EMPRESA COMERCIAL : 7 CALLES SRL

AUD - FIN AL 31/12/12

EXIGIBLE SUMARIAS

SALDO AL AJUSTES RECLASIFICACION

NOMBRE DE LA CUENTA REF. P/T 31/12/12 DEBE HABER DEBE

CLIENTES B1 480,900.00
PRESTAMO AL PERSONAL B2 200,000.00
OTRAS CUENTAS POR COBRAR B3 39,400.00
TOTAL EXIGIBLE BG 720,300.00
Provision p/ctas Incobrables -91,700.00 17,094.00

TOTAL DISPONIBLE BG 720,300.00 0.00

RECLASIFICACION SALDO S/G
HABER AUDITORIA

250,000.00
13,000.00
4,000.00
267,000.00 ∑
-74,606.00 ∑

0.00 192,394.00 ∑

A
 NO SALDO S/G
CLIENTES VENCIDOS DE 0 A 6 MES DE 6 A 1 AÑO MAYOR A 1 ÑO EMPRESA

Alfredo Coca 800.00 800.00

Juan Pérez 9,000.00 3,000.00 12,000.00
Rosa Vega 15,750.00 2,250.00 18,000.00
Teresa Barriga 30,000.00 30,000.00
Mirtha Quevedo 27,500.00 27,500.00 55,000.00
Ramón Vaca 3,000.00 3,000.00
Jimmy Ugarte 33,250.00 4,750.00 38,000.00
Oscar Fernández 10,050.00 10,050.00 20,100.00
El Gorrión S.R.L. 39,800.00 39,800.00
Banco Solidario 45,900.00 45,900.00
El Porvenir S.R.L. 56,800.00 56,800.00
Ramiro Cavero 21,075.00 7,025.00 28,100.00
Zulma Yugar 60,000.00 60,000.00
Juana Yujra 8,531.25 2,437.50 8,531.25 19,500.00
Comercial El Puma 46,700.00 46,700.00

TOTAL 361,456.25 19,462.50 46,081.25 46,700.00 B 473,700

% INCOBRABILIDAD 25% 50% 100%
IMPORTES 4,866 23,041 46,700 74,606
 SALDO S/G
REF P/T OBSERVACIONES AUDITORIA

circulariizacion negativa
circulariizacion Positiva
circulariizacion Positiva

√ B5

circulariizacion Positiva
circulariizacion negativa

circulariizacion Positiva
circulariizacion negativa
circulariizacion Positiva

0.00

B1
EMPRESA COMERCIAL : 7 CALLES SRL
AUD - FIN AL 31/12/12
PRESTAMO AL PERSONAL

SALDO S/G
NOMBRE CARGO CONCEPTO AUDITORIA
TR TRABAJO REALIZADO
Eduardo Matador Auxiliar contable Préstamos estudio 100,000.00
Helen Hos de Vila Jefe de ventas Préstamos vehículos 50,000.00 COTEJADO CON MAYO
Patricia Peralta Contador Anticipo mes diciembre 50,000.00 √ APROBADO POR DIRE

TOTAL PRESTAMOS B 200,000 ∑

OBSERVACIONES
En pruebas de planillas se comprovo que se estan efectuando los descuentos conforme a
los contratos combenidos

CIRCULARIZACION

NOMBRE VALOR OBSERVACION %

Eduardo Matador 100,000.00 Aceptado 100% 50%

Helen Hos de Vila 50,000.00 Aceptado 100% 25%
√

TOTAL
CIRCULARIZACION 150,000.00 75%

NO CIRCULARIZADO 50,000.00 25%

B2
RABAJO REALIZADO

COTEJADO CON MAYORES Y

APROBADO POR DIRECTORIO
EMPRESA COMERCIAL : 7 CALLES SRL
AUD - FIN AL 31/12/12
OTRAS CUENTAS POR PAGAR

SALDO AL AJUSTES RECLASIFICACION

NOMBRE DE LA CUENTA REF. P/T 31/12/12 DEBE HABER DEBE

PERDIDA DE VEHICULO (SOCIO A) 9,400.00

INT. POR PRESTAMO A (SOCIO B) 10,000.00
ALQUILER DE TIENDA 20,000.00
39,400.00

TOTAL OTRAS CUANTAS POR COBRAR BG 39,400.00 0.00

RECLASIFICACION SALDO S/G
HABER AUDITORIA

9,400.00
10,000.00
20,000.00
39,400.00 ∑
∑

0.00 39,400.00 ∑

A
EMPRESA COMERCIAL : 7 CALLES SRL
AUD - FIN AL 31/12/12
PROVISION P/CTAS INCOBRABLES

DETALLES IMPORTE

PROV. P/ CTAS INCOBRABLES AL 31/12/12 B 91,700 I

SALDO SEGÚN AUDITORIA 74,606.00

B1 -17,094 ∑

CONCLUCIONES.- se a identificado de que la provicion realizada por la

empresa se encuentra sobrevaluada, por lo que se recomienda el
siguiente haciento de ajuste

DETALLE DEBE HABER

AR
Prov. p/ctas Inobrables 17,094.00
Otros Ingresos 17,094.00

B4