Da Nota-Tecnica1.,.

UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA
FACULTAD JURIDICA SOCIAL Y ADMINISTRATIVA

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
ANÁLISIS FINANCIERO II
ANEXO 1
ACTIVOS PRODUCTIVOS
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA 2017
1103 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 37,561,199.97
12 OPERACIONES INTERBANCARIAS
13 INVERSIONES 62,550,313.94
1401 CARTERA DE CRÉDITOS COMERCIAL PRIORITARIO POR VENCER 89,376,745.85
140190
1403 CARTERA DE CRÉDITO INMOBILIARIO PPR VENCER 41,159,972.98
1406 CARTERA DE CRÉDITO COMERCIAL ORDINARIO POR VENCER 499,583.83
CARTERA DE CRÉDITO DE VIVIENDA DE INTERÉS PÚBLICO Y
1408 VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL PPR VENCER
15 DEUDORES POR ACEPTACIONES
1902 DERECHOS FIDUCIARIOS 9,856,892.41
TOTAL 241,004,708.98

ANEXO 2
TOTAL DE ACTIVOS
1 ACTIVOS 446,942,848.25
TOTAL 446,942,848.25

ANEXO 3
PASIVOS CON COSTO
21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 372,632,521.85
2308
2311
2350
2360
2370
24 ACEPTACIONES EN CIRCULACIÓN
25 CUENTAS POR PAGAR 7,538,380.72
27 VALORES EN CIRCULACIÓN
2801 OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN ACCIONES
2803 DEUDA SUBORDINADA A PLAZO
2804
2807
2990 OTROS 5,475,521.57
TOTAL 385,646,424.14
ANEXO 4
TOTAL PASIVOS
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA 2,017.00
2 PASIVOS 396,514,032.86
TOTAL 396,514,032.86

ANEXO 5
CARTERA VENCIDA
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA 2,017.00
CARTERA DE CRÉDITOS DE CONSUMO PRIORITARIO POR
1402 VENCER 79,017,733.44
140230
1404 CARTERA DE CRÉDITOS PARA LA MICROEMPRESA POR VENCER 23,929,301.32

1405 CARTERA DE CRÉDITO PRODUCTIVO POR VENCER 88,969.95
1407 CARTERA DE CRÉDITOS DE CONSUMO ORDINARIO POR VENCER 10,382,620.25

TOTAL 113,418,624.96

ANEXO 6
TOTAL CARTERA
14 CARTERA DE CREDITOS 262,235,903.79
140190
140230
1499 Provisiones para creditos incobrable -24,657,766.94
TOTAL 237,578,136.85
ANEXO 7
MOROSIDAD GLOBAL
CARTERA EN RIESGO
CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS 2017
140190
1402 Cartera de creditos de consumo prioritario por vencer 79,017,733.44
1404 Cartera de creditos para microempresas por vencer 23,929,301.32
1405 Cartera de creditos productivo por vencer 88,969.95
1407 Cartera de creditos de consumo ordinario por vencer 10,382,620.25
1604 Otros intereses por cobrar -
TOTAL 113,418,624.96

ANEXO 8
TOTAL CARTERA Y CONTINGENTES
CODIGO NOMBRE DE LAS CEUNTAS 2017
15 DEUDORES POR ACEPTACIONES -
6201 Compras a futuro en moneda extranjera
TOTAL 237,578,136.85

ANEXO 9
COBERTURA DE CARTERA
PROVISIONES DE CARTERA
CODIGO NOMBRES DE LAS CUENTAS 2017
149905 Cartera de creditos de credito comercial prioritario 7,261,112.48
149915 Cartera de creditos de credito inmobiliario 1,738,547.31
TOTAL 8,999,659.79

ANEXO 10
CARTERA VENCIDA
1402 Cartera de creditos de consumo prioritario por vencer 79,017,733.44
140230 -
1404 Cartera de creditos para microempresas por vencer 23,929,301.32
1405 Cartera de creditos productivo por vencer 88,969.95
1407 Cartera de creditos de consumo ordinario por vencer 10,382,620.25
TOTAL 113,418,624.96
ANEXO 11
COBERTURA TOTAL
PROVISION DE CARTERA Y CONTINGENTES
TOTAL -24,657,766.94

ANEXO 12
TOTAL DE CARTERA Y CONTINGENTES
6201 Compras a futuro en moneda extranjera
TOTAL 237,578,136.85

ANEXO 13
PROVISIONES
1399 (PROVISION PARA INVERSIONES) -5,000.00
1499 (PROVISIONES PARA CREDITOS INCOBRABLES) -24,657,766.94
1699 (PROVISION PARA CUENTAS POR COBRAR) -606,189.28
170399 0.00
170599 (DEPRECIACION DE BIENES ARRENDADOS) 0.00
190299 0.00
1999 (PROVISION PARA OTROS ACTIVOS IRRECUPERABLES) -140,435.78
TOTAL -25,409,392.00
ANEXO 14
ACTIVOS DE RIESGO
12 OPERACIONES INTERBANCARIAS 0.00
13 INVERSIONES 62,555,313.94
1399 (PROVISIONES PARA INVERSIONES) -5,000.00
14 CARTERA DE CREDITO 237,578,136.85
1499 (PROVISIONES PARA CARTERAS INCOBRABLES) -24,657,766.94
15 DEUDORES POR ACEPTACIONES 0.00
16 CUENTAS POR COBRAR 3,645,030.49
1699 (PROVISIONES PARA CUENTAS POR COBRAR) -606,189.28
BIENES REALIZABLES, ADJUDICADOS POR PAGO, DE
RENDAMIENTO MERCANTIL Y NO UTILIZADOS POR LAS
17 INSTITUCIONES 1,022,349.16
170399 0.00
170599 (DEPRECIACION DE BIENES ARRENDADOS) 0.00
19 OTROS ACTIVOS 12,727,784.90
190299 0.00
1906 METERIALES, MERCADERIAS E INSUMOS 0.00
199035 0.00
199055 0.00
1999 (PROVISION PARA OTROS ACTIVOS IRRECUPERABLES) -140,435.78
6201 COMPRAS A FUTURO EN MONEDA EXTRANJERA 0.00
6203 DERECHOS EN OPCIONES 0.00
TOTAL $ 292,119,223.34

ANEXO 15
PATRIMONIO
3 PATRIMONIO 50,428,815.39
34 OTROS APORTES PATRIMONIALES 0.00
5 INGRESOS 41,620,657.99
4 GASTOS 35,960,701.34
TOTAL 56,088,772.04
ANEXO 16
ACTIVOS IMPRODUCTIVOS
11 FONDOS DISPONIBLES 122,931,791.42
1103 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 37,561,199.97
140190 0.00
1402 CARTERA DE CREDITO DE CONSUMO PRIORITARIO POR VENCER 79,017,733.44

1404 CARTERA DE CREDITOPARA LA MICROEMPRESA POR VENCER 23,929,301.32
1405 CARTERA DE CREDITO PRODUCTIVO POR VENCER 88,969.95
1407 CARTERA DE CREDITO DE CONSUMO ORDINARIO POR VENCER 10,382,620.25

1499 (PROVISIONES PARA CARTERAS INCOBRABLES) -24,657,766.94
16 CUENTAS POR COBRAR 3,645,030.49
17 INSTITUCIONES 1,022,349.16
18 PROPIEDADES Y EQUIPO 6,487,441.49
19 OTROS ACTIVOS 12,727,784.90
1902 DERECHOS FIDUCIARIOS 9,856,892.41
TOTAL 282,993,347.86

ANEXO 17
ACTIVOS INMOVILIZADOS

17 INSTITUCIONES
18 PROPIEDADES Y EQUIPO
1901 INVERSIONES EN ACCIONES Y PARTICIPACIONES
TOTAL 0.00

ANEXO 18
FONDOS DISPONIBLES
TOTAL 122,931,791.42
ANEXO 19
DEPOSITOS HASTA 90 DIAS
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 372,632,521.85
2301 CHEQUES DE GERENCIA 128,738.27
2302 GIROS, TRANSFERENCIAS Y COBRANZAS POR PAGAR 1,397,483.23
2311
2405
TOTAL 374,158,743.35

ANEXO 20
LIQUIDEZ AMPLIA
130105 DE 1 A 30 DIAS 2,349,305.19
130112
130115 DE 91 A 180 DIAS 0.00
130130
130150
130151
130210 DE 31 A 90 DIAS 498,386.95
1350
139010
23 OBLIGACIONES INMEDIATAS 1,863,629.49
2350
24 ACEPTACIONES EN CIRCULACION
27 VALORES EN CIRCULACION
2803 DEUDA SUBORDINADA A PLAZO
TOTAL NUMERADOR 125,779,483.56
TOTAL DENOMINADOR 382,034,532.06
ANEXO 21
RESULTADO DEL EJERCICIO
4 GASTOS 35,960,701.34
5 INGRESOS 41,620,657.99
TOTAL 5,659,956.65

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
ANALISIS FINANCIERO II
ANEXO 22
PATRIMONIO PROMEDIO
3 PATRIMONIO 50,428,815.39
34 OTROS APORTES PATRIMONIALES -
TOTAL 48,561,128.12

ANEXO 23
RESULTADO OPERATIVO DEL EJERCICIO
4 GASTOS 35,960,701.34
46 OTRAS PERDIDAS OPERACIONALES 199,742.91
5 INGRESOS 41,620,657.99
56 OTROS INGRESOS 1,396,324.93
TOTAL 4,463,374.63

ANEXO 24
TOTAL ACTIVO PROMEDIO
1 ACTIVO PROMEDIO 446,942,848.25
TOTAL 446,942,848.25
ANEXO 25
INGRESOS EXTRAORDINARIOS NETOS
48 IMPUESTOS Y PARTICIPACION A EMPLEADOS 2,976,293.22
58
TOTAL 2,976,293.22

ANEXO 26
MARGEN BRUTO FINANCIERO
51 INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS 35,808,302.11
52 COMISIONES GANADAS 1,197,082.34
53 UTILIDADES FINANCIERAS 1,260.23
55 OTROS INGRESOS OPERACIONALES 301,834.66
41 INTERESES CAUSADOS 9,695,502.69
42 COMISIONES CAUSADAS 539,552.70
47 OTROS GASTOS Y PERDIDAS 35,060.42
TOTAL 47,578,595.15

ANEXO 27
INGRESOS DE LA GESTIÒN DE INTERMEDIACIÒN
57 -
TOTAL 37,308,479.34
ANEXO 28
INGRESOS ORDINARIOS
57 -
TOTAL 0.00
ANEXO 29
ACTIVOS PRODUCTIVOS PROMEDIO
1103 Bancos y otras intituiones financieras. 37,561,199.97
12 OPERACIONES INTERBANCARIAS -
13 INVERSIONES 62,550,313.94
1401 Cartera de crédito comercial prioritario por vencer. 89,376,745.85
140190 -
1403 Cartera de crédito inmobiliario por vencer 41,159,972.98
1406 Cartera de crédito comercial ordinadio por vencer 499,583.83
1408 Cartera de crédito de vivienda de interés público por vencer -

1902 Derechos Fiducidiarios 9,856,892.41
TOTAL 231,773,461.65

ANEXO 30
EGRESOS OPERACIONALES
43 PERDIDAS FINANCIERAS 23,005.54
44 PROVISIONES 4,215,674.85
4502 HONORARIOS 276,203.45
4503 SERVICIOS VARIOS 3,951,805.53
TOTAL 8,466,689.37
ANEXO 31
INGRESOS FINANCIEROS
TOTAL 37,308,479.34

ANEXO 32
EGRESOS FINANCIEROS
41 INTERESS CAUSADOS 9,695,502.69
42 COMISIONES CAUSADAS 539,552.70
47 OTROS GASTOS Y PERDIDAS 35,060.42
TOTAL 10,270,115.81

ANEXO 33
PASIVOS CON COSTO PROMEDIO
2308
2311
2350
2360
2370
24 ACEPTACIONES EN CIRCULACION
27 VALORES EN CIRCULACION
2803 DEUDAS SUBORDINADAS A PLAZO
2804
2807
2990 OTROS 5,475,521.57
TOTAL 374,095,395.88
ANEXO 34
TOTAL DE RECURSOS CAPTADOS PROMEDIO
22 OPERACIONES INTERBANCARIAS 0.00
2308
2311
2350
2360
2370
24 ACEPTACIONES EN CIRCULACION 0.00
27 VALORES EN CIRCULACION 0.00
2801 Obligaciones convertibles en acciones 0.00
2803 Deuda subordinada a plazo 0.00
2804
2807
2990 Otros 5,745,521.57
TOTAL 374,230,395.90

ANEXO 35
GASTO DEL PERSONAL
43 PERDIDAS FINANCIERAS 23,005.54
TOTAL 23,005.54

ANEXO 36
INGRESOS Y COMISIONES GANADAS DE CARTERA Y ACEPTACIONES BANCARIAS
5104 Intereses y descuentos de cartera de créditos 33,816,280.94
5105
5201 Cartera de créditos 15.00
5202 Deudores por aceptación 0.00
5205 Cartas de Crédito 0.00
5303 En venta de activos productivos 0.00
5304 Rendimientos por fideicomiso mercantil 1,258.47
TOTAL 33,817,554.41
ANEXO 37
TOTAL CARTERA PROMEDIO
14 CARTERA DE CRÉDITOS 237,578,136.85
1499 (Provisiones para créditos incobrables) 24,657,766.94
TOTAL 224,992,268.09

ANEXO 39
INTERESES GANADOS INVERSIONES
5102 Operaciones Interbancarias 851.67
510205 Fondos Interbancarios Vendidos 851.67
510210 Operaciones de Reporto -
5103 Intereses y Descuentos de Inversiones en título valores 1,752,268.18
510305 Inversiones a valor razonable con camnios en el estado de 146,585.49

resultados
510310 Disponibles para la Vneta 1,335,469.92

510315 Mantenidas hasta el Vnecimiento 264,387.93
510320 De disponibilidad restringida 5,824.84
5110 -
TOTAL 1,753,119.85

ANEXO 40
TOTAL INVERSIONES PROMEDIO
13 INVERSIONES 62,550,313.94
1399 ( Provisión para Inversiones) 5,000.00
TOTAL 59,646,513.31

ANEXO 41
COMISIONES GANADAS O CONTIGENTES
5116 -
5203 Avales 146,784.62
TOTAL 146,784.62
ANEXO 42
AVALES, FIANZAS, CARTAS DE CREDITO Y ANTICIPOS PROMEDIO
6201 COMPRAS A FUTURO EN MONEDA EXTRANJERA -

ANEXO 43
INTERESES Y COMISIONES PAGADOS DEPOSITOS
4108 -
4110 -
TOTAL 9,026,954.69

ANEXO 44
TOTAL DEPOSITOS
TOTAL 372,632,521.85
ANEXO 45
FONDO INTERBANCARIOS COMPRADOS PROMEDIO
2311 -
2350 -
2360 -
2370 -
24 ACEPTACIONES EN CIRCULACIÓN -
2807 -
TOTAL -

ANEXO 46
INTERESES PAGADOS CREDITOS INSTITUCIONES FINANCIERAS
4103 obligaciones financieras 668,548.00
VALORES EN CIRCULACION Y OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN
4104 ACCIONES
4116
4201 obligaciones financieras 2,328.14
4202 OBLIGACIONES CONTINGENTES
4205 servicios fiduciarios 7,200.00
TOTAL 678,076.14

ANEXO 47
CREDITOS INSTITUCIONES FINANCIERAS PROMEDIO
27 VALORES EN CIRCULACION -
620130 -
TOTAL -
ANEXO 48
INTERESES PAGADOS VALORES EN CIRCULACION
4105 OTROS INTERESES
TOTAL -

ANEXO 49
VALORES EN CIRCULACION PROMEDIO
TOTAL -
2018
36,043,534.57
66,396,774.74
100,314,780.17
38,425,526.06
621,040.42
10,507,983.73
252,309,639.69
2018
481,526,732.77
481,526,732.77
2018
395,973,263.85
9,203,223.00
6,967,218.96
412,143,705.81
2,018.00
427,517,889.43
427,517,889.43
2,018.00
102,547,274.27
27,564,737.20
66,345.76
7,535,211.31
137,713,568.54
2018
293,396,948.70
-24,890,034.59
268,506,914.11
2018
102,547,274.27
27,564,737.20
66,345.76
7,535,211.31
-
137,713,568.54
2018
293,396,948.70
-24,890,034.59
-
268,506,914.11
2018
11,528,263.61
1,353,011.88
12,881,275.49
2018
102,547,274.27
-
27,564,737.20
66,345.76
7,535,211.31
137,713,568.54
2018
-24,890,034.59
-24,890,034.59
2018
293,396,948.70
-24,890,034.59
-
268,506,914.11
2018
-5,000.00
-24,890,034.59
-744,422.95
0.00
0.00
0.00
-121,986.37
-25,761,443.91
2018
0.00
66401774.74
-5,000.00
268506914.11
-24,890,034.59
0.00
4,148,332.32
-744,422.95
337,588.26
0.00
0.00
13,550,859.81
0.00
0.00
0.00
0.00
-121,986.37
0.00
0.00
$ 327,184,025.33
2018
54008843.34
0.00
46,231,890.34
39,594,859.35
60645874.33
2018
122,062,411.48
36,043,534.57
0.00
102,574,274.27
27,564,737.20
66,345.76
7,535,211.31
-24,890,034.59
4,148,332.32
337,588.26
6,523,852.05
13,550,859.81
10,507,983.73
306,025,096.17
2018
337,588.26
6,523,852.05
450,705.76
7,312,146.07
2018
122,062,411.48
0.00
122,062,411.48
2018
395,973,263.85
0.00
96,758.76
7,426,698.46
403,496,721.07
2018
122,062,411.48
0.00
2,199,474.50
0.00
0.00
697,741.67
395,973,263.85
7,872,833.70
9,203,223.00
124,959,627.65
413,049,320.55
2018
39,594,859.35
46,231,890.34
6,637,030.99
2018
54,008,843.34
-
52,218,829.37
2018
39,594,859.35
77,431.36
46,231,890.34
1,260,730.92
5,453,731.43
2018
481,526,732.77
481,526,732.77
2018
3,931,212.21
3,931,212.21
2018
40,570,213.74
1,122,663.51
1,285.04
298,160.04
10,240,003.68
503,866.37
22,036.71
52,758,229.09
2018
40,570,213.74
1,122,663.51
1,285.04
298,160.04
-
41,992,322.33
2018
-
0.00
2018
36,043,534.57
-
66,396,774.74
100,314,780.17
-
38,425,526.06
621,040.42
-
10,507,983.73
246,657,174.34
2018
56,220.66
4,491,550.97
259,337.36
4,736,984.92
9,544,093.91
2018
40,570,213.74
1,122,663.51
1,285.04
298,160.04
41,992,322.33
2018
10,240,003.48
503,866.37
22,036.71
10,765,906.56
2018
395,973,263.85
9,203,223.00
6,967,218.96
398,895,064.98
2018
395,973,263.85
0.00
0.00
9,203,223.00
0.00
0.00
0.00
6,967,218.96
399,030,064.98
2018
56,220.66
56,220.66
ES BANCARIAS
2018
38,210,255.00
125.00
0.00
0.00
0.00
1,282.62
38,211,662.62
2018
268,506,914.11
24,890,034.59
-
253,042,525.48
2018
6,480.53
6,480.53
-
2,146,376.46
116,925.87
1,456,683.82
567,418.75
5,348.02
2,152,856.99
2018
-
66,396,774.74
5,000.00
64,473,544.34
2018
-
149,727.28
149,727.28
MEDIO
2018
-
2018
9,678,100.49
-
-
-
9,678,100.49
2018
395,973,263.85
395,973,263.85
O
2018
-
-
-
-
-
-
-
-
IERAS
2018
561,903.19
5,812.96
7,200.00
574,916.15
O
2018
-
-
-
2018
2018
-
ESTRUCTURA Y CALIDAD DE ACTIVOS
ACTIVOS PRODUCTIVOS (1103 + 12 + 13 + (1401 - 140190) + 1403 + 1406 + 1408 + 15 + 1902)

=
TOTAL DE ACTIVOS 1
2017 2018
241,004,708.98 252,309,639.69
= 53.92% = 52.40%
446,942,848.25 481,526,732.77
INTERPRETACION:
ACTIVOS PRODUCTIVOS (1103 + 12 + 13 + (1401 - 140190) + 1403 + 1406 + 1408 + 15 + 1902)

=
PASIVOS CON COSTO (21 + 22 + 2308 + 2311 + 2350 + 2360 + 2370 + 24 + 25 + 27 + 2801
+ 2803 + 2804 + 2807 + 2990)
2017 2018
241,004,708.98 252,309,639.69
= 62.49% = 61.22%
385,646,424.14 412,143,705.81
INTERPRETACION:
(21 + 22 + 2308 + 2311 + 2350 + 2360 + 2370 + 24 + 25 + 27 + 2801

PASIVOS CON COSTO + 2803 + 2804 + 2807 + 2990)
=
TOTAL PASIVOS 2
2017 2018
385,646,424.14 412,143,705.81
= 97.26% = 96.40%
396,514,032.86 427,517,889.43
INTERPRETACION:
MOROSIDAD DE CARTERA
CARTERA VENCIDA ((1402 - 140230) + 1404 + 1405 + 1407)
=
TOTAL DE CARTERA (14 - 140190 - 140230 - 1499)
2017 2018
113,418,624.96 137,713,568.54
= 39.53% = 43.27%
286,893,670.73 318,286,983.29
INTERPRETACION:
MOROSIDAD GLOBAL
CARTERA DE RIESGO (140190+1402+1404+1405+1407+1604)
=
TOTAL CARTERA Y CONTINGENTES ((14-1499)+15+6201)
2017 2018
113,418,624.96 137,713,568.54
= 47.74% = 51.29%
237,578,136.85 268,506,914.11
INTERPRETACION:
COBERTURA DE CARTERA
PROVISIONES DE CARTERA (149905+149915)
=
CARTERA VENCIDA ((1402-140230)+1404+1405+1407)
2017 2018
8,999,659.79 12,881,275.49
= 7.93% = 9.35%
113,418,624.96 137,713,568.54
INTERPRETACION:
COBERTURA TOTAL
PROVISION DE CARTERA Y CONTINGENTES 1499
=
TOTAL DE CARTERA Y CONTINGENTES ((14-1499)+15+6201)
2017 2018
-24,657,766.94 -24,890,034.59
= -10.38% = -9.27%
237,578,136.85 268,506,914.11
INTERPRETACION:
COBERTURA TOTAL DE RIESGOS

PROVISIONES (1399+1499+1699+170399+170599+190299+1999)
= (12+(13-1399)+(14-1499)+15+(16-1699)+(17-170399-170599)+(19-
ACTIVOS DE RIESGO 190299-1906-199035-199055-1999)+6201+6203
2017 2018
25,409,392.00 25,761,443.91
= 8.70% = 7.87%
292,119,223.34 327,184,025.33
INTERPRETACION: En el año 2018 se registro una tasa del 7.87% lo cual nos indica que tuvo una disminucion
con respecto del 2017 ya que se regisrto una tasa del 8,70% lo cual a sido producido por el aumento del las
PROVISIONES en las cuentas provisiones para cuentas improbables, provision para cuentas por cobrar y el
aumento en ACTIVOS EN RIESGO en las cuentas inversiones, cartera de credito, cuentas por cobrar esto nos
permite deducir que el Banco tiene una baja protección ante el riesgo de pérdida o incobrabilidad de sus activos
y contingentes
Cartera en riesgo - provisiones ((140190+1402+1404+1405+1407+1604)-1499)

=
PATRIMONIO ((3-34)+(5-4)
2017 2018
88,760,858.02 112,823,533.95
= 158.25% = 186%
56,088,772.04 60,645,874.33
INTERPRETACION: en el año 2018 representado por el 186% existe en un aumento con respeco con el 2017
representado por el 158%, lo cual a sido producido por el aumento en CARTERA DE RIESGO - PROVISIONES en las
cuentas Cartera de creditos de consumo prioritario por vencer, Cartera de creditos para microempresas por
vencer y el aumento en el PATRIMONIO en los grupos patrimonio e ingresos
INTERPRETACION: en el año 2018 representado por el 186% existe en un aumento con respeco con el 2017
representado por el 158%, lo cual a sido producido por el aumento en CARTERA DE RIESGO - PROVISIONES en las
vencer y el aumento en el PATRIMONIO en los grupos patrimonio e ingresos
ESTRUCTURA Y CALIDAD DE ACTIVOS
TOTAL PASIVO 2
=
2017 2018
396,514,032.86 427,517,889.43
= 7.07 = 7.05
56,088,772.04 60,645,874.33
INTERPRETACION: en el año 2018 representado por 7,05 que representa el número de veces que rota el pasivo
con relacion al patrimonio en el año existe una disminucion con respecto al 2017 representado por 7,07´lo
cual a sido producido por el aumento del PASIVO en los grupos obligaciones inmediatas , en cuentas por pagar
y obligaciones financieras y el aumento del PATRIMONIO en los grupos patrimonio e ingresos , esto nos
permite deducir que el banco no tiene como solventar sus pasivos con el patrimonio pero que en el año 2018 a
podido reducirlo
((11-1103)+140190+1402+1404+1405+1407+1499+16+17+18+
ACTIVOS IMPRODUCTIVOS (19-1902))
=
2017 2018
237,472,696.98 262,702,128.75
= 423% = 433%
56,088,772.04 60,645,874.33
INTERPRETACION: en el año 2018 representado por el 433% existe en un aumento con respecto con el 2017
representado por el 423%, lo cual a sido producido por el aumento en los ACTIVOS IMPRODUCTIVOS en las
vencer, cuentas por cobrar propiedades y equipo y otros activos y aumento en el PATRIMONIO en los grupos
patrimonio e ingresos. Esto nos indica que el nivel de contribución de los recursos patrimoniales para la
adquisición de activos improductivos es muy bajo y que se esta utilizando recursos de terceras personas.
ACTIVOS INMOVILIZADOS (17 + 18 + 1901)

=
PATRIMONIO ((3 - 34) + (5 - 4))
2017 2018
0.00 7,312,146.07
= 0.00% = 12.06%
56,088,772.04 60,645,874.33
INTERPRETACION:
INTERPRETACION:
TOTAL PASIVO 2
=
TOTAL ACTIVO 1
2017 2018
396,514,032.86 427,517,889.43
= 88.72% = 88.78%
446,942,848.25 481,526,732.77
INTERPRETACION:
INDICADORES DE LIQUIDEZ
FONDOS DISPONIBLES (11 + 12)

=
DEPOSITOS HASTA 90 DIAS (21 + 22 + 2301 + 2302 + 2311 + 2405)
2017 2018
122,931,791.42 122,062,411.48
= 32.86% = 30.25%
374,158,743.35 403,496,721.07
INTERPRETACION:
(11+(12-
22)+130105+130112+130115+130130+130150+130151+130210+(1
Liquidez Ampliada = 350-2350)+139010)
(21+(23-2350)+24+25+27+2801+2803)
2017 2018
125,779,483.56 124,959,627.65
= 32.92% = 30.25%
382,034,532.06 413,049,320.55
INTERPRETACION:
INTERPRETACION:
INDICADORES DE RENTABILIDAD
RESULTADO DEL EJERCICIO (5-4)

=
PATRIMONIO PROMEDIO (3-34) Promedio
2017 2018
5,659,956.65 6,637,030.99
= 11.66% = 12.71%
48,561,128.12 52,218,829.37
RESULTADO OPERATIVO DEL EJERCICIO ((5-56)-(4-46))

=
PATRIMONIO PROMEDIO (3-34) Promedio
2017 2018
4,463,374.63 5,453,731.43
= =
48,561,128.12 52,218,829.37
INTERPRETACION:
RESULTADO DEL EJERCICIO (5-4)

=
TOTAL ACTIVO PROMEDIO 1 PROMEDIO
2017 2018
41.620.657,99 - 35.960.701,34 46.231.890,34 - 39.594.859,35

= 1.30% = 1.43%
434,303,120.50 464,234,790.50
INTERPRETACION: este indicador muestra el nivel de retorno generado por los activos en este caso se pude
evidenciar que en el 2018 hubo un crecimiento con respecto al año 2017 en donde se pude ver que los grupos
del activo crecen en comparacion a los dos periodos las cuales son, los fondos disponibles,inversiones, carteras
de credito,cuentas por cobrar, buenes realizables,adjudicados por pago,arrendamiento mercantil y no utilizado
por la institucion, propiedades y equipo y otros activos.
INTERPRETACION: este indicador muestra el nivel de retorno generado por los activos en este caso se pude
evidenciar que en el 2018 hubo un crecimiento con respecto al año 2017 en donde se pude ver que los grupos
del activo crecen en comparacion a los dos periodos las cuales son, los fondos disponibles,inversiones, carteras
de credito,cuentas por cobrar, buenes realizables,adjudicados por pago,arrendamiento mercantil y no utilizado
por la institucion, propiedades y equipo y otros activos.
RESULTADO OPERATIVO DEL EJERCICIO (( 5 - 56 ) - ( 4 - 46 ))
=
2017 2018
((41.620.657,99 - 1.396.324,93) - ((46.231.890,34 -1.260.730,92) -

(35.960.701,34 - 199.742,91)) = 1.03% (39.594.859,35 - 77.431.36)) = 1.17%
434,303,120.50 464,234,790.50
INTERPRETACION: este indicador nos muestra el nivel de ultidad del banco, eso quiere decir que el banco cuenta
con una gestion operativa muy buena ya que podemos evidenciar un crecimiento en su utilidad y los grupos que
mas crecieron en los periodos comparados son: intereses y descuentos ganados, comisiones gandas, utilidades
financieras, ingresos por servicios, otros ingresos operaciones y otros ingresos.
INGRESOS EXTRAORDINARIOS NETOS ( 58 - 48 )

=
RESULTADO OPERATIVO (( 5 - 56 ) - ( 4 - 46 ))
2017 2018
2,976,293.22 3,931,212.21
= 66.68% = 72.08%
((41.620.657,99 - 1.396.324,93) - ((46.231.890,34 -1.260.730,92) -
(35.960.701,34 - 199.742,91)) (39.594.859,35 - 77.431.36))
INTERPRETACION: este indicador mide las actividades del banco que no son propias, es decir actividades que
son necesarias realizar para el funcionamiento del banco en este caso vemos un crecimiento en los dos años
estudiados ya que existe en creciemiento muy grande en el grupo del gasto como es en la cuenta estudiada de
impuestos y participaciones a empleados para ser un poco mas especificos la subcuenta impuesto a la renta
aumenta o crece muy rapido.
RESULTADOS OPERATIVOS ((5-56)-(4-46))

=
MARGEN BRUTO FINANCIERO ((51+52+53+55)-(41+42+47))
2017 2018
4,463,374.63 5,453,731.43
= 16.51% = 17.47%
27,038,363.53 31,226,415.57
INTERPRETACION:
INTERPRETACION:
INDICADORES DE EFICIENCIA FINANCIERA
MARGEN BRUTO FINANCIERO ((51+52+53+55)-(41+42+47))

INGRESOS DE LA GESTION DE = (51+52+53+55+57)
INTERMEDIACION
2017 2018
27,038,363.53 31,226,415.57
= 72.47% = 74.36%
37,308,479.34 41,992,322.33
INTERPRETACION:
MARGEN BRUTO FINANCIERO + INGRESOS

ORDINARIOS = ((51+52+53+55)-(41+42+47)+57)
ACTIVOS PRODUCTIVOS PROMEDIO (1103+12+13+(1401-1401990)+1403+1406+1408+15+1902)
2017 2018
27,038,363.53 31,226,415.57
= 10.96% = 12.66%
246,657,174.34 246,657,174.34
INTERPRETACION:
EGRESOS OPERACIONALES (43+44+4502+4503)

=
MARGEN BRUTO FINANCIERO + INGRESOS ((51+52+53+55)-(41+42+47)+57)
ORDINARIOS
2017 2018
= =
INTERPRETACION:
INTERPRETACION:
INGRESOS FINANCIEROS (51+52+53+55)
=
ACTIVOS PRODUCTIVOS PROMEDIO (1103+12+13+(1401-140190)+1403+1406+1408+15+1902) prom.
2017 2018
37,308,479.34 41,992,322.33
= 16.10% = 17.02%
231,773,461.65 246,657,174.34
INTERPRETACION: En el año 2018 representado por un 17,02% exite un aumento en el rendimiento de los activos
productivos con relación al año 2017 representado por un 16,10% , lo cual ha sido producido por el aumento de
los INGRESOS FINANCIEROS en las cuentas, Intereses y Descuentos Ganados y Utilidades financieras; y el aumento
de los ACTIVOS PRODUCTIVOS PROMEDIO en las cuentas, Cartera de crédito comercial prioritario por vencer,
cartera de crédito comercial ordinario por vencer y Derechos Fiducidiarios.
EGRESOS FINANCIEROS (41+42+47)

=
ACTIVOS PRODUCTIVOS PROMEDIO (1103+12+13+(1401-140190)+1403+1406+1408+15+1902)prom
2017 2018
10,270,115.81 10,765,906.56
= 4.43% = 4.36%
231,773,461.65 246,657,174.34
INTERPRETACION: Como podemos observar la diferencia tanto en el año 2018 representado por el 4,43% y 2017
con un valor del 4,36%, no es relevante pero mantiene un nivel bajo y aceptable en los costos implicitos en el
financiamiento de los activos productivos.
EGRESOS FINANCIEROS (41+42+47)

=
PASIVOS CON COSTO PROMEDIO (21+22+2308+2311+2350+2360+2370+24+25+27+2801+2803+2804
+2807+2990) promedio
2017 2018
10,270,115.81 10,765,906.56
= 2.75% = 2.70%
374,095,395.88 398,895,064.98
INTERPRETACION: Como podemos notar tanto en el año 2018 y 2017 se mantiene un bajo indice de costos
generados por los pasivos que han generado un costo lo cual es favorable para el banco debido a que no implica
costos muy altos al realizar las actividades operacionales propias de la entidad.
DIFERENCIAL FINANCIERO
INGRESOS FINANCIEROS (51+52+53+55)
=
ACTIVOS PRODUCTIVOS MENOS EGRESOS (1103+12+13(1401-140190) +
FINANCIEROS 1403+1406+1408+15+1902promedio)-(41+42+47)
PASIVOS CON COSTO PROMEDIO (21+22+2308+2311+2350+2360+2370+24+25+27+2801+2803+2804
+2807+2990) promedio)
2017 2018
( 35808302,11+ (40570213,74+1122663,51+1285,0
1197082,34+1260,23+301834,66) 4+298160,04)
= 2.00% = 1.65%
(37561199,97+62550313,94)
(89376745,85)+41159972,98+499583,83+ (36043534,57+66396774,74(10031
9856892,41) - 4780,17)+38425526,06+621040,42
(9695502,68+539552,70+35060,42) +10507983,73)
(395973263,85+9203223,00+69621
8,96)
INTERPRETACION: Se puede observar tanto en el año 2017 tiene el 2% y el 2018 1,65% lo cual indica que los
ingresos financieros y activos productivos tales como inversiones financieras o prestamos si estan siendo
manejados de manera correcta y por ende las obligaciones que tienen un costo financiero han generado un costo
bajo lo cual es favorable para el banco debido a que el indice mientras mas alto mejor .
INDICADORES DE EFICIENCIA ADMINISTRATIVA

=
TOTAL DE ACTIVO PROMEDIO 1 PROMEDIO
2017 2018
8,466,689.37 9,544,093.91
= 1.95% = 2.06%
434,303,120.50 464,234,790.50
INTERPRETACION: Se puede concluir que la diferencia tanto en el año 2017 representado por el 1,95% y 2018 con
un valor del 2,06% mantiene un nivel bajo y aceptable en cuanto al financiamiento de los activos productivos , los
cuales han generado un buen funcionamiento.

TOTAL DE RECURSOS CAPTADO
= (21+22+2308+2311+2350+2360+2370+24+25+27+2801+2803+2804
PROMEDIO +2807+2990)promedio
2017 2018
8,466,689.37 9,544,093.91
= 2.26% = 2.39%
374,230,395.90 399,030,064.98
con un valor del 2,39% mantiene un nivel bajo y aceptable en cuanto al financiamiento de los activos productivos y
los recursos captados con las obligaciones con el publico estan funcionando de manera correcta.
GASTOS DE PERSONAL 43
=
2017 2018
23,005.54 56,220.66
= 0.01% = 0.01%
434,303,120.50 464,234,790.50
INTERPRETACION: Como podemos observar en el año 2017 y 2018 con un valor mantiene un mismo nivel
;aceptable en cuanto a los gastos que realiza la entidad ya que como se puede observar esta en sus activos tiene
un buen funcionamiento.
GASTOS DE PERSONAL 43
TOTAL DE RECURSOS CAPTADOS = (21+22+2308+2311+2350+2360+2370+24+25+27+2801+2803+
PROMEDIO 2804+2990) promedio
2017 2018
23,005.54 56,220.66
= 0.01% = 0.01%
374,230,395.90 399,030,064.98
INTERPRETACION: Como podemos observar en el año 2017 y en el año 2018 se mantiene el mismo valor; en
terminos porcentuales se aprecia que los gastos de personal tienen un mismo nivel, lo cual es bueno para la
entidad pues manifiesta que fueron mas los recusros capatados que los gastos de personal.
COSTOS Y RENDIMIENTOS PROMEDIO
INGERESOS Y COMISIONES GANADOS DE (5104+5105+5201+5202+5205+5303+5304)

CARTERA Y ACEPTACIONES BANCARIAS =
((14-1499) + 15) promedio
TOTAL CARTERA + ACEPTACIONES
BANCARIAS EN CIRCULACIÓN, PROMEDIO
2017 2018
33,817,554.41 38,211,662.62
= 15.03% = 15.10%
224,992,268.09 253,042,525.48
con un valor del 15,10% mantiene un nivel bajo en cuanto a los ingresos y comisiones ganados de cartera de
crédito, si bien no ha existido un incremento muy alto, se evidencia que la utilizacion de los recursos captados se
estan utilizando de forma correcta y en pro de la entidad.
INTERESES GANADOS INVERSIONES (5102+5103+5110)
=
TOTAL INVERSIONES PROMEDIO (12+(13-1399) promedio
2017 2018
1,753,119.85 2,152,856.99
= 2.94% = 3.34%
59,646,513.31 64,473,544.34
INTERPRETACION: En este indicador se puede concluir que la diferencia tanto en el año 2017 representado por el
2,94% y 2018 con un valor del 3,34% mantiene un nivel bajo y aceptable en cuanto a los inereses ganados
inversiones, de tal manera podemos decir que la entidad ha tenido un incremento del 0,40% por las inversiones
que ha realizado en el año 2018.
COMISIONES GANADAS CONTINGENTES (5116+5203)

=
6201 promedio
AVALES, FIANZAS, CARTAS DE CREDITO Y
ANTICIPOS PROMEDIO
2017 2018
146,784.62 149,727.28
= #DIV/0! = #DIV/0!
0.00 0.00
INTERPRETACION: No se puede aplicar a formula por falta de información
INTERESES Y COMISIONES PAGADOS

DEPOSITOS (4101+4102+4108+4110)
=
(21+22+2311+2350+2360+2370+24+2807)promedio
TOTAL DEPOSITOS + FONDOS
INTERBANCARIOS COMPRADOS
PROMEDIO
2017 2018
9,026,954.69 9,678,100.49
= 2% = 2.44%
372,632,521.85 395,973,263.85
INTERPRETACION: En el año 2018 representado por 2,44% con relacion al año 2017 representado por un 2% este
cambio que resulta desfavorable se debe al aumento de las obligaciones coontraidas con el publico en tanto al
uso de los recursos por el aumento el costo de dichas captaciones
INTERPRETACION: En el año 2018 representado por 2,44% con relacion al año 2017 representado por un 2% este
cambio que resulta desfavorable se debe al aumento de las obligaciones coontraidas con el publico en tanto al
uso de los recursos por el aumento el costo de dichas captaciones
INTERESES PAGADOS CRÉDITOS
INSTITUCIONES FINANCIERAS (4103+4104+4116+4201+4202+4205)
=
(27+620130)promedio
CREDITOS INSTITUCIONES FINANCIERAS
PROMEDIO
2017 2018
678,076.14 574,916.15
= #DIV/0! = #DIV/0!
0.00 0.00
INTERESES PAGADOS VALORES EN

CIRCULACIÓN 4105
=
VALORES EN CIRCULACIÓN PROMEDIO 2801 promedio
2017 2018
0.00 0.00
= 0.00% = 0.00%
0.00 0.00

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA

FACULTAD JURIDICA SOCIAL Y ADMINISTRATIVA

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1404 CARTERA DE CRÉDITOS PARA LA MICROEMPRESA POR VENCER 23,929,301.32

1407 CARTERA DE CRÉDITOS DE CONSUMO ORDINARIO POR VENCER 10,382,620.25

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA

1402 CARTERA DE CREDITO DE CONSUMO PRIORITARIO POR VENCER 79,017,733.44

1407 CARTERA DE CREDITO DE CONSUMO ORDINARIO POR VENCER 10,382,620.25

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BIENES REALIZABLES, ADJUDICADOS POR PAGO, DE

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1408 Cartera de crédito de vivienda de interés público por vencer -

15 DEUDORES POR ACEPTACIONES -

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5103 Intereses y Descuentos de Inversiones en título valores 1,752,268.18

510305 Inversiones a valor razonable con camnios en el estado de 146,585.49

510310 Disponibles para la Vneta 1,335,469.92

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ACTIVOS PRODUCTIVOS (1103 + 12 + 13 + (1401 - 140190) + 1403 + 1406 + 1408 + 15 + 1902)

ACTIVOS PRODUCTIVOS (1103 + 12 + 13 + (1401 - 140190) + 1403 + 1406 + 1408 + 15 + 1902)

(21 + 22 + 2308 + 2311 + 2350 + 2360 + 2370 + 24 + 25 + 27 + 2801

COBERTURA TOTAL DE RIESGOS

Cartera en riesgo - provisiones ((140190+1402+1404+1405+1407+1604)-1499)

ACTIVOS INMOVILIZADOS (17 + 18 + 1901)

FONDOS DISPONIBLES (11 + 12)

RESULTADO DEL EJERCICIO (5-4)

RESULTADO OPERATIVO DEL EJERCICIO ((5-56)-(4-46))

RESULTADO DEL EJERCICIO (5-4)

41.620.657,99 - 35.960.701,34 46.231.890,34 - 39.594.859,35

((41.620.657,99 - 1.396.324,93) - ((46.231.890,34 -1.260.730,92) -

INGRESOS EXTRAORDINARIOS NETOS ( 58 - 48 )

RESULTADOS OPERATIVOS ((5-56)-(4-46))

MARGEN BRUTO FINANCIERO ((51+52+53+55)-(41+42+47))

MARGEN BRUTO FINANCIERO + INGRESOS

EGRESOS OPERACIONALES (43+44+4502+4503)

EGRESOS FINANCIEROS (41+42+47)

EGRESOS FINANCIEROS (41+42+47)

INDICADORES DE EFICIENCIA ADMINISTRATIVA