Título de la tarea

Nombre Alumno

Nombre Asignatura

Instituto IACC

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 Desarrollo

Tome en cuenta el siguiente balance y estado de resultado.

Balance General al 31 de diciembre de 2011

ACTIVOS
Activos Circulantes Pasivos Circulantes
Efectivo 110 Cuentas por Pagar 355
Cuentas por cobrar 196 Documentos por Pagar 207
Inventario 433 TOTAL 562
TOTAL 739

Activos Fijos Deuda a Largo Plazo 485

Planta y Equipos Neto 2960
Capital Contable
TOTAL ACTIVOS 3699 Capital Pagado 600
Utilidades Retenidas 2052
TOTAL 2652

TOTAL PASIVOS Y CAPITAL CONTABLE 3699

Estado de Resultados
01/01/2011 al 31/12/2011
Ventas 2325
menos:
Costo de Ventas 1352
Depreciación 282
Utilidad Antes de Intereses e Impuestos 691
Intereses pagados 144
Utilidad Antes de Impuestos 547
Impuestos (17%) 93
UTILIDAD NETA 454
En base a los datos responda:

1. Calcule el ciclo de efectivo y ciclo operacional.

Datos:

CICLO OPERACIONAL

2. Que tipo de acciones le recomendaría a esta empresa para aumentar su flujo de efectivo.

Existen varias acciones para generar un aumento de flujo de efectivo en cualquier organización,
por lo que a esta empresa le recomendaría lo siguiente.

Acelerar Cobros:

Para obtener una mejora en el flujo de efectivo se debe tomar en cuenta una serie de estrategias
que permitan acelerar el proceso de recibir y cobrar cuentas, siendo estas las siguientes:

1. Ofrecer atractivos descuentos a aquellos clientes que paguen de manera anticipada, así
podrás promover sus pagos y aumentar el flujo de efectivo para la empresa, de lo contrario
establecer multas, como lo son los intereses por mora, cuando el cliente no cumple con el
periodo estipulado por la empresa.
2. Tener en cuenta el uso de línea de crédito, en caso de que en algún momento la empresa
presente algún inconveniente como una emergencia, esta punto nos permite utilizar el
crédito sin afectar de manera directa el flujo de efectivo a corto plazo por ejemplo no contar
con suficiente dinero en efectivo, este punto es genera grandes beneficios para el manejo
de liquidez.
3.
 Bibliografía

IACC, Modelo de Probabilidad, semana 8