REVELACIONES ESTADOS FINANCIEROS

Vigencia 2019
NOTA 6 – ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES

En la revelación de activos financieros no corrientes se perciben todos aquellos resultados provenientes de

las transacciones realizadas por el plazo que la compañía a sus clientes para saldar las diversas
obligaciones. Por otra parte, la cuenta se ve afectada por la inversión realizada en bonos por un periodo
mayor a 180 días.

NOTA 7 – ACTIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES

En la revelación de activos no financieros corrientes se relaciona el reconocimiento de una incapacidad

general, perteneciente a uno de los empleados de la compañía.

NOTA 8 – INVENTARIO CORRIENTE

En la cuenta de inventarios corrientes se relacionan aquellas compras y ventas de insumos a los diversos
proveedores para contratos de construcción al igual que para la apertura de un nuevo espacio de trabajo.
Así mismo, se representa el deterioro que tuvieron los inventarios poseídos por la empresa, como se
relaciona a continuación en los productos A, B y C.

REVELACIONES ESTADOS FINANCIEROS

Vigencia 2019
NOTA 9 – PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

En la revelación de propiedad, planta y equipo se evidencian los resultados de operaciones realizadas de

compra de maquinaria, revalorización de esta, así como la compra de equipos de computación y
telecomunicaciones y vehículos usados para realizar las diversas actividades de la organización. También
se registra la revalorización de estos vehículos y el deterioro de los activos que son medidos al costo. (Ver
ajuste 8 y 9).

NOTA 10 – ACTIVO INTANGIBLE DISTINTO A LA PLUSVALÍA

En la revelación de activos intangibles distintos de la plusvalía se registran aquellos rubros provenientes

de las relaciones comerciales con clientes y proveedores.

NOTA 11 – ACTIVOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

La nota que enmarca los activos de impuestos y contribuciones son aquellos anticipos y contribuciones
realizadas a nivel fiscal que representa una obligación a cancelar a favor del estado, pero que al momento
de declarar son usados a favor de la compañía para reducir el valor por impuestos a pagar.

REVELACIONES ESTADOS FINANCIEROS

Vigencia 2019
NOTA 12 – GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

En la revelación de gastos pagados por anticipado se relacionan aquellos valores de legalización de

trabajadores, así como los generales en que incurre la sociedad a nivel nacional.

NOTA 13 – INSTRUMENTOS FINANCIEROS DE DEUDA CORRIENTES

En la revelación de instrumentos financieros de deuda corrientes se evidencian aquellos rubros

correspondientes a intereses pendientes por pagar y la deuda que existe con los proveedores de insumos.
(Ver ajustes 5, 7, 8 y 9).
NOTA 14 – INSTRUMENTOS FINANCIEROS DE DEUDA NO CORRIENTES

En la revelación de instrumentos financieros de deuda no corrientes se relacionan aquellos valores

relacionados con obligaciones con la matriz, así como cánones de arrendamientos y arrendamientos
financieros producto de la actividad y operativa de la sociedad.

NOTA 15 – CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR

REVELACIONES ESTADOS FINANCIEROS

Vigencia 2019
En la revelación de cuentas comerciales por pagar se exponen aquellos rubros propios de la actividad
normal de la sociedad en cuanto a saldos pendientes por cancelar a clientes internos y externos de acuerdo
a los contratos establecidos y políticas de pago pactadas.

NOTA 16 – PASIVOS FISCALES

Los rubros por pasivos fiscales corresponden a impuestos de carácter general y obligatorio producto de la
compra o venta de insumos como el IVA y actividad general de la sociedad como el impuesto de industria
y comercio.

NOTA 17 – BENEFICIOS A EMPLEADOS

En la nota de beneficios a empleados se encuentran todas aquellas prestaciones de carácter legal y

obligatorio que se proporciona a todos los empleados de la sociedad como pago de nómina, cesantías,
vacaciones y primas.

NOTA 18 – PASIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES

REVELACIONES ESTADOS FINANCIEROS

Vigencia 2019
En la revelación de pasivos no financieros corrientes se enmarcan aquellos rubros provenientes de
impuesto por cancelar de índole nacional y municipal, respecto a comprar realizadas tal como RETEICA,
industria y comercio retenido por pagar y los diferentes servicios gravados que son indicados para realizar
retención.

NOTA 19 – PASIVOS NO FINANCIEROS NO CORRIENTES

En la nota de pasivos no financieros no corrientes se relacionan los conceptos de subvenciones del gobierno
obtenidas para un realizar una obra civil, así como el rubro para futuras capitalizaciones de socios
obtenidos de retenciones a terceros sobre contratos.

NOTA 20 – PASIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO

En la revelación de pasivos por impuesto diferido se relacionan los impuestos de renta y complementarios
de carácter diferido, así como los impuestos de ganancia ocasional que intervienen para fines fiscales, que
surgen al momento del reconocimiento del hecho económico y la fecha es diferente a la de la causación
contable.

NOTA 21 – PASIVOS CONTINGENTES Y PROVISIONES

En la nota de pasivos contingentes y provisiones se denotan los reconocimientos realizados por

desmantelamiento que se originaron por que los hechos económicos son una obligación incierta. Se
evidencia más específicamente en el ajuste 9, luego de realizar la compra de un vehículo y este requiere
del desmantelamiento de un tanque por regulaciones ambientales.

REVELACIONES ESTADOS FINANCIEROS

Vigencia 2019
NOTA 22 – PATRIMONIO

A pesar de que los socios invirtieron $987’752.706 millones, al realizar la medición posterior de los
activos, estos sufrieron deterioro en el valor razonable. Por otra parte la pérdida aumenta lo que
compromete directamente a la cuenta del patrimonio. Finalmente, se tenían errores en periodos anteriores
y al realizar los ajustes hay $101’242.321 de correcciones.

NOTA 23 – INGRESO POR ACTIVIDADES ORDINARIAS

En la nota de ingresos por actividades ordinarias se relacionan los valores provenientes de conceptos como
transporte excluido, ingresos por transporte pendiente por facturar e ingresos adquiridos por el método de
proporción física del contrato ejecutado en obra civil. Todos estos son obtenidos por la actividad principal
de la organización. (Ver ajustes 2, 3.3, 3.4, 3.5)

REVELACIONES ESTADOS FINANCIEROS

Vigencia 2019
NOTA 24 – COSTO DE VENTAS

En la revelación por costos de venta se relacionan todos aquellos valores en los que incurre la sociedad
con el fin de comercializar un bien o prestar un servicio. (Ver ajustes 8, 9, 10).

REVELACIONES ESTADOS FINANCIEROS

Vigencia 2019
NOTA 25 – GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

En la nota por gastos de administración se evidencian todos los reconocimientos en los que se incurrieron
para realizar la actividad administrativa de la sociedad en cuento a gastos de personal, legales, aportes
parafiscales, mantenimiento, servicios, transportes y demás gastos necesarios para cumplir con el objeto
social, en términos legales, de la organización.

NOTA 26 – GASTOS DE DISTRIBUCIÓN

En la nota de gastos de distribución se relaciona el gasto de impuesto por industria y comercio.

NOTA 27 – OTROS INGRESOS

En otros ingresos se registra el monto por ajuste al peso de transacciones anteriores.

REVELACIONES ESTADOS FINANCIEROS

Vigencia 2019
NOTA 28 – INGRESOS FINANCIEROS

En la revelación de ingresos financieros se denotan aquellos ingresos obtenido de financiación pactada e

implícita así como ingresos por bonos adquiridos por parte de la sociedad. La financiación pactada surge
de la adquisición de una fiducia, además de la rentabilidad esperada por el contrato de obra civil. Por su
parte, la financiación implícita hace parte de un trato realizado con un cliente por transporte de mercancía.
(Ver ajustes 1, 2, 3, 4).

NOTA 29 – OTROS GASTOS

En la revelación pos otros gastos se relacionan los gastos en que se incurren para realizar la actividad
principal de la sociedad y que no han sido relacionados anteriormente. Allí se relacionan gastos por
intereses pactados, impuestos, entre otros.

NOTA 30 – GASTOS FINANCIEROS

En la nota de gastos financieros se expresa únicamente los gastos por intereses financieros implícitos,
provenientes de un arrendamiento financiero. (Ver ajuste 10).

NOTA 31 – GASTOS POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS

En la nota de gastos por impuesto a las ganancias se expresa los movimientos relacionados con el impuesto
de renta y complementarios diferidos.

REVELACIONES ESTADOS FINANCIEROS

Vigencia 2019