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1
DISEÑO DE UN PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN DE UNA
EMPRESA DE DERIVADOS LÁCTEOS EN EL MUNICIPIO DE BRICEÑO
ANTIOQUIA (LÁCTEOS LA GRANJA)
2
TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCIÓN ............................................................................................................. 11
TÍTULO DEL PROYECTO ............................................................................................... 12
ETAPA 1: PROPUESTA INICIAL DEL PROYECTO ........................................................ 13
1. IDENTIFICACIÓN DEL PROBLEMA. ....................................................................... 13
2. JUSTIFICACIÓN. ...................................................................................................... 14
3. OBJETIVOS GENERAL Y ESPECÍFICOS ................................................................ 15
3.1 OBJETIVO GENERAL ........................................................................................... 15
3.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS .................................................................................. 15
4. DELIMITACIÓN TEMPORAL Y ESPACIAL ............................................................... 15
4.1DELIMITACIÓN TEMPORAL .................................................................................. 15
4.2 DELIMITACIÓN ESPACIAL ................................................................................... 16
5. LA OPORTUNIDAD DE NEGOCIO. ......................................................................... 16
5.1 EL CONCEPTO DE NEGOCIOS. ........................................................................... 17
5.2 EL POTENCIAL DEL NEGOCIO ............................................................................ 17
5.3 MODELO DE NEGOCIO ........................................................................................ 18
5.4 REVISIÓN TEÓRICA. ............................................................................................ 19
5.4.1 marco conceptual ............................................................................................ 19
5.4.2 Marco teórico ................................................................................................. 22
6. ASPECTOS METODOLÓGICOS................................................................................. 25
6.1 DISEÑO METODOLÓGICO ................................................................................... 25
7. RECURSOS DE LA INVESTIGACIÓN ........................................................................ 27
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES ................................................................................ 28
ETAPA 2: DESARROLLO PROYECTO ........................................................................... 28
8. ESTUDIO DEL MERCADO ........................................................................................ 28
8.1 ANÁLISIS DEL SECTOR ECONÓMICO ................................................................ 28
8.2 ANÁLISIS DEL MERCADO .................................................................................... 30
8.2.1 Mercado........................................................................................................... 30
8.2.1 Competidores ................................................................................................. 31
8.2.3. Análisis de proveedores .................................................................................. 32
3
8.3 VENTAJA COMPETITIVA. ..................................................................................... 33
8.4 INVESTIGACIÓN DE MERCADOS ........................................................................ 33
8.4.1 Objetivo de la investigación de mercados a realizar......................................... 33
8.4.2 Muestra objeto de la investigación. .................................................................. 33
8.4.3 Herramientas de recolección de información. ............................................. 34
8.4.4 Tabulación e Interpretación de la información recopilada. ............................. 35
8.4.5 Análisis de los resultados.............................................................................. 52
8.4.6 Perfil del cliente ............................................................................................ 53
8.4.7 Estrategias de mercadeo ............................................................................ 55
8.5 TÁCTICAS DE MERCADEO .............................................................................. 57
8.6 PROYECCIÓN DE VENTAS ............................................................................. 57
9. ESTUDIO TÉCNICO .................................................................................................. 58
9.1 EL PROCESO PRODUCTIVO. .............................................................................. 58
9.1.1 FICHAS TÉCNICAS ................................................................................... 59
9.1.2 FLUJOGRAMA PROCESO DE PRODUCCIÓN. ........................................ 64
9.2 TAMAÑO DE LA EMPRESA .................................................................................. 70
9.3 MATERIA PRIMA E INSUMOS .............................................................................. 70
9.4 MAQUINARIA Y EQUIPOS .................................................................................... 71
9.5 DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA............................................................................ 72
9.6 UBICACIÓN .......................................................................................................... 73
9.7 PLAN DE PRODUCCIÓN....................................................................................... 74
10. ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y LEGAL. ................................................................. 75
10.1 DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO. .............................................................. 75
10.2 ESTRUCTURA DE LA ORGANIZACIÓN. ............................................................ 77
10.3 PERFILES DE CARGOS, FUNCIONES Y COMPETENCIAS. ............................. 78
10.4 ASPECTOS SOBRE LA GESTIÓN HUMANA EN LA EMPRESA......................... 78
10.5 ASPECTOS JURÍDICO-LEGAL ........................................................................... 79
10.6 IMPACTOS .......................................................................................................... 82
11. ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ............................................................... 87
11.1 INVERSIONES (Activos) ...................................................................................... 87
11.2 EGRESOS (costos de producción, gastos de ventas y comercialización) ............ 89
11.3 INGRESOS .......................................................................................................... 91
4
11.4 ESTADO DE RESULTADOS................................................................................ 93
11.5 BALANCE GENERAL........................................................................................... 94
11.6 CAPITAL DE TRABAJO. ...................................................................................... 95
11.7 FLUJO DE CAJA. ................................................................................................. 95
11.9 EVALUACIÓN FINANCIERA. ............................................................................... 97
11.9.1 Tasa interna de retorno. .......................................................................... 97
11.10 INDICADORES FINANCIEROS ................................................................. 97
11.11 FUENTES DE FINANCIACIÓN. ................................................................. 99
12. CONCLUSIONES .................................................................................................. 100
13. RECOMENDACIONES .......................................................................................... 101
14. BIBLIOGRAFÍA ..................................................................................................... 102
ANEXOS ............................................................................ Error! Bookmark not defined.
5
LISTA DE TABLAS Pág.
6
LISTA DE GRÁFICOS Pág.
7
LISTA DE FICHAS Pág.
8
FLUJOGRAMAS PROCESO DE PRODUCCIÓN Pág.
Proceso de la cuajada…………………………………………………...58
9
ANEXOS Pág.
Anexos N°1: Formato encuesta ………………………………….91
10
INTRODUCCIÓN
Como respuesta a las diferentes necesidades del medio, tanto a nivel social como
económico, se hace necesario iniciar una actividad emprendedora que no sólo
satisfaga la necesidad primaria, sino que también traiga consigo un sin número de
beneficios tanto para los productores como los consumidores que gocen de unos
productos frescos de excelente calidad, con nutrientes necesarios para el ser
humano, y con precios más bajos que en el mercado actual.
11
TÍTULO DEL PROYECTO
12
ETAPA 1: PROPUESTA INICIAL DEL PROYECTO
13
28,3% de las personas bajo la condición de miseria”. ARENAS (2012, pág,
24)
2. JUSTIFICACIÓN.
Con la idea de negocio se busca que los productores de leche puedan aprovechar
esta oportunidad para aumentar sus ingresos y contribuir a un desarrollo social y
económico del Municipio de Briceño Antioquia; dado que se cuenta con la materia
prima dentro del propio municipio, lo cual es una ventaja puesto que no se ocasiona
gastos de fletes por transporte y para los clientes (tenderos y otros) podría traer
ganancias el hecho de contar con esta empresa dentro de la región sin generar altos
costos para los consumidores.
14
3. OBJETIVOS GENERAL Y ESPECÍFICOS
Realizar un plan de negocios que incluya los estudios de factibilidad para la creación
de una empresa para la producción de derivados lácteos (quesito, cuajada, queso
mozarela, kumis, leche y yogur) en el municipio de Briceño Antioquia.
4.1DELIMITACIÓN TEMPORAL
El presente proyecto se llevará a cabo entre los meses de julio y noviembre de 2014
y tiene una proyección a futuro de 5 años.
15
4.2 DELIMITACIÓN ESPACIAL
5. LA OPORTUNIDAD DE NEGOCIO.
Desde esta perspectiva se puede identificar la gran aceptación que se tiene con
éste plan de negocio no solo a nivel local o regional sino también hacia una
proyección que va más de lo esperado, lo que obliga a que cada vez la empresa
sea más competitiva, genere ingresos y desarrollo para la región.
16
5.1 EL CONCEPTO DE NEGOCIOS.
17
5.3 MODELO DE NEGOCIO
El modelo de negocio está representado por los socios que son los gestores de este
plan de negocio y se encargan de implementar estrategias para la ejecución del
proyecto como tal, luego dos técnicos de producción quienes se encargan del
procesamiento y manipulación de la materia prima y por último los auxiliares de
producción quienes finalmente realizan todo el proceso de acabado y terminación
del producto.
Los productos van dirigidos a toda clase de personas sin importar la edad y el estado
socioeconómico ya que son productos de alto consumo debido a su gran aporte
nutricional y además con unos costos accesibles a toda la comunidad.
Unas de la razones de que estos productos serán más económicos es que son
hechos dentro del mismo municipio lo que le da a la empresa la ventaja competitiva
de vender más barato ya que no se tienen gastos de transporte y todo lo que implica
la logística y abastecimiento de estos productos.
“La producción lechera colombiana representa cerca del 1,3% del PIB nacional y
11% del PIB agropecuario y, según Fedegán, esta actividad genera 400.000
empleos”. (Rodríguez y Duarte, 2010)
18
5.4 REVISIÓN TEÓRICA.
19
con relación al volumen total de producción de Leche arrojado por el
muestreo de áreas corresponde al 25.8%de la producción total estimada de
Leche para el año 2004 y un 32.7% de la leche vendida por los productores.
(DANE, 2004, pág. 1)
Por ello un sin número de sectores estatales se han aliado con el propósito
de implementar estrategias y políticas que contribuyan a un buen desarrollo
del Sector Lechero en el Departamento de Antioquia. (Política del Sector
lácteo en Antioquia, 2012, pág. 2)
Estas estrategias serán los ejes centrales de la política para el sector Lácteo
en Antioquia, con el fin de orientar las diferentes acciones a desarrolla para
impactar positivamente en el sector, con el fin de fortalecerlos y que les
permita afrontar los diferentes Tratados de Libre Comercio que entraran en
vigencia. (Política del Sector lácteo en Antioquia, 2012, pág. 2)
20
Con esta política se espera que para el año 2015 el sector lechero sea
competitivo frente a otros sistemas de producción internos y externos,
sostenible ante la competencia internacional, la consolidación de un distrito
lechero del norte, fortalecer otras subregiones productoras de leche
especializada y doble propósito para que sean productivas y competitivas, y
el desarrollo de una conciencia ambientalista a lo largo de todos los
eslabones de la Cadena Láctea. (Política del Sector lácteo en Antioquia,
2012)
21
de industria de alimentos de la ANDI y FEDECOLECHE. Las acciones son
apoyadas por los Ministerios de Agricultura y Desarrollo Rural; Comercio,
Industria y Turismo; de la Protección Social; CORPOICA; ICA; SENA y
Universidades. (Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural, s.f, pág. 28)
22
Factibilidad: se refiere a la disponibilidad de los recursos necesarios para
llevar a cabo los objetivos o metas señalados. Generalmente la factibilidad
se determina sobre un proyecto. (Alegsa, s.f)
23
El estudio de mercado puede ser utilizado para determinar que porción de la
población comprara un producto o servicio, basado en variables como el
género, la edad, ubicación y nivel de ingresos. (Emprendedores, s.f)
Muchas preguntas pueden ser respondidas gracias a un estudio de mercado:
¿Qué esta pasando en el mercado?
¿Cuáles son las tendencias?
¿Quienes son los competidores?
¿Qué opinión tienen los consumidores acerca de los productos presentes en
el mercado?
¿Qué necesidades son importantes?
¿Están siendo satisfechas esas necesidades por los productos existentes?
(Emprendedores, s.f)
24
Ventaja competitiva: Ventajas competitivas son ventajas que posee una
empresa ante otras empresas del mismo sector o mercado, que le permite
destacar o sobresalir ante ellas, y tener una posición competitiva en el sector
o mercado. (Kume, s.f)
6. ASPECTOS METODOLÓGICOS
Dentro del plan de negocios se tienen los siguientes aspectos metodológicos para llevar a
cabo este proyecto:
Inicialmente realizar un estudio de mercados en el Municipio de Briceño Antioquia, de
manera que se pueda establecer la aceptación de los productos.
Seguidamente se procede a diligenciar una encuesta a hombres y mujeres para analizar
los gustos y preferencias de los habitantes del Municipio de Briceño Antioquia.
Posteriormente se inicia con la apertura de la empresa, teniendo ya la maquinaria y equipo
necesarios tales como: Tina de recepción, maquina empacadora, Pasteurizador lento (tipo
cilíndrico vertical), Descremadora, Prensa tipo holandés, Estufa especial de dos niveles,
Equipo de refrigeración, Juego de liras (horizontal y vertical), Agitador manual de 1 m largo,
Mesa de trabajo, Pala con perforaciones, Moldes, Cuchillo de corte, Mobiliario y equipo de
oficina y Equipo de cómputo, también los recursos para el financiamiento de la idea de
negocio y el personal especializado e idóneo para la elaboración y procesamiento de la
leche en el Municipio de Briceño Antioquia.
25
elegido la encuesta como método fundamental para recoger información de una
porción de la población con una serie de preguntas que serán muy precisas lo que
facilitará conocer más a fondo los gustos y preferencias de los posibles clientes
potenciales de la región.
𝑁 ∗ 𝑍2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
𝑛=
𝑑2 ∗ (𝑁 − 1) + 𝑍 2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
Formula población finita.
1602,686
𝑛= = 50,56 ≈ 50
31,693
26
“Según Baker (1997) la investigación por encuesta es un método de colección de
datos en los cuales se definen específicamente grupos de individuos que dan
respuesta a un número de preguntas específicas”.
7. RECURSOS DE LA INVESTIGACIÓN
27
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
7/14/2014 8/3/2014 8/23/2014 9/12/2014 10/2/2014 10/22/2014 11/11/2014
Elaboración de la encuesta
Aplicación de la
Elaboracion de
encuesta a los Diseño del plan
Ejecución del Elaboración de Realizar estudio la planeacion de
tenderos y de negocio y
proyecto la encuesta de mercado las actividades a
consumidores presentacion
desarrollar
directos
FECHA DE INICIO 10/15/2014 9/30/2014 9/15/2014 8/16/2014 7/30/2014 7/14/2014
DURACCION 26 15 15 30 15 20
28
especializada y 3498 millones de litros de leche fueron de doble propósito. El
sector lácteo colombiano genera 589 mil empleos. (Cruz, 2013)
29
8.2 ANÁLISIS DEL MERCADO
8.2.1 Mercado
Estos productos van dirigidos a toda clase de personas de Briceño sin importar
la edad y el estado socioeconómico ya que son productos de alto consumo
debido a su gran aporte nutricional y además con costos accesibles.
Los principales clientes de la empresa son los tenderos.
Mercado objetivo
El mercado objetivo son las 12 tiendas que hay en el municipio de Briceño, estas
serán las principales intermediarias para llegar a los consumidores. Se piensa
llegar a ellas con productos de excelente calidad, frescos y con precios
competitivos.
30
planeación de la Federación Colombiana de Ganaderos. (El Heraldo,
2013)
Para Marcela Rozo, economista de la oficina de planeación de
Fedegán, el crecimiento del consumo se debe a que en 2012 subió la
producción de leche entre un 2 y 2,5% y el acopio del lácteo en un
5,2%, lo que a su vez causa una mayor demanda y por ende un
aumento en el consumo. (El Heraldo, 2013,)
La economista de Fedegán resalta que el consumo se puede
incrementar aún más, pues en estratos bajos la gente no está
bebiendo altos niveles del líquido ni consumiendo sus derivados como
quesos, yogures, entre otros, y que por eso desde el gremio ganadero
se han impulsado campañas de fomento al consumo. (El Heraldo,
2013)
Según Rozo en Colombia el consumo de derivados lácteos tiene
potencial pues en ese escenario viene aumentado la demanda de los
habitantes del país. (El Heraldo, 2013)
8.2.1 Competidores
31
Los competidores directos son las empresas que hasta el momento traen estos
productos al Municipio como son Colanta, Alpina, Lácteos del Norte y Betania,
estas empresas tienen el mercado total del municipio y hay que resaltar que son
competidores fuertes y con mucha trayectoria en el mercado, ofreciendo
productos de excelente calidad y gozan de gran aceptación por parte de los
consumidores.
Entre las debilidades de estas empresas (competidores) se podría mencionar
las pérdidas que tienen de los productos por mal almacenamiento a la hora de
transportarlos hasta el Municipio, además el transporte les genera gastos y por
consiguiente hay un alza en los productos que puede ser significativo para el
consumidor final.
Es importante resaltar que estas empresas (competidores) solo visitan a los
clientes (tenderos) una vez por semana lo que implica que no hayan productos
frescos a diario y esto conlleva a que los consumidores se abstengan de comprar
algunos productos pasado varios días de estar en las tiendas, pues como es
sabido los productos lácteos son perecederos lo cual implica de que debe tener
un consumo rápido.
32
que el producto terminado quede bien elaborado y que sea del agrado de los
consumidores.
33
estimación del 6%; la probabilidad de ocurrencia y no ocurrencia será del 0,5. De
esta forma se determina la muestra del proyecto y el número de encuestas a realizar
𝑁 ∗ 𝑍2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
𝑛=
𝑑2 ∗ (𝑁 − 1) + 𝑍 2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
Formula población finita.
1602,686
𝑛= = 50,56 ≈ 50
31,693
ENCUESTA
34
8.4.4 Tabulación e Interpretación de la información recopilada.
Gráfico N° 1: Género
Pregunta N° 1 : Genero
Opción Total Promedio
Femenino 31 76,00%
Masculino 19 24,00%
35
Fuente: Autores del proyecto
36
Fuente: Autores del proyecto
37
Fuente: Autores del proyecto
38
Fuente: Autores del proyecto
39
Fuente: Autores del proyecto
40
Fuente: Autores del proyecto
41
Fuente: Autores del proyecto
42
Fuente: Autores del proyecto
43
Fuente: Autores del proyecto
44
Fuente: Autores del proyecto
45
Fuente: Autores del proyecto
46
Fuente: Autores del proyecto
Buena 4 8,00%
Muy buena 15 30,00%
Excelente 31 62,00%
Debe mejorar 0 0,00%
Regular 0 0,00%
Mala 0 0,00%
47
Fuente: Autores del proyecto
Pregunta 15: ¿Cómo califica usted los productos de Lácteos del Norte?
48
Fuente: Autores del proyecto
49
Fuente: Autores del proyecto
50
Fuente: Autores del proyecto
51
Fuente. Autores del proyecto
52
respectivamente, lo que demuestra sin lugar a duda que los productos lácteos que
se van a ofrecer gozan de estas tres características que los consumidores desean
al momento de comprar los productos para la buena alimentación de la familia.
También a través de esta encuesta se indago sobre el grado de aceptación de las
diferentes marcas tales como Colanta, Alpina, lácteos Betania, Lácteos del Norte y
Alquería. Al observar las gráficas número 12, 13, 14, 15 y 16 se identifica que los
productos de la competencia tienen muy buena aceptación debido a la calidad de
sus productos y la trayectoria en el mercado; esto se convierte en una amenaza
para la empresa lácteos LA GRANJA la cual tendrá la labor de convencer y
persuadir a los consumidores y demostrar que será una empresa con aspectos
diferenciadores sobre la competencia tales como frescura y precios.
53
queda por conclusión que la empresa lácteos LA GRANJA tendría una buena
aceptación por parte de los habitantes del municipio y por lo tanto es viable
crear esta empresa en el municipio.
54
8.4.7 Estrategias de mercadeo
Para lácteos LA GRANJA es de suma importancia las estrategias de mercadeo ya que a través de ellas podrá
posicionar sus productos en el mercado y por consiguiente ser una empresa estable y sostenible en el tiempo.
55
cuanto a tamaño mayores de 20 principales Se elaborarán potenciales
y presentaciones. unidades sin clientes. volantes (tenderos)
Ofrecer siempre importar la Se dará a publicitarios. mostrando el
productos de presentación y conocer nuestro Se pautará portafolio de
excelente tamaño del portafolio de propagandas productos y las
calidad. producto. productos a radiales en la ventajas de
Ofrecer precios todos los emisora del adquirir estos
especiales un establecimientos. pueblo (Briceño productos.
día la semana. estéreo).
56
8.5 TÁCTICAS DE MERCADEO
PRIMER AÑO
PRODUCTOS PRECIO CANTIDAD TOTAL
QUESITO 220GR 1700 20800 35360000
QUESITO 400GR 3000 10400 31200000
YOGURT LITRO TARRO 4160 10400 43264000
YOGURT BOLSA 200GR PAQUETE X 6 2800 100 280000
CUAJADA 4500 7800 35100000
57
QUESO MOZARELLA 3500 2600 9100000
KUMIS LITRO TARRO 2600 3120 8112000
KUMIS BOLSA 200GR AQ X 6 500 100 50000
LECHE 1300 67600 87880000
LECHE DESCREMADA 1400 5200 7280000
TOTAL 257626000
Fuente: Autores del proyecto
9. ESTUDIO TÉCNICO
58
9.1.1 FICHAS TÉCNICAS
Ficha técnica N° 1
59
Ficha técnica N° 2
Ficha técnica N° 3
60
Rotulado Cumplir con la Resolución No. 5109 de 2005, por
medio de la cual se establecen los parámetros para el
rotulado o etiquetado de productos terminados y
materias primas
Ficha técnica N ° 4
61
Ficha técnica N ° 5
Ficha técnica N ° 6
62
tanto su textura sea más espesa y su sabor más ácido
y concentrado. El yogurt aporta naturalmente nutrientes
como proteínas de alta calidad y calcio, el cual
contribuye al mantenimiento de los huesos
63
9.1.2 FLUJOGRAMA PROCESO DE PRODUCCIÓN
En el flujograma se muestran las distintas etapas y procedimientos que se realizan para la obtención de cada derivado
de la leche como: Yogur, cuajada, queso mozzarella, quesito, Kumis, leche entera.
64
PROCESO DE LA CUAJADA
65
PROCESO QUESO MOZARELLA
66
PROCESO KUMIS
67
PROCESO DE LA LECHE ENTERA EN BOLSA
68
PROCESO DEL QUESITO
69
9.2 TAMAÑO DE LA EMPRESA
Se clasifica como microempresa aquella una unidad económica que tiene activos
totales hasta de 500 salarios mínimos mensuales legales vigentes y menos de 10
empleados. (Según la ley 590 de julio 10 de 2000, modificada por la Ley (905 de
2004.) (Bancoldex)
La leche es nuestra principal materia prima y por eso es necesario que no falte. Hay
que tener en cuenta que la principal actividad económica de Briceño es la
producción de leche por lo tanto se contara con la materia prima cuando sea
necesario. Esta materia prima se le comprará directamente a la Cooperativa
Lechera de Briceño (COOLEBRI).
Los insumos como el cuajo y cloruro de calcio, serán comprados a (COOLEBRI).
Otros insumos como las frutas para el yogurt se compraran en una de las principales
tiendas del municipio que tiene por nombre “MERCATODO”, esta tienda se
caracteriza por ofrecer productos de excelente calidad por lo tanto será el proveedor
de estos insumos.
70
9.4 MAQUINARIA Y EQUIPOS
Tabla N° 4: maquinaria y equipos
Nombre del equipo
cantidad Precio unitario Costo total
o accesorio
Tina de recepción 2 1.500.000 3.000.000
maquina empacadora 1 4.000.000 4.000.000
Pasteurizador lento
1 20.000.000 20.000.000
(tipo cilíndrico vertical)
Descremadora 1 3.000.000 3.000.000
Prensa tipo holandés 1 1.500.000 1.500.000
Estufa especial de
1 800.000 800.000
dos niveles
Equipo de
1 7.500.000 7.500.000
refrigeración
Juego de liras
2 800.000 1.600.000
(horizontal y vertical)
Agitador manual de 1
1 100.000 100.000
m largo
Mesa de trabajo 1 1.300.000 1.300.000
Tela de malla fina 5 30.000 150.000
Moldes 20 25.000 500.000
Bolsas tela fina
6 30.000 180.000
(rollo/300u)
Cuchillo de corte 2 20.000 40.000
Mobiliario y equipo de
1 2.500.000 2.500.000
oficina
Equipo de cómputo 2 800.000 1.600.000
invima por producto 6 4.000.000 24.000.000
TOTAL 71.770.000
71
9.5 DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA
•encargada del
ÁREA DE almacenamiento y
ALMACENAMIENTO refrigueración de la materia
prima.
Se realiza el
empacado y
ÁREA DE EMPAQUE envasado de cada
producto terminado
72
9.6 UBICACIÓN
73
9.7 PLAN DE PRODUCCIÓN.
El plan de producción va proyectado a cinco años, en el siguiente cuadro va plasmado y detallado cada
producto, la cantidad que se va a producir en cada año y el precio de venta a los distribuidores.
74
10. ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y LEGAL.
Misión
➔ Visión
Para el 2018, que nuestra marca sea reconocida a nivel local y departamental,
además ser reconocida por su liderazgo, competitividad e innovación, ser una
de las marcas más preferidas por los consumidores a nivel departamental,
caracterizarnos por la buena calidad de nuestros productos y de esta manera
satisfacer en un 100% a nuestros consumidores por la excelencia de estos.
➔ Objetivos corporativos
75
➔ Políticas de servicio al cliente
Teniendo en cuenta los retos a los que se enfrentará esta empresa, se hace preciso
establecer políticas acordes con su panorama, entre ellas están:
● ofrecer un servicio que asegure la confianza de los consumidores
● Garantizar permanentemente la satisfacción de los clientes
● Conocer los gustos de los consumidores.
➔ Valores corporativos
➔ Estrategia organizacional:
Es una herramienta fundamental que las empresas adoptan en la que plasman los
planes estratégicos que se aplicarán en las actividades a que cada empresa va
dirigida. “De esta manera disminuyen costos, aumentan productividad, se aumenta
la participación de los empleados, y se tiene un liderazgo en la empresa” (Estretegia
Organizacional, 2009)
76
Se tiene como base primordial la aplicación de las estrategias para ofrecer
productos con calidad que cumplan con las expectativas de los clientes que buscan
mayor economía en sus hogares, además se pretende un mejoramiento continuo
en cada proceso que contribuirá a un posicionamiento bien consolidado en el
mercado local a mediano y largo plazo.
Organigrama
77
10.3 PERFILES DE CARGOS, FUNCIONES Y COMPETENCIAS.
78
como el Internet página computrabajo para publicar la oferta y así determinar qué
personas participarán en la elección del personal.
La entrevista será realizada por parte del gerente quien determinara que tipo de
preguntas se hace a cada uno y bajo qué criterios rechaza o acepta la persona,
luego se hace la revisión y confirmación de referencias, examen médico y por último
la contratación e inducción de la labor a desempeñar.
“Las SAS pueden ser constituidas por una o varias personas naturales o jurídicas,
Cuyos accionistas limitan su responsabilidad hasta el monto de sus aportes, que
una vez inscrita en el registro mercantil, forma una persona jurídica distinta de sus
accionistas y que cuenta con múltiples ventajas que facilitan la iniciación y
desarrollo de la actividad empresarial”. (Bancoldex, Sociedad por Acciones
Simplificadas S.A.S, 2009)
➢ Requisitos legales
Constitución
79
La empresa de derivados lácteos la GRANJA se constituirá por 2 socios mediante
documento privado (reconocido autenticado) parágrafo 1 artículo 5º ley 1258 de
2008; artículo 40 C. de Co).
80
La falta de uno o más requisitos en el documento de constitución, impide la
inscripción de la constitución y ocasiona la devolución de todos los documentos por
parte de la Cámara de Comercio. (Camara de comercio de Cali, s.f.)
El gobierno Nacional expidió el decreto 1767 de 2013 de zonas francas lácteas, que
permitirán la transformación de la leche y de producción de derivados lácteos en las
zonas productoras, así mismo contribuirá a desarrollar procesos asociativos
regionales, promoverán la generación de nuevos productos con valor agregado y la
adopción de nuevas tecnologías” (Urna de Cristal, s.f.)
81
Programas gubernamentales:
10.6 IMPACTOS
Impacto ambiental: El cuidar el planeta tierra es parte de todos y para todos; por
ello se ha diseñado un empaque para todos los productos, especialmente que sea
amigable con el medio ambiente.
82
Las actividades de procesamiento, envase, almacenamiento, transporte,
expendio y comercialización de derivados lácteos, se ceñirán a los
principios de las Buenas Prácticas de Manufactura –BPM– establecidas
en el Título II del Decreto 3075 de 1997 o las normas que lo modifiquen,
adicionen o sustituyan, con excepción del Capítulo VIII “Restaurantes y
Establecimientos de Consumo de Alimentos”, lo establecido en los
artículos 22, 23, 24, 25, 26 27, 28, 29, 30, 31, 32 del Decreto 616 de 2006
o las normas que lo modifiquen, adicionen o sustituyan y adicionalmente
con los siguientes requisitos:
83
4 +/- 2ºC si se va a almacenar previamente al proceso de
higienización.
b. Tanques destinados a almacenamiento de leche cruda enfriada, los
cuales deben ser de material sanitario, con capacidad suficiente para
la recepción diaria y dispuesta con suficiente espacio libre que facilite
la circulación, control y aseo.
c. Los tanques de almacenamiento de leche cruda enfriada deben
estar provistos de mecanismos de medición, agitador, válvula para
toma de muestras, termómetro y sistemas de acceso que permitan el
aseo interno.
84
c. Tanque para almacenamiento a temperatura entre 4+/- 2°C,
del producto higienizado que lo requiera, antes de ser
envasado.
d. Equipo apropiado para la esterilización provistos de
termógrafos con el objeto de garantizar que las autoridades
sanitarias puedan, dentro del periodo del proceso y fecha de
vencimiento disponer de los registros correspondientes.
e. Equipos para el registro y control de los parámetros de
higienización.
85
almacenados en una zona claramente designada separada
físicamente de las demás áreas de la planta para evitar o
reducir al mínimo la transferencia de contaminantes.
f. Para reducir al mínimo el riesgo de contaminación de la leche
y los productos lácteos por peligros biológicos, físicos, químicos
y sustancias extrañas, los fabricantes deben aplicar medidas
preventivas, así como, realizar control eficaz del mantenimiento
de equipo, los programas de saneamiento, el personal, la
vigilancia de los ingredientes y las operaciones de elaboración.
g. Todas las superficies de las tuberías y equipos que entran
en contacto con los productos, deben limpiarse
adecuadamente, incluidas las zonas difíciles de limpiar, tales
como válvulas de desviación, válvulas de muestreo y los
sifones de desagüe de las llenadoras.
h. Todos los lubricantes usados en tuberías, válvulas,
ensambles y accesorios de equipos que entren en contacto con
alimentos deben ser grado alimenticio.
i. Se debe tener un área de incubación para las muestras de
productos asépticos; las muestras deben ser representativas
de cada lote de producción, de las cuales después se tomara
una contramuestra para someterse a análisis microbiológicos.
j. El envasado de los derivados lácteos debe realizarse en una
sección físicamente separada de las demás áreas.
k. Los distribuidores, transportadores y minoristas deben
garantizar que los productos lácteos que estén bajo su
responsabilidad se manipulen y almacenen correctamente
según las instrucciones del fabricante.
l. Los derivados lácteos que lo requieran, deberán mantener
una temperatura entre 2 y 9 ºC durante el transporte, incluso
hasta su descarga y expendio.
86
Según el artículo 10 de la presente resolución se habla del sistema de
aseguramiento y control de calidad y dice que las plantas productoras de
derivados lácteos deberán implementar y aplicar el sistema de Análisis de
Peligros y Puntos Críticos de Control - HACCP -, de acuerdo con la
siguiente clasificación:
Microempresas – 7 años
Pequeñas empresas – 6 años
Medianas empresas – 5 años
Grandes empresas – 3 años
87
socias, y los $ 25.000.000 restantes se incurrirá en microcrédito con una institución
financiera.
Agitador manual de 1 m
1 100.000 100.000 10000
largo
Mesa de trabajo 1 1.300.000 1.300.000 130000
88
11.2 EGRESOS
89
EMPAQUE $ 200
ETIQUETA $ 100
CLORURO DE CALCIO $5
TOTAL $ 2.533
QUESO MOZARELLA X 250GR LECHE $ 1.500
CUAJO $ 38
SAL 9
EMPAQUE 150
CLORURO DE CALCIO 4
$0
TOTAL $ 1.701
KUMIS LITRO TARRO LECHE 600
EMPAQUE 600
ETIQUETA 100
TOTAL 1300
KUMIS BOLSA 200GR LECHE 120
EMPAQUE 60
TOTAL 180
LECHE EN BOLSA LITRO LECHE 773,1959
EMPAQUE 150
TOTAL 923,1959
90
Tabla N° 8: Presupuesto de mano de obra
NUMERO
DE INTERESES A
EMLEADO CAJAS DE LAS
CARGOS S SALARIO SENA ICBF COMENSACION SALUD PENSION RIESGO PRIMA CESANTIAS VACACIONES CESANTIAS TOTAL
GERENTE 1 1100000 22000 33000 44000 93500 132000 5742 91630 91630 45870 11000 1670372
DIRECTOR COMERCIAL 1 1000000 20000 30000 40000 85000 120000 5220 83300 83300 41700 10000 1518520
SERVICIOS GENERAlES 1 616000 12320 18480 24640 52360 73920 3215,52 51312,8 51312,8 25687,2 6160 935408,32
TOTAL MENSUAL 2716000 54320 81480 108640 230860 325920 14177,52 226242,8 226242,8 113257,2 27160 4124300,32
TOTAL ANUAL 32592000 651840 977760 1303680 2770320 3911040 170130,24 2714913,6 2714913,6 1359086,4 325920 49491603,84
0
TECNICO PRODUCCION 1 850000 17000 25500 34000 72250 102000 4437 70805 70805 35445 8500 1290742
AUXILIAR TECNICO 2 1232000 24640 36960 49280 104720 147840 6431,04 102625,6 102625,6 51374,4 12320 1870816,64
TOTAL MENSUAL 2082000 41640 62460 83280 176970 249840 10868,04 173430,6 173430,6 86819,4 20820 3161558,64
TOTAL ANUAL 24984000 499680 749520 999360 2123640 2998080 130416,48 2081167,2 2081167,2 1041832,8 249840 37938703,68
Mediante el anterior cuadro se calculan los gastos de empleados de la empresa Lácteos LA GRANJA, llegando a
un total anual de gastos de empleados por un valor aproximado de $ 37 .938.704.
91
11.3 INGRESOS
Con base en las ventas presupuestadas para el año inicial por cada producto se espera un aumento en las unidades
vendidas cada año del 4% y un aumento del 5 % en el precio de venta.
PRODUCTOS PRIMER AÑO SEGUNDO AÑO TERCER AÑO CUARTO AÑO QUINTO AÑO
PRECIO CANTIDAD TOTAL PRECIO CANTIDAD TOTAL PRECIO CANTIDAD TOTAL PRECIO CANTIDAD TOTAL PRECIO CANTIDAD TOTAL
QUESITO 220GR 1700 20800 35360000 1768 21840 38613120 1838,72 22932 42165527,04 1912,2688 24078,6 46044755,5 1988,75955 25282,53 50280873
QUESITO 400GR 3000 10400 31200000 3120 10920 34070400 3244,8 11466 37204876,8 3374,592 12039,3 40627725,5 3509,57568 12641,265 44365476,2
YOGURT LITRO 4160 10400 43264000 4326,4 10920 47244288 4499,456 11466 51590762,5 4679,43424 12039,3 56337112,6 4866,61161 12641,265 61520127
TARRO
YOGURT BOLSA 2800 1000 2800000 2912 1050 3057600 3028,48 1102,5 3338899,2 3149,6192 1157,625 3646077,93 3275,60397 1215,50625 3981517,1
200GR PAQUETE X 6
CUAJADA 4500 7800 35100000 4680 8190 38329200 4867,2 8599,5 41855486,4 5061,888 9029,475 45706191,1 5264,36352 9480,94875 49911160,7
QUESO MOZARELLA 3500 2600 9100000 3640 2730 9937200 3785,6 2866,5 10851422,4 3937,024 3009,825 11849753,3 4094,50496 3160,31625 12939930,6
KUMIS LITRO TARRO 2600 3120 8112000 2704 3276 8858304 2812,16 3439,8 9673267,968 2924,6464 3611,79 10563208,6 3041,63226 3792,3795 11535023,8
KUMIS BOLSA 200GR 3000 1000 3000000 3120 1050 3276000 3244,8 1102,5 3577392 3374,592 1157,625 3906512,06 3509,57568 1215,50625 4265911,17
AQ X 6
LECHE 1300 67600 87880000 1352 70980 95964960 1406,08 74529 104793736,3 1462,3232 78255,45 114434760 1520,81613 82168,2225 124962758
LECHE DESCREMADA 1400 5200 7280000 1456 5460 7949760 1514,24 5733 8681137,92 1574,8096 6019,65 9479802,61 1637,80198 6320,6325 10351944,4
92
11.4 ESTADO DE RESULTADOS
La empresa presenta una perdida el primer año del ejercicio debido en gran parte
al alto costo financiero del préstamo con la entidad financiera. Luego se presenta
un aumento progresivo de las utilidades en los siguientes años debido a la
disminución del costo financiero y el aumento de las ventas.
93
11.5 BALANCE GENERAL.
En el balance podemos ver una disminución del patrimonio debido a las pérdidas
que tuvo la empresa en el primera año, luego en los años siguientes se observa un
aumento del patrimonio causado por las utilidades que se presentan en los años
siguientes y por la disminución en el monto de los pasivos.
pasivos corrientes
obligaciones financierras 2865526 3672027 4705522 6029896 7727029
total pasivo corriente 2865526 3672027 4705522 6029896 7727029 0
Patrimonio
94
11.6 CAPITAL DE TRABAJO.
Como podemos ver los flujos de caja son positivos para los 5 años que se
presupuestaron, esto nos va a generar una TIR positiva.
95
11.8 PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTO PUNTO DE
PROPORCION MATERIA PROPORCION EQUILIBRIO EN
PRODUCTOS VENTAS PRECIO TOTAL VENTAS EN MEZCLA PRIMA COSTOS FIJOS COSTOS FIJOS UNIDADES
QUESITO 220GR 1733 1700 2946666,667 13,4% 1194 7585858,833 1019536 2015
QUESITO 400GR 867 3000 2600000 11,9% 2160 899591 1071
YOGURT LITRO TARRO 867 4160 3605333,333 16,4% 1500 1247433 469
YOGURT BOLSA 200GR
PAQUETE X 6 83 2800 233333,3333 1,1% 1320 80733 55
CUAJADA 650 4500 2925000 13,3% 2533 1012040 515
QUESO MOZARELLA 217 3500 758333,3333 3,5% 1701 262381 146
KUMIS LITRO TARRO 260 2600 676000 3,1% 1300 233894 180
KUMIS BOLSA 200GR AQ
X6 83 3000 250000 1,1% 924 86499 42
LECHE 5633 1300 7323333,333 33,4% 773 2533848 4810
TOTAL 21318000 100,0% 7375954,265
Como podemos evidenciar en el cuadro hay algunos productos que no alcanzan el nivel de ventas para el punto de
equilibrio como es el caso del quesito 220 gr y quesito 400gr, pero estos están generando un excedente para ayudar
a soportar los costos fijos de operación de la empresa, razón por la cual no es necesario descartarlos de la producción.
96
11.9 EVALUACIÓN FINANCIERA.
Prueba acida
Activo corriente- 9341364,882 10701594 16856169 28252455 45497911
Inventario
Pasivo corriente 2865526 3672027 4705522 6029896 7727029
Resultado 3,259912798 2,914356022 3,58221022 4,68539673 5,888150672
97
Activo corriente – 9341364,882 10701594 16856169 28252455 45497911
Inventario
Total pasivo 25000000 22134474 18462447 13756925 7727029
Resultado 0,373654595 0,483480836 0,912997557 2,053689687 5,888150672
RAZON CORRIENTE
La razón corriente del proyecto a lo largo de los 5 años ha estado siempre por
encima del 4.5 %. Esto lo que nos dice es que la empresa no va a afrontar problemas
de liquidez en el transcurso de los 5 años, ya que por cada peso que se debe en el
corto plazo, se tienen más de 4.5 para respaldarlo.
PRUEBA ACIDA
La prueba acida lo que nos refleja es la incidencia que tienen los inventarios en la
razón corriente. Para este proyecto los inventarios no inciden mucho en la razón
corriente ya que los niveles de estos son demasiado bajos ya que se trata de
productos perecederos los cuales no se pueden almacenar durante largos periodos
de tiempo. La prueba acida para el proyecto siempre esta por encima de 3 lo que
quiere decir que exceptuando los inventarios, la empresa tiene para más de 3 pesos
para respaldar cada peso de pasivo en el corto plazo
98
Resultado 26% 27% 27% 28% 29%
La rentabilidad del patrimonio para el primer año fue negativa debido a la perdida
en la que incurrió la empresa en ese año, pero para los años siguientes hay un
aumento progresivo de la rentabilidad soportado por el aumento en las ventas y por
consiguiente en las utilidades.
99
12. CONCLUSIONES
100
13. RECOMENDACIONES
101
14. BIBLIOGRAFÍA
102
Colombiano, E. (18 de 05 de 2010). El Reto del sector lechero. El Colombiano.
Consumo de leche subió levemente en Colombia. (16 de 05 de 2013).
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105
ANEXOS
Género
Masculino
Femenino
Edad
Ocupación
Sector de residencia
2. De los siguientes productos lácteos señala cuales consume con más frecuencia?
Quesito
cuajada
Queso mozarela
Yogur
Kumis
Leche
106
3. Que marca de productos lácteos consume usted actualmente?
Colanta
Alpina
Betania
Lácteos del norte
Alqueria
Sabor
precio
marca
Accesibilidad
Calidad
Beneficios
Fresa
Melocotón
Mora
Mango
Otro
Tarro de 1 litro
Bolsa de 200 gr
Vaso de 190 gr
Bolsa de 1 litro
107
De 400 gr
De 220gr
De 200 gr
De 350 gr
Si No porque? ----------------------------------------------
No sé
Quesito
Cuajada
Queso mozarela
Yogur
Kumis
Leche
11. Que piensas que en el municipio se construya una planta procesadora de derivados
lácteos?
108
12. como califica usted los productos de Colanta
Buena
Muy buena
Excelente
Debe mejorar
Regular
Mala
Buena
Muy buena
Excelente
Debe mejorar
Regular
Mala
Buena
Muy buena
Excelente
Debe mejorar
Regular
Mala
Buena
Muy buena
Excelente
Debe mejorar
Regular
Mala
109
Buena
Muy buena
Excelente
Debe mejorar
Regular
Mala
Porque me gusta
Porque es saludable
Porque es rica en vitaminas
No me gusta la leche
110