Proyecto de Inversión PDF

Accionistas:
Ana García Reyes

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CONTENIDO
1.-RESUMEN DEL PROYECTO DE INVERSIÓN ......................................................... 4

2.-ANÁLISIS DE MERCADO ............................................................................................ 6
2.1 Descripción del Producto .............................................................................................. 6
2.2 Definición de cliente ..................................................................................................... 7
2.3 Segmentación de mercado ............................................................................................ 8
2.4 Estudio de mercado ....................................................................................................... 9
2.5 Análisis de la oferta ...................................................................................................... 9
2.6 Análisis y pronóstico de la demanda .......................................................................... 11
2.7 Análisis del precio ...................................................................................................... 14
2.8 Diseño del programa de mercadotecnia y ventas ........................................................ 16
3.- ESTUDIO TÉCNICO ................................................................................................... 17
3.1 Micro y macro localización ........................................................................................ 17
3.2 Layout de la planta ...................................................................................................... 18
3.3 Ingeniería del proyecto ............................................................................................... 20
3.3.1 Diagrama de procesos .......................................................................................... 20
3.3.2 Descripción del proceso de venta del servicio ..................................................... 21
3.3.3 Análisis de insumos.............................................................................................. 22
3.3.4 Costo unitario ....................................................................................................... 25
3.3.5 Gastos de administración y venta ......................................................................... 26
3.3.6 Requerimiento de activo fijo ................................................................................ 27
3.3.7 Calendario de actividades..................................................................................... 28
4.- ESTUDIO ADMINISTRATIVO ................................................................................. 29
4.1 Organigrama de la empresa ........................................................................................ 29
4.1.1Organigrama de la empresa ................................................................................... 29
4.1.2 Descripción de los puestos ................................................................................... 29
4.2 Marco jurídico ............................................................................................................. 32
4.2.1 Personalidad jurídica ............................................................................................ 32
4.2.2 Requisitos legales para la constitución de la empresa M D & I Creative S.A. de
C.V. ............................................................................................................................... 32
4.2.3 Marco regulatorio ................................................................................................. 33
4.3 Otros aspectos importantes de la administración ........................................................ 33
M D & I Creative S.A. de C.V. 09 de Febrero de 2018

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5.- ANÁLISIS FINANCIERO ........................................................................................... 36

5.1 Relación de inversiones .............................................................................................. 36
5.2. Estructura financiera .................................................................................................. 39
5.3. Presupuestos de ingresos ........................................................................................... 40
5.4. Presupuestos de egresos ............................................................................................. 40
5.5. Estados financieros .................................................................................................... 41
5.6. Evaluación financiera (VAN y TIR) .......................................................................... 42
ANEXOS ............................................................................................................................. 43
Anexo 1: Cuestionario ...................................................................................................... 43
Anexo 2: Notas importantes previas a la aplicación de la encuesta y concentración de las
respuestas .......................................................................................................................... 44

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1.-RESUMEN DEL PROYECTO DE INVERSIÓN

Importancia del proyecto. La importancia del proyecto radica en que al hacer uso de este
servicio las pequeñas y medianas empresas ubicadas en la Heroica Ciudad de Huajuapan de
León podrán tener la posibilidad de promocionar de forma personalizada el producto y/o
servicio ofrecido por su negocio.
Servicio proporcionado: La empresa M D y I Creative S.A. de C.V., es una empresa de

publicidad que ofrece un servicio que consiste en el análisis personalizado de empresas,
productos y/o servicios con el objeto de crear conceptos creativos para su posterior puesta
en práctica mediante promoinstrumentos.
Lugar de implementación. El proyecto se implementará en la ciudad de Huajuapan de

León, ya que a través de un estudio de mercado se ha comprobado la factibilidad de llevar a
cabo este proyecto de inversión. Pues el estudio mostró la existencia de una necesidad, por
la cual los usuarios estarían dispuestos a adquirir un servicio que cubra esa necesidad de
manera satisfactoria.
Estrategia de Venta a implementar. La estrategia de ventas que se implementará para

promocionar y dar a conocer nuestro servicio en el mercado es únicamente la red social
(Facebook), por lo cual el cliente es quien hará el primer contacto con la empresa.
Solución brindada. Las pequeñas y medianas empresas podrán cubrir su necesidad de dar
a conocer su producto y/o servicio en el mercado Huajuapeño. Con lo cual, podrán hacer
frente a la creciente competencia que enfrentan, puesto que, actualmente el número de
empresas ha ido en aumento.
Oportunidad de expansión. Nuestra empresa cuenta con posibilidades de expansión del

proyecto, ya que con base a los cálculos de los flujos de efectivo en el tercer año la empresa
podrá recuperar su inversión y además podrá tener un margen de ganancias considerable
para su posterior inversión y con ello impulsar el crecimiento de la organización.
Especificaciones: Inversión inicial, costo de capital, VAN y TIR
Pronóstico de flujos de caja. Los datos requeridos para el pronóstico de los flujos de caja
son los precios de los paquetes (contenidos publicitarios, Ver Estudio de mercado Tabla 11)
y la demanda pronosticada para los cinco años (mismo periodo para el cálculo de los flujos
de caja), esta última información se puede encontrar en el estudio de mercado de este
trabajo.

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Tabla 1: Flujos de caja.

Concepto Periodo
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos
Paquete A
Contratos $ 546.00 $ 557.62 $ 568.40 $ 580.02 $ 591.64
Precio $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
Ingresos Paquete A $ 819,000.00 $ 836,425.53 $ 852,606.38 $ 870,031.91 $ 887,457.45
Paquete B
Contratos $ 70.00 $ 71.49 $ 72.87 $ 74.36 $ 75.85
Precio $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00
Ingresos Paquete B $ 175,000.00 $ 178,723.40 $ 182,180.85 $ 185,904.26 $ 189,627.66
Paquete C
Contratos $ 42.00 $ 42.89 $ 43.72 $ 44.62 $ 45.51
Precio $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
Ingresos Paquete C $ 126,000.00 $ 128,680.85 $ 131,170.21 $ 133,851.06 $ 136,531.91
Ingresos Totales $ 1,120,000.00 $ 1,143,829.79 $ 1,165,957.45 $ 1,189,787.23 $ 1,213,617.02
Egresos
Gastos de Venta $ 230,534.76 $ 230,534.76 $ 230,534.76 $ 230,534.76 $ 230,534.76
Gastos de Admon $ 338,396.24 $ 338,396.24 $ 338,396.24 $ 338,396.24 $ 338,396.24
Impuestos $ 336,000.00 $ 343,148.94 $ 349,787.23 $ 356,936.17 $ 364,085.11
Total Egresos $ 904,931.00 $ 912,079.94 $ 918,718.23 $ 925,867.17 $ 933,016.11
Flujo de Efectivo $ 215,069.00 $ 231,749.85 $ 247,239.21 $ 263,920.06 $ 280,600.91
Fuente: Elaboración propia.
Se implementaron los métodos de TIR y VAN, para verificar la factibilidad del proyecto.
Tabla 2: Calculo de VAN y TIR.
Costo de capital 15% A partir de los flujos de

Inversión Inicial -$ 645,887.00 efectivo se puede obtener
Flujo de efectivo año 1 $ 215,069.00 que a partir del tercer año la
Flujo de efectivo año 2 $ 231,749.85 empresa recupera la
Flujo de efectivo año 3 $ 247,239.21 Inversión inicial efectuada.
Flujo de efectivo año 4 $ 263,920.06 ($215,069.00+$231,749.85+
Flujo de efectivo año 5 $ 280,600.91 $247,239.21)=
VAN $169,334.90
$694,058.06
TIR 25%

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2.-ANÁLISIS DE MERCADO
2.1 Descripción del Producto
¿Cuentas con un maravilloso producto y no sabes cómo venderlo?.... la Agencia de

Publicidad M D & I Creative S.A. de C.V. tiene la solución a tu problema.
Somos una empresa con una combinación de factores que permiten la comercialización de
tu producto o servicio con ideas y contenidos más creativos y novedosas para llegar al
mercado meta de dichos. Además, gracias a la confianza que se ha mantenido con los
diversos proveedores de medios de comunicación nos permite mejorar la eficiencia y hacer
de una manera más rápida nuestro trabajo, logrando que tu producto abarque cada rincón
del mercado meta y lo más importante llegar hasta la mente de cada uno de los
consumidores potenciales.
Básicamente trabajamos a partir de ideas creativas para crear contenidos que mejor
convengan a la comercialización de tu producto, y adicionalmente contamos con una
relación de proveedores que ofrecen una variedad de promoinstrumentos cuyas
características estén apegadas a los requerimientos indicados en los contenidos. La relación
creada con los proveedores de medios digitales y de comunicación está basada en la
confianza que se ha logrado a través del tiempo y a la seguridad de que estos ofrecen
herramientas muy útiles que faciliten la elaboración de mecanismos de comercialización
más innovadores que los tradicionales. Bajo este entendido, nuestro esfuerzo se ve reflejado
en la creación de paquetes publicitarios de acuerdo a las diferentes necesidades y
requerimientos de cada empresa.
El proceso que se sigue para llegar a nuestro objetivo es primero realizar un análisis
personalizado de la información que la empresa proporcione sobre el producto/servicio que
ofrece, con base en los resultados y a partir de las ideas que consideremos más
convenientes y creativas formamos un paquete que cumpla con los requisitos para lograr lo
que se pretende.
La ventaja competitiva de nuestro servicio es el análisis personalizado que se realiza a cada

uno de los usuarios de acuerdo con las características individuales.

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La confianza que existe entre cada uno de los proveedores y la agencia es debido a que sus
medios de difusión y comunicación (internet, radio, propaganda -carteles, lonas, volantes,
perifoneo y algunos otros) son realmente los más adecuados e idóneos para ser el conducto
por el cual debe comercializar un producto o servicio, es factible decir que estos medios
forman de alguna manera parte de nuestro funcionamiento como agencia publicitaria.
2.2 Definición de cliente
A lo largo de los años, la Heroica Ciudad de Huajuapan de León se ha conformado como

un lugar de grandes oportunidades empresariales, ya que hasta el año 2016 según datos de
INEGI y la Secretaría de Economía se han constituido aproximadamente 195 empresas, y si
consideramos a los pequeños comerciantes y productores de algún bien el número aumenta,
la mayoría de estas pertenecen a lo que conocemos como Mipymes. Por lo que nuestros
clientes son todas aquellas que entran dentro de esta clasificación, en la que se incluyen:
negocios que ya están establecidos formalmente y que poseen una experiencia de trabajo en
el ámbito laboral pero que presentan ciertos problemas al introducir un nuevo producto, no
saben cómo venderlo o simplemente desean aumentar sus volúmenes de venta sobre dicho
producto; establecimientos comerciales con las mismas necesidades que el anterior y
productores con un bajo nivel de conocimiento y experiencia sobre cómo opera una
empresa en el mercado y con altas expectativas de ventas de su producto dentro de su
mercado local.
La mayoría de estas micros, pequeñas y medianas empresas están constituidas bajo el

concepto de empresa familiar, donde algunas de las características que se les atribuye son:
el escaso número de integrantes y que los miembros quienes participan en la empresa
intervienen de forma decisiva en la administración y dirección del negocio, dando lugar a
problemas de comunicación o delegación de funciones (todos quieren mandar o sentirse
dueños), dado esto, es muy difícil lograr que este tipo de negocio perdure mucho tiempo en
el mercado. Entonces, las personas que se ubican bajo esta clasificación de empresa son
autoritarias, les gusta y complace siempre tener la razón, buscan satisfacer sus necesidades
de una mejor manera (buscan calidad) y a precios accesibles.
Por otro lado, está el otro giro que predomina en el grupo de la Mipymes: empresas

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comerciales, tienden a realizar sus compras bajo un análisis de costo-beneficio, se trata de

personas escépticas, reservadas, con miedo al cambio y mucho apego a lo tradicional.
Quizás las características de estas personas sean contrarias a las que buscamos o a las que
se adapta mejor nuestro servicio, sin embargo, lo importante que hay que reconocer es
precisamente que a pesar de ser mínima existe una disposición al cambio siempre y cuando
hayan resultados favorables y muy redituables cuando se trate de dinero para la empresa, y
es ahí donde M D & I Creative S.A. de C.V. tiene cabida.
2.3 Segmentación de mercado
 Mercado total: está representado por las 200 empresas aproximadamente según
datos de los organismos oficiales antes mencionados, en la Ciudad de Huajuapan de
León.
 Mercado Potencial: se refiere a aquellas empresas interesadas y que poseen las

condiciones para adquirir el servicio.
Un número específico para esta segmentación está dado a partir de los resultados obtenidos
con la encuesta realizada en nuestro mercado total (universo o población), donde la muestra
se constituyó a partir de 10 elementos (empresas). Con las respuestas de la pregunta 5 de la
encuesta (ubicado en el anexo 2) se concluye que nuestro mercado potencial estará
conformado por el 80 % de la población total, es decir 160 empresas aproximadamente.
200 (Universo) X 80 % (Aceptación del = 160 empresas

servicio – Anexo 2) constituyen el mercado
potencial
 Mercado Meta: de acuerdo al número que representa el mercado potencial, y
atendiendo la capacidad de nuestra agencia en cuanto a recursos, es factible que nuestro
mercado meta este dado por el 35% del mercado potencial.
160 (Mercado X 35 % (Capacidad de la = 56 empresas
potencial) empresa) constituyen el mercado
meta

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Los elementos significativos que están dentro del mercado meta y que permite de alguna
manera la homogeneidad en estos son:
 El interés por adoptar nuevas estrategias de marketing para su producto

específicamente en la publicidad para la comercialización del mismo.
 Tener las condiciones (poder adquisitivo) para adquirir el servicio.
2.4 Estudio de mercado
Desde sus inicios, la agencia de publicidad tuvo en claro que sería la estrategia de
comunicación la clave para la comercialización de su servicio, en el cual se incluyen las
siguientes dos tácticas:
 El medio para dar a conocer tanto el servicio como la empresa: la red social de
Facebook.
 Descuentos y promociones.
1. El porcentaje a manejar en los descuentos será el 10% por la canalización con
los proveedores de los promoinstrumentos.
2. El 5% de descuento por el volumen de contratos adquiridos durante un año.
3. Si el cliente adquiere un contrato por segunda vez, entonces se le aplicará un
descuento del 10% por la totalidad del costo de dicho contrato.
2.5 Análisis de la oferta
¿Quiénes son nuestros competidores?
En la Heroica Ciudad de Huajuapan de León existen alrededor de 9 empresas que se

dedican a ofrecer servicios de publicidad, los cuales son nuestros competidores directos. A
continuación se presentan en la siguiente tabla.

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Tabla 3: Agencias de publicidad, en Huajuapan de León.
Nombre Ubicación
Gh Ingeniería en diseño Colonia el calvario, Calle Benito Juárez
Josema Medios Publicitarios Colonia centro, Calle Valerio Trujano
Origami Diseño Colonia centro, diagonal 5 de febrero
Stickermania Huajuapan Colonia centro, calle Gante
Aleph Colonia centro, calle Profirió Díaz
Único Colonia centro, calle Jiménez Vázquez
Diseño y manufactura de plásticos Colonia Santa Teresa, calle Eucaliptos
Agencia de Ideas Kroma Colonia Esquipulas, calle diagonal 5 de Febrero.
Agencia Mixteca de comunicación Colonia el mirador, calle 2 norte
Fuente: Realización propia con base a datos de la página

https://mexicoo.mx/empresas/oaxaca/heroica-ciudad-de-huajuapan-de-leon/agencias-de-publicidad
¿Qué se ofrece en el servicio?
M D & I Creative S.A. de C.V., y estas empresas están orientadas a ofrecer servicios de
publicidad, sin embargo existen muchos aspectos que las diferencian entre sí, por ejemplo:
 Algunas empresas se dedican solo aplicar los promoinstrumentos con los datos que
el cliente les proporciona.
 Otras se dedican solo al diseño creativo sin analizar a las organizaciones

contratantes.
Por tal motivo, se ha identificado que nuestra empresa cuenta con una ventaja competitiva
que consiste en un servicio cuyo proceso incluye un análisis personalizado de las
características de cada empresa, seguido del desarrollo de contenidos creativos que pueden

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concluir poniéndolos en práctica mediante los promoinstrumentos que ofrecen nuestros

proveedores. Además, este servicio es de calidad y con un precio accesible para las
empresas.
Forma de operar
La estrategia que las empresas utilizan para darse a conocer en el mercado es únicamente la
red social (Facebook) para promocionar su servicio, por lo cual el cliente es quien hace el
primer contacto con ellos.
En relación a su producción, dichas organizaciones cuentan con sus propias herramientas

para imprimir y desarrollar los medios promocionales. Sin embargo, una desventaja que
tienen es que cada una de ellas se especializa en el uso de un único promoinstrumento,
como el manejo de internet, la creación de spot de radio, diseño de lonas, tarjetas y carteles.
Por nuestra parte, nuestra empresa se encarga del análisis personalizado y creación de
contenido. Adicionalmente, contamos con proveedores de diversos promoinstrumentos
especializados en cada uno de ello, lo cual asegura que estos sean de calidad y que el
cliente implemente la mezcla de estas herramientas que más se ajuste a lo que desea.
Medios con los cuales se opera
Estas empresas principalmente son familiares, por tal motivo solo se tiene contratado entre
1 a 4 empleados, además, cuentan con las herramientas para realizar sus anuncios y con el
equipamiento necesario para realizar sus operaciones.
Por nuestra parte, la empresa está integrada por tres dueñas que se encargan de la
administración, además la empresa tiene entablada alianzas estratégicas con proveedores de
promoinstrumentos que refuerzan y complementan el servicio brindado.
2.6 Análisis y pronóstico de la demanda
Los puntos clave a considerar para el pronóstico de nuestra demanda son:
 Nuestro mercado meta está conformado por el 35% del mercado potencial, el cual

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se traduce en 56 empresas como “usuarios del servicio”.
 Con ayuda de la información obtenida de las preguntas 6 y 8 de la encuesta (Ver

anexo 2), podemos hacer una análisis de la frecuencia de uso de la publicidad:
sumando las frecuencias máximas para cada giro (comerciante: 15, productor: 5,
artesano: 2 y establecimiento de comida: 25 veces) se llega a un total de 47 veces
considerando que solo son 4 empresas distribuidos por los 4 giros mencionados.
 Finalmente se concluye que nuestra demanda estará representado por 658

((56*47)/4) contratos del servicio distribuidos en 56 empresas durante un año
independientemente del giro al que pertenecen.
A continuación se detalla lo especificado en el párrafo anterior:
Pronóstico de la demanda
Datos:
Tasa de crecimiento demanda: 2%
N° empresas (mercado meta): 56
Sector o giro a considerar 4
Frecuencia de uso de la publicidad (año 1):
Comerciante 15 Información obtenida a través

Productor 5 del cuestionario realizado,
Artesano 2 específicamente preguntas 6 y
8 (Anexo 2).
Establecimiento de comida 25
Total 47
Demanda año 1= ((Mercado meta X Frecuencia total) / Sector a considerar)

Demanda año 1= 56 X 4 = 658
Tabla 4: Pronóstico de la demanda total.
Pronóstico demanda Contratos exactos

Año
traducidos en contratos (demanda)
1 658.00 658
2 671.16 672
3 684.58 685
4 698.27 699

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5 712.24 713
Tabla 5: Frecuencia de uso de contenidos (paquetes) por sector:
Paquete Paquete Paquete Frecuencia

Sector
A B C total
0.6
Comerciante 10 3 0.20 2 0.13 15
7
0.8
Productor 4 1 0.20 0 0.00 5
0
0.0
Artesano 0 1 0.50 1 0.50 2
0
Establecimiento de 1.0
25 0.00 0.00 25
comida 0
47
Tabla 6: Demanda año 1.

Año 1
Paquete Paquete Paquete
Sector
A B C
Comerciante 140 42 28 210
Productor 56 14 0 70
Artesano 0 14 14 28
Establecimiento de
350 0 0 350
comida
546 70 42 658

Año 2
Sector
A B C
Artesano 0 14 14 29
Establecimiento de
357 0 0 357
comida
558 71 43 672

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Año 3
Sector
A B C
Artesano 0 15 15 29
Establecimiento de
364 0 0 364
comida
568 73 44 685

Año 4
Sector
A B C
Artesano 0 15 15 30
Establecimiento de
372 0 0 372
comida
580 74 45 699

Año 5
Sector
A B C
Artesano 0 15 15 30
Establecimiento de
379 0 0 379
comida
592 76 46 713
2.7 Análisis del precio
Precio base
La agencia de publicidad M D & I Creative S.A. de C.V., ofrece un servicio de alta calidad,

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ya que durante todo el proceso de creación, ejecución y distribución de los conceptos

creativos se analiza de manera minuciosa las características particulares de cada empresa.
Por lo cual, el precio establecido para nuestro servicio que se traduce en paquetes
publicitarios es accesible para todo tipo de empresa que quieran obtener un servicio de
calidad y eficiente a bajo precio.
Dentro de los factores a considerar para establecer el precio se toman en cuenta:
 Precio establecido por la competencia.
 Datos obtenidos en la encuesta (ver Anexo: Encuesta).
 Costo incurrido en el análisis individual de cada producto.
 Gastos directos e indirectos realizados.
 Costo de los insumos implementados en el desarrollo del servicio.
Tabla 11: Precio estimado por paquete publicitario.
Descripción Paquete A Paquete B Paquete C
Precio $1,500.00 $2,500.00 $3,000.00
Duración 1 semana 3 semanas 4 semanas
Cabe destacar que el precio del servicio podrá variar de acuerdo a diversos factores tales
como:
 Número de productos a analizar.
 Tiempo invertido en el estudio del producto.
 Cantidad de promoinstrumento a utilizar.
Aumento en el precio
El precio incrementará si el cliente, solicita una canalización con nuestros proveedores para

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la implementación de los instrumentos de publicidad. Esta canalización se realiza con

proveedores altamente calificados y comprometidos con la satisfacción del cliente.
Promociones y descuentos
Nuestra empresa ofrece descuentos del 10% a todas las empresas que contraten el servicio
de forma continua.
2.8 Diseño del programa de mercadotecnia y ventas
Imagen de la empresa y del producto
La empresa M D & I Creative S.A. de C.V., se encarga de ofrecer un servicio cuya finalidad
es realizar un análisis personalizado para la creación de conceptos creativos, que ayuden a
nuestros clientes a dar a conocer su producto, y por ende aumentar su volumen de ventas.
Nuestro logo toma como toma como base el color café claro y verde ya que estos colores
reflejan el profesionalismo, dedicación y compromiso que nuestra empresa toma al
momento de llevar a cabo nuestro servicio.
Por otra parte, nuestro slogan trata de trasmitir la importancia de que tiene la creación de
ideas novedosas y creativas para influir de manera positiva en el comportamiento del
consumidor.
Publicidad y propaganda
Para dar a conocer nuestro servicio emplearemos la red social Facebook, en la cual
publicaremos contenido referente a las condiciones del servicio, ofertas, paquetes,
descuentos y demás promociones vigentes. Es página se abrirá una semana antes de que la
empresa de inicio a sus actividades normales.
Tabla 12: Medio de publicidad usada por la empresa M D & I Creative S. A. de C.V.
Instrumento Frecuencia Costo sin IVA Costo con IVA
Actualización de I. Costo de internet: I. $344.8+$55.17=$400

Facebook
la información $344.8 mensual.

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semanalmente. II. Costo del uso de II. $129.31+$20.68= $150

WhatsApp y
llamadas:
$129.31 mensual.
3.- ESTUDIO TÉCNICO
3.1 Micro y macro localización
Macro localización
La empresa M D & I Creative S.A. de C.V. se encuentra localizada en la Heroica Ciudad
de Huajupan de León, Oaxaca, México. La ciudad cuenta con una población de
aproximadamente 69,839 habitantes y con una superficie de 36,106 hectáreas, además
forma parte de la región Mixteca Oaxaqueña, está a 236 km de distancia de la Ciudad de
México y a 144 km de la ciudad de Puebla de Zaragoza esta última es la más cercana a la
ciudad de Huajuapan de León.
Micro localización

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La empresa M D & I Creative S.A. de C.V. se encentra localizada en la calle Valerio

Trujano 40 colonia centro, entre las calles 16 de Septiembre y Balderas, entre la agencia de
viajes Ortiz y Etnir Ropa Actual, su código postal es 69000.
Figura 1: Ubicación de la empresa.
3.2 Layout de la planta
La distribución de la planta se realizó principalmente con base al número de socios que está
representada la empresa. Dado que cada socio tiene una tarea asignada requerirá de un área
exclusiva para dicha actividad.
La razón por la cual las instalaciones son pequeñas es debido a básicamente a través de la
red social de Facebook operará la empresa, como medio de contacto con los clientes
interesados por el servicio. Por ello, no se requiere de una amplia instalación física.
La sala se juntas será un área dónde el personal pueda reunirse con clientes o usuarios del
servicio así como con los proveedores de medios de comunicación y de promoinstrumentos
para establecer las condiciones de ventas y acuerdos laborales respectivamente.
Por último, se cuenta con un baño y una sala de espera necesarios para el buen correcto
funcionamiento de la empresa (Ver Figura 2).

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Figura 2: Layol de la planta.
Las instalaciones antes descritas se acondicionarán con la siguiente lista de mobiliario y

equipo para su posterior utilización (Ver Tabla 13).
Tabla 13: Activos fijos para equipar las oficinas de la agencia.
Cantidad Concepto
1 Sala
3 Escritorios
3 Muebles
15 Sillas
1 Mesa de juntas
3 Computadoras
1 Fotocopiadora e impresora

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3.3 Ingeniería del proyecto

3.3.1 Diagrama de procesos
Figura 3: Diagrama del proceso.

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3.3.2 Descripción del proceso de venta del servicio
A pesar de que la empresa M D & I Creative S.A. de C.V., cuenta con instalaciones físicas
para desarrollar sus actividades operacionales, el medio por el cual este ofrecerá su servicio
es a través de una página creada y administrada en la red social Facebook. El contenido de
dicha página integra desde la oferta del servicio, el número de contacto con el personal de
la agencia, las condiciones de contratación del servicio, las condiciones de pago y las
actualizaciones de noticias referentes a rebajas y promociones que la agencia tenga
destinado para atraer a más clientes.
Etapas del proceso de venta
Primera etapa.
Una vez creada la página de la agencia en Facebook con los contenidos e información
suficiente para el cliente se procederá a dar respuesta a las dudas y/o comentarios de las
personas interesadas. Cabe señalar, que quien realiza el primer acercamiento con la agencia
de publicidad es aquella persona interesada en el servicio de M D & I Creative S.A. de C.V.
Dentro de la misma página se encontrará los teléfonos celulares y de oficina para quien
necesite información más detallada y personal. La L.C.E. Diana Navarrete Velázquez será
la responsable de atender vía mensaje por Messenger, whatsapp o vía telefónica a los
interesados por el servicio.
Segunda etapa.
Cuando ya se haya agendado la cita a través de la L.C.E. Navarrete, la L.C.E Indra Edna
Pedro García tendrá la responsabilidad de llevar a cabo una primera visita al
establecimiento del cliente con la finalidad de establecer cuáles son los objetivos que busca
el cliente a través de su producto o servicio a comercializar, esto para saber encaminar las
actividades posteriores para la agencia. Además, se pretende recabar toda la información
suficiente a cerca de la empresa así como del producto o servicio que el cliente desea
promocionar
Con la información obtenida, todo el personal tendrá la tarea de elaborar los contenidos
creativos (traducción de las características del producto o servicio en frases, imágenes, spot,

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etc., sin dejar de lado la esencia de la empresa y demás características de la misma, de

modo que represente algo llamativo para el consumidor).
Una vez finalizado los conceptos creativos se entregarán a los clientes para que estos de
acuerdo a su criterio elijan a los proveedores de promoinstrumentos y/o de comunicación
para implementar y ejecutar los conceptos creativos realizados.
Dado que nuestra agencia cuenta con un servicio adicional y el cual forma parte de una
tercera etapa, es importante su descripción:
Tercera etapa.
Dentro de esta etapa, la L.C.E. Marisol Venancio Guzmán procederá a canalizar a los
clientes con nuestros proveedores de medios de comunicación tradicionales y digitales para
implementar los conceptos creativos mediante el uso de un promoinstrumento o una mezcla
de ellos.
3.3.3 Análisis de insumos
En el estudio de mercado del proyecto se puede encontrar una descripción detallada acerca
del servicio que ofrece la M D & I Creative S.A. de C.V. Ahí se especifica la esencia de
nuestro servicio es la elaboración de los conceptos creativos a partir de la información del
producto o servicio del cliente y, en adición la canalización con los proveedores de
promoinstrumentos.
Entonces, algunos y los más usuales contenidos (insumos) del servicio serán:
Tabla 14: Análisis de insumos.
Insumo Descripción Precio

Spots de radio Se refiere a un mensaje (breve y repetitivo) radiofónico $69.60 cada
con duración inferior a los 60 segundos de duración. un
Forma parte de una estrategia de medios para vender un
producto/servicio.
Carteles Aviso publicitario que se pone en un lugar público para $70 cada
difundir información acerca de un producto/servicio. Está uno

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constituido por una lámina de papel, cartón o cualquier otro

material, donde se fija un mensaje de naturaleza visual que
puede estar compuesto por texto, imágenes y demás
recursos gráficos con un costo $70.00
Volantes Es una forma de publicidad máxima en pequeña escala. Se $80.00 por
trata de un papel impreso que tiene la mitad del tamaño 100
carta, la distribución se hace personalmente mano a mano volantes
en las calles. El mensaje debe ser breve y conciso. Estos.
Folletos Es una forma sencilla de dar una publicidad a un $100.00 por
producto/servicio. Su distribución va desde el propio punto 100 folletos
de venta, mediante envío o por correo electrónico o
incluyéndolo dentro de otra publicación de venta.
Lonas Las lonas de impresión son uno de los soportes $84.00 por
publicitarios para las campañas a pie de calle. cada una
Página web La publicidad en internet es una forma de mercadotecnia y $200 por
(marketing publicidad que utiliza internet para dirigir mensajes cada una
digital) promocionales.
Los banners web son típicamente ads gráficos mostrados
dentro de una página web. Pueden utilizar multimedia e
incorporar archivos de video, audio, animaciones u otros
elementos interactivos.
Alguna de sus características es que son de bajo costo, fácil
de crear, permite una medición exhaustiva de resultados y
una gran flexibilidad.
Cotizaciones de proveedores de insumos

Se contactaron a cuatro proveedores de medios de comunicación con la finalidad de dar a
conocer bajo qué condiciones de pago están sujetos los posibles contenidos creativos (spot
de radio, volantes, lonas, folletos, entre otros). Cabe señalar que dada la naturaleza de estos
las cotizaciones están detalladas de acuerdo al medio de comunicación específico que
ofrece dicho proveedor (Ver Figura 4, 5, 6 y 7).

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Figura 4: Cotización 1.
Datos del contacto

Nombre: Proveedores CUBE Huajuapan
Dirección: Vázquez 4-c Colonia Centro Huajuapan de León.
Número de Teléfono: 9531064026
Concepto Precio Unitario IVA Total
Tarjetas 200 $ 60.00 $ 260.00
Lona 84 $ 25.20 $ 109.20
Total a pagar $ 369.20
Datos del contacto

Nombre: Proveedores Aleph
Dirección: Colonia centro, calle Profirió Díaz
Tarjetas 250 $ 40.00 $ 290.00
Lona 80 $ 12.80 $ 92.80
Datos del contacto

Nombre: Stickermania Huajuapan
Dirección: Colonia centro, calle Gante
Tarjetas 250 $ 40.00 $ 290.00
Lona 80 $ 12.80 $ 92.80

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Datos del contacto

Nombre: La mejor Huajuapan
Dirección: Calle Benustiano Carranza N° 74-A Col. Altavista de Juarez

Anuncio en radio $ 60.00 $ 9.60 $ 69.60
3.3.4 Costo unitario
El costo unitario del servicio incluye el costo del análisis, del producto o empresa. Además
podrá incluir los costos de los promoinstrumentos en caso de que el cliente haya aceptado
poner en práctica la idea creativa resultante del análisis con nuestros proveedores.
En la figura 8, se ejemplifica el margen de utilidad de un solo producto (un contrato), sin

embargo, es importante señalar que la totalidad de costos unitarios generados para la
empresa dependerá de la necesidad del cliente (como se indicó en el párrafo anterior, son
muchos los factores o variables que intervienen en el cálculo del costo, por ello hacer
referencia a un monto específico no sería viable).
- Si el servicio es contratado para el análisis de un solo producto el costo unitario es

menor en comparación si se tratara de un conjunto de ellos.
- El costo unitario diferirá si se trata de un producto o servicio por la cual el cliente
adquiere el contrato.
- El margen de utilidades dependerá también de la naturaleza, giro y tamaño de la
empresa (de nuestro cliente).

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Figura 8: Costo unitario del servicio.
Margen de utilidad a cobrar

CONCEPTO Monto
Análisis de la situación de la empresa
Presupuesto de contratos 1.00
Análisis requeridos por contrato 1.00
Total de análisis en unidades 1.00
Costo unitario del análisis 200.00
Total de requerimientos en pesos $ 200.00
Sueldos y Salarios
CONCEPTO Monto
Total de contratos en unidades 1.00

Costo unitario 400.00
TOTAL DE SUELDOS Y SALARIOS $ 400.00
GASTOS INDIRECTOS
CONCEPTO Monto
Variables
Contratos en unidades 1.00
Gasto unitario 50.00
TOTAL DE GASTOS IND. VARIABLES 50.00
Fijos
Depreciación 21.86
TOTAL DE GASTOS INDIRECTOS $ 71.86

71.86
Costo unitario total $ 671.86
3.3.5 Gastos de administración y venta
Figura 9: Gasto de administración.
Para calcular la depreciación se utilizando el método de depreciación en línea recta.
Monto
CONCEPTO Mensual
Sueldos y sal. $ 15,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00

Previsión social $ 2,500.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00
Depreciación y amortización $ 1,249.27 $ 14,991.20 $ 14,991.20 $ 14,991.20 $ 14,991.20 $ 14,991.20
Agua $ 37.50 $ 450.00 $ 450.00 $ 450.00 $ 450.00 $ 450.00
Internet $ 137.92 $ 1,655.04 $ 1,655.04 $ 1,655.04 $ 1,655.04 $ 1,655.04
Renta del local $ 8,000.00 $ 96,000.00 $ 96,000.00 $ 96,000.00 $ 96,000.00 $ 96,000.00
Luz $ 75.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00
Limpieza $ 100.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00
Papelería $ 1,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
Diversos $ 100.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00
TOTAL DE GASTOS DE ADMON. $ 28,199.69 $ 338,396.24 $ 338,396.24 $ 338,396.24 $ 338,396.24 $ 338,396.24

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Figura 10: Gasto de ventas.
CONCEPTO Monto mensual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Sueldos y sal. $ 15,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00

Previsión social $ 2,500.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00
Publicidad $ 473.31 $ 5,679.72 $ 5,679.72 $ 5,679.72 $ 5,679.72 $ 5,679.72
Internet $ 137.92 $ 1,655.04 $ 1,655.04 $ 1,655.04 $ 1,655.04 $ 1,655.04
Papelería $ 1,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
Otros $ 100.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00
TOTAL DE GASTOS DE VENTA $ 19,211.23 $ 230,534.76 $ 230,534.76 $ 230,534.76 $ 230,534.76 $ 230,534.76
3.3.6 Requerimiento de activo fijo
Para iniciar sus operaciones la empresa requiere contar por lo menos con los siguientes
activos (Ver Figura 11).
Figura 11: Requerimiento del activo fijo.
PRECIO INVERSION
UNIDAD DE CAN-
CONCEPTO UNITARIO IVA ($) TOTAL
MEDIDA TIDAD
($) ($)
ACTIVOS FIJOS
Escritorio 3 3000 480 9480
AF1
Computadora 3 7000 1120 22120
AF2
Impresora 1 4000 640 4640
AF3
Mesa de madera 1 300 48 348
AF4
Activo Fijo
Mesa de juntas 1 5000 800 5800

AF5
AF6 Muebles 3 4000 640 12640
Sala Paquete 1 6000 960 6960
AF7
Sillas Paquete 15 200 32 3032
AF8
Equipo de Paquete
3 2000 320 6320
AF9 computo
Otros 1 500 80 580
AF10
SUBTOTAL $ 5,120.00 $ 71,920.00

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3.3.7 Calendario de actividades
El objetivo de la elaboración del diagrama es la recopilación de todas las actividades

realizadas para dar inicio a las operaciones de la empresa.
En este diagrama se detallan las actividades realizadas a partir de la evaluación de

factibilidad de la idea de negocio hasta la puesta en marcha de la misma.
El periodo que abarcó tales operaciones fue a inicios del mes de octubre 2017 a finales de
enero del 2018.
Figura 12: Cronograma de actividades.
Actividad-Tiempo Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4

Hacer un estudio de mercado para determinar si
es factible la apertura de una agencia de
publicidad.
Analizar e interpretar de los resultados
obtenidos en el estudio de mercado.
Elegir el lugar más conveniente para la empresa.
Pagar el primer periodo de renta del local.
Hacer el aseo del lugar.
Determinar el mobiliario que la empresa

necesita.
Realizar las cotizaciones del mobiliario que la
empresa requiere.
Realizar la compra del mobiliario.
Hacer la instalación del mobiliario requerido.
Determinar y ejecutar el plan de marketing para

dar a conocer la empresa.
Apertura de la empresa.

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4.- ESTUDIO ADMINISTRATIVO
4.1 Organigrama de la empresa
4.1.1Organigrama de la empresa
La empresa M D & I Creative S.A. de C.V. cuenta con una estructura organizacional bien
definida que permite el buen funcionamiento de cada área, de manera tal que se realicen las
actividades de forma eficaz y eficiente, con el fin de orientarlas al cumplimiento de los
objetivos de la empresa. Además, con el propósito de asignar responsabilidades y funciones
bien definidas, la empresa cuenta con un análisis de puestos para cada área, los cuales se
muestran a continuación.
Figura 13: Organigrama de la empresa.
Dirección general
1 Gerente
Servicio de
Outsourcing
Área de análisis Área de servico al

cliente
1 Director 1 Director
4.1.2 Descripción de los puestos
Perfil del puesto de Director general

1.- Identificación del puesto
 Nombre del puesto: Director general

 Horario de trabajo: Diurno de 8:00 a 2:00 hrs.
 Secciones a su cargo: Gerencia general.

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 Puestos bajo su mando: Área de análisis y área de servicio al cliente.
2.- Descripción genérica de las actividades
 Planificar, dirigir y coordinar las actividades relaciones públicas de la empresa u

organización.
 Diseñar la estrategia de publicidad de la empresa.
 Negociar contratos de publicidad con clientes.
 Establecer y gestionar presupuestos, controlar los gastos y asegurar la utilización
eficiente de los recursos.
 Establecer y dirigir los procedimientos operativos y administrativos.
 Planificar y dirigir el trabajo diario.
 Controlar la selección, formación y rendimiento del personal.
 Supervisar la publicidad en la empresa u organización.
 Determinar el presupuesto, relación y selección de agencias de publicidad y medios
de comunicación para los promoinstrumentos.
3.- Especificaciones del puesto
 Conocimientos necesarios:
 Experiencia: Mínimo un año de experiencia en el área o fin.
 Requisitos específicos:
 Edad: 22 a 40 años.
 Estado civil: Indistinto.
 Género: Indistinto.
Perfil del puesto de director de análisis

Identificación del puesto
 Nombre del puesto: Director de análisis.

 Secciones a su cargo: Área de análisis.

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 Recolectar la información del cliente.

 Alizar los datos recabado de los clientes.
 Proporcionar propuestas con base en el análisis de datos.
 Realizar un informe por cada contrato de la empresa.
 Informar los resultados a las demás áreas de la empresa.
 Conocimientos necesarios: Carrera terminada o trunca en el área de administración,

estadística u otra área a fin.
Perfil del puesto de director de servicio al cliente

Identificación del puesto
 Nombre del puesto: Director de servicio al cliente.

 Secciones a su cargo: Área servicio al cliente.
 Ponerse en contacto con los clientes

 Realizar visitas al cliente junto con el representante del área de análisis.
 Agendar las visitas a los clientes.
 Informar a los clientes de las visitas.
 Informar al gerente general la organización de la agenda de clientes.
 Conocimientos necesarios: Carrera terminada o trunca en el área de administración,

u otra área a fin.

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4.2 Marco jurídico
4.2.1 Personalidad jurídica
La empresa M D & I Creative S.A. de C.V. está constituida como una Sociedad Anónima
de Capital Variable. La cual según la Ley General de Sociedades Mercantiles es la que
existe bajo una denominación, y se compone exclusivamente de socios cuya obligación se
limita al pago de sus acciones.
4.2.2 Requisitos legales para la constitución de la empresa M D & I Creative S.A. de

C.V.
 Mínimo de socios: Cumpliendo con los requerimientos del tipo de sociedad

mercantil, la empresa cuenta con tres socios, los cuales suscribirán cada uno una
acción.
 Capital social: Es de $ 999,162.75 pesos, cuya aportación por cada socio fue de
la tercera parte, cumpliendo así con el mínimo requerido en este tipo de sociedades
que es de $50,000 pesos.
 Tipo de capital: La empresa ha decidido atendiendo a sus necesidades
conformarse como una Sociedad Anónima cuyo capital se considerará de capital
variable.
 Documento que acreditan al socio: Acciones.
 La Asamblea General Constitutiva se ocupará:
I.- De comprobar la existencia de la primera exhibición prevenida en el proyecto de

estatutos;

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II.- De examinar y en su caso aprobar el avalúo de los bienes distintos del numerario
que uno o más socios se hubiesen obligado a aportar. Los suscriptores no tendrán
derecho a voto con relación a sus respectivas aportaciones en especie;
III.- De deliberar acerca de la participación que los fundadores se hubieren

reservado en las utilidades;
IV.- De hacer el nombramiento de los administradores y comisarios que hayan de

funcionar durante el plazo señalado por los estatutos, con la designación de quiénes
de los primeros han de usar la firma social.
V.- De la determinación de los dividendos a repartir entre los socios, tomando como
base las utilidades obtenidas en cada ejercicio contable.
4.2.3 Marco regulatorio
La sociedad estará regulada por la ley General de Sociedades mercantiles y por lo

establecido en sus estatutos.
4.3 Otros aspectos importantes de la administración
Nuestra filosofía empresarial

En la empresa M D & I Creative S.A. de C.V. se realizan cada una de nuestras actividades
con el mayor profesionalismo, ética e innovación, siguiendo siempre nuestros valores y
recordando en todo momento que nuestra prioridad es la satisfacción del cliente. Por esta
razón, somos un equipo interdisciplinario que se dedica día a día a buscar junto a nuestros
clientes formas de innovar en la comunicación publicitaria brindándoles asesoramiento
personalizado.
Objetivos
Aportar soluciones de valor añadido brindando un servicio de análisis personalizado a
nuestros clientes, para que crezca la notoriedad de sus empresas, lo cual les permitirá
incrementar su nivel de ventas, acceder a nuevos mercados y consolidar su imagen.

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Misión
Nuestra razón de ser es contribuir con el desarrollo y crecimiento comercial de las empresas
ubicadas en la Heroica Ciudad de Huajuapan de León, ofreciendo un servicio que
proporcione un análisis personalizado para la creación de publicidad mediante la utilización
de promoinstrumentos que se ajusten a las necesidades de los clientes. Para ello las
actividades que realice la empresa se desarrollaran de la manera más eficaz y eficiente
posible.
Visión
Ser conocida como la principal agencia de publicidad en la Heroica Ciudad de Huajuapan
de León, Oaxaca, debido a la calidad en el proceso de análisis personalizado para la
obtención de ideas creativas que permitan desarrollar publicidad que mejor se adapten a las
características particulares de cada cliente.
Valores
 Integridad: Estamos comprometidos a hacer lo que es correcto, honesto y justo.
 Calidad: Nos dedicamos a producir consistentemente resultados que cumplen y
exceden las expectativas de nuestros clientes.
 Respeto: Valoramos a las empresas y sus productos a tal grado que nos
consideremos parte de los equipos de las empresas con las que trabajamos.
Metas
 Hacer que los clientes vuelvan a repetir la compra del servicio proporcionado por la
empresa, por su grata experiencia.
 Entablar una relación de confianza entre la empresa y los clientes.
 Crear conceptos creativos novedosos para cada cliente.
 Probar nuevas ideas y acciones para crear los mensajes que cada empresa necesita
dar a conocer a su público objetivo.
Análisis FODA de la empresa

Fortalezas:
 Ofrece un servicio personalizado.

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 Brinda precios accesibles

 Se otorga un excelente trato al cliente.
 Manejo de redes sociales de manera publicitaria.
 Se cuenta con personal altamente calificado.
 Flexibilidad de adaptación a las necesidades del cliente.
 Cercanía y conocimiento de las empresas locales.
Oportunidades:
 Acaparar mercado, al ser la primera empresa en atacar un área poco explotada por el
resto de la competencia.
 Ofrecer precios accesibles sin descuidar la calidad para lograr un número
considerable de clientes a corto plazo.
Debilidades:
 El nombre de la empresa no es conocido en la localidad.

 Existe una amplia competencia.
 Reducido tamaño de la empresa.
 En la ciudad existen empresas más conocidas.
Amenazas:
 Surgimiento de nuevos competidores en el mercado.

 Tardanza del posicionamiento de la empresa.

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5.- ANÁLISIS FINANCIERO
5.1 Relación de inversiones
La empresa M D y I Creative S.A. de C.V., proporciona la siguiente información para la

elaboración del estudio financiero.
1. Se dedica a prestar un servicio de publicidad que consiste en el análisis

personalizado de productos, servicios y empresas con el objeto de crear conceptos
creativos que posteriormente podrán ponerse en práctica mediante la
implementación de promoinstrumentos.
Resumen de inversión
Figura 14: Resumen de inversión
CONCEPTO TO TAL socio 1 socio 2 socio 3

INVERSION FIJA $ 71,920.00 23,973.33 23,973.33 23,973.33
INVERSION DIFERIDA 3,036.00 1,012.00 1,012.00 1,012.00
CAPITAL DE TRABAJO 570,931.00 190,310.33 190,310.33 190,310.33
TOTAL 645,887.00 215,295.67 215,295.67 215,295.67
% 100 33.33% 33.33% 33.33%
Presupuesto de inversión
La inversión se enfoca casi siempre a la adquisición de materiales que nos ayudará a
rentabilizar y sacar adelante nuestro negocio, facilitando la actividad, o simplemente
permitiéndonos realizarla. Por lo tanto el presupuesto total requerido es de $ 1, 108,470.24
el cual deriva de la suma del requerimiento de activo fijo más el activo diferido más el
capital de trabajo (Ver Figuras 15, 16 y 17).

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Figura 15: Requerimiento de activo fijo.
PRECIO INVERSION
UNIDAD DE CAN-
CONCEPTO UNITARIO IVA ($) TOTAL
MEDIDA TIDAD
($) ($)
ACTIVOS FIJOS
Escritorio 3 3000 480 9480
AF1
Computadora 3 7000 1120 22120
AF2
Impresora 1 4000 640 4640
AF3
Mesa de madera 1 300 48 348
AF4
Activo Fijo
Mesa de juntas 1 5000 800 5800

AF5
AF6 Muebles 3 4000 640 12640
Sala Paquete 1 6000 960 6960
AF7
Sillas Paquete 15 200 32 3032
AF8
Equipo de Paquete
3 2000 320 6320
AF9 computo
Otros 1 500 80 580
AF10
SUBTOTAL $ 5,120.00 $ 71,920.00
Figura 16: Requerimiento de activo diferido.
PRECIO INVERSION
UNIDAD DE
CONCEPTO CAN-TIDAD UNITARIO IVA ($) TOTAL
MEDIDA
($) ($)
Estudio de Doc. 1
500 80 580
mercado
Permisos. Doc. 3 300 48 948
Activo Diferido
Gastos de 1
500 80 580
trasporte
Acta Doc. 1
300 48 348
constitutiva
Gastos de 1
300 48 348
instalación
Otros 1 200 32 232
SUBTOTAL $ 336.00 $ 3,036.00

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Figura 17: Depreciación y amortización
% de Valor de
CONCEPTO Importe dep. 1 2 3 4 5 salvamento
Depreciacion
Maquinaria
Mobiliario y equipo de oficina 71,920.00 20% 14,384.00 14,384.00 14,384.00 14,384.00 14,384.00 0.00
Total depreciación 14,384.00 14,384.00 14,384.00 14,384.00 14,384.00 71,920.00
Amortización
Gastos preoperativos 3,036.00 20% 607.20 607.20 607.20 607.20 607.20 3,036.00
Figura 18: Requerimiento de capital de trabajo.
PRECIO INVERSION
UNIDAD DE
CONCEPTO CAN-TIDAD UNITARIO IVA ($) TOTAL
MEDIDA
($) ($)
CAPITAL DE TRABAJO
Capital Trabajo
Gastos de
$ 338,396.24
CT1 administración
Gastos de
230534.76
CT2 Venta
CT63 Varios 2000
Total $ $ 570,931.00
Se elaboró un pronóstico para determinar el monto necesario para la autosuficiencia de la

empresa, la cual se detalla a continuación (Ver Figura 19).

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Figura 19: Requerimiento de capital de trabajo proyectado a cinco años.
PRECIO INVERSION
UNIDAD DE CAN-
CONCEPTO UNITARIO IVA ($) TOTAL Proyección del Capital de Trabajo
MEDIDA TIDAD
($) ($)
CAPITAL DE TRABAJO Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
Capital Trabajo
Gastos de
$ 338,396.24 338,396.24 338,396.24 338,396.24 338,396.24 338,396.24
CT1 administración
Gastos de
230534.76 230,534.76 230,534.76 230,534.76 230,534.76 230,534.76
CT2 Venta
CT63Varios 2000 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Total $ $ 570,931.00 $ 570,931.00 $ 570,931.00 $ 570,931.00 $ 570,931.00 $ 570,931.00
5.2. Estructura financiera
Estructura de capital: La empresa se financiará únicamente de las aportaciones que

realicen sus tres socios, durante los tres primeros años de existencia. Posteriormente, se
requerirán préstamos como medio de financiamiento, por lo tanto la estructura quedaría
representado de la siguiente manera:
Tabla 15: Estructura de capital de la empresa M D & I Creative S.A. de C.V.
Del año de inicio de operaciones a tres Después de tres años en adelante:

años:
Capital: 100% Capital: 60%
Deuda: 0% Deuda: 40%
Ya que según la teoría de la estructura de capital óptimo: se produce un equilibrio entre el

riesgo financiero de la empresa y el rendimiento de modo tal que se maximice el valor de la
empresa.

PRONÓSTICO DE INGRESOS
Datos:
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Paquetes Precio
A $ 1,500.00
5.3. Presupuestos
B $ de 2,500.00
ingresos
C $ 3,000.00
Figura 20: Ingresos totales.
Concepto Periodo
Ingresos
Paquete A
Contratos $ 546.00 $ 557.62 $ 568.40 $ 580.02 $ 591.64
Precio $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
Paquete B
Contratos $ 70.00 $ 71.49 $ 72.87 $ 74.36 $ 75.85
Precio $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00
Paquete C
Contratos $ 42.00 $ 42.89 $ 43.72 $ 44.62 $ 45.51
Precio $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
Fuente: Elaboración Propia.
5.4. Presupuestos de egresos
Figura 21: Presupuesto de egresos.

Insumos $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00
Gastos de Venta $ 230,534.76 $ 230,534.76 $ 230,534.76 $ 230,534.76 $ 230,534.76
Gastos de Admon $ 338,396.24 $ 338,396.24 $ 338,396.24 $ 338,396.24 $ 338,396.24
Impuestos $ 336,000.00 $ 107,626.13 $ 107,626.13 $ 107,626.13 $ 107,626.13
Total Egresos $ 904,931.00 $ 676,557.13 $ 676,557.13 $ 676,557.13 $ 676,557.13
Fuente: Elaboración Propia.

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5.5. Estados financieros
Obtención del estado de resultados.

Figura 22: Estados de resultados.
CONCEPTO Año1 Año2 Año3 Año4 Año5

VENTAS
Paquete A $ 819,000.00 $ 836,425.53 $ 852,606.38 $ 887,457.45 $ 887,457.45
Paquete B $ 175,000.00 $ 178,723.40 $ 182,180.85 $ 189,627.66 $ 189,627.66
Paquete C $ 126,000.00 $ 128,680.85 $ 131,170.21 $ 136,531.91 $ 136,531.91
$ 1,120,000.00 $ 1,143,829.79 $ 1,165,957.45 $ 1,213,617.02 $ 1,213,617.02
COSTO DE VENTAS (Creación de contenido) $ 442,084.00 $ 451,490.04 $ 460,224.22 $ 469,630.27 $ 479,036.31

$ 677,916.00 $ 692,339.74 $ 705,733.22 $ 743,986.75 $ 734,580.71
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTA $ 230,534.76 $ 230,534.76 $ 230,534.76 $ 230,534.76 $ 230,534.76
GASTOS DE ADMON $ 338,396.24 $ 338,396.24 $ 338,396.24 $ 338,396.24 $ 338,396.24
UTILIDAD NETA $ 108,985.00 $ 123,408.74 $ 136,802.22 $ 175,055.75 $ 165,649.71
ISR $ 32,695.50 $ 37,022.62 $ 41,040.67 $ 52,516.73 $ 49,694.91
PTU $ 10,898.50 $ 12,340.87 $ 13,680.22 $ 17,505.58 $ 16,564.97
Utilidad neta despues de ISR Y PTU $ 65,391.00 $ 74,045.25 $ 41,040.67 $ 105,033.45 $ 99,389.83

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Obtención de los flujos de efectivo.

Figura 23: Flujos de caja.
Concepto Periodo
Ingresos
Paquete A
Contratos $ 546.00 $ 557.62 $ 568.40 $ 580.02 $ 591.64
Precio $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
Paquete B
Contratos $ 70.00 $ 71.49 $ 72.87 $ 74.36 $ 75.85
Precio $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00
Paquete C
Contratos $ 42.00 $ 42.89 $ 43.72 $ 44.62 $ 45.51
Precio $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
Egresos
Gastos de Venta $ 230,534.76 $ 230,534.76 $ 230,534.76 $ 230,534.76 $ 230,534.76
Gastos de Admon $ 338,396.24 $ 338,396.24 $ 338,396.24 $ 338,396.24 $ 338,396.24
Impuestos $ 336,000.00 $ 343,148.94 $ 349,787.23 $ 356,936.17 $ 364,085.11
Total Egresos $ 904,931.00 $ 912,079.94 $ 918,718.23 $ 925,867.17 $ 933,016.11
Flujo de Efectivo $ 215,069.00 $ 231,749.85 $ 247,239.21 $ 263,920.06 $ 280,600.91
5.6. Evaluación financiera (VAN y TIR)

Se implementaron los métodos de TIR y VAN, para verificar la factibilidad del proyecto.
Tabla 16: Calculo de VAN y TIR.
Costo de capital 15%

De acuerdo a los resultados
Inversión Inicial -$ 645,887.00
obtenidos del VAN y la TIR el
Flujo de efectivo año 1 $ 215,069.00
Flujo de efectivo año 2 $ 231,749.85 proyecto es factible, puesto que el
Flujo de efectivo año 3 $ 247,239.21 VAN es mayor a cero y la TIR es
Flujo de efectivo año 4 $ 263,920.06 mayor al costo de capital.
Flujo de efectivo año 5 $ 280,600.91
VAN $169,334.90
TIR 25%

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ANEXOS
Anexo 1: Cuestionario
Entrevistador/a: Fecha:
____/____/____
La presente encuesta fue elaborada por el personal de la Agencia de Publicidad M D & I

Creative S.A. de C.V., el día 30 de Noviembre de 2017.
El objetivo de aplicar esta herramienta es conocer la opinión de usted en relación a diversos

aspectos de la publicidad y su aplicación en las diferentes empresas situadas en la ciudad de
Huajuapan de León.
A continuación encontrará una serie de preguntas mediante las cuales queremos conocer lo
que piensa usted sobre la temática ya descrita. Por favor lea las instrucciones y conteste la
alternativa que más se adecue a su criterio personal. Sus respuestas son confidenciales, y
junto con otras aportarán valiosa información para el fortalecimiento del servicio de
publicidad que hoy en día prevalece en los mercados. Muchas Gracias.
Instrucciones: Por favor subraye la alternativa que más se adecue a su opinión y

responda de acuerdo a lo que usted considere pertinente.
1. ¿Alguna vez ha utilizado algún servicio de publicidad? ¿Por qué?
a) Si b) No
2. ¿Quedó satisfecho con los resultados del servicio proporcionado? Explique
3. ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por un servicio de publicidad que se enfoca en
el análisis personalizado de cada una de las características del producto y de su
negocio?
a) $1,500 a $2,500 b) $2,500 a $4,500 c) $4,500 a $6,500
4. Si su respuesta en la pregunta 1 fue “SI”, ¿Quién lleva a cabo las actividades que la
publicidad implica, la empresa o recurre a servicios externos?

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5. ¿Le gustaría vender su producto/servicio a través de contenidos publicitarios más

creativos y novedosos?
6. ¿Cada cuando introduce o lanza un nuevo producto al mercado?
7. En caso de no tratarse de un nuevo producto, ¿En qué otras situaciones utiliza la
publicidad como medio estratégico para la comercialización de su
producto/servicio?
8. ¿En un año, cuantas veces contrata el servicio de publicidad?
Anexo 2: Notas importantes previas a la aplicación de la encuesta y concentración de

las respuestas
Para efectos del análisis de precios, segmentación de mercado y el pronóstico de la

demanda fue necesario contar con información suficiente y confiable, directamente
proporcionada por el cliente. Por tal motivo, se pasó a la elaboración de una encuesta que
incluyera las preguntas más idóneas para satisfacer la falta de dicha información, el diseño
de tal encuesta se encuentra en el anexo número 1.
Dado el número extenso de elementos que conforman a la población (200 empresas) fue
pertinente tomar una pequeña muestra de 10 elementos que permitiera la aplicación de
nuestra encuesta. En términos porcentuales el número que abarca la muestra representa el
100% de la población total, por lo que los resultados encontrados estarán analizados bajo
los mismos términos.
Dentro de las 10 empresas que respondieron a esta encuesta, 6 de ellas pertenecen al

comercio (ropa y calzado), 2 a la producción de miel, otro a la elaboración de artesanías
(productos de palma) y finalmente un establecimiento de comida (ubicado en el mercado
Zaragoza).
Concentración de respuestas:
1. ¿Alguna vez ha utilizado algún servicio de publicidad?
Las diez empresas respondieron a que en determinado momento se dieron a la necesidad de

contratar el servicio de publicidad, ya sea para aumentar las ventas de un producto o
simplemente darlo conocer al mercado y que este se dé cuenta de la calidad del producto y
negocio.

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2. ¿Quedó satisfecho con los resultados del servicio proporcionado?
Más del 50% de las empresas respondieron obtener un resultado favorable del servicio
contratado, y el resto no alcanzó las metas propuestas.
3. ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por un servicio de publicidad que se enfoca en
el análisis personalizado de cada una de las características del producto y de su
negocio?
Seis empresas eligieron el inciso “a” ($1,500 - $2,500), tres el inciso “b” ($2,500 - $4,500)
y uno el inciso “c” ($4,500 - $6,500).
4. Si su respuesta en la pregunta 1 fue “SI”, ¿Quién lleva a cabo las actividades que la
publicidad implica, la empresa o recurre a servicios externos?
Josema Medios Publicitarios, Agencia de Ideas Kroma y Origami Diseño son las agencias
que más han sido contratadas por estas empresas.
5. ¿Le gustaría vender su producto/servicio a través de contenidos publicitarios más
creativos y novedosos?
El 80% respondió a que estarían dispuestas a probar algo nuevo pero con altas expectativas
de rendimientos económicos. Por otro lado, el 20% no incurría a someterse en algo incierto
y que mejor optarían a las actividades tradicionales, que aunque los beneficios son muy
bajos estos son seguros. Este último grupo se caracteriza por ser conservador y muy
tradicional.
6. ¿Cada cuando introduce o lanza un nuevo producto al mercado?
Para el caso de las empresas comerciales, quienes las conforman tiendas de ropa y calzado
respondieron que por lo general cada 15 días o cada mes están introduciendo nuevos
productos.
En el caso de los productores (de miel), estos lo hacen cada seis meses o incluso cada año.
Para el artesano, a pesar de tener la capacidad de hacer un nuevo producto en periodos de
corto plazo su publicidad de estos dada sus ingresos lo usan cada año o en un tiempo más
largo.
Y finalmente el establecimiento de comida, hace uso de la publicidad día a día dado la
naturaleza del negocio.

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7. En caso de no tratarse de un nuevo producto, ¿En qué otras situaciones utiliza la

publicidad como medio estratégico para la comercialización de su
producto/servicio?
Todas las respuestas coincidieron en que la publicidad se hacía presente no solo cuando se
trata de un nuevo producto, sino que también es utilizada para un segundo intento de elevar
ventas de determinado producto que no tuvo la respuesta favorable en el primer intento.
8. ¿En un año, cuantas veces contrata el servicio de publicidad? Hicieron hincapié en
que el número dado solo es un aproximado.
 Comerciantes: 15 veces.
 Productores: de 2 a 5 veces.
 Artesano: 1 vez al año.
 Establecimiento de comida: de 20 a 25 veces.

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Accionistas:

Ana García Reyes

1.-RESUMEN DEL PROYECTO DE INVERSIÓN ......................................................... 4

M D & I Creative S.A. de C.V. 09 de Febrero de 2018

5.- ANÁLISIS FINANCIERO ........................................................................................... 36

M D & I Creative S.A. de C.V. 09 de Febrero de 2018

1.-RESUMEN DEL PROYECTO DE INVERSIÓN

Servicio proporcionado: La empresa M D y I Creative S.A. de C.V., es una empresa de

Lugar de implementación. El proyecto se implementará en la ciudad de Huajuapan de

Estrategia de Venta a implementar. La estrategia de ventas que se implementará para

Oportunidad de expansión. Nuestra empresa cuenta con posibilidades de expansión del

Especificaciones: Inversión inicial, costo de capital, VAN y TIR

M D & I Creative S.A. de C.V. 09 de Febrero de 2018

Tabla 1: Flujos de caja.

Flujo de Efectivo $ 215,069.00 $ 231,749.85 $ 247,239.21 $ 263,920.06 $ 280,600.91

Fuente: Elaboración propia.

Costo de capital 15% A partir de los flujos de

M D & I Creative S.A. de C.V. 09 de Febrero de 2018

2.1 Descripción del Producto

¿Cuentas con un maravilloso producto y no sabes cómo venderlo?.... la Agencia de

La ventaja competitiva de nuestro servicio es el análisis personalizado que se realiza a cada

M D & I Creative S.A. de C.V. 09 de Febrero de 2018

2.2 Definición de cliente

A lo largo de los años, la Heroica Ciudad de Huajuapan de León se ha conformado como

La mayoría de estas micros, pequeñas y medianas empresas están constituidas bajo el

M D & I Creative S.A. de C.V. 09 de Febrero de 2018

comerciales, tienden a realizar sus compras bajo un análisis de costo-beneficio, se trata de

2.3 Segmentación de mercado

 Mercado Potencial: se refiere a aquellas empresas interesadas y que poseen las

200 (Universo) X 80 % (Aceptación del = 160 empresas

M D & I Creative S.A. de C.V. 09 de Febrero de 2018

 El interés por adoptar nuevas estrategias de marketing para su producto

 Tener las condiciones (poder adquisitivo) para adquirir el servicio.

2.4 Estudio de mercado

2.5 Análisis de la oferta

¿Quiénes son nuestros competidores?

En la Heroica Ciudad de Huajuapan de León existen alrededor de 9 empresas que se

M D & I Creative S.A. de C.V. 09 de Febrero de 2018

Tabla 3: Agencias de publicidad, en Huajuapan de León.

Gh Ingeniería en diseño Colonia el calvario, Calle Benito Juárez

Josema Medios Publicitarios Colonia centro, Calle Valerio Trujano

Origami Diseño Colonia centro, diagonal 5 de febrero

Stickermania Huajuapan Colonia centro, calle Gante

Aleph Colonia centro, calle Profirió Díaz

Único Colonia centro, calle Jiménez Vázquez

Diseño y manufactura de plásticos Colonia Santa Teresa, calle Eucaliptos

Agencia de Ideas Kroma Colonia Esquipulas, calle diagonal 5 de Febrero.

Agencia Mixteca de comunicación Colonia el mirador, calle 2 norte

Fuente: Realización propia con base a datos de la página

¿Qué se ofrece en el servicio?

 Otras se dedican solo al diseño creativo sin analizar a las organizaciones

M D & I Creative S.A. de C.V. 09 de Febrero de 2018

concluir poniéndolos en práctica mediante los promoinstrumentos que ofrecen nuestros

En relación a su producción, dichas organizaciones cuentan con sus propias herramientas

Medios con los cuales se opera

2.6 Análisis y pronóstico de la demanda

Los puntos clave a considerar para el pronóstico de nuestra demanda son:

M D & I Creative S.A. de C.V. 09 de Febrero de 2018

se traduce en 56 empresas como “usuarios del servicio”.

 Con ayuda de la información obtenida de las preguntas 6 y 8 de la encuesta (Ver

 Finalmente se concluye que nuestra demanda estará representado por 658

A continuación se detalla lo especificado en el párrafo anterior:

Frecuencia de uso de la publicidad (año 1):