APORTE SOCIOS CAJA BANCOS GTOS FINANCIEROS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

$ 7,000,000 1 1 $7,000,000 $ 22,120,000 2 2 $ 22,120,000 $ 328,000 2 2 $ 328,000
$ 9,120,000 1 1 $9,120,000 4 $ 12,497,387 $ 328,000 2 2 $ 275,630
$ 6,000,000 1 1 $6,000,000 6 $ 6,462,176 $ 11,483,500 7 8 $ 3,650,000
$ 100,000,000 5 $ 5,291,000 $ 60,869 11 11 $ 51,150
$ 15,120 11 11 $ 12,706
$ 48,558 11
$ 122,120,000 $ 22,120,000 $ 22,120,000 $ 255 11 $ 4,317,486
$ - $ - $ 46,370,563 $ 12,264,302
$ 34,106,261
IVA DESCONTABLE INVENTARIOS RETENCION 2365 ICA 2368
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
2 $ 52,370 $ 51,092 9 3 $ 5,714,286 $ 3,830,400 4 9 $ 6,723 $ 142,857 3 9 $ 2,969 $ 63,086 3
3 $ 1,085,714 $ 1,344,000 6 $ 86,640 4
7 $ 1,833,500 $ 268,908 9 $ 44,800 6
11 $ 9,719
11 $ 2,414
$ 2,983,717 $ 51,092 $ 5,714,286 $ 5,443,308 $ 6,723 $ 274,297 $ 2,969 $ 63,086
$ 2,932,625 $ 270,978 $ 267,574 $ 60,117

PROVEEDORES INGRESOS IVA GENERADO CLIENTES

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
9 $ 310,308 $ 6,594,057 3 $ 10,830,000 4 $ 2,057,700 4 4 $ 12,497,387 $ 12,497,387 4
$ 5,600,000 6 $ 1,064,000 6 6 $ 6,462,176 $ 6,462,176 6

$ 310,308 $ 6,594,057 $ 18,959,563 $ 18,959,563

$ 6,283,749 $ 16,430,000 $ 3,121,700 $ - $ -

RETEFUENTE 1355 RETEICA 1355 AUTORENTA INTANGIBLES

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ - $ - $ - $ -

COSTOS G. PPYE CTAS X PAGAR OBLIGACION FINANCIERAS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

$ - $ - $ - $ - $ -

4/1000 SEGUROS DETERIORO

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

$ - $ - $ -
1.    El 1 de marzo de 2014 se reciben, de uno de los socios,
160.000U.M., en efectivo. CUENTA

1105
3115

2.    Adquirió inventario en efectivo por 20.000U.M., el vendedor

es régimen simplificado.

1435

2408
2365
NOTA: HAGO RETE ICA PORQUE ES REGIMEN SIMPLIFICADO 2368
1105

3.    Adquirió inventario a crédito por 8.000U.M., el vendedor es

régimen común.

1435

2408
2365
A CRITERIO MIO SE HACE RETE ICA 2368
2205

4. Adquirió maquinaria por 15.000 U.M., de los cuales 5.000 U.M.,

son en efectivo y 10.000 a crédito, firma un pagaré. Vendedor régimen común

1520
2408
1105
2335

5.   Se hace préstamo a un empleado por 600U.M.

1365
1105
6.   Cancela 5.000 U.M. del pagaré de la maquinaria.

2335
2408
1105

7.   Adquiere un local para arrendar por valor de 50.000U.M.

1625
1105

8.    Se paga el arriendo de todo el año de la bodega, por valor de

18.000 U.M.

1705
1105

9.    Se abre una cuenta corriente en Bancolombia con el dinero

aportado por el socio.

1110
1105

10.       Se compra la papelería de todo el año por valor de

2.500U.M.

171020
2408
2365
2368
1110

11.      Se vende mercancía a crédito por valor de 10.000U.M.

1435
2408
2365
 1305

12. Se tiene una provisión de cartera de 2.000U.M

1399
1305

13. Se adquiere un préstamo a 5 años por valor de 60.000U.M. consignan el dinero en el b

1110
2105

14.       El local que se adquirió para arrendar, se valoriza en

1.500U.M.

1910
3810

15.       Se dan unas bonificaciones a los empleados por valor de

2.000 U.M.

1110
 DESCRIPCION DEBITO CREDITO

CAJA $ 160,000,000
APORTES SOCIALES $ 160,000,000
SUMAS IGUALES $ 160,000,000 $ 160,000,000

DESCRIPCION DEBITO CREDITO

MERCANCIAS NO FABRICADAS $ 16,806,723

POR LA EMPRESA
IVA DESCONTABLE $ 3,193,277
RETENCION EN LA FUENTE $ 420,168
RETE ICA 11,04 $ 185,546
CAJA $ 19,394,286
SUMAS IGUALES $ 20,000,000 $ 20,000,000

DESCRIPCION DEBITO CREDITO

MERCANCIAS NO FABRICADAS $ 8,000,000

POR LA EMPRESA
IVA DESCONTABLE $ 1,520,000
RETENCION EN LA FUENTE $ 200,000
RETE ICA 1,38% $ 110,400
PROVEEDORES $ 9,209,600
SUMAS IGUALES $ 9,520,000 $ 9,520,000

gimen común
DESCRIPCION DEBITO CREDITO

MYE $ 15,000,000
IVA DESCONTABLE $ 2,850,000
CAJA $ 5,000,000
CXP $ 12,850,000
SUMAS IGUALES $ 17,850,000 $ 17,850,000

DESCRIPCION DEBITO CREDITO

CUENTAS X COBRAR A TRABAJADORES $ 600,000

CAJA $ 600,000
SUMAS IGUALES $ 600,000 $ 600,000
 DESCRIPCION DEBITO CREDITO

CXP $ 4,201,681 2335

$ 798,319 2408
CAJA $ 5,000,000 1105
SUMAS IGUALES $ 5,000,000 $ 5,000,000

DESCRIPCION DEBITO CREDITO

OTROS $ 50,000,000 5110

CAJA $ 50,000,000 2408
SUMAS IGUALES $ 50,000,000 $ 50,000,000 2365
2368

DESCRIPCION DEBITO CREDITO

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 18,000,000

CAJA $ 18,000,000
SUMAS IGUALES $ 18,000,000 $ 18,000,000

DESCRIPCION DEBITO CREDITO

BANCOS $ 160,000,000
CAJA $ 160,000,000
SUMAS IGUALES $ 160,000,000 $ 160,000,000

DESCRIPCION DEBITO CREDITO

UTILES Y PAPELERIA $ 2,100,840

IVA $ 399,160
RETE FTE $ 52,521
RETE ICA $ 5,508
BANCOS $ 2,441,970
SUMAS IGUALES $ 2,500,000 $ 2,500,000

DESCRIPCION DEBITO CREDITO

INGRESOS $ 10,000,000
IVA GENERADO $ 1,900,000
RETE FTE $ 250,000
 CLIENTES $ 11,650,000
SUMAS IGUALES $ 11,900,000 $ 11,900,000

DESCRIPCION DEBITO CREDITO

PROVISION $ 2,000,000
CLIENTES $ 2,000,000
SUMAS IGUALES $ 2,000,000 $ 2,000,000

onsignan el dinero en el banco directamente

DESCRIPCION DEBITO CREDITO

BANCOS $ 60,000,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 60,000,000
SUMAS IGUALES $ 60,000,000 $ 60,000,000

DESCRIPCION DEBITO CREDITO

VALORIZACION DE PROPIEDAD $ 1,500,000

SUPERAVIT DE VALORIZACION $ 1,500,000
SUMAS IGUALES $ 1,500,000 $ 1,500,000

DESCRIPCION DEBITO CREDITO

BONIFICACION $ 2,000,000
BANCOS $ 2,000,000
SUMAS IGUALES $ 2,000,000 $ 2,000,000
 DESCRIPCION DEBITO CREDITO

CXP $ 5,000,000

CAJA $ 5,000,000
SUMAS IGUALES $ 5,000,000 $ 5,000,000

DESCRIPCION DEBITO CREDITO

ARRIENDO $ 50,000,000
IVA DESCONTABLE $ 9,500,000
RT. EN LA FUENTE 3,5% $ 1,750,000
RETE ICA 13,8% $ 4,830,000
6.   Cancela 5.000 U.M. del pagaré de la maquinaria. DESCRIPCION

2335 CXP
2408
1105 CAJA
SUMAS IGUALES

7.    Adquiere un local para arrendar por valor de

50.000U.M. DESCRIPCION

1625 OTROS
1105 CAJA
SUMAS IGUALES

8.    Se paga el arriendo de todo el año de la bodega, por

valor de 18.000 U.M. DESCRIPCION

1705 GASTOS PAGADOS PO

1105 CAJA
SUMAS IGUALES

9.    Se abre una cuenta corriente en Bancolombia con el

dinero aportado por el socio. DESCRIPCION

1110 BANCOS
1105 CAJA
SUMAS IGUALES

10.      Se compra la papelería de todo el año por valor de

2.500U.M. DESCRIPCION

5195 UTILES Y PAPELERIA

2408 IVA
2365 RETE FTE
2368 RETE ICA
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
 DEBITO CREDITO DESCRIPCION DEBITO CREDITO

$ 4,201,681 2335 CXP $ 5,000,000

$ 798,319 2408 CAJA $ 5,000,000
$ 5,000,000 1105 SUMAS IGUALES $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000

DEBITO CREDITO DESCRIPCION DEBITO CREDITO

$ 50,000,000 5110 ARRIENDO $ 50,000,000

$ 50,000,000 2408 IVA DESCONTABLE $ 9,500,000
$ 50,000,000 $ 50,000,000 2365 RT. EN LA FUENTE 3,5% $ 1,750,000
2368 RETE ICA 13,8% $ 483,000
2335 CXP $ 57,267,000

DEBITO CREDITO

$ 18,000,000
$ 18,000,000
$ 18,000,000 $ 18,000,000

DEBITO CREDITO

$ 160,000,000
$ 160,000,000
$ 160,000,000 $ 160,000,000

DEBITO CREDITO

$ 2,100,840 5195 UTILES Y PAPELERIA $ 2,500,000

$ 399,160 2408 IVA $ 475,000
$ 52,521 2365 RETE FTE 2,5% $ 62,500
$ 5,508 2368 RETE ICA 11,04 $ 52,440
$ 2,441,970 1110 BANCOS $ 2,860,060
$ 2,500,000 $ 2,500,000 SUMAS IGUALES $ 2,975,000 $ 2,975,000