VISIÓN GLOBAL CORPORATION AUDITING AP3

Ruc: 06053388700001
Teléfono: 254633841 1/3
Rocafuerte 27 y Carondelet -26 (Edificio Venus-Primero piso)

PROGRAMA DE AUDITORÍA
ENTIDAD: EMPRESA “SYSTEMarket” Riobamb
DIRECCIÓN: Av. Daniel León Borja y Duchicela
NATURALEZA DEL TRABAJO: Auditoría Financiera
PERIODO: 01 DE enero al 31 de diciembre del 2018
OBJETIVOS:
1. Realizar la planificación general y específica.
2. Efectuar las pruebas y conocimientos de auditoría en el trabajo de campo.
3. Preparar el Dictamen e informe del examen en base a la evidencia obtenida.
4. Elaborar una matriz de seguimiento y cumplimiento de las recomendaciones
sugeridas.
N° PROCEDIMIENTO REF. P/T RESPONSABLE FECHA
PLANIFICACIÓN

Elabore una orden de trabajo para

1 realizar una auditoría financiera OT KFPH 10/06/2019
del 01 de Enero al 31 de Diciembre
del 2018.

2 Realice la entrevista al Gerente de EG KFPH, CDAG 10/06/2019

la Empresa.

3 Realizar la visita Preliminar a la VP KFPH-CDAG 10/06/2019

Empresa” EL ROSADO”

4 Elabore la notificación de inicio de

examen a los involucrados en la NIE CDAG 11/06/2019
auditoría.

5 Elabore el requerimiento de RI CDAG 13/06/2019

información de involucrados.

6 Preparar el memorando de MP CDAG 17/06/2019

Planificación.

7 Elabore el análisis situacional. AS CDAG 20/06/2019

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N° PROCEDIMIENTO REF. P/T RESPONSABLE FECHA

FASE II EJECUCIÓN DEL TRABAJO

8 Prepare los programas analíticos PP. A KFPH-CDAG 24/06/2019

con cada una de las cuentas.

9 Elabore la evaluación del Control ECI KFPH, CDAG 01/07/2019

interno de la Empresa.

10 Elabore carta a gerencia CG KFPH-CDAG 08/07/2019

(Evaluación de Control Interno)

Realice pruebas sustantivas y de

11 cumplimiento a los Estados PS-C CDAG 15/07/2019
Financieros.

12 Elabore cédulas sumarias y CSA CDAG 18/07/2019

analíticas.

13 Elabore hojas de ajuste y HAR CDAG 23/07/2019

reclasificación.

14 Elabore hojas de Hallazgo. @ CDAG 29/06/2019

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N° PROCEDIMIENTO REF. P/T RESPONSABLE FECHA

FASE III REDACCIÓN DE INFORME Y COMUNICACIÓN DE RESULTADOS

15 Elabore una carta de presentación CPI CDAG 05/08/2019

de informe

16 Elabore el dictamen de los Estados DA CDAG 09/08/2019

Financieros

17 Lectura del borrador del informe de LIA CDAG 14/08/2019

auditoría.

FASE V MONITOREO ESTRATÉGICO DE RECOMENDACIONES

18 Elabore la matriz estratégica de MES CDAG 14/08/2019

seguimiento de recomendaciones.