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¿Qué es una factura y para qué sirve?

¿Qué es una factura?

Podemos definir la factura como un documento comercial que registra la información de una venta
o una prestación de un servicio.

Pero es algo más que eso:

 Se trata de un documento o prueba física de que una operación se ha realizado entre dos
partes, de forma legal y satisfactoria.
 Se demuestra también que la operación es válida y que se han pagado los
impuestos correspondientes.

En definitiva, la factura es el qué, quién, cómo, cuándo, dónde y por qué de una actividad
comercial entre cliente y empresa.

¿Qué tipos de facturas existen y en qué se diferencian?

La normativa vigente de facturación distingue entre diferentes tipos de facturas. Cada uno de estos
tipos de factura posee su singularidad y sirve para determinados propósitos.

Existen 6 tipos de facturas dependiendo de su uso:

1. Factura ordinaria
2. Factura simplificada o ticket
3. Factura proforma
4. Factura rectificativa
5. Factura recapitulativa
6. Factura electrónica

Factura ordinaria
Es la de uso más frecuente, por lo tanto, la más fácil de reconocer.

Este tipo de factura es la prueba de una operación económica, ya sea una compraventa o la
prestación de algún servicio.

Debe recoger toda la información necesaria sobre dicha operación: dirección de quién la emite,
quién la recibe, el importe de la transacción, etc.

LECTURA RECOMENDADA: ¿Qué información obligatoria debe contener una factura?

Debes saber que los otros tipos de factura únicamente cumplen la función de modificar o agilizar
el procedimiento de esta.

Por lo tanto, se emiten teniendo la factura ordinaria como base.

Factura simplificada o ticket

Las facturas simplificadas vienen a sustituir a los tickets de toda la vida.

Entró en vigor con el Reglamento de Facturación en 2010. Equivale a los antiguos tickets tan
utilizados en el pequeño comercio (librerías, carnicerías y tiendas de ultramarinos, droguerías…..),
pero con validez fiscal.

Este tipo de factura se diferencia de factura ordinaria en que:

 No contiene los datos del destinatario (NIF, (número de identificación fiscal), número que
sirve para control fiscal de actividades económicas y mercantiles; está compuesto por el número
del documento nacional de identidad más una letra.) Domicilio e importe), a no ser que éste lo
solicite.
 La cuota de IVA no aparece desglosada, sino que solo indica el porcentaje poniendo “IVA
incluido”.

LECTURA RECOMENDADA: Qué son las facturas simplificadas y quién puede emitirlas

¿Cuándo se puede deducir el IVA con ticket?

Para poder deducir el IVA de un ticket, el expedidor debe hacer constar necesariamente:

 NIF del destinatario y domicilio.

 Cuota repercutida, que se debe consignar de forma separada.

RECUERDA que con anfix, la gestión de tus tickets y facturas se automatiza y simplifica y por
ende, la presentación de impuestos, compruébalo tú mismo activando la prueba gratuita de 15
días, sin compromiso ni tarjeta de crédito, simplemente con una dirección de correo electrónico.

Factura proforma
La factura proforma equivale a un presupuesto u oferta comercial, por lo tanto, carece de valor a
efectos fiscales.

No puede utilizarse como justificante de una operación ni como garantía de compra y tampoco
tiene valor contable.

Suele contener la misma información que una ordinaria. Sólo cambia en la serie numérica, que
debe ser diferente.

Lo más importante es que se debe mencionar de manera específica su naturaleza de “proforma”.

Modelo de factura proforma

Factura rectificativa
Hasta la entrada en vigor del Reglamento de Facturación, eran conocidas como facturas de abono.

Se trata de un tipo de factura de venta pero con signo negativo y se utiliza cuando hemos cometido
algún error en la factura original o añade algún dato a esta. La factura rectificativa: características,
usos y requisitos.

Debes tener claro que rectificar una factura o anularla no es lo mismo.

Ejemplo de factura rectificativa

Si se emite este documento con todos lo datos correctos, se entenderá que sustituye a la original,
mientras que si se recoge tan sólo la corrección, ambas serán válidas. Además, existe un plazo
para su emisión.

Factura recapitulativa
Como su propio nombre indica, permite recapitular o agrupar varias operaciones con un mismo
destinatario en un mes natural.

La mayoría de veces se agrupan albaranes o presupuestos. Diferencias entre albarán y factura ¡No
los confundas!

Tiene el mismo valor legal que una factura ordinaria, por lo que deberá cumplir los mismos
requisitos básicos de facturación.

Debe mostrar el valor total de las ventas del mes y contener una breve descripción de todas las
operaciones que está agrupando.

Es una manera de agilizar y simplificar las relaciones comerciales.

Factura electrónica
Una factura electrónica es un tipo de factura que tiene exactamente los mismos efectos legales que
una factura en papel, por tanto, debe contener todos los datos obligatorios que han de constar en
una
factura.

NNN
 NOTA DE VENTA

Es el documento comercial en el que el vendedor detalla las mercancías

que ha vendido al cliente, una vez que el cliente ha aceptado el pedido, el
vendedor emite la nota de venta, por lo que se compromete a entregar el
pedido que se detalla en la misma, el cliente se obliga a recibirlas.

Nota de venta no es igual a factura

QUITO

Los comprobantes de venta son documentos que acreditan la transferencia de bienes o la

prestación de servicios.

Existen seis tipos: las facturas, las notas de venta, las liquidaciones de compra de bienes y
prestación de servicios, los tiquetes emitidos por máquinas registradoras, las entradas a
espectáculos públicos y los documentos de uso específico, entre ellos los emitidos por
instituciones financieras, los boletos aéreos o el Documento Único de Aduanas.

La diferencia entre una nota de venta y una factura es que la primera se utiliza cuando los
compradores son personas naturales o empresas que tienen derecho a crédito tributario para
reclamar el IVA pagado en el proceso de producción, mientras que la segunda no toma en cuenta
esa consideración y se entrega a todos los consumidores finales.

Combustibles

Derivados
Para la venta de los combustibles líquidos derivados del petróleo, los distribuidores deberán
incluir el respectivo comprobante de venta por cualquier valor.

Gas
En el caso del gas de uso doméstico, se deberá incluir, obligatoriamente, el número de cédula del
comprador. Los menores de edad acreditarán el número de la persona que envió. Si el
comercializador (mayorista) vende directamente al consumidor final también emitirá una nota de
venta, pero que si lo hace a un comprador que tiene derecho a crédito tributario (que utiliza el gas
como insumo para una actividad productiva), le extenderá una factura.

COMPROBANTES DE VENTA SRI: facturas y notas de ventas RISE.

https://www.tramitesbasicos.com/comprobantes-de-venta-fisica-sri/

Cheque
cheque es un documento contable de valor en el que la persona que es autorizada para extraer dinero de una
cuenta (por ejemplo, el titular), extiende a otra persona una autorización para retirar una determinada cantidad
de dinero de su cuenta, la cual se expresa en el documento, .

¿Qué es un cheque? ¿Qué tipos de cheques existen?

¿Qué es un cheque? ¿Qué tipos de cheques existen? Al momento de contratar una cuenta corriente en alguno
de los bancos presentes en Chile, es muy común que la cuenta incluya un talonario de cheques. Hoy en día es
cada vez menos común el uso de los cheques, dada la alta presencia y facilidad de pagar con otros medios, como
tarjetas de débito, crédito o transferencias. Pero el cheque aún sigue formando parte importante de los
instrumentos financieros a los qué tenemos acceso. Pero ¿qué es un cheque? ¿qué tipos de cheques existen?
Esto veremos en el artículo de hoy.

¿Qué es un cheque?
Un cheque es una orden de pago puesta por escrito que permite a la persona que lo recibe cobrar
una cierta cantidad de dinero que está estipulada en el documento y que debe estar disponible en la
cuenta bancaria de quien lo emite.

El cheque es, por lo tanto, un título a través del cual se autoriza a un tercero a retirar dinero de una
cuenta, sin necesidad de que este sujeto sea el titular de dicha cuenta. Por esto, el cheque se utiliza
como medio de pago, de forma suplementaria al efectivo o tarjetas.

¿Qué tipos de cheques existen?

De acuerdo a la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (SBIF), ente
regulador del sector bancario, existen cuatro tipos de cheques de acuerdo a la forma en que estos
se llenan o completan. Las modalidades guardan relación con el nivel de resguardo que desee
tomar el girador del cheque.

Estos cuatro tipos son:

 Cheque al portador 3142

 Cheque a la orden
 Cheque nominativo
 Cheque cruzado
Veamos las características de cada uno de ellos.

Cheque al portador
 Características del cheque al portador:
o No están tachadas las expresiones “O al portador” ni “a la orden de”.
o Es transferible a un tercero sin necesidad de endosarlo, por lo que puede ser
cobrado en efectivo o depositado en la cuenta de cualquier persona.
o El banco debe pagarlo a la persona que lo presente a cobro, asumiendo que la
cuenta tenga fondos. El portador debe acreditar su identidad con la respectiva
cédula de identidad.

 ¿Cómo se cobra un cheque al portador?

o Se debe firmar adelante en forma cruzada.
o Escribir en la parte de atrás tu RUT y algún número de teléfono.
o Se puede cobrar por caja o depositar en una cuenta.
o En caso de depósito, se debe escribir la cuenta en la parte trasera y marcar dos líneas

cruzadas al frente.

Cheque a la orden.
 Características de un cheque a la orden:
o Lleva escrito el nombre del beneficiario en el mismo cheque al lado de la expresión
“Páguese a la orden de”.
o El banco te pedirá que presentes tu cédula de identidad para identificación.
o Puede ser transferido a otra persona endosándolo.
 o Lleva tachada la expresión “o al portador”

 ¿Cómo se cobra un cheque a la orden?

o Se debe firmar adelante en forma cruzada.
o Escribir en la parte de atrás tu RUT y un número de teléfono.
o Se puede cobrar por caja o depositar en una cuenta.
o Para depositar, debes escribir la cuenta en la parte trasera y cruzar al frente.
o Puedes depositarlo en la cuenta corriente de un tercero.

Cheque nominativo
 Características de un cheque nominativo:
o Es un cheque destinado exclusivamente para el beneficiario nombrado en el cheque. No
es transferible a terceros excepto al mismo Banco que ejecuta el proceso de cobranza
"valor en cobro" o "para ser depositado en mi cuenta corriente".
o Se han tachado las palabras "o al portador" y "a la orden".

 ¿Cómo se cobra un cheque nominativo?

 o Debes firmar al frente en forma cruzada.
o Escribir en la parte trasera tu RUT y número de teléfono.
o Se puede cobrar por caja o depositar en la cuenta del beneficiario.
o Para depositar, se debe escribir la cuenta en la parte trasera y cruzar al frente.
o No es posible que un cheque nominativo sea depositado en la cuenta de un tercero.

Cheque cruzado
 Características de un cheque cruzado:
o Cheque que en su parte frontal se han trazado dos líneas transversales y paralelas.
o Este cheque sólo se puede depositar en una cuenta corriente.
o Puede ser endosado a otro beneficiario que tenga cuenta corriente o a su vez quiera
endosarlo.
o Tanto los cheques a la orden, los cheques al portador y los nominativos pueden ser
cruzados.
o No puede eliminarse la condición de "cruzado" de un cheque, ya que la Ley de Cuentas
Corrientes Bancarias y Cheques prohíbe expresamente al portador borrar o alterar las
líneas transversales e indicaciones del cheque cruzado.

 ¿Cóm
o se
cobra
un
chequ
e
cruza
do?
o E
s
t
e

t
ipo de cheques sólo se deposita, no se puede cobrar por caja.
o Escribir en la parte trasera tu RUT, número de teléfono y firmar.
o Se escribe, también en la parte de atrás, la cuenta corriente en la que vas a
depositar.

https://www.rankia.cl/blog/mejores-depositos-a-plazo/3296184-que-cheque-tipos-cheques-existen

MMMMMMMMMMMM

El cheque: todo lo que debes saber

¿Qué es un cheque?
La procedencia de la palabra cheque la encontramos en el francés, eschec (jaque), empleada en el
ajedrez para manifestar que un jugador había derrotado a su oponente. Pero más tarde fue
sustituida por otra palabra ya en inglés: check, y para ahora referirse al documento del que vamos
a hablar.

Principalmente debemos tener claro que un cheque es una orden de pago que debe ponerse por
escrito para dejar constancia de que va a producirse una actividad de pago. Esta se realiza entre la
persona que va a recibir una cantidad estipulada en el documento, y la persona que lo expide, que
tendrá que estar disponible en su cuenta bancaria.

En sus orígenes, el cheque era utilizado como medida para evitar fraudes en los bancos, ya que en
ellos se incluían las firmas de quienes realizaban los depósitos y así se podrían cotejar al efectuar
el cobro del cheque.

Para no confundir a nadie, aunque el cheque parezca un mero papel con una cantidad de dinero
escrita, en realidad se utiliza como medio de pago que reemplaza al efectivo.

Eso sí, el cheque siempre va a tener que cumplir diferentes requisitos que se le exigen:

1. Llevar la denominación de «cheque» inscrita en el propio documento.

2. Suma de dinero que se va a pagar (en la moneda que se haya negociado oficialmente). Deberá
estar expresado tanto en número como en letra, de haber contradicción entre ambos, prevalece
el indicado en letra. En caso de haber varias cantidades escritas, prevalece la de menor cuantía.
3. El nombre de la persona que pagará. Deberá ser un banco o entidad de crédito en la que el
librador tenga fondos.
4. El lugar en el que se va a proceder al pago.
5. La fecha y lugar en el que se produce la emisión del cheque.
6. Importante también la firma de quien expide el cheque (librador).

Veamos cómo viene representado con la siguiente imagen:

Por lo tanto, el cheque es un documento que equivale a dinero efectivo para realizar un pago. Si la
fecha de cobro es la misma que la de expedición, podemos cobrarlo en ese momento acudiendo a
una entidad bancaria.

Podemos considerar el cheque como uno de los documentos considerados como descuento de
efectos ya que también existe la posibilidad de descontarlo. Esto significa que pueden existir
cheques que posean una fecha futura impidiendo su cobro en el mismo momento en que se obtiene
el documento.

Ahora podemos entender por qué muchas veces se habla de descuento de cheque. Básicamente se
utiliza como herramienta de financiación. Sirve para conseguir liquidez, normalmente para
empresas pequeñas y medianas. Estas la utilizan para optimizar su sistema de gestión de cobro y
así obtener una mayor flexibilidad a la hora de gestionar el crédito que le dejan sus clientes.
Con este servicio, la empresa puede conseguir liquidez sin tener que esperar a la fecha que su
cliente quiera pagarle. Al acudir a otra entidad, esta gestiona el cobro del pago y adelanta la
cantidad establecida.

¿Qué nos quieren decir con la tasa de descuento?

La tasa de descuento determina el valor actual de un pago futuro. Existe una práctica empleada por
algunas instituciones, normalmente tradicionales, que permiten al cliente depositar un cheque en
su cuenta y después retirar algunos fondos contra ese cheque sin que aún se haya tramitado.

Pero para llevar a cabo esto, existen una serie de reglas que garanticen la seguridad de la entidad
financiera, por ejemplo el banco.

Vamos a explicar a qué nos referimos con un ejemplo: si queremos estar protegidos de cheques
falsos, se necesita que cualquier cheque que se presente para descontar no sea un cheque personal,
sino que debe ser girado contra una institución financiera sin antecedentes pendientes de pago.

Descuento de documentos.
Debemos aclarar que el descuento no se refiere solo al cheque. Es posible descontar varios y
diferentes documentos que no tienen por qué ser un cheque. Por ejemplo el descuento de pagarés,
de facturas… etc.

La acción de descontar consiste en la valoración de un determinado documento, de los que ya

hemos mencionado anteriormente, que posee una cuantía de dinero que aún no se ha cobrado y
que se quiere adelantar. Esa valoración conlleva una serie de intereses que benefician a una de las
partes que ayudan a facilitar liquidez de manera anticipada.

Dependiendo del tipo de documento, el procedimiento se llamará de una manera u otra, pero la
acción es prácticamente similar: se realiza una actividad por la que se emite un documento de
cobro a largo plazo. Para poder cobrarlo antes de la fecha indicada se recurre a una entidad que
permita la posibilidad anticipar la cuantía que se necesita mediante el adelante de la cantidad.

Estamos de acuerdo en que el procedimiento puede ser similar entre los distintos documentos,
pero ¿cuál es la verdadera diferencia?

Diferencia entre cheque, pagaré y letra de cambio.

Presta atención al siguiente cuadro comparativo, de un simple vistazo podrás descubrir las
diferencias entre un
cheque, un pagaré y
una letra de cambio:
 Tipos de cheque.

Los cheques pueden ser de diferentes tipos:

 Al portador. El beneficiario del dinero será quien posea el documento.

 Nominativo. El beneficiario es la persona o empresa a cuyo nombre está el cheque. Este se
entrega a otra persona mediante un endoso, esto significa que el principal beneficiario recibe el
documento con el nombre de otro beneficiario y lo firma. Estos además pueden ser:
o A la orden: se permite su endoso o traspaso a otra persona.
o No a la orden: no se puede transmitir mediante ningún endoso.

Existen otro tipo de cheques que se pueden considerar “especiales”:

 Cheque cruzado. Solo se puede cobrar a través de una entidad bancaria.

 Cheque para abonar en cuenta. Solo se podrá cobrar si se abona en una cuenta bancaria, nunca
en efectivo.
 Cheque conformado. La entidad bancaria responsable de hacer el pago asegura que la cuenta de
la que se extraerá el dinero tiene fondos y se asegura el cobro.
 Cheque bancario. Quien lo firma (librador) es la propia entidad bancaria que deberá pagar (al
librado).
 Cheque ventanilla. No son en sí un cheque, pero los podemos considerar como una parte del
mismo. Ya que significan que el cheque se ha recibido, es decir, el cheque que lleva consigo un
aviso.

Además al emitir un cheque hay que tener cuidado con la fecha, porque puede que a la hora de
cobrar no podamos hacerlo inmediatamente, es lo que se llama cheque diferido.

Ahora que entiendes en qué consiste un cheque y cómo funciona, ¿crees que aceptar un cobro
mediante este método es lo mejor para ti?; ¿cuál de todos te ha convencido más? ¡Plantéatelo!

Muchas veces puede que la salida más inmediata sea aceptar un cheque. Existen muchas entidades
que realizan este servicio de manera profesional y podrás comparar.

Nosotros trabajamos para poder ayudar a las PYMEs, por eso utilizamos los mejores métodos de
financiación, como es el anticipo de facturas a través de la tecnología para poder facilitarle el
trabajo a los emprendedores y empresarios que lo necesitan.

La forma más transparente y ágil que encontrarás actualmente.

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La letra de cambio es un documento mercantil por el que una persona, librador, ordena a otra,
librado, el pago de una determinada cantidad de dinero, en una fecha determinada o de
vencimiento.

El pago de la letra de cambio se puede realizar al librador o a un tercero llamado beneficiario,

tomador o tenedor, a quien el librador ha transmitido o endosado la letra de cambio.
1.2 ¿Quiénes intervienen en una letra de cambio?

En la emisión y circulación de una letra de cambio intervienen las siguientes personas:

 El librador: Es la persona acreedora de la deuda y quien emite la letra de cambio para que el
deudor o librado la acepte y se haga cargo del pago del importe de la misma.
 El librado: Es el deudor, quien debe pagar la letra de cambio cuando llegue la fecha indicada o de
vencimiento. El librado puede aceptar o no la orden de pago dada por el librador y en caso de que
la acepte, quedará obligado a efectuarlo. En este caso al librado se le denominará aceptante.
 El tomador, portador, tenedor o beneficiario: Es la persona que tiene en su poder la letra de
cambio y a quien se le debe abonar.

También pueden intervenir en la circulación de la letra las siguientes personas:

 El endosante: Es el que endosa una letra o la transmite a un tercero.

 El endosatario: Es aquel en cuyo favor se endosa la letra (el que recibe la letra)
 El avalista: Es la persona que garantiza el pago de la letra.

1.3 ¿Qué es la aceptación de la letra de cambio?

Es la declaración del librado (deudor) que se contiene en la letra de cambio y por la que asume la
obligación de pagar al que la tenga en su poder (el librador o un tercero llamado tomador,
portador, tenedor o beneficiario, si el librador transmitió o endosó la letra) cuando llegue su
vencimiento.

Con esta declaración el librado se convierte en aceptante, esto es, en el obligado principal y
directo.

Sin la aceptación, el librado no estará obligado al pago de la letra de cambio, independiente de las
acciones que quepan ejercitar contra él por la negativa a firmar la letra.

Si el librado no acepta la letra, el beneficiario de la letra de cambio o tenedor podrá dirigirse

contra el librador para reclamar su pago.

Así, la aceptación:

 Debe realizarse por el librado mediante la firma de la letra de cambio.

 Puede ser total o parcial respecto a la cantidad consignada en la letra de cambio.
 La aceptación no puede estar sujeta a ninguna condición.

1.4 ¿Qué es el endoso?

Es la declaración contenida en la letra por la que el librador transmite a otra persona o

endosatario, los derechos de cobro derivados de la letra de cambio.

El endosatario es, por tanto, el beneficiario de la letra de cambio y tras el endoso se convierte en
el tenedor, tomador o portador de la misma.

El endosatario adquiere la titularidad del crédito que se contiene en la letra de cambio con los
mismos derechos que tenía el librador.

La letra, salvo que en ella se incluya la cláusula “no endosable”, podrá transmitirse por endoso en
repetidas ocasiones. El endosatario se convertirá entonces en endosante y así sucesivamente.
El endosante, por su parte, garantiza la aceptación y el pago de la letra de cambio frente a los que
la vayan adquiriendo con posterioridad, y será imprescindible su firma para que el endoso sea
efectivo. Esta garantía puede ser excluida mediante la cláusula “sin garantía”.

No es posible realizar un endoso parcial, esto es, de parte de la cantidad que figura en la letra.

El endoso al portador o en blanco supone la falta de designación de la persona del endosatario

por lo que, en estos casos, la letra circula como un título al portador.

1.5 El aval

Es la declaración contenida en la letra que tiene como finalidad garantizar el pago de la letra de
cambio.

El avalista asume junto al librado la responsabilidad del pago de la letra de cambio.

El avalista sólo responde del pago de la letra si ésta ha sido aceptada por el librador y siempre
dentro los límites en que esta aceptación se haya producido; así si la aceptación fue parcial,
también lo será el aval.

El avalista puede ser una o más personas.

Se podrán ejercer acciones contra el avalista cuando la letra, una vez presentada al cobro, resulte
impagada y se levante el protesto por la falta de pago.

Si el avalista paga la letra de cambio, podrá exigirle al librado o deudor que le devuelva la suma
abonada en su nombre.

1.6 ¿Qué es el protesto?

Es un acto notarial que sirve para acreditar que se ha producido la falta de aceptación o de pago
de la letra de cambio. El protesto notarial puede ser sustituido por una declaración firmada por el
librado en la que conste su negativa a aceptar o pagar la letra.

En el protesto, el Notario levantará acta en la que se reproducirá la letra de cambio comunicando

al librado que la letra ha sido protestada.

El librado dispondrá de 2 días hábiles para pagar la letra ante el Notario, en cuyo caso le será
entregada, o para formular las alegaciones que estime convenientes.

Transcurrido el plazo sin que se haya pagado la letra, el Notario devolverá al tenedor la letra y el
acta de protesto, con las manifestaciones del librado, en el caso de que las haya realizado, para que
ejercite las acciones legales oportunas contra el librado.

La necesidad de protesto para reclamar el pago de la letra de cambio, puede eliminarse mediante la
introducción de la cláusula “sin gastos” o “sin protesto” en la letra de cambio.

El protesto debe realizarse en los 5 días siguientes a la fecha del vencimiento de la letra.
1.7
La
forma
de
la
letra
de
cambio

La letra se debe expedir en impreso oficial o timbre emitido por el Estado, y su importe estará en
proporción a la cuantía que se refleja en la misma.

La insuficiencia del timbre de la letra puede conllevar dificultades para emprender acciones contra
el deudor en el caso de que ésta sea impagada.

Con la compra del impreso estamos abonando el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y

Actos Jurídicos Documentados.

1.8
Requisitos
que
debe
contener
la
letra
de
cambio

Son los siguientes:

 La denominación de “Letra de Cambio” inserta en el mismo texto del Título y expresado en el

mismo idioma empleado en la redacción del documento.
 La orden de pagar una suma determinada.Esta orden no puede estar sujeta a la condición de que
suceda un hecho futuro o incierto.Por otra parte, si la cantidad a abonar reflejada en letra no
coincide con la expresada en números, la cantidad indicada en letras prevalecerá sobre la
indicada en cifras.
 Nombre, apellido y dirección del que debe pagar o librado.
 La fecha de vencimiento.Si el vencimiento no está indicado, se entenderá que la letra de cambio
es “pagadera a la vista”, esto es, a su presentación. Dependiendo de su vencimiento, la letra
puede emitirse:
o A fecha fija: El día del vencimiento será el que conste en la letra de cambio.
o A un plazo desde la fecha: El vencimiento tendrá lugar transcurrido un determinado plazo
contado desde la fecha que se indica en la letra y en su cómputo no se tendrán en cuenta
los días inhábiles (domingos y festivos) Si el plazo se establece por meses éstos se
computarán de fecha a fecha.
o A la vista: La letra será pagadera en el momento de su presentación al cobro.
o A un plazo desde la vista: La letra será pagadera cuando transcurra el plazo establecido
desde el momento que se acepta o del levantamiento del protesto.
 Lugar donde el pago debe efectuarse. Si no se indica, deberá realizarse en el domicilio del librado.
 Nombre y apellidos de la persona a quien debe hacerse el pago o a cuya orden debe realizarse,
beneficiario o tomador.
  Lugar y fecha en la que se emitió la letra.
 La firma del que gira o emite la letra.

1.9
Cláusulas
que
pueden
contenerse
en
la
letra
de
cambio

Entre otras, son las siguientes:

 Cláusula “devuelta sin gastos” o “sin obligación de protesto”: Implica que no caducarán las
acciones cambiarias en contra de el librado, los endosantes o avalistas de ambos, en el caso de
que la letra no sea protestada en tiempo y forma.Si esta cláusula se incluye por un endosante, no
caducarán tales acciones, en el mismo supuesto, respecto de él.
 Cláusula “no endosable”: Si el librador ha insertado estas palabras o una expresión equivalente, la
cláusula no podrá transmitirse por endoso.
 Cláusula de “intereses”: En estos casos el librado deberá abonar el importe de la letra y, además,
los intereses que se devenguen desde la fecha de emisión de la letra hasta su pago.
 Sólo puede establecerse esta cláusula en las letras a la vista o a un plazo desde la vista y deberá
indicarse cuál es el interés aplicable.
 Letras giradas “al propio cargo”: El librador y el librado coinciden.
 Letras giradas “a la propia orden”: El librado coincide con el tomador.
 Letras “al portador”: En los casos en los que el endoso se deje en blanco o la letra sea librada a la
propia orden.

1.10
El
descuento
de
letras
de
cambio

Es la presentación de la letra de cambio en un banco o entidad financiera para hacer efectivo su

importe antes de la fecha que figura en la misma como de vencimiento.

El banco abonará el importe de la letra de cambio menos los intereses que se devenguen desde el
momento del pago hasta la fecha del vencimiento, así como una cantidad establecida en concepto
de comisión.
1.11
Acciones judiciales por el impago de la letra de cambio: El juicio cambiario

La actuación contra el deudor de una letra de cambio se inicia presentando demanda ante el
Juzgado de Primera Instancia del domicilio del obligado al pago que debe ir firmada por abogado
y procurador.

En ella se harán constar de forma resumida los hechos que motivan la reclamación y, en todo caso,
debe acompañarse la letra de cambio cuyo pago se pretende. En la demanda podrá solicitarse que
se proceda al embargo preventivo de los bienes del deudor.

Sin más trámites, el Juez requerirá al deudor para que realice el pago en el plazo de 10 días y, en
su caso, podrá ordenar el embargo preventivo de los bienes del deudor en cantidad suficiente
para cubrir el importe de la deuda así como la cantidad que se estima que se generará en concepto
de intereses de demora, gastos y costas si el deudor no paga.

Contra este auto, si deniega el embargo preventivo solicitado, el demandante podrá interponer a
su elección recurso de reposición y contra éste, si es desestimatorio, el de apelación o
directamente recurso de apelación.

Por su parte, el deudor podrá:

 Pagar la cantidad reclamada, en cuyo caso serán también de su cargo las costas causadas en el
procedimiento.
 Oponerse al requerimiento de pago en el plazo de 5 días desde su recepción.
 En estos casos el deudor tan sólo podrá oponerse argumentando o bien que la firma que obra en
la letra no es auténtica, o bien, en el caso de haber sido firmada por representante legal, la falta
de representación de éste.En estos supuestos el juez podrá alzar los embargos preventivos
exigiendo, en su caso, que se preste garantía suficiente para responder de la deuda (aval
bancario)Sin embargo, este embargono se levantará en los siguientes casos:
o Si el libramiento, aceptación, aval o endoso, han sido intervenidos con expresión de la
fecha por Corredor de Comercio colegiado o las firmas figuran legitimadas en la misma
letra por el Notario.
o Si el deudor de la letra de cambio, en el protesto o en el requerimiento notarial de pago
no hubiese negado categóricamente que su firma sea auténtica o no hubiese alegado la
falta absoluta de representación.
o Si el obligado en la letra de cambio hubiera reconocido su firma judicialmente o en
documento público.
 Interponer demanda de oposición dentro de los 10 días en los que el demandado ha sido
requerido para proceder al pago de la deuda.
 En esta oposición expondrá motivos tales como que la letra ya ha sido abonada, que ha
transcurrido el plazo para exigirle el pago, que la letra no es válida… etc.

Por tanto, se presentarían dos supuestos:

 Si el demandado no formula oposición en el plazo establecido (5 ó 10 días, según los supuestos),

se procederá contra sus bienes que serán embargados en cantidad suficiente para cubrir el
principal, los intereses y las costas.
 Si el demandado formula oposición, su escrito le será notificado al demandante y el juez citará a
las partes a una vista a la que deberán concurrir con los medios de prueba de que intenten
valerse para defender sus argumentos.
o Si el deudor no comparece a esta vista, se entenderá que desiste de su oposición y se
embargarán sus bienes.
o Si el acreedor no comparece a la vista, el juez se pronunciará sobre la oposición
formulada sin oírle.
Sin más trámites el juzgado dictará sentencia.

Contra esta sentencia podrá interponerse recurso de apelación lo que no impedirá que la
sentencia pueda ejecutarse provisionalmente mientras que se tramita el recurso.

¿Qué plazos tenemos para efectuar esta reclamación?

Debemos distinguir diversos supuestos dependiendo de quién realice la reclamación del pago y
contra quién se dirija:

 Las acciones cambiarias contra el aceptante de las letras, prescribirán a los tres años contados
desde la fecha del vencimiento.
 Las acciones del tenedor contra los endosantes y contra el librador, prescribirán en el plazo de un
año desde la fecha en que se realizara el protesto o la declaración equivalente o de la fecha de su
vencimiento en el caso de que en la letra se incluyera la cláusula “sin gastos”.
 Las acciones de unos endosantes contra otros y contra el librador, prescribirán a los 6 meses.

Siempre resulta conveniente obtener el consejo de un abogado sobre la conveniencia o no de

iniciar las correspondientes acciones legales así como de las particularidades que puede presentar
el caso concreto. Puede contratar online ahora mismo nuestros servicios jurídicos.

2.
El
cheque
2.1 ¿Qué es un cheque?

Es un documento mercantil por el que un banco o entidad de crédito se obliga al pago de una
determinada cantidad por orden de uno de sus clientes y con cargo a su cuenta bancaria.

2.2
¿Cuáles
son
sus
requisitos
formales?

El cheque deberá contener:

 La denominación de cheque inserta en el propio título.

 El nombre del que ha de pagar o librado que necesariamente habrá de ser un banco o entidad
financiera.
 Cantidad a pagar, que puede aparecer expresada en pesetas o en moneda extranjera convertible
admitida a cotización oficial. Si la cantidad aparece en letras y números y ambas expresiones no
coinciden, predominará la cantidad en letra. Si por el contrario existen varias cantidades en
números y no coinciden, será exigible la menor.
 Lugar de pago, debe estar consignado en el cheque, en su defecto, será el lugar designado junto
al nombre del librador. Si se designan varios lugares, será válido el primer lugar mencionado.
 Fecha y lugar de emisión del cheque.
 Firma del librador o del que emite el cheque.
Si no se indica alguno de los requisitos anteriores, se entenderá que no estamos ante un cheque
válido salvo que la omisión se refiera al lugar de pago, en cuyo caso se entenderá como válido el
que figure junto al librado(quien debe pagar) y, si tampoco figura éste, el del lugar de emisión; si
es el lugar de emisión el que no se indica en el cheque, se entiende por tal el domicilio que figure
junto al librador (el que emite el cheque).

El cheque es pagadero a la vista, esto es, se puede cobrar en cualquier fecha, con independencia
de la que figure en el cheque.

El cheque se emite sobre un documento impreso por la entidad financiera correspondiente y con
cargo a una determinada cuenta bancaria.

El Banco o Caja debe atender el mandato de pago siempre y cuando haya fondos en la cuenta del
deudor o de aquel que emitió el cheque y con el límite del saldo de dicha cuenta bancaria; así, es
posible que la entidad financiera abone parcialmente la cantidad que figura en el cheque porque no
existan fondos suficientes en la cuenta bancaria para abonar el importe total.

Para poder emitir un cheque es necesario que entre el librador y el Banco, se haya celebrado un
contrato bancario por el que se le permita disponer de fondos de esta manera y que existan
fondos depositados en la cuenta corriente.

El librador responderá del pago del cheque.

2.3
¿Qué
tipos
de
cheques
hay?

Los más destacados son los siguientes:

 Cheque conformado: El banco garantiza la autenticidad de la firma del librador y la existencia de

fondos en la cuantía indicada en el cheque.
 Cheque cruzado: Mediante este sistema el cheque sólo puede ser abonado mediante ingreso en
la cuenta del beneficiario. Se formaliza cruzando dos barras paralelas en el anverso. La finalidad
del cheque cruzado o para abonar en cuenta es evitar que en caso de pérdida un tercero pueda
cobrar el cheque.
 Nominativos o emitidos a favor de una persona determinada, donde se identifica a la misma con
su nombre y apellidos.
 Emitidos al portador, no se designa persona alguna por lo que cualquiera podrá proceder a su
cobro.
 Los cheques de viaje: Se emiten por un banco o entidad de crédito figurando en el mismo como
librado, cualquier oficina de la misma entidad bancaria o de cualquier corresponsal suya. Suelen
llevar estampadas cantidades fijas e invariables. Para que tenga validez. El comprador de los
cheques ha de firmarlas dos veces, cuando los recibe y cuando los pretende hacer efectivos.
2.4
¿Puede
endosarse
un
cheque?

El endoso puede realizarse mediante la manifestación de endoso en el cheque y su firma por el

endosante.

El endoso deberá ser total, puro y simple, sin condiciones. En el caso de existir éstas se tendrán
por no puestas.

El endoso transmite todos los derechos de cobro que se deriven del cheque.

El endosante, salvo que se introduzca una cláusula en contra, garantiza el pago del cheque a
aquellos terceros que lo posean con posterioridad.

El cheque emitido al portador puede endosarse o transmitirse mediante la simple entrega del
mismo.

2.5
¿Puede
avalarse
un
cheque?

El pago de un cheque puede avalarse por la totalidad o por parte de su importe.

Deberá figurar mediante la mención expresa de “aval” y ser firmado por el avalista, debiendo
indicar a quién se avala.

Si no se expresa el avalado, se entenderá como tal el librador.

No obstante, se entenderá que existe aval cuando figure la firma en el anverso del cheque siempre
y ésta no sea la del librador.

El librado no podrá ser el avalista del cheque.

2.6
¿Qué
tiempo
tenemos
para
cobrar
un
cheque?

Podemos presentar al pago un chequeLos tiempos de presentación del cheque al pago son:

 15 días para los cheques emitidos y pagaderos en España.

  20 días para los cheques emitidos en Europa y pagaderos en España.
 60 días para los cheques emitidos en el Extranjero y pagaderos en España.

Estos plazos se computan en días hábiles (sin contar domingos ni festivos) a partir del día que
consta en el cheque como fecha de emisión.

Si el día del vencimiento del cobro fuese festivo o inhábil, se entenderá que el cheque vence el
primer día hábil siguiente.

El banco deberá efectuar la comprobación de la autenticidad de la firma del librador.

2.7
¿Cómo
reclamar
judicialmente
el
pago
de
un
cheque?

Las acciones judiciales que pueden interponerse contra el deudor por el impago de un cheque
bancario, deben ejercitarse en el plazo de 6 meses contados desde el momento en que se intentó su
cobro y se tramitan a través del juicio cambiario. Si necesita entablar acciones judiciales, puede
contratar online ahora mismo nuestros servicios de ayuda legal.

La emisión de cheques bancarios falsos también puede ser constitutiva de delito.

Siempre resulta conveniente obtener el consejo de un abogado sobre la conveniencia o no de

iniciar las correspondientes acciones legales así como de las particularidades que puede presentar
el caso concreto.

3.
El
pagaré
3.1 ¿Qué es un pagaré?

Es un documento escrito mediante el cual una persona se compromete a pagar a otra una
determinada cantidad de dinero en una fecha acordada previamente.

Es un título valor muy similar a la letra de cambio y se usa, principalmente para obtener recursos
financieros.

La diferencia con la letra de cambio radica en que quien emite el pagaré es el propio deudor (y no
el acreedor)

Los pagarés pueden ser al portador o endosables, es decir, que se pueden transmitir a un tercero
y ser emitidos por individuos particulares, empresas o el Estado.
3.2
¿Quiénes
intervienen
en
él?

En el pagaré intervienen:

 El librado: Es quien se compromete a pagar la suma de dinero, a la vista o en una fecha futura fija
o determinable. La persona del librado coincide con la del librador que es aquel que emite el
pagaré.
 El beneficiario o tenedor: Es aquel a cuya orden debe hacerse el pago de la suma de dinero
estipulada en el pagaré, si este ha sido transmitido o endosado por el librador.
 El avalista: Es la persona que garantiza el pago del pagaré.

3.3
¿Qué
datos
deben
figurar
en
el
pagaré?

En el pagaré se debe hacer constar:

 La denominación de pagaré.
 El vencimiento o la fecha en la que deberá abonarse.
 El importe de la cantidad a abonar.
 El lugar en el que debe efectuarse el pago.
 El nombre de la persona a la que debe efectuarse el pago o a cuya orden se deba efectuar o
tenedor.
 El lugar y la fecha de libramiento.
 La firma del deudor.

Si no se indica alguno de los requisitos anteriores, se entenderá que no estamos ante un pagaré
válido salvo que la omisión se refiera al lugar de pago, en cuyo caso se entenderá como válido el
que figure junto al librado, y si tampoco figura éste, el del lugar de emisión; si es el lugar de
emisión el que no se indica en el cheque, entenderemos por tal el domicilio que figure junto al
librador.

En el caso de que no se indique la fecha de vencimiento, se entenderá pagadero a la vista.

Al igual que en el caso de la letra de cambio, para que el pagaré tenga eficaciaejecutiva o pueda
ejecutarse judicialmente, debe pasarse al cobro en tiempo hábil, siendo necesario levantar el
protesto en los casos en los que, presentado al cobro, no se atienda el pago.

El plazo de interposición de la acción ejecutiva es, como en la letra de cambio, de 3 años y las
acciones judiciales que pueden interponerse en el caso de impago serán las mismas que las
establecidas en estos casos para la letra de cambio y el cheque tramitándose a través del
correspondiente juicio cambiario.
 Siempre resulta conveniente obtener el consejo de un abogado sobre la conveniencia o no de
iniciar las correspondientes acciones legales así como de las particularidades que puede presentar
el caso concreto.

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