Ciclos de caja y operativo

David Esteban Araya Núñez

Finanzas I

Instituto IACC

01 de diciembre de 2019
 Desarrollo

- Calcule el ciclo de efectivo y ciclo operacional.

cuentas x cobrar $ 196

promedio de cobros cuentas x pagar $ 355

196 2325 365

ventas $ 2.325
196 6,36986301
costo de ventas $ 1.350
30,7698925 DIAS

promedio de pagos
rotación del inventario 1352 3,1224 VECES
355 1325 365 433
355 3,63013699 periodo del inventario 365 116,8972 DIAS
97,7924528 DIAS 3,1224
rotación cuentas x cobrar 196 6,5333 VECES
30
periodo de cuentas x cobrar 365 55,8673 DIAS
6,5333

PERIODO DEL PERIODO CUENTAS X

INVENTARIO COBRAR
ciclo operativo 116,8972 55,8673 172,7645 DIAS

rotación cuentas x pagas 1352 14,2316 VECES

95

periodo cuentas x pagar 365 25,6472 DIAS

14,23157895

CICLO PERIODO CUENTAS X

OPERATIVO PAGAR
ciclo efectivo 172,7645 25,6472 147,1173 DIAS
- ¿Qué tipo de acciones le recomendaría a esta empresa para aumentar su flujo de efectivo?

Desde mi perspectiva las acciones que podríamos utilizar para aumentar el flujo de efectivo

serian,

Acelerar los cobros: acá aceleramos el proceso de la facturación y mejorar las condiciones de

pago, por ejemplo, se puede ofrecer un pequeño descuento para que estos paguen anticipado.

Usar créditos: acá al usar créditos empresa para los pagos proveedores, si se ocupa el periodo de

gracia entre la fecha de corte y de pago acá se puede tener hasta 21 días de crédito sin costo.

Tener una línea de crédito: es una opción para las necesidades a corto plazo o emergencias, es

la mejor alternativa para manejar el flujo del efectivo, además se sabe que tienen competitivas

tasas de interés y también la podemos utilizar en cualquier momento que sea necesario o lo

amerite.

Vender por adelantado: así como lo vemos en las ventas por internet, se puede ofrecer la

opción a los clientes ventas por adelantado, beneficiándolos con buenos descuentos, según la

forma de pago y la fecha de que se haga la compra.

- El dueño de esta empresa, le pregunta si es realmente necesario mantener un cierto

margen de efecto. ¿Qué le respondería Ud.?

En respuesta al dueño de la empresa de si en realmente necesario mantener un cierto margen de

efecto para esto es importante determinar cuánto está contribuyendo los productos de esta

empresa, de tal mantera poder identificar en que medida es más rentable seguir con la producción

del artículo en cuestión. Creo que es muy importante para tener claramente de como

administraremos el efectivo que mantiene la empresa, así podremos administrar los compromisos

con cautela, podemos invertir en la posibilidad de podamos.

- Calcule el capital de trabajo y entregue un breve diagnóstico del número resultante.

Como diagnóstico del capital de trabajo es de $177, es el monto que a corto plazo yo podría

convertir en efectivo, cubriendo mis deudas y cobrando lo que me deben, ara mi es bajo. Para

esto es necesario mantener el margen del efectivo, creo que es muy importante para tener

claramente como administraremos el efectivo que mantiene la empresa, asi podemos administrar

nuestros compromisos con cautela, podemos invertir en la posibilidad que podamos.

 Bibliografía

Apuntes entregados en la semana 2

https://www.youtube.com/watch?v=gQq17YXO2jM

https://www.youtube.com/watch?v=DdVpE4F6Fj0

https://www.esan.edu.pe/apuntes-empresariales/2017/05/decisiones-empresariales-a-

partir-del-analisis-del-margen-de-contribucion/