Distribuidora LA LUNA es un negocio dedicado a la venta de mercadería en general.

Su propietario Mauricio Castillo, solicita sus servicios profesionales para que le

prepare sus estados financieros básicos por el período del 1 de enero al 31 de
diciembre de 2012, el cual le servirá para acompañarlo a su declaración de ISR. Lo
anterior se debe a que el negocio sufrió un incendio en sus oficinas administrativas
y varios documentos importantes se destruyeron. De acuerdo a la información
rescatada e indagaciones efectuadas, usted cuenta con la siguiente información:
1. De conformidad con el registro de cheques, Ud. Pudo constatar que durante
el período fiscal 2012 el señor Montenegro realizó las siguientes
transacciones:

Depósitos Monetarios Q735, 480.00

(La cifra anterior incluye un depósito por Q. 2,600 efectuado por segunda vez, por
haber sido rechazado por firma incorrecta el cheque inicialmente Depositado)

Cheques extendidos durante el período Q671,920.00 Cheques de clientes

rechazados por el banco Q2,600.00

2. El balance General al 1 de enero de 2011, con que se dispone, reporta los

siguientes saldos:

Banco del Agricultor Q 56,000.00

Clientes Q 84,400.00
Estimación cuentas Malas Q 6,400.00
Mercaderías Q 130,400.00
Solares Q 50,000.00
Gastos varios pagados por anticipado Q 2,400.00
Mobiliario y equipo Q 32,000.00
Depreciación Acumulada Q 12,000.00
Cuentas por pagar Q 34,000.00
Prestamos por pagar Q 50,000.00
Gastos Varios Acumulados Q 3,200.00
Documentos por pagar Q 40,000.00
Capital Q 209,600.00

3. En lo referente a las cuentas por cobrar se dispone de los datos siguientes:

Cuentas dadas de baja en libros Q 6,480.00
Cuentas cobradas Q 344,640.00
Saldo de cuentas por cobrar al 31 diciembre de 2011 Q 95,360.00 (De
este saldo Q. 5,600 son incobrables)

4. Se dispone de la información siguiente de Cuentas por pagar:

Mercaderías compradas al crédito en el período Q 462,320.00
Compras de mercaderías devueltas a cuentas por pagar de los
Vendedores Q11,280.00
 Pago de Cuentas por Pagar con Cheques Q 443,680.00
Las siguientes erogaciones están incluidas entre lo s cheques emitidos
durante el año Documentos por pagar Gastos varios Mercaderías
compradas al contado Compra bonos del tesoro recompra inmediata
Prestamos por pagar Retiros efectuado por el señor Melgarejo
Impuestos varios Suministros Agua, luz y Teléfono Renta Sueldos
Q 24,000.00 Q 6,160.00 Q 16,640.00 Q 10,000.00 Q 10,000.00 Q
29,120.00 Q 8,160.00 Q 4,960.00 Q 3,200.00 Q 28,800.00 Q
87,200.00

5. El mobiliario y equipo del negocio ha de depreciarse a la tasa que establece

la Ley del ISR en vigor.
6. 6. Las ventas de contado efectuadas del 1 de enero al 31 de diciembre de
2010, se supone que representan todo el dinero en efectivo recibido,
exceptuando las cuentas por cobrar y la venta de solares por Q.70, 000.
7. 7. Al 31 de diciembre de 2011, se tenían los siguientes saldos: Gastos
Acumulados Q. 2,320; Inventario de suministros Q. 1,880 e inventario de
mercaderías Q. 143,200.

OBSERVACIONES:
Elaborar los Estados de Resultados, Balance General. Deje evidencia analítica de
la forma como obtuvo sus respuestas.