Arianna García M.

EXCEL 5

EJERCICIO 1

Pizzeria "Panucci" necesita realizar el presupuesto de producción para el año 2016 de Pizzas
Tradicionales (Jamon y queso ) para esto se establecen las siguientes políticas:

Ventas
Pizzas 8000

Distribución Porcentual de las Ventas

I Trimestre 10%
II Trimestre 30%
III Trimestre 40%
IV Trimestre 20%

Inventarios de Productos Terminados

Producto Inv. Inicial Inv. Final

Pizzas 100 150

Politicas de Inventario de productos terminados

Pizzas 10% de las ventas del periodo

Presupuesto de Ventas

Detalle I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV Trimestre Total

% Distribución 10% 30% 40% 20% 100%
Pizzas 800.00 2400.00 3200.00 1600.00 8000.00
 Arianna García M.
EXCEL 5

Presupuesto de Producción

Detalle I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV Trimestre Total

PIZZAS
Inv. Final 80.00 240.00 320.00 150.00 150.00
Ventas 800.00 2400.00 3200.00 1600.00 8000.00

Unidades Requeridas 880.00 2640.00 3520.00 1750.00 8150.00

Inv Inicial 100 80.00 240.00 320.00 100

780.00 2560.00 3280.00 1430.00 8050.00

Unidades a Producir

Materia Prima

Producto Pizzas Medidas Precio Unitario

Masa 380 gramos $ 0.00010
Jamon 150 gramos $ 0.00018
Queso 200 gramos $ 0.00015
Salsa Pizza 455 ml $ 0.00002
$ 0.000451
 Arianna García M.
EXCEL 5

Presupuesto de Consumo y Costo de Materia Prima

Detalle I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV Trimestre Total

Producción Pizzas 780.00 2560.00 3280.00 1430.00 8050.00

Masa
Consumo Pizzas 296400.00 972800.00 1246400.00 543400.00 3059000.00

Total Consumo Pizzas 296400.00 972800.00 1246400.00 543400.00 3059000.00

Precio Unitario $ 0.000100 $ 0.00010 $ 0.00010 $ 0.00010 $ 0.00010

Subtotal Costo MP $ 29.64 $ 97.28 $ 124.64 $ 54.34 $ 305.90
Jamon
Consumo Pizzas 117000.00 384000.00 492000.00 214500.00 1207500.00

Total Consumo Pizzas 117000.00 384000.00 492000.00 214500.00 1207500.00

Precio Unitario $ 0.00018 $ 0.00018 $ 0.00018 $ 0.00018 $ 0.00018

Subtotal Costo MP $ 21.06 $ 69.12 $ 88.56 $ 38.61 $ 217.35
Queso
Consumo Pizzas 156000.00 512000.00 656000.00 286000.00 1610000.00

Total Consumo Pizzas 156000.00 512000.00 656000.00 286000.00 1610000.00

Precio Unitario $ 0.0002 $ 0.0002 $ 0.0002 $ 0.0002 $ 0.0002

Subtotal Costo MP $ 23.40 $ 76.80 $ 98.40 $ 42.90 $ 241.50
Salsa de Pizza
Consumo Pizzas 354900.00 1164800.00 1492400.00 650650.00 3662750.00

Total Consumo Pizzas 354900.00 1164800.00 1492400.00 650650.00 3662750.00

Precio Unitario $ 0.00002 $ 0.00002 $ 0.00002 $ 0.00002 $ 0.00002

Subtotal Costo MP $ 7.45 $ 24.46 $ 31.34 $ 13.66 $ 76.92
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EXCEL 5

Total Costo Materia $ 81.55 $ 267.66 $ 342.94 $ 149.51 $ 841.67

Prima

Presupuesto de Mano de Obra

N° Hora Precio por Hora Total

Pizzas 0.20 $ 1.50 $ 0.30
$ 2,415.00

Presupuesto de Gastos Indirectos de Fabricación

Concepto Total N° Hora Precio Unitario

Mantenimiento $ 490.00 0.20 $ 98.00
Luz $ 700.00 0.20 $ 140.00
Agua $ 980.00 0.20 $ 196.00
Varios $ 840.00 0.20 $ 168.00
Total $ 3,010.00 $ 602.00

Elementos del Costo Valor Elementos del Costo Valor

Materiales $ 841.67 Materiales $ 0.000451

Mano de Obra Directa $ 2,415.00 Mano de Obra Directa $ 0.3000
Costos Indirectos de $ 3,010.00 Costos Indirectos de Fabricación $ 602.000
Fabricación
Total Costo de $ 6,266.67 COSTO UNITARIO PRODUCCION $ 602.30
Producción
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EXCEL 5

EJERCICIO 2

Wood S.A necesita realizar el presupuesto de producción para el año 2016 de Camas y
Escritorios de Madera para esto se establecen las siguientes políticas:

Ventas
Camas 10000
Escritorios 46000

Distribución Porcentual de las Ventas

I Trimestre 15%
II Trimestre 30%
III Trimestre 20%
IV Trimestre 35%

Inventarios de Productos Terminados

Producto Inv. Inicial Inv. Final

Camas 400 500
Escritorios 1000 1800

Politicas de Inventario de productos terminados

Camas 8% de las ventas del periodo
Escritorios 18% de las ventas del periodo

Presupuesto de Ventas

Detalle I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV Trimestre Total

% Distribución 15% 30% 20% 35% 100%

Camas 1500.00 3000.00 2000.00 3500.00 10000.00
Escritorios 6900.00 13800.00 9200.00 16100.00 46000.00
 Arianna García M.
EXCEL 5

Presupuesto de Producción

Detalle I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV Trimestre Total

Camas de madera
Inv. Final 120.00 240.00 160.00 500.00 500.00
Ventas 1500.00 3000.00 2000.00 3500.00 10000.00

Unidades Requeridas 1620.00 3240.00 2160.00 4000.00 10500.00

Inv Inicial 400 120.00 240.00 160.00 400

1220.00 3120.00 1920.00 3840.00 10100.00

Unidades a Producir
Escritorio de Madera
Inv. Final 1242.00 2484.00 1656.00 1800.00 1800.00
Ventas 6900.00 13800.00 9200.00 16100.00 46000.00
8142.00 16284.00 10856.00 17900.00 47800.00
Unidades Requeridas
Inv Inicial 1000 1242.00 2484.00 1656.00 1000.00
7142.00 15042.00 8372.00 16244.00 46800.00
Unidades a Producir

Materia Prima
Precio
Producto Camas Escritorios Medidas
Unitario
Madera 4.5 2.5 mts $ 50.00
Fierros 1.5 2.0 mts $ 30.00
$ 80.00
Presupuesto de Consumo y Costo de Materia Prima
Detalle I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV Trimestre Total

Producción Camas 1220.00 3120.00 1920.00 3840.00 10100.00

Producción Escritorios 7142.00 15042.00 8372.00 16244.00 46800.00

Madera
Consumo Camas 4,5 5490.00 14040.00 8640.00 17280.00 45450.00
Consumo Escritorios 17855.00 37605.00 20930.00 40610.00 117000.00
2,5

Total Consumo Madera 23345.00 51645.00 29570.00 57890.00 162450.00

 Arianna García M.
EXCEL 5

Precio Unitario $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00

Subtotal Costo MP $ 1,167,250.00 $ 2,582,250.00 $ 1,478,500.00 $ 2,894,500.00 $ 8,122,500.00

Fierro
Consumo Camas 1830.00 4680.00 2880.00 5760.00 15150.00

Consumo Escritorios 14284.00 30084.00 16744.00 32488.00 93600.00

Total Consumo Madera 16114.00 34764.00 19624.00 38248.00 108750.00

Precio Unitario $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00

Subtotal Costo MP $ 483,420.00 $ 1,042,920.00 $ 588,720.00 $ 1,147,440.00 $ 3,262,500.00

Total Costo Materia $ 1,650,670.00 $ 3,625,170.00 $ 2,067,220.00 $ 4,041,940.00 $ 11,385,000.00

Prima

Presupuesto de Mano de Obra

Precio por
N° Hora Total
Hora
Camas 0.30 $ 1.15 $ 0.35
Escritorios 0.30 $ 1.15 $ 0.35
$ 0.69
$ 32,292.00

Presupuesto de Gastos Indirectos de Fabricación

Precio
Concepto Total N° Hora Unitario
Mantenimiento $ 490.00 490.00 $ 240,100.00
Luz $ 700.00 490.00 $ 343,000.00
Agua $ 980.00 490.00 $ 480,200.00
Varios $ 840.00 490.00 $ 411,600.00
Total $ 3,010.00 $ 1,474,900.00

Elementos del Costo Valor Elementos del Costo Valor

Materiales $ 1,650,670.00 Materiales $ 80.00
Mano de Obra Directa $ 32,292.00 Mano de Obra Directa $ 0.69
Costos Indirectos de $ 1,474,900.00 Costos Indirectos de Fabricación $ 3,010.000
Fabricación
 Arianna García M.
EXCEL 5

Total Costo de $ 3,157,862.00 COSTO UNITARIO PRODUCCION $ 3,090.69

Producción