Politécnico Agroindustrial

“Capacitando hoy, el hombre del mañana con criterio social”

TALLER CONTABILIDAD II OCTUBRE 2019

SEMESTRE_________PROGRAMA__________________________________

Nombre: ______________________________________________________

El centro veterinario el Toro con Nit. 900.223.001 dedicado a la venta de medicamentos para caninos en
la ciudad de Villavicencio realizó las siguientes operaciones en el mes de octubre de 2019 y
necesita organizar la información contable, para lo cual nos pide realizar los registros en cuentas
T con sus respectivos saldos elaborando el Estado de Situación Financiera y Estado de Resultado
con corte a 31 de 0ctubre de 2019.

DIA 01: Para iniciar un socio aporta 100.000.000 en efectivo y otro socio aporta un terreno por 180.000.000
DIA 03: Compra camioneta Dimax por valor de 98.000.000. Se paga de contado.
DIA 04: Apertura cuenta corriente No. 94587956 en el Banco BBVA mediante depósito por 2.000.000
DIA 05: La empresa gira cheque No. 0235 de la cuenta corriente por 2.400.000 por concepto de
arrendamiento de local por un mes.
DIA 06: Consecución de préstamo con el Banco Colombia por $30.000.000 El banco consigna en la cuenta
corriente de la empresa.
DIA 07: El banco nos cobra intereses x sobre giro y descuenta directamente de la cuenta corriente de la
empresa 300.000.

DIA 08: Compra de mercancía de contado para la venta, giramos cheque No. 0236 del BBVA por
$20.000.000.
DIA 09: La empresa concede un préstamo a un empleado y gira cheque No. 0237 de la cuenta
corriente del banco BBVA por $800.000.
DIA 10: La empresa recibe 650.000 en efectivo por arrendamiento de parqueadero.
DIA 11: Venta de mercancía a crédito por $15.000.000.
DIA 15: La empresa gira cheque No. 0238 por $ 1.200.000 por pago papelería por un mes.
DIA 18: La empresa recibe honorarios por valor de 3.000.000 en efectivo a favor de la empresa
por asistencia técnica.
DIA 21: Compramos de contados muebles para uso de la oficina por $3.000.000.
DIA 24: La empresa paga en efectivo los servicios públicos por valor de $500.000.
DIA 25: La empresa recibe 400.000 por concepto de intereses anticipados.
DIA 30: Compra de mercancía a crédito por $18.000.000.

Muchos éxitos ¡

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REGISTRO CUENTAS T
1105 CAJA 1504 TERRENO 3115 APORTES SOCIALES
100.000.000 98.000.000
650.000 2.000.000 180.000.000 100.000.000
3.000.000 3.000.000 180.000.000
400.000 500.000 180.000.000 0
. 280.000.000
0
104.050.000 103.500.000
550.000 0

150405 CAMIONETAS 1110 BANCOS 5120 ARRENDAMIENTO

2.000.000 2.400.000
98.000.000 300.000 2.400.000
30.000.000
20.000.000
800.000
98.000.000 0 24.000.000 0
1.200.000
32.000.000 24.700.000
7.300.000 0
2105 BANCO 530520 INTERESES 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS
30.000.000 300.000 20.000.000
18.000.000
30.000.000
0 300.000 0 38.000.000 0

1365 PRESTAMO EMPLEADO 4220 ARRENDAMIENTO 4135 COMERCIO X MAYOR X MENOR

800.000 650.000 15.000.000

0
800.000 0 0 15.000.000
650.000

1305 CLIENTES 519530 PAPELERIA 423010 ASISTENCIA TECNICA

15.000.000 1.200.000 3.000.000

1.200.000 0 0 3.000.000
15.000.000 0

152405 MUEBLES Y ENSERES 5135 SERVICIOS 415020 INTERESES

3.000.000 500.000 400.000

3.000.000 0 500.000 0 0 400.000

2105 PROVEEDORES
18.000.000

0 18.0000.000

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Centro Veterinario EL TORO

Nit 900.225.001
Estado de Resultados

Ingreso de actividades ordinarias $15.000.000

Otros ingresos $4.050.000
(-)Costos de la mercancía ---0---
UTILIDAD BRUTA --------------------------------------------------------- $19.050.000
(-) Gastos operacionales $ 4.400.000
UTILIDAD OPERACIONAL $14.650.000

UTILIDAD DEL EJERCICIO $14.650.000

Centro Veterinario EL TORO

Nit 900.225.001
Estado de situación financiera al 31 de octubre de 2019

ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivos y equivalentes- caja $550.000
Bancos $7.300.000
Cuentas x cobrar a clientes $15.000.000
Cuentas x cobrar trabajadores $800.000
Inventarios $38.000.000
TOTAL ACTIVOS CORRIENTE $ 61.650.000

Activos no corrientes
Flota y equipos de trasnporte $98.000.000
Terrenos $180.000.000
Equi. Oficina $3.000.000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $281.000.000

TOTAL ACTIVOS $342.650.000

PASIVOS
Pasivos corrientes
Obligaciones financieras $30.000.000
Proveedores $18.000.000
TOTAL PASIVO $48.000.000

PATRIMONIO
Aportes sociales $280.000.000
Resultado del ejercicio $14.650.000
TOTAL PATRIMONIO $294.650.000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 342.650.000

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