EMPRESA COMERCIAL : EL PUENTE SRL

AUD - FIN AL 31/12/12

DISPONIBILIDADES SUMARIAS

SALDO AL AJUSTES RECLASIFICACION

NOMBRE DE LA CUENTA REF. P/T 31/12/12 DEBE HABER DEBE HABER

CAJA M/N A1 18,250.00 550 ©

CAJA M/E A1 47,100.00 7.500 ©
TOTAL CAJA BG 65,350.00

BANCO SCZ M/N A2 125,000.00

BANCO DE CREDITO M/E A2 162,975.00 9,475 ©
TOTAL BANCO BG 287,975.00

TOTAL DISPONIBLE BG 353,325.00

SALDO S/G
AUDITORIA

18,800.00
54,600.00
73,400.00 ∑

125,000.00
153,500.00
278,500.00 ∑

351,900.00 ∑

A
EMPRESA COMERCIAL : 7 CALLES SRL
AUD - FIN AL 31/12/12
CAJA SUMARIA

SALDO AL AJUSTES
CUENTA SUCURSAL ENCARGADO REF. P/T 31/12/12 DEBE HABER

CAJA M/N A1/1 18,250 √ 550 ©

18,250 ∑

CAJA M/E A1/2 47,100 √ 7.500 ©

47,100 ∑
TOTAL CAJA A 65,350 ∑
 SALDO S/G
RECLASIFICACION AUDITORIA
DEBE HABER

13,805.00
13,805.00

35,000.00
35,000.00
#REF!
PAPEL DE TRABAJO
ARQUEO DE CAJA M/N

TOTAL ARQUEO 19,300.00

FALTANTE/SOBRANTE 1050

TOTAL S/G EMPRESA 18,250.00

A1/1

HALLASGO.- De acuerdo a pruevas de cumplimiento y sustantivas comprobamos el manejo del ingreso y

determinamos una seguridad razonable de ello, En el arqueo de caja M/N se evidencio que existe un
sobrante de Bs. 500 haciendo un total de Bs. 13.755. el cajero indico que era dinero personal

A.A
DETALLE DEBE HABER
CAJA M/N 500.00
OTROS INGRESOS 500.00
ARQUEO DE CAJA CHICA

TOTAL ARQUEO 450.00

FALTANTE/SOBRANTE 50

TOTAL S/G EMPRESA 500.00

A1/1

HALLASGO.- de acuerdo a pruevas de cumplimiento y sustantivas comprobamos el manejo

del ingreso y determinamos una seguridad razonable de ello, execto por el faltante de 50
Bs en caja chica , para el cual se sugiere el siguiente haciento de ajuste

A.A
DETALLE DEBE HABER
CAJA M/N 50.00
OTROS INGRESOS 50.00
EMPRESA COMERCIAL : 7 CALLES SRL
AUD - FIN AL 31/12/12
BANCOS

SALDO S/G DEBITOS NO

BANCOS SUCURSAL CTA. EXTRACTO CONSIDERADOS

MONEDA NACIONAL
Banco SCZ M/N 28,000.00
Banco Nacional M/N 18,920.00
TOTAL BANCO M/N A 47,420 ∑

MONEDA EXTRANGERA
Banco Credito M/E 142,125.00 9,475 ©
TOTAL BANCO M/E A 142,125 ∑

TOTAL BANCOS A 189,045 ∑

CONCLUCIONES

En base a los examenes realizados concluimos que la cuenta banco pesenta un saldo razonable a ecepcion de lo identi
 CREDITOS NO
CONSIDERADOS REF P/T SALDO S/G LIBRO

A 2/1 28,000.00
1,750 © A 2/2 20,670.00
46,980 ∑

A 2/3 132,650.00
132,650 ∑

179,630 ∑

e a ecepcion de lo identificacion en A2/1 Y A2/3

A2
EMPRESA COMERCIAL : 7 CALLES SRL
AUD - FIN AL 31/12/12
BANCO SANTA CRUZ

SALDO S/G DEBITOS NO CREDITOS NO

SUCURSAL CTA. EXTRACTO CONSIDERADOS CONSIDERADOS REF P/T

28,000 √ 500© A2/1.1

A2 28,000 ∑

HALLASGO 1.- Los creditos no considerados por el banco corresponde al cheque N° 101004-5 que aun se encuentra
pendiente de cobro y el cheque todavia esta vijente
 SALDO S/G
LIBRO

28500.00
28,500 ∑

-5 que aun se encuentra

A 2/1
EMPRESA COMERCIAL : 7 CALLES SRL
AUD - FIN AL 31/12/12
BANCO NACIONAL

SALDO S/G DEBITOS NO CREDITOS NO

SUCURSAL CTA. EXTRACTO CONSIDERADOS CONSIDERADOS REF P/T

Banco Nacional M/N 18,920 √ 1750 © A2/2.1

A2 18,920 ∑

HALLASGO 1.- El banco Nacional debito de nuestra cuenta Bs. 60 por una chequera y no fue registrada por la
empresa sugerimos un haciento de ajuste.

A.A
DETALLE DEBE HABER
CHEQUERA 60.00
BANCO NACIONAL M/N 60.00

HALLASGO 2.- Los siguientes cheques 101818-A-25 Bs. 150 y 101818-A-31 Bs. 1.540 fueron girados y cobrados en
el Banco Nacional y no contabilizados por la Comercial 7 calles siguiente sugerimos el siguiente haciento de ajuste

A.A
DETALLE DEBE HABER
PROVEEDORES 1,690.00
BANCO NACIONAL M/N 1,690.00
 SALDO S/G
LIBRO

20,670.00
20,670 ∑

registrada por la

n girados y cobrados en
nte haciento de ajuste

A 2/2