ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES CANTIDAD

MUEBLES Y ENSERES
Set Escritorio Esquinero Con Silla Gerencial Tec 2
Escritorio oficina con archivador 7
Silla Oficina Giratoria Ergonomica Reclinable 7
Mesa De Juntas 73x180x100 2
Silla De Cómputo A Gas Con Brazo 12
Divisiones para oficina 8
Archivador Metalico Mini F-30 Oficina 2x1 9
Poltronas Y Sofaspara Sala De Espera 1
Mesa de centro (Sala de espera) 1
Papelera De Piso Metalica Negra Gp803 Corriente 9
EQUIPO DE BODEGA
Montacarga 1
EQUIPO DE OFICINA
Fax Copiadora Telefono Brother 575 2
Dispensador De Agua De Sobremesa Whirlpool Wk5053q 1.5 L/h 4
Cafetera Francesa Cafe Stansport Entrega Inmediata 3
Video Beam 2
Botiquin 1
Extintor Multipropósito Abc X20lb 1
Lamparas de iluminación para techo 16
Aire Acondicionado Abba Mini-split Invertercaract 4
EQUIPO DE COMPUTO
Computador de escritorio 7
Computador portátil 2
Impresora Multifuncinal Wifi Canon 3
TOTAL INVERSION ACTIVOS FIJOS
INVERSIÓN INICIAL

Vida útil (años) 3

 PARÁMETRO DE DEPRECIACIÓN
VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
DEPRECIACIÓN AÑO 1

LINEAL
$ 2,640,885 $ 10,560,270 (PORCENTAJE) $ 1,056,027
$ 474,195 $ 948,390 10% $ 94,839
$ 259,000 $ 1,813,000 10% $ 181,300
$ 194,900 $ 1,364,300 10% $ 136,430
$ 799,900 $ 1,599,800 10% $ 159,980
$ 89,990 $ 1,079,880 10% $ 107,988
$ 180,000 $ 1,440,000 10% $ 144,000
$ 195,000 $ 1,755,000 10% $ 175,500
$ 330,000 $ 330,000 10% $ 33,000
$ 103,900 $ 103,900 10% $ 10,390
$ 14,000 $ 126,000 10% $ 12,600
$ 1,961,070 $ 19,000,000 $ 1,365,058
$ 19,000,000 $ 19,000,000 10% $ 1,900,000
$ 7,200,880 $ 33,989,810 $ 4,042,512
$ 194,990 $ 389,980 20% $ 77,996
$ 327,000 $ 1,308,000 20% $ 261,600
$ 79,990 $ 239,970 20% $ 47,994
$ 199,900 $ 399,800 20% $ 79,960
$ 57,000 $ 57,000 20% $ 11,400
$ 56,700 $ 56,700 20% $ 11,340
$ 15,990 $ 255,840 20% $ 51,168
$ 1,029,500 $ 4,118,000 20% $ 823,600
$ 5,434,800 $ 27,554,500 $ 2,755,450
$ 3,200,000 $ 22,400,000 10% $ 2,240,000
$ 1,549,900 $ 3,099,800 10% $ 309,980
$ 684,900 $ 2,054,700 10% $ 205,470
$ 10,036,755 $ 91,104,580 $ 9,219,047
$ 91,110,000

$ 117
DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN VALOR EN
DEPRECIACIÓN AÑO 3
AÑO 2 ACUMULADA LIBROS

$ 1,056,027 $ 1,056,027 $ 3,168,081 $ 7,392,189

$ 94,839 $ 94,839 $ 284,517 $ 663,873
$ 181,300 $ 181,300 $ 543,900 $ 1,269,100
$ 136,430 $ 136,430 $ 409,290 $ 955,010
$ 159,980 $ 159,980 $ 479,940 $ 1,119,860
$ 107,988 $ 107,988 $ 323,964 $ 755,916
$ 144,000 $ 144,000 $ 432,000 $ 1,008,000
$ 175,500 $ 175,500 $ 526,500 $ 1,228,500
$ 33,000 $ 33,000 $ 99,000 $ 231,000
$ 10,390 $ 10,390 $ 31,170 $ 72,730
$ 12,600 $ 12,600 $ 37,800 $ 88,200
$ 1,365,058 $ 1,365,058 $ 4,095,174 $ 2,730,116
$ 1,900,000 $ 1,900,000 $ 5,700,000 $ 13,300,000
$ 4,042,512 $ 4,042,512 $ 12,127,536 $ 21,862,274
$ 77,996 $ 77,996 $ 233,988 $ 155,992
$ 261,600 $ 261,600 $ 784,800 $ 523,200
$ 47,994 $ 47,994 $ 143,982 $ 95,988
$ 79,960 $ 79,960 $ 239,880 $ 159,920
$ 11,400 $ 11,400 $ 34,200 $ 22,800
$ 11,340 $ 11,340 $ 34,020 $ 22,680
$ 51,168 $ 51,168 $ 153,504 $ 102,336
$ 823,600 $ 823,600 $ 2,470,800 $ 1,647,200
$ 2,755,450 $ 2,755,450 $ 8,266,350 $ 19,288,150
$ 2,240,000 $ 2,240,000 $ 6,720,000 $ 15,680,000
$ 309,980 $ 309,980 $ 929,940 $ 2,169,860
$ 205,470 $ 205,470 $ 616,410 $ 1,438,290
$ 9,219,047 $ 9,219,047 $ 27,657,141 $ 51,272,729
 VALOR
COMERCIAL

$ 2,640,068 Activo fijo Precio inicial Precio actual

$ 237,098 Escritorio oficina $ 474,195 $330,000.00
$ 453,250 Muebles $330,000.00 $110,000.00
$ 341,075 Silla con brazos neumatica $118,500.00 $38,000.00
$ 399,950 Telefono fax $149,900.00 $84,000.00
$ 269,970 Video Beam $1,449,000.00 $425,000.00
$ 360,000 Aire acondiciondo $1,548,200.00 $535,000.00
$ 438,750 Computador de escritorio $3,000,000.00 $1,009,000.00
$ 82,500 Computador portatil $1,549,900.00 $490,000.00
$ 25,975 Servidor 8TB $5,161,083.00 $1,700,000.00
$ 31,500 Impresora multifuncional $199,900.00 $27,000.00
$ 1,706,323
$ 4,750,000
$ 4,364,278
$ 97,495
$ 327,000
$ 59,993
$ 99,950
$ 14,250
$ 14,175
$ 63,960
$ 1,029,500
$ 2,755,450
$ 2,240,000
$ 309,980
$ 205,470
$ 11,466,118
Depreciación
/año % Valor de venta
$28,839.00 6%
$44,000.00 13%
$16,100.00 14%
$13,180.00 9%
$204,800.00 14%
$202,640.00 13%
$398,200.00 13%
$211,980.00 14%
$692,216.60 13%
$34,580.00 17%
 INVERSIÓN EN INTA

Activos Intangibles Valor Total

Legales $ 3,138,100
Matricula mercantil $ 653,000
Formulario de registro unico empresarial. $ 5,500
Notaria (Escritura pública)
Impuesto de registro en CCI $ 2,088,000
Derechos de inscripcion. $ 131,000
Certificados de existencia. $ 5,500
Inscripcion en libros de la cámara de comercio $ 13,600
Sayco y Acinpro
CAMACOL $$ 241,500
-
Publicidad $ 725,600
Seguro todo riesgo $ 12,000,000
Remuneraciones $ 10,343,726
Gerente general $ 2,500,000
Gerente administrativo y financiero $ 2,100,000
Jefe de ventas $ 900,000
Revisor fiscal $ 781,242
Jefe de bodega $ 800,000
Contador $ 900,000
Auxiliar contable $ 781,242
Asesor de ventas $ 781,242
Jefe de compras $ 800,000
Arrendamiento $ 7,000,000
Servicios Públicos $ 370,000
Energía eléctrica $ -
Telefonía $ 120,000
Internet $ 250,000
Papeleria $ 320,920
Gravamen Mvtos. Financieros $ 500,033
GMF $ 500,033
Subtotal Invers. Intangibles $ 34,398,379
Estudio $ 2,000,000
Trabajo de estudio $ 2,000,000
Total Activos Intangibles $ 36,398,379
VERSIÓN EN INTANGIBLES

El estudio de viabilidad del proyecto para la empresa

MOBY S.A.S. tiene un costo de $2.000.000, valor
establecido por los formuladores.
 CAPITAL DE TRABAJO

Politica 44 Dias del Total de Costos Desembolsables

Dias Laborales 264

Año 0 Año 1 Año 2

Costos Desembolsables $ 290,650,218 $ 302,401,706
Capital de Trabajo $ 48,441,703 $ 1,958,581 $ 1,931,738

Los 54 días de la política hacen referencia, a los 2 meses que dura la

puesta en marcha, teniendo en cuenta que no se trabajan los
domingos
APITAL DE TRABAJO

Costos Desembolsables

Año 3
$ 313,992,134
$ 52,332,022
TOTAL INVERSION INICIAL $ 300,000,000
Financiación 25%

Entidad BANCOLOMBIA
Total A.F. a financiar $ 75,000,000 $ 225,000,000
Periodos 36 $ 75,000,000
Tasa 1.35%
Cuota $ 2,645,000

TABLA DE AMORTIZACIÓN MENSUAL

Periodo 0 1
Cuota $ 2,645,000
Interes $ 1,012,572
Seguro $ -
Abono $ 1,632,428
Saldo $ 75,000,000 $ 73,367,572

Entidad BANCOLOMBIA
Total A.F. a financiar $ 75,000,000
Periodos (años) 3
Tasa 17.460% EA
Cuota $ 31,740,000

TABLA DE AMORTIZACIÓN ANUAL

Periodo 0 1
Cuota $ 31,740,000
Interes $ 10,628,777
Seguro $ -
Abono $ 21,111,223
Saldo $ 75,000,000 $ 53,888,777

RECURSOS PROPIOS
ACTIVOS FIJOS $ 225,000,000
ACTIVOS INTANGIBLES $ 36,400,000
CAPITAL DE TRABAJO $ 52,340,000
TOTAL RECURSOS PROPIOS $ 313,740,000

RECURSOS PROPIOS
CREDITO $ 75,000,000
TOTAL RECURSOS DE TERCEROS $ 75,000,000

TOTAL INVERSION
ACTIVOS FIJOS $ 225,000,000
ACTIVOS INTANGIBLES $ 36,400,000
CAPITAL DE TRABAJO $ 52,340,000
CREDITO $ 75,000,000
TOTAL INVERSION DEL PROYECTO $ 388,740,000
 FINANCIACIÓN

Debido a que la inversión inicial, es la suma del total de

activos fijos, la inversión de intangibles y el capital de
trabajo del año 0; siento esta cerca a los $300.000.000
millones, se decide solitar a la entidad bancaria un crédito
por el 50% del valor inicial.
Aporte socios
Para el préstamo solicitado, la tasa mes vencido es de
1,35%

2 3 4 5 6 7
$ 2,645,000 $ 2,645,000 $ 2,645,000 $ 2,645,000 $ 2,645,000 $ 2,645,000
$ 990,533 $ 968,196 $ 945,558 $ 922,614 $ 899,360 $ 875,792
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 1,654,467 $ 1,676,804 $ 1,699,442 $ 1,722,386 $ 1,745,640 $ 1,769,208
$ 71,713,105 $ 70,036,301 $ 68,336,859 $ 66,614,473 $ 64,868,832 $ 63,099,624

2 3
$ 31,740,000 $ 31,740,000
$ 6,942,758 $ 2,613,160
$ - $ -
$ 24,797,242 $ 29,126,840
$ 29,091,535 $ (35,305)
 8 9 10 11 12 13
$ 2,645,000 $ 2,645,000 $ 2,645,000 $ 2,645,000 $ 2,645,000 $ 2,645,000
$ 851,906 $ 827,697 $ 803,162 $ 778,295 $ 753,093 $ 727,550
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 1,793,094 $ 1,817,303 $ 1,841,838 $ 1,866,705 $ 1,891,907 $ 1,917,450
$ 61,306,530 $ 59,489,227 $ 57,647,389 $ 55,780,684 $ 53,888,777 $ 51,971,328
 14 15 16 17 18 19
$ 2,645,000 $ 2,645,000 $ 2,645,000 $ 2,645,000 $ 2,645,000 $ 2,645,000
$ 701,663 $ 675,426 $ 648,835 $ 621,885 $ 594,571 $ 566,888
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 1,943,337 $ 1,969,574 $ 1,996,165 $ 2,023,115 $ 2,050,429 $ 2,078,112
$ 50,027,991 $ 48,058,417 $ 46,062,252 $ 44,039,137 $ 41,988,708 $ 39,910,596
 20 21 22 23 24 25
$ 2,645,000 $ 2,645,000 $ 2,645,000 $ 2,645,000 $ 2,645,000 $ 2,645,000
$ 538,832 $ 510,396 $ 481,577 $ 452,369 $ 422,766 $ 392,764
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 2,106,168 $ 2,134,604 $ 2,163,423 $ 2,192,631 $ 2,222,234 $ 2,252,236
$ 37,804,427 $ 35,669,824 $ 33,506,401 $ 31,313,769 $ 29,091,535 $ 26,839,299
 26 27 28 29 30 31 32
$ 2,645,000 $ 2,645,000 $ 2,645,000 $ 2,645,000 $ 2,645,000 $ 2,645,000 $ 2,645,000
$ 362,356 $ 331,539 $ 300,305 $ 268,649 $ 236,566 $ 204,050 $ 171,095
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 2,282,644 $ 2,313,461 $ 2,344,695 $ 2,376,351 $ 2,408,434 $ 2,440,950 $ 2,473,905
$ 24,556,656 $ 22,243,194 $ 19,898,499 $ 17,522,148 $ 15,113,714 $ 12,672,763 $ 10,198,858
 33 34 35 36
$ 2,645,000 $ 2,645,000 $ 2,645,000 $ 2,645,000
$ 137,694 $ 103,843 $ 69,535 $ 34,764
$ - $ - $ - $ -
$ 2,507,306 $ 2,541,157 $ 2,575,465 $ 2,610,236
$ 7,691,552 $ 5,150,396 $ 2,574,931 $ (35,305)
 COSTOS DE PRESTACIÓN DE SERVICIO, VENTAS,

Año 1
IPP 4.25%
IPC 3.13%

COSTOS DE PRODUCCION
Año 1
Concepto
Insumos y Materiales $ 53,484,672
Mano de Obra $ 82,221,474
Dotaciones $ 1,778,993
Costo de Recarga de Extintor Multiproposito $ 56,700
Arriendo $ 1,804,775
Servicios Públicos $ 6,385,810
Depreciaciones $ 10,619,047
TOTAL COSTOS DE PRESTACIÓN DE SERVICIO $ 156,351,470

COSTO DE VENTAS
Año 1
Concepto
Publicidad $ 1,848,446
Impuesto de Industria y Comercio $ 2,485,000
Rebajas y Descuentos $ 6,000,000
Nomina Asesor de ventas $ 16,917,339
TOTAL COSTOS DE VENTAS $ 27,250,785

COSTOS ADMINISTRATIVOS
Año 1
Concepto
Servicios Publicos $ 1,534,574
Arriendo $ 1,534,574
Papeleria $ 365,261
Mantenimiento Preventivo $ 515,650
Recarga extintor $ 20,626
Botiquín $ 58,784
Camara de Comercio $ 3,236,323
Nomina $ 104,607,087
Dotaciones Administrativas $ 355,799
Seguro todo riesgo $ 12,375,600
Depreciaciones $ 1,355,450
 Aseo $ 313,574
CAMACOL $0
Amortización de Intangibles $ 10,330,344
TOTAL COSTOS ADMINISTRATIVOS $ 10,330,344

COSTOS FINANCIEROS
Año 1
Concepto
Seguro del crédito $0
Interés Préstamo $ 10,628,777
GMF sin Impuesto de Industria y Comercio, Avisos, Bomb $ 1,148,029
TOTAL COSTOS FINANCIEROS SIN IyC $ 11,776,806
GMF Impuesto de Industria y Comercio, Avisos, Bomb $ 9,940
TOTAL COSTOS FINANCIEROS $ 11,786,746

TOTAL COSTOS $ 205,719,346

RVICIO, VENTAS, ADMINISTRATIVOS Y FINANCIEROS

Año 2 Año 3
4.49% 4.73%
3.53% 3.93%

Año 2 Año 3

$ 61,267,857 $ 70,365,733
$ 84,904,055 $ 87,996,035 El valor de la mano de obra, es menor en el Año 2
$ 1,785,893 $ 1,792,793 debido a que el personal encargado del área producctiva
$ 58,702 $ 61,008 se reduce.
$ 1,868,484 $ 1,941,915
$ 6,611,229 $ 6,871,050
$ 10,619,047 $ 10,619,047
$ 167,115,265 $ 179,647,581

Año 2 Año 3
El costo de la publicidad, se realizó según el
$ 2,288,833 $ 2,771,390 cronograma establecido en el estudio de mercado.
$ 2,692,000 $ 2,997,000
$ 6,300,000 $ 6,600,000 El 10% de las rebajas y descuentos, hace referencia a la
$ 16,810,661 $ 17,422,370 sumatoria de todas las promociones planteadas por cada
$ 28,091,493 $ 29,790,760 año.

Año 2 Año 3

$ 1,588,745 $ 1,651,183
$ 1,588,745 $ 1,651,183
$ 552,399 $ 514,105
$ 533,852 $ 554,833
$ 21,354 $ 22,193
$ 60,859 $ 63,251
$ 3,350,565 $ 3,482,242
$ 108,255,749 $ 112,461,251
$ 357,179 $ 358,559
$ 12,423,600 $ 12,471,600
$ 1,355,450 $ 1,355,450
 $ 327,653 $ 343,151
$0 $0
$ 11,858,771 $ 14,209,264
$ 11,858,771 $ 14,209,264

Año 2 Año 3

$0 $0
$ 6,942,758 $ 2,613,160
$ 896,416 $ 620,737
$ 7,839,174 $ 3,233,896
$ 8,076 $ 5,994
$ 7,847,250 $ 3,239,890

$ 214,912,779 $ 226,887,497
 COSTOS DESEMBOLSABLES Y

GMF

COSTOS DESEMBOLSABLES
Concepto
Insumos y Materiales
Mano de Obra
Dotaciones
Costo de Recarga de Extintor Solkaflam
Servicios Públicos
Publicidad
Aseo
CAMACOL
Seguro del crédito
Interés Préstamo
Nomina
Dotaciones
Seguros
Servicios Públicos
Arriendo
Papeleria
Cámara de Comercio
Mantenimiento Preventivo
Recarga de Extintor
Botiquín
TOTAL COSTOS DESEMBOLSABLES SIN IND Y CIO
GMF sin Impuesto de Industria y Comercio
Impuesto de Industria y Comercio
GMF Impuesto de Industria y Comercio
TOTAL COSTOS DESEMBOLSABLES

COSTOS NO DESEMBOLSABLES
Concepto
 Depreciaciones
Rebajas y Descuentos
Amortización de Intangibles
TOTAL COSTOS NO DESEMBOLSABLES

TOTAL COSTOS
SEMBOLSABLES Y NO DESEMBOLSABLES

Año 1 Año 2 Año 3

0.004 0.003 0.002 https://www.dian.gov.co/impuestos/reformatributaria/aspectos

Año 1 Año 2 Año 3

$ 53,484,672 $ 61,267,857 $ 70,365,733

$ 82,221,474 $ 84,904,055 $ 87,996,035
$ 1,778,993 $ 1,785,893 $0
$ 56,700 $ 58,702 $ 61,008
$ 6,385,810 $ 6,611,229 $ 6,871,050
$ 1,848,446 $ 2,288,833 $ 2,771,390
$ 313,574 $ 327,653 $ 343,151
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$ 10,628,777 $ 6,942,758 $ 2,613,160
$ 104,607,087 $ 108,255,749 $ 112,461,251
$ 355,799 $ 357,179 $ 358,559
$ 12,375,600 $ 12,423,600 $ 12,471,600
$ 1,534,574 $ 1,588,745 $ 1,651,183
$ 7,219,100 $ 7,473,934 $ 7,767,660
$ 365,261 $ 552,399 $ 514,105
$ 3,236,323 $ 3,350,565 $ 3,482,242
$ 515,650 $ 533,852 $ 554,833
$ 20,626 $ 21,354 $ 22,193
$ 58,784 $ 60,859 $ 63,251
$ 287,007,249 $ 298,805,214 $ 310,368,403
$ 1,148,029 $ 896,416 $ 620,737
$ 2,485,000 $ 2,692,000 $ 2,997,000
$ 9,940 $ 8,076 $ 5,994
$ 290,650,218 $ 302,401,706 $ 313,992,134

Año 1 Año 2 Año 3

$ 11,974,497 $ 11,974,497 $ 11,974,497
$ 6,000,000 $ 6,300,000 $ 6,600,000
$ 10,330,344 $ 11,858,771 $ 14,209,264
$ 28,304,841 $ 30,133,268 $ 32,783,761

$ 318,955,059 $ 332,534,974 $ 346,775,895

estos/reformatributaria/aspectosdelareforma/Paginas/gravamentofinanciero.aspx
 COSTO

COSTOS VARIABLES
Concepto
Insumos y Materiales
Mano de Obra
Servicios Públicos
Impuesto de Industria y Comercio
Rebajas y Descuentos
GMF Impuesto de Industria y Comercio, Avisos, Bomb
TOTAL COSTOS VARIABLES

COSTOS FIJOS
Concepto
Depreciaciones
Dotaciones
Costo de Recarga de Extintor Solkaflam
Servicios Públicos
Publicidad
Arriendo
Papeleria
Mantenimiento Preventivo
Recarga de Extintor
Botiquín
Nomina
Seguros
Aseo
Fenalco
Amortización de Intangibles
Seguro del crédito
Interés Préstamo
GMF sin Impuesto de Industria y Comercio, Avisos, Bomb
Cámara de Comercio
TOTAL COSTOS FIJOS

TOTAL COSTOS
 COSTOS FIJOS Y VARIABLES

Año 1 Año 2 Año 3

$ 53,484,672 $ 61,267,857 $ 70,365,733

$ 82,221,474 $ 84,904,055 $ 87,996,035
$ 6,385,810 $ 6,611,229 $ 6,871,050
$ 2,485,000 $ 2,692,000 $ 2,997,000
$ 6,000,000 $ 6,300,000 $ 6,600,000
$ 9,940 $ 8,076 $ 5,994
$ 150,586,896 $ 161,783,216 $ 174,835,813

Año 1 Año 2 Año 3

$ 11,974,497 $ 11,974,497 $ 11,974,497

$ 2,134,791 $ 2,143,071 $ 2,151,351
$ 56,700 $ 58,702 $ 61,008
$ 1,534,574 $ 1,588,745 $ 1,651,183
$ 1,848,446 $ 2,288,833 $ 2,771,390
$ 7,219,100 $ 7,473,934 $ 7,767,660
$ 365,261 $ 552,399 $ 514,105
$ 515,650 $ 533,852 $ 554,833
$ 20,626 $ 21,354 $ 22,193
$ 58,784 $ 60,859 $ 63,251
$ 104,607,087 $ 108,255,749 $ 112,461,251
$ 12,375,600 $ 12,423,600 $ 12,471,600
$ 313,574 $ 327,653 $ 343,151
$0 $0 $0
$ 10,330,344 $ 11,858,771 $ 14,209,264
$0 $0 $0
$ 10,628,777 $ 6,942,758 $ 2,613,160
$ 1,148,029 $ 896,416 $ 620,737
$ 3,236,323 $ 3,350,565 $ 3,482,242
$ 168,368,163 $ 170,751,758 $ 173,732,875

$ 318,955,059 $ 332,534,974 $ 348,568,688

 PAPELERÍA, ASEO

PAPELERIA
AÑO 0
Articulo Cantidad Valor unitario Valor total
Resma 4 $ 12,000 $ 48,000
Lapicero caja x 12 4 $ 4,990 $ 19,960
Corrector 4 $ 4,200 $ 16,800
Archivador A-Z 6 $ 12,800 $ 76,800
Sello estandar printer 1 $ 15,500 $ 15,500
Tijeras 4 $ 4,100 $ 16,400
Clips caja x 100 5 $ 1,890 $ 9,450
Resaltador caja x 12 1 $ 9,000 $ 9,000
Grapadora 9 $ 7,990 $ 71,910
Saca ganchos 9 $ 1,900 $ 17,100
Ganchos para grapadora (1000 grapas) 5 $ 4,000 $ 20,000
Total Papeleria $ 320,920

ASEO
AÑO 0
Articulo Cantidad Valor unitario Valor total
Escoba 1 $ 5,000 $ 5,000
Trapero 1 $ 7,290 $ 7,290
Recogedor 1 $ 4,500 $ 4,500
Papel Higiénico (Paca por 12 rollos) 12 $ 12,000 $ 144,000
Jabón Liquido para manos 12 $ 3,500 $ 42,000
Blanqueador 12 $ 5,000 $ 60,000
Cepillo para inodoro 2 $ 4,000 $ 8,000
Bolsas Basura (Paquete x 6) 12 $ 2,500 $ 30,000
Total Aseo $ 300,790
 PUBLICIDAD
AÑO 0
Articulo Cantidad Valor unitario Valor total
Tarjetas y volantes 24000 $ 58 $ 1,387,200
Periodicos locales 1 $ 19,050 $ 250,000
Emisoras 1 $ 440 $ 160,000
Television local 1 $ 55 $ 200,000
0 $ -
Total Publicidad $ 1,997,200
PAPELERÍA, ASEO Y PUBLICIDAD

Año 1 Año 2 Año 3

IPP 4.25% 4.49% 4.73%
IPC 3.13% 3.53% 3.93%

AÑO 1 AÑO 2
Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario
4 $ 12,510 $ 50,040 6 $ 13,072
4 $ 5,202 $ 20,808 6 $ 5,436
4 $ 4,379 $ 17,514 6 $ 4,575
6 $ 13,344 $ 80,064 8 $ 13,943
1 $ 16,159 $ 16,159 3 $ 16,884
4 $ 4,274 $ 17,097 6 $ 4,466
10 $ 1,970 $ 19,703 12 $ 2,059
1 $ 9,383 $ 9,383 3 $ 9,804
9 $ 8,330 $ 74,966 11 $ 8,704
9 $ 1,981 $ 17,827 11 $ 2,070
10 $ 4,170 $ 41,700 12 $ 4,357
Total Papeleria $ 365,261 Total Papeleria

AÑO 1 AÑO 2
Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario
1 $ 5,213 $ 5,213 1 $ 5,447
1 $ 7,600 $ 7,600 1 $ 7,941
1 $ 4,691 $ 4,691 1 $ 4,902
12 $ 12,510 $ 150,120 12 $ 13,072
12 $ 3,649 $ 43,785 12 $ 3,813
12 $ 5,213 $ 62,550 12 $ 5,447
2 $ 4,170 $ 8,340 2 $ 4,357
12 $ 2,606 $ 31,275 12 $ 2,723
Total Aseo $ 313,574 Total Aseo
 AÑO 1 AÑO 2
Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario
30,000 $ 60 $ 1,807,695 35,000 $ 63
2 $ 19,860 $ 39,719 4 $ 20,751
2 $ 459 $ 917 4 $ 479
2 $ 57 $ 115 4 $ 60
$ - $ - $ -
Total Publicidad $ 1,848,446 Total Publicidad
AÑO 2 AÑO 3
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
$ 78,430 5 $ 13,690 $ 68,450
$ 32,614 26 $ 5,693 $ 148,012
$ 27,451 7 $ 4,791 $ 33,540
$ 111,545 4 $ 14,603 $ 58,411
$ 50,653 4 $ 17,683 $ 70,732
$ 26,797 4 $ 4,677 $ 18,710
$ 24,706 5 $ 2,156 $ 10,781
$ 29,411 3 $ 10,267 $ 30,802
$ 95,739 5 $ 9,115 $ 45,576
$ 22,767 5 $ 2,168 $ 10,838
$ 52,287 4 $ 4,563 $ 18,253
$ 552,399 Total Papeleria $ 514,105

AÑO 2 AÑO 3
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
$ 5,447 1 $ 5,704 $ 5,704
$ 7,941 1 $ 8,317 $ 8,317
$ 4,902 1 $ 5,134 $ 5,134
$ 156,860 12 $ 13,690 $ 164,280
$ 45,751 12 $ 3,993 $ 47,915
$ 65,358 12 $ 5,704 $ 68,450
$ 8,714 2 $ 4,563 $ 9,127
$ 32,679 12 $ 2,852 $ 34,225
$ 327,653 Total Aseo $ 343,151
AÑO 2 AÑO 3
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
$ 2,203,671 40,000 $ 66 $ 2,637,605
$ 83,005 6 $ 21,733 $ 130,397
$ 1,917 6 $ 502 $ 3,012
$ 240 6 $ 63 $ 376
$ - $ - $ -
$ 2,288,833 Total Publicidad $ 2,771,390
 Salario Mínimo 2018
Auxilio Trans.

Meses
Meses Previos a la Puesta en Marcha
Días Laborales

Cargo
Gerente general
Gerente administrativo y financiero
Jefe de ventas
Revisor fiscal
Año 0
Jefe de bodega
Contador
Auxiliar contable
Asesor de ventas
Jefe de compras

Cargo
Gerente general
Gerente administrativo y financiero
Jefe de ventas
Revisor fiscal
Año 1
Jefe de bodega
Contador
Auxiliar contable
Asesor de ventas
 Jefe de compras

Cargo
Gerente general
Gerente administrativo y financiero
Jefe de ventas
Revisor fiscal
Año 2
Jefe de bodega
Contador
Auxiliar contable
Asesor de ventas
Jefe de compras

Cargo
Gerente general
Gerente administrativo y financiero
Jefe de ventas
Revisor fiscal
Año 3
Jefe de bodega
Contador
Auxiliar contable
Asesor de ventas
Jefe de compras
 PRESTACIÓN DE SERVICIOS POR HON
AÑO Cargo
0
1
2
Servicios generales
3
4
5
$ 781,242 DOTACIÓN
$ 88,211 Buso $ 20,000
Pantalón Dril $ 40,000
12 Zapatos $ 55,000
2 Dotación Anual $ 345,000
324

Salario básico Mensual Auxilio de Trans. Salario Cantidad

$ 2,500,000 $0 $ 2,500,000 1
$ 2,100,000 $0 $ 2,100,000 1
$ 900,000 $ 88,211 $ 988,211 1
$ 781,242 $ 88,211 $ 869,453 1
$ 800,000 $ 88,211 $ 888,211 1
$ 900,000 $ 88,211 $ 988,211 1
$ 781,242 $ 88,211 $ 869,453 1
$ 781,242 $ 88,211 $ 869,453 1
$ 800,000 $ 88,211 $ 888,211 1

Salario básico Mensual Auxilio de Trans. Salario Cantidad

$ 2,578,250 $0 $ 2,578,250 1
$ 2,165,730 $0 $ 2,165,730 1
$ 928,170 $ 88,211 $ 1,016,381 1
$ 805,695 $ 88,211 $ 893,906 1
$ 825,040 $ 88,211 $ 913,251 1
$ 928,170 $ 88,211 $ 1,016,381 1
$ 805,695 $ 88,211 $ 893,906 1
$ 805,695 $ 88,211 $ 893,906 1
 $ 825,040 $ 88,211 $ 913,251 1

Salario básico Mensual Auxilio de Trans. Salario Cantidad

$ 2,669,262 $0 $ 2,669,262 1
$ 2,242,180 $0 $ 2,242,180 1
$ 960,934 $ 88,211 $ 1,049,145 1
$ 834,136 $ 88,211 $ 922,347 1
$ 854,164 $ 88,211 $ 942,375 1
$ 960,934 $ 88,211 $ 1,049,145 1
$ 834,136 $ 88,211 $ 922,347 1
$ 834,136 $ 88,211 $ 922,347 1
$ 854,164 $ 88,211 $ 942,375 1

Salario básico Mensual Auxilio de Trans. Salario Cantidad

$ 2,774,164 $0 $ 2,774,164 1
$ 2,330,298 $0 $ 2,330,298 1
$ 998,699 $ 88,211 $ 1,086,910 1
$ 866,917 $ 88,211 $ 955,128 1
$ 887,733 $ 88,211 $ 975,944 1
$ 998,699 $ 88,211 $ 1,086,910 1
$ 866,917 $ 88,211 $ 955,128 1
$ 866,917 $ 88,211 $ 955,128 1
$ 887,733 $ 88,211 $ 975,944 1
IÓN DE SERVICIOS POR HONORARIOS
Pago por prestación del servicio Asesorías anuales Total anual
$ 400,000 2 $ 800,000
$ 412,520 12 $ 4,950,240
$ 427,082 12 $ 5,124,983
$ 443,866 12 $ 5,326,395
 NÓMINA

Año 1 Año 2
IPP 4.25% 4.49%
IPC 3.13% 3.53%
Tamaño del Proyecto 92 16

NÓMINA TOTAL

4.17%
Salario basico Anual Auxilio de Transp. Anual Salario Anual Vacaciones
$ 5,000,000 $0 $ 5,000,000 $ 17,361
$ 4,200,000 $0 $ 4,200,000 $ 14,583
$ 1,800,000 $ 176,422 $ 1,976,422 $ 6,250
$ 1,562,484 $ 176,422 $ 1,738,906 $ 5,425
$ 1,600,000 $ 176,422 $ 1,776,422 $ 5,556
$ 1,800,000 $ 176,422 $ 1,976,422 $ 6,250
$ 1,562,484 $ 176,422 $ 1,738,906 $ 5,425
$ 1,562,484 $ 176,422 $ 1,738,906 $ 5,425
$ 1,600,000 $ 176,422 $ 1,776,422 $ 5,556

4.17%
Salario basico Anual Auxilio de Transp. Anual Salario Anual Vacaciones
$ 30,939,000 $0 $ 30,939,000 $ 1,289,125
$ 25,988,760 $0 $ 25,988,760 $ 1,082,865
$ 11,138,040 $ 1,058,532 $ 12,196,572 $ 464,085
$ 9,668,338 $ 1,058,532 $ 10,726,870 $ 402,847
$ 9,900,480 $ 1,058,532 $ 10,959,012 $ 412,520
$ 11,138,040 $ 1,058,532 $ 12,196,572 $ 464,085
$ 9,668,338 $ 1,058,532 $ 10,726,870 $ 402,847
$ 9,668,338 $ 1,058,532 $ 10,726,870 $ 402,847
 $ 9,900,480 $ 1,058,532 $ 10,959,012 $ 412,520

4.17%
Salario basico Anual Auxilio de Transp. Anual Salario Anual Vacaciones
$ 32,031,147 $0 $ 32,031,147 $ 1,334,631
$ 26,906,163 $0 $ 26,906,163 $ 1,121,090
$ 11,531,213 $ 1,058,532 $ 12,589,745 $ 480,467
$ 10,009,631 $ 1,058,532 $ 11,068,163 $ 417,068
$ 10,249,967 $ 1,058,532 $ 11,308,499 $ 427,082
$ 11,531,213 $ 1,058,532 $ 12,589,745 $ 480,467
$ 10,009,631 $ 1,058,532 $ 11,068,163 $ 417,068
$ 10,009,631 $ 1,058,532 $ 11,068,163 $ 417,068
$ 10,249,967 $ 1,058,532 $ 11,308,499 $ 427,082

4.17%
Salario basico Anual Auxilio de Transp. Anual Salario Anual Vacaciones
$ 33,289,971 $0 $ 33,289,971 $ 1,387,082
$ 27,963,575 $0 $ 27,963,575 $ 1,165,149
$ 11,984,389 $ 1,058,532 $ 13,042,921 $ 499,350
$ 10,403,009 $ 1,058,532 $ 11,461,541 $ 433,459
$ 10,652,791 $ 1,058,532 $ 11,711,323 $ 443,866
$ 11,984,389 $ 1,058,532 $ 13,042,921 $ 499,350
$ 10,403,009 $ 1,058,532 $ 11,461,541 $ 433,459
$ 10,403,009 $ 1,058,532 $ 11,461,541 $ 433,459
$ 10,652,791 $ 1,058,532 $ 11,711,323 $ 443,866
 Año 3
4.73%
3.93%
17

Prestaciones
8.33% 12% 8.33% 8.5%
Cesantias I. Cesantias Prima Dotación Salud
$ 416,667 $ 8,333 $ 416,667 $ - $ 70,833
$ 350,000 $ 7,000 $ 350,000 $ - $ 59,500
$ 164,702 $ 3,294 $ 164,702 $ 115,000 $ 25,500
$ 144,909 $ 2,898 $ 144,909 $ 115,000 $ 22,135
$ 148,035 $ 2,961 $ 148,035 $ 115,000 $ 22,667
$ 164,702 $ 3,294 $ 164,702 $ 115,000 $ 25,500
$ 144,909 $ 2,898 $ 144,909 $ 115,000 $ 22,135
$ 144,909 $ 2,898 $ 144,909 $ 115,000 $ 22,135
$ 148,035 $ 2,961 $ 148,035 $ 115,000 $ 22,667

Prestaciones
8.33% 12% 8.33% 8.5%
Cesantias I. Cesantias Prima Dotación Salud
$ 2,578,250 $ 309,390 $ 2,578,250 $ - $ 2,629,815
$ 2,165,730 $ 259,888 $ 2,165,730 $ - $ 2,209,045
$ 1,016,381 $ 121,966 $ 1,016,381 $ 355,799 $ 946,733
$ 893,906 $ 107,269 $ 893,906 $ 355,799 $ 821,809
$ 913,251 $ 109,590 $ 913,251 $ 355,799 $ 841,541
$ 1,016,381 $ 121,966 $ 1,016,381 $ 355,799 $ 946,733
$ 893,906 $ 107,269 $ 893,906 $ 355,799 $ 821,809
$ 893,906 $ 107,269 $ 893,906 $ 355,799 $ 821,809
 $ 913,251 $ 109,590 $ 913,251 $ 355,799 $ 841,541

Prestaciones
8.33% 12% 8.33% 8.5%
Cesantias I. Cesantias Prima Dotación Salud
$ 2,669,262 $ 320,311 $ 2,669,262 $ - $ 2,722,647
$ 2,242,180 $ 269,062 $ 2,242,180 $ - $ 2,287,024
$ 1,049,145 $ 125,897 $ 1,049,145 $ 357,179 $ 980,153
$ 922,347 $ 110,682 $ 922,347 $ 357,179 $ 850,819
$ 942,375 $ 113,085 $ 942,375 $ 357,179 $ 871,247
$ 1,049,145 $ 125,897 $ 1,049,145 $ 357,179 $ 980,153
$ 922,347 $ 110,682 $ 922,347 $ 357,179 $ 850,819
$ 922,347 $ 110,682 $ 922,347 $ 357,179 $ 850,819
$ 942,375 $ 113,085 $ 942,375 $ 357,179 $ 871,247

Prestaciones
8.33% 12% 8.33% 8.5%
Cesantias I. Cesantias Prima Dotación Salud
$ 2,774,164 $ 332,900 $ 2,774,164 $ - $ 2,829,648
$ 2,330,298 $ 279,636 $ 2,330,298 $ - $ 2,376,904
$ 1,086,910 $ 130,429 $ 1,086,910 $ 358,559 $ 1,018,673
$ 955,128 $ 114,615 $ 955,128 $ 358,559 $ 884,256
$ 975,944 $ 117,113 $ 975,944 $ 358,559 $ 905,487
$ 1,086,910 $ 130,429 $ 1,086,910 $ 358,559 $ 1,018,673
$ 955,128 $ 114,615 $ 955,128 $ 358,559 $ 884,256
$ 955,128 $ 114,615 $ 955,128 $ 358,559 $ 884,256
$ 975,944 $ 117,113 $ 975,944 $ 358,559 $ 905,487
 [18]
0.522%
12% 6.960% 9%
Pension Ries. Profes. Parafiscales Total
$ 100,000 $ 4,350 $ 75,000 $ 6,109,211
$ 84,000 $ 3,654 $ 63,000 $ 5,131,737
$ 36,000 $ 1,566 $ 29,646 $ 2,523,082
$ 31,250 $ 1,359 $ 26,084 $ 2,232,875
$ 32,000 $ 1,392 $ 26,646 $ 2,278,714
$ 36,000 $ 1,566 $ 29,646 $ 2,523,082
$ 31,250 $ 1,359 $ 26,084 $ 2,232,875
$ 31,250 $ 1,359 $ 26,084 $ 2,232,875
$ 32,000 $ 18,560 $ 26,646 $ 2,295,882
$ 27,560,333

0.522%
12% 6.960% 9%
Pension Ries. Profes. Parafiscales Total
$ 3,712,680 $ 161,502 $ 2,784,510 $ 46,982,522
$ 3,118,651 $ 135,661 $ 2,338,988 $ 39,465,318
$ 1,336,565 $ 58,141 $ 1,002,424 $ 18,515,046
$ 1,160,201 $ 50,469 $ 870,150 $ 16,283,225
$ 1,188,058 $ 51,681 $ 891,043 $ 16,635,745
$ 1,336,565 $ 58,141 $ 1,002,424 $ 18,515,046
$ 1,160,201 $ 50,469 $ 870,150 $ 16,283,225
$ 1,160,201 $ 50,469 $ 870,150 $ 16,283,225
$ 1,188,058 $ 689,073 $ 891,043 $ 17,273,138
$ 206,236,490

0.522%
12% 6.960% 9%
Pension Ries. Profes. Parafiscales Total
$ 3,843,738 $ 167,203 $ 2,882,803 $ 48,641,005
$ 3,228,740 $ 140,450 $ 2,421,555 $ 40,858,444
$ 1,383,746 $ 60,193 $ 1,037,809 $ 19,113,479
$ 1,201,156 $ 52,250 $ 900,867 $ 16,802,876
$ 1,229,996 $ 53,505 $ 922,497 $ 17,167,839
$ 1,383,746 $ 60,193 $ 1,037,809 $ 19,113,479
$ 1,201,156 $ 52,250 $ 900,867 $ 16,802,876
$ 1,201,156 $ 52,250 $ 900,867 $ 16,802,876
$ 1,229,996 $ 53,505 $ 922,497 $ 17,167,839
$ 212,470,714

0.522%
12% 6.960% 9%
Pension Ries. Profes. Parafiscales Total
$ 3,994,796 $ 173,774 $ 2,996,097 $ 50,552,596
$ 3,355,629 $ 145,970 $ 2,516,722 $ 42,464,181
$ 1,438,127 $ 62,559 $ 1,078,595 $ 19,803,032
$ 1,248,361 $ 54,304 $ 936,271 $ 17,401,622
$ 1,278,335 $ 55,608 $ 958,751 $ 17,780,929
$ 1,438,127 $ 62,559 $ 1,078,595 $ 19,803,032
$ 1,248,361 $ 54,304 $ 936,271 $ 17,401,622
$ 1,248,361 $ 54,304 $ 936,271 $ 17,401,622
$ 1,278,335 $ 55,608 $ 958,751 $ 17,780,929
$ 220,389,566
Meses 12

Año 1
Año 0
COMERCIALIZACION
Energía eléctrica $ - $ 2,598,876
Servicio de agua $ 120,000 $ 1,002,424
Internet $ 250,000 $ 2,784,510
Total Servicios Publicos $ 370,000 $ 6,385,810
Arriendo $ 7,000,000 $ 1,804,775
TOTAL ARRIENDO ANUAL
 ARRIENDO Y SERVICIOS PÚBLICOS

Año 1 Año 2
IPP 4.25% 4.49%
IPC 3.13% 3.53%

SERVICIOS PUBLICOS (Vr unitario) Consumo

Energía eléctrica $ 300,000 1
Telefonía $ 90,000 1
Internet $ 250,000 1
Arrendamiento (mts2) $ 17,500 400

Año 1 Año 2
BODEGA COMERCIALIZACION BODEGA
$ 1,113,804 $ 2,690,616 $ 1,153,121
$ 111,380 $ 1,037,809 $ 115,312
$ 309,390 $ 2,882,803 $ 320,311
$ 1,534,574 $ 6,611,229 $ 1,588,745
$ 5,414,325 $ 1,868,484 $ 5,605,451
$ 7,219,100 TOTAL ARRIENDO ANUAL $ 7,473,934
NDO Y SERVICIOS PÚBLICOS

Año 3
4.73%
3.93%

Consumo Proyección Cargo Fijo Comercializacion Bodega

0% $ - 70% 30%
0% $ - 90% 10%
0% $ - 90% 10%
$ - 25% 75%

Año 3
COMERCIALIZACION BODEGA
$ 2,796,358 $ 1,198,439
$ 1,078,595 $ 119,844
$ 2,996,097 $ 332,900
$ 6,871,050 $ 1,651,183
$ 1,941,915 $ 5,825,745
TOTAL ARRIENDO ANUAL $ 7,767,660
 PROYECCIÓN D

Año 1
IPP 4.25%

INSUMOS
Papel Vinipel
Concepto Año 1
Cantidad 12
Precio $ 85,000.0
Costo Total $ 1,020,000
Internet
Concepto Año 1
Cantidad (50 Megas) 12
Precio $ 120,000
Costo Total $ 1,440,000
Telefonía
Concepto Año 1
Cantidad 12
Precio $ 45,000
Costo Total $ 540,000

MATERIALES
Panel
Concepto Año 1
Cantidad (Und) 16
Precio $ 999,000
Costo Total $ 15,984,000
Inversor
Concepto Año 1
Cantidad 16
Precio $ 1,076,525
Costo Total $ 17,224,400
Baterias
Concepto Año 1
Cantidad 16
Precio $ 301,777
Costo Total $ 4,828,432
 Cableado
Concepto Año 1
Cantidad 16
Precio $ 180,000
Costo Total $ 2,880,000
Controlador
Concepto Año 1
Cantidad 16
Precio $ 597,990
Costo Total $ 9,567,840

Año 1
COSTO TOTAL INSUMOS Y MATERIALES
$ 53,484,672
PROYECCIÓN DE INSUMOS Y MATERIALES

Año 2 Año 3
4.49% 4.73%

INSUMOS
Papel Vinipel
Año 2 Año 3
13 15
$ 88,817 $ 93,018
$ 1,172,378 $ 1,350,614
Internet
Año 2 Año 3
12 12
$ 125,388 $ 131,319
$ 1,504,656 $ 1,575,826
Telefonía
Año 2 Año 3
12 12
$ 47,021 $ 49,245
$ 564,246 $ 590,935

MATERIALES
Panel
Año 2 Año 3
18 19
$ 1,043,855 $ 1,093,229
$ 18,371,850 $ 21,164,922
Inversor
Año 2 Año 3
18 19
$ 1,124,861 $ 1,178,067
$ 19,797,553 $ 22,807,375
Baterias
Año 2 Año 3
18 19
$ 315,327 $ 330,242
$ 5,549,751 $ 6,393,480
 Cableado
Año 2 Año 3
18 19
$ 188,082 $ 196,978
$ 3,310,243 $ 3,813,499
Controlador
Año 2 Año 3
18 19
$ 624,840 $ 654,395
$ 10,997,180 $ 12,669,081

Año 2 Año 3
$ 61,267,857 $ 70,365,733
 SEGÚN ACUERDO 016 DE 20
CÓDIGO ACTIVIDAD
4220 439

AÑO 7. CÓD. ACTIVIDAD 8. MESES DECL/DOS

1 439 12
2 439 12
3 439 12
 IMPUESTO DE

SEGÚN ACUERDO 016 DE 2009

DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD TARIFA
Construcción de proyectos de servicio público 6.900

9. TOTAL DE INGRESOS BRUTOS

10. (-) DEDUCCIONES 11. BASE GRAVABLE
ANUALES
$ 316,667,000 $ 6,000,000 $ 310,667,000
$ 343,000,000 $ 6,300,000 $ 336,700,000
$ 381,333,000 $ 6,600,000 $ 374,733,000
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

[19]

12. PROMEDIO MENSUAL DE

13. TARIFA 14. IMPUESTO
INGRESOS
$ 25,889,000 0.007 $ 2,144,000
$ 28,058,000 0.007 $ 2,323,000
$ 31,228,000 0.007 $ 2,586,000
 IPC

[20]
15.00%
16. IMPUESTO ANUAL DE
15. VALOR DEL IMPUESTO DE IyC
AVISTOS Y TAB
$ 2,144,000 $ 322,000
$ 2,323,000 $ 348,000
$ 2,586,000 $ 388,000
 Año 1 Año 2 Año 3
3.13% 3.53% 3.93%

6% 1 A 15m = 1
17. VALOR ANUAL DE SUCURSALES Y 18. SOBRETASA DE
19. VALLAS
AGENCIAS BOMBEROS
$0 $ 19,000 $0
$0 $ 21,000 $0
$0 $ 23,000 $0
 Año 4 Año 5

[21]
Tres primeros Años
0%

Año Cuatro y Cinco

0%
22. TOTAL 23. EXONERACIÓN SEGÚN
20. INTERESES 21. SANCIONES
DECLARADO ACUERDO 01 DE 2009
$0 $0 $ 2,485,000 $0
$0 $0 $ 2,692,000 $0
$0 $0 $ 2,997,000 $0
24. TOTAL

$ 2,485,000
$ 2,692,000
$ 2,997,000
 INGRESOS OP

Año 1 Año 2
IPC 3.13% 3.53%

FACTORES INTERNOS
Año 1 2
TP Real 16 16
Margen Utilidad 15% 18%
Utilidad real 24% 30%
Costos de Producción $ 156,351,470 $ 167,115,265
Costos de Ventas $ 1,848,446 $ 2,288,833
Costos Administrativos $0 $0
Costos Financieros $ 11,776,806 $ 7,839,174
TOTAL COSTOS $ 169,976,723 $ 177,243,271
COSTO UNITARIO $ 10,735,372 $ 10,851,629
Precio $ 12,345,678 $ 12,804,922
PRECIO DE VENTA $ 20,000,000 $ 21,000,000

FACTORES EXTERNOS
Precio Competencia $ 21,529,000
Precio de Mercado $ 25,000,000

Precio Final $ 20,000,000 $ 21,000,000

Año 1 Año 2
Ingresos Brutos Operacionales
$ 316,666,667 $ 343,000,000

https://autosolar.es/kit-solar-aislada/kit-solar-vivienda-permanente-10000w-48v-32000whdia-con-b
 INGRESOS OPERACIONALES

Año 3
3.93%

3
17
20%
34%
El alto porcentaje de la utilidad real se debe, a q
$ 179,647,581 parte del sistema de compactación se realiza un
$ 2,771,390 años.
$0
$ 3,233,896
$ 185,652,868
$ 10,710,742
$ 12,852,891
$ 22,000,000

$ 22,000,000
El valor del producto aumentara en un 5% anua
impuestos van a aumentar por tanto la materia
Año 3 costo haciendo que la producción se vea afecta
$ 381,333,333 realizar un aumento en el prec

10000w-48v-32000whdia-con-bateria-opzs
aje de la utilidad real se debe, a que el diseño del Software que hace
ma de compactación se realiza una sola vez en el transcurso de los 5
años.

oducto aumentara en un 5% anualmente, debido a que año a año los

a aumentar por tanto la materia prima y material incrementaran el
o que la producción se vea afectada drásticamente por ende se debe
realizar un aumento en el precio para cada año.
 Datos Año 1 Año 2
Precio $ 20,000,000 $ 21,000,000
Costos Variables $ 150,586,896 $ 161,783,216
Tamaño del proyecto 16 16
Costo variable unitario $ 9,510,751 $ 9,905,095
Costos Fijos $ 168,368,163 $ 170,751,758
P.E. (Q) 16 15
P.E. ($) $ 321,029,976 $ 323,192,211

Costos fijos $ 168,368,163 $ 168,368,163

Unidades 1 2
Costos variables $9,510,751.31 $19,021,502.63
Ventas $ 20,000,000 $ 40,000,000
Costo total $ 177,878,914 $ 187,389,665

Costos fijos $ 170,751,758 $ 170,751,758

Unidades 1 2
Costos variables $9,905,094.87 $19,810,189.73
Ventas $ 21,000,000 $ 42,000,000
Costo total $ 180,656,853 $ 190,561,948

Costos fijos $ 173,732,875 $ 173,732,875

Unidades 1 2
Costos variables $10,086,681.49 $20,173,362.98
Ventas $ 22,000,000 $ 44,000,000
Costo total $ 183,819,557 $ 193,906,238
 SUPUESTO EN EQUILIBRIO
Año 1 Año 2
Cantidades PE 16 15
Ventas PE $ 321,029,976 $ 323,192,211
Costos variables $ 152,661,813 $ 152,440,453
Costos fijos $ 168,368,163 $ 170,751,758
Costos Totales $ 321,029,976 $ 323,192,211
Beneficio $0 $0
 PUNTO DE EQUILIBRIO

Año 3
$ 22,000,000
$ 174,835,813
17
$ 10,086,681
$ 173,732,875
15
$ 320,827,757

PUNTO DE EQUILIBRIO - AÑO 1

$ 168,368,163 $ 168,368,163 $ 168,368,163 $ 168,368,163 $ 168,368,163
3 4 5 6 7
$28,532,253.94 $38,043,005.25 $47,553,756.56 $57,064,507.88 $66,575,259.19
$ 60,000,000 $ 80,000,000 $ 100,000,000 $ 120,000,000 $ 140,000,000
$ 196,900,417 $ 206,411,168 $ 215,921,919 $ 225,432,671 $ 234,943,422

PUNTO DE EQUILIBRIO - AÑO 2

$ 170,751,758 $ 170,751,758 $ 170,751,758 $ 170,751,758 $ 170,751,758
3 4 5 6 7
$29,715,284.60 $39,620,379.47 $49,525,474.34 $59,430,569.20 $69,335,664.07
$ 63,000,000 $ 84,000,000 $ 105,000,000 $ 126,000,000 $ 147,000,000
$ 200,467,043 $ 210,372,137 $ 220,277,232 $ 230,182,327 $ 240,087,422

PUNTO DE EQUILIBRIO - AÑO 3

$ 173,732,875 $ 173,732,875 $ 173,732,875 $ 173,732,875 $ 173,732,875
3 4 5 6 7
$30,260,044.47 $40,346,725.96 $50,433,407.45 $60,520,088.94 $70,606,770.43
$ 66,000,000 $ 88,000,000 $ 110,000,000 $ 132,000,000 $ 154,000,000
$ 203,992,920 $ 214,079,601 $ 224,166,283 $ 234,252,964 $ 244,339,646
TO EN EQUILIBRIO
17
Año 3
15 16
$ 320,827,757
$ 147,094,882 16
$ 173,732,875

Cantidades
$ 320,827,757 15
$0
15

14

14
Año 1
 $ 168,368,163 $ 168,368,163 $ 168,368,163 $ 168,368,163 $ 168,368,163
8 9 10 11 12
$76,086,010.50 $85,596,761.81 $95,107,513.13 $104,618,264.44 $114,129,015.75
$ 160,000,000 $ 180,000,000 $ 200,000,000 $ 220,000,000 $ 240,000,000
$ 244,454,173 $ 253,964,925 $ 263,475,676 $ 272,986,427 $ 282,497,179

$ 170,751,758 $ 170,751,758 $ 170,751,758 $ 170,751,758 $ 170,751,758

8 9 10 11 12
$79,240,758.94 $89,145,853.80 $99,050,948.67 $108,956,043.54 $118,861,138.40
$ 168,000,000 $ 189,000,000 $ 210,000,000 $ 231,000,000 $ 252,000,000
$ 249,992,517 $ 259,897,612 $ 269,802,707 $ 279,707,802 $ 289,612,896

$ 173,732,875 $ 173,732,875 $ 173,732,875 $ 173,732,875 $ 173,732,875

8 9 10 11 12
$80,693,451.92 $90,780,133.41 $100,866,814.90 $110,953,496.40 $121,040,177.89
$ 176,000,000 $ 198,000,000 $ 220,000,000 $ 242,000,000 $ 264,000,000
$ 254,426,327 $ 264,513,009 $ 274,599,690 $ 284,686,372 $ 294,773,053
 Punto de Equilibrio Cantidades
17

16

16

15

15

14

14
Año 1 Año 2 Año 3
Años

Cantidades PE
 P.E - AÑO 1
$ 300,000,000

$ 250,000,000

$ 200,000,000

Costos fijos
Costos vari a
Ventas

$ 150,000,000
Costo tota l
Venta s
$ 100,000,000

$ 50,000,000

$0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Unidades

P.E - AÑO 2
$ 350,000,000

$ 300,000,000

$ 250,000,000

$ 200,000,000 Costos fijos

Ventas

Costos vari a
$ 150,000,000 Costo tota l
Ventas

$ 100,000,000

$ 50,000,000

$0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Unidades
$ 100,000,000

$ 50,000,000

$0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Unidades
 P.E -AÑO 3
$ 350,000,000

$ 300,000,000

$ 250,000,000

Costos fijos $ 200,000,000

Costos vari a bl es
Ventas

Costo tota l
Venta s $ 150,000,000

$ 100,000,000

$ 50,000,000

$0
11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1

Unidades

P.E - AÑO 4
12

10

Costos fijos
Costos vari abl es
Ventas

6
Costo tota l
Ventas

11 12
0

Unidades
 4

11 12
0

Unidades
 -AÑO 3
12

10

Costos fijos
Costos vari abl es

Ventas
Costo total 6
Ventas

7 8 9 10 11 12 0

E - AÑO 4

Row 41
Row 43
Row 45
Row 44

ades
ades
 P.E -AÑO 5

Row 48
Row 50
Row 52
Row 51

Unidades
 CONCEPTO
Ingresos Operacionales
(-) Costos de Producción
(-) Costos de Ventas
(-) Costos Financieros
(-) Costos Administrativos
(-) Depreciaciones Equipo de Oficina
(-) Depreciacion Maquinaria
(-) Depeciaciones Muebles y Enseres
(-) Depreciaciones Computadores
(=) Utilidad Antes de Amortización de Intangibles
(-) Amortización de Intangibles
(=) Utilidad Antes de Impuestos
34% (-) Impuesto de Renta
(=) Utilidad Después de Impuestos
(+) Depreciaciones
(+) Amortización de Intangibles
(-) Inversión en Equipo de Oficina
(-) Inversión en Muebles y Enseres
(-) Inversion Maquinaria
(-) Inversión en Computadores
(-) Inversión en Activos Intangibles
(-) Inversón en Capital de Trabajo
(+) Crédito
(-) Amortización de la Deuda
(+) Valor de Desecho
(=) FLUJO DE CAJA
 FLUJO DE FONDOS

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

$ 316,666,667 $ 343,000,000 $ 381,333,333
$ 145,732,423 $ 156,496,218 $ 169,028,534
$ 27,250,785 $ 28,091,493 $ 29,790,760
$ 11,786,746 $ 7,847,250 $ 3,239,890
-$ 1,355,450 -$ 1,355,450 -$ 1,355,450
$ 1,365,058 $ 1,365,058 $ 1,365,058
$ 1,900,000 $ 1,900,000 $ 1,900,000
$ 1,056,027 $ 1,056,027 $ 1,056,027
$ 2,755,450 $ 2,755,450 $ 2,755,450
$ 126,175,626 $ 144,843,954 $ 173,553,063
$ 10,330,344 $ 11,858,771 $ 14,209,264
$ 115,845,283 $ 132,985,183 $ 159,343,799
$ 39,387,396 $ 45,214,962 $ 54,176,892
$ 76,457,886 $ 87,770,221 $ 105,166,907
$ 7,076,535 $ 7,076,535 $ 7,076,535
$ 10,330,344 $ 11,858,771 $ 14,209,264
$ 19,000,000
$ 10,560,270
$ 19,000,000
$ 27,554,500
$ 34,398,379
$ 48,441,703 $ 1,958,581 $ 1,931,738 $ 52,332,022
$ 75,000,000
$ 21,111,223 $ 24,797,242 $ 29,126,840

-$ 83,954,852 $ 70,794,961 $ 79,976,547 $ 44,993,844

Año 4 Año 3
 AMORTIZACIÓN DE

Año 0 Año 1
Utilidad Antes de Amortización de Intangibles $ 126,175,626
Valor a Amortizar $ 36,398,379
Amortización de Intangibles $ 10,330,344
$ 10,330,344
28.3813%
RTIZACIÓN DE INTANGIBLES

Año 2 Año 3 SUMATORIA

$ 144,843,954 $ 173,553,063 $ 444,572,644

$ 11,858,771 $ 14,209,264
$ 11,858,771 $ 14,209,264
32.5805% 39.0382%
 VALOR DE DES

VALOR DE DESECHO
(+) Valor Comercial Equipo de Oficina $ 1,706,323
(+) Valor Comercial Muebles y Enseres $ 2,640,068
(+) Valor Comercial Computadores $ 2,755,450
(=) Total Valor Comercial $ 7,101,840
(-) Valor en Libros Equipo de Oficina $ 2,730,116
(-) Valor en Libros Maquinaria $ 4,750,000
(-) Valor en Libros Muebles y Enseres $ 7,392,189
(-) Valor en Libros Computadores $ 19,288,150
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$ 27,058,615
34% (-) Impuesto de Renta -$ 9,199,929
(=) UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTOS -$ 17,858,686
(+) Valores en Libros $ 34,160,455
(=) VALOR DE DESECHO $ 16,301,769
VALOR DE DESECHO

Este valor hace referencia al valor neto esperado de los

activos fijos cuando han cumplido el tiempo de su vida útil.
 EVALUACIÓN DEL PROY

DTF
DTF 4.69% Para el valor del Depósito de Término Fijo D
promedio, debido a que esta tasa cam
RIESGO
Proveedores 8.00%
Competidores 4.00%
Servicios Publicos 1.00%
Mano de Obra Calificada 2.50%
Politicas Macroeconomicas 6.00%
Total Riesgo 21.50%
TIO 26.19%

INDICADORES DE EVALUACIÓN

VPN $ 44,762,444

TIR 63% El valor de la TIR se debe a que el proyecto so

diseño dejan un margen de utilidad mucho mayo
a que los costos disminuyen a lo largo del tiemp
ACIÓN DEL PROYECTO

Depósito de Término Fijo DTF, se tomó un valor

o, debido a que esta tasa cambia a diario.

se debe a que el proyecto solo invierte una vez en el

gen de utilidad mucho mayor al supuesto, esto debido
minuyen a lo largo del tiempo y las ventas aumentan.