EMPRESA COMERCIAL ELECTRODOMESTICOS CIA.LTDA.

EXAMEN ESPECIAL DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS

BG
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

LA PRINCESA S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

CODIGO DESCRIPCION REF. 31/12/2015 31/12/2016

1. Caja y Bcos. 5.000 10.000

1.1. Inversiones A 2.000 3.000
1.1.01. Ctas. por cobrar B 6.000 16.000
1.1.05. Bienes de Cambio C 10.000 11.000
1.1.09. Bienes de Uso D 21.000 27.000
Total E 44.000 67.000
2. Deudas AA 6.000 22.000
Total pasivo 6.000 22.000
3. Patrimonio neto
3.1. Capital BB 1.000 5.000
3.1.01. Aportes futuras capitalizaciones CC 4.000 2.000
3.1.02. Ajustes del Capital DD 16.000 16.000
3.1.03. Reaerva Legal EE 200 500
3.1.04. Resultados Acumulados FF 16.800 21.500
Total Pat neto 38.000 45.000
Total 44.000 67.000

Fecha:
Elaborado por :O.B .E.C 31/05/2017
Fecha:
Revisado por: R.M.M.C 08/06/2017
 EMPRESA COMERCIAL ELECTRODOMESTICOS CIA.LTDA.
EXAMEN ESPECIAL DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
F
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

EMPRESA "LA PRINCESA" S.A

SEDULA SUMARIA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
F
OBJETIVO: Determinar la razonabilidad de las cifras presentadas en el Balnce
General al 31 de Diciembre del 2016
CODIGO DESCRIPCION REF. 31/12/2016
1. ACTIVOS
101 ACTIVOS CORRIENTES
10102 Documentos y Cuentas Por Cobrar Clientes BG 16000

TOTAL $ 16.000,00

Fecha:
Elaborado por :O.B .E.C 31/05/2017
Fecha:
Revisado por: R.M.M.C 08/06/2017
 EMPRESA COMERCIAL ELECTRODOMESTICOS CIA.LTDA.
EXAMEN ESPECIAL DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 F-1

EMPRESA "LA PRINCCESA" S.A

CEDULA SUBSUMARIA
31/12/2016

OBJETIVO:Determinar la razonabilidad de las cifras

F-1
presentadas en el Balnce General al 31 de Diciembre del
2016
CODIGO DESCRIPCION REF. 31/12/2016
1. ACTIVOS
101 ACTIVOS CORRIENTES
10102 Documentos y Cuentas Por Cobrar Clientes 16000
1010201 EMPRESA "LA PRINCESA" S.A BG 5500
1010202 VENTAS AL CLEINTE BG 5500
1010203 Anticipo proveedores BG 5000

TOTAL $ 16.000,00

Fecha:
Elaborado por :O.B .E.C 31/05/2017
Fecha:
Revisado por: R.M.M.C 08/06/2017
 EMPRESA COMERCIAL ELECTRODOMESTICOS CIA.LTDA.
EXAMEN ESPECIAL DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 F-1-1

EMPRESA "LA PRINCESA" S.A

VALIDACION DE CARTERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
F-1-1
CODIGO NOMBRE CORRIENTE 1-30 DIAS 31-60 DIAS 61-90 DIAS MAS 90 DIAS TOTAL INCOBRABLE REAL
1064EMPRESA "LA PRINCESA" S.A 5.500,00 5.500,00 √ @ 5.500,00
1101VENTAS AL CLEINTE 5.500,00 5.500,00 √ @ 5.500,00
1053Anticipo proveedores 5.000,00 5.000,00 √ @ 5.000,00
1058TOTAL ∑ 16.000,00 16.000,00 √ @ 16.000,00
TOTAL ∑ 16.000,00 √
DIFERENCIAS 0,00
SALDO SEGÚN CONTABILIDAD BG 16.000,00

MARCAS

√ REVISADO EL SISTEMA DE CARTERA

SE REVISO CARPETAS DE CLIENTES
@ Y FACTURAS FISICAS

BG BALANCE GENERAL

∑ SUMATORIA

ELABORADO POR: FECHA

C.C.D.C 22/06/2017
CRITERIO (1) SEGÚN SE HA REVISADO LAS FACTURAS,LOS SALDOS PRESENTAN CON RAZONABILIDAD
REVISADO POR: FECHA
M.C.R.M 22/06/2017

Fecha:
Elaborado por :O.B .E.C 31/05/2017
Fecha:
Revisado por: R.M.M.C 08/06/2017
EMPRESA COMERCIAL ELECTRODOMESTICOS CIA.LTDA. 2F-1-2
EXAMEN ESPECIAL DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

Fecha:
Elaborado por :O.B .E.C 31/05/2017
Fecha:
Revisado por: R.M.M.C 08/06/2017
 EMPRESA COMERCIAL ELECTRODOMESTICOS CIA.LTDA.
EXAMEN ESPECIAL DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS 2 F-1-3
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

EMPRESA "LA PRINCESA" S.A

MAPEO DE CONFIRMACIONES A LOS CLIENTES
COMPONENTE CLIENTES F-1-3
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

FECHA FACTURA # CLIENTE SALDO DE OCT.A CONFIRMACIÓN RESPUESTA SALDO

DIC. CONFIRMADO
01/01/2017 1064 EMPRESA "LA PRINCESA" S.A 5.500,00 NO
02/01/2017 1101 VENTAS AL CLEINTE 5.500,00 SI 5.500,00
03/01/2017 1053 Anticipo proveedores 5.000,00 SI 5.000,00

ELABORADO POR: FECHA

O.B.E.C 22/07/2017
REVISADO POR: FECHA
M.C.R.M 22/07/2017

Fecha:
Elaborado por :O.B .E.C 31/05/2017
Fecha:
Revisado por: R.M.M.C 08/06/2017
 EMPRESA COMERCIAL ELECTRODOMESTICOS CIA.LTDA.
EXAMEN ESPECIAL DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS 2F-1-4
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

EMPRESA "LA PRINCESA" S.A

CÁLCULO GLOBAL PROVISIÓN INCOBRABLES
COMPONENTE CLIENTES
F-1-4
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
VENTAS $ 121.000,00
CARTERA RECUPERADA EN EL AÑO 2016 $ 16.000,00
DIFERENCIA POR COBRAR $ 105.000,00
PROVISIÓN 1% $ 1.050,00
PROVISIÓN SEGÚN AUDITORES $ 1.050,00
PROVISIÓN SEGÚN CONTABILIDAD $ 1.055,69
DIFERENCIA $ 5,69
PORCENTAJE 0,54%

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 2015 2016

CARTERA $ 6.000,00 $ 16.000,00
PROVISIÓN INCOBRABLES $ 627,00 $ 1.677,00
PORCENTAJE DE PROVISIÓN 10%
VALOR MÁXIMO DE LA PROVISIÓN 10% $ 1.600,00
DIFERENCIA $ 77,00

Fecha:
Elaborado por :O.B .E.C 31/05/2017
Fecha:
Revisado por: R.M.M.C 08/06/2017
 EMPRESA COMERCIAL ELECTRODOMESTICOS CIA.LTDA.
EXAMEN ESPECIAL DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 2 AJE

LA PRINCESA S.A.
HOJA DE AJUSTES
COMPONENTE CLIENTES AJE
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

FECHA DETALLE REF DEBE HABER

a
31/12/2016 PROVISIÓN CUENTA INCOBRABLES F-1-4 $ 77,00
OTROS INGRESOS F-1-4 $ 77,00

ELABORADO POR: FECHA:

O.B.E.C 22/06/2017
REVISADO POR: FECHA:
R.M.M.C 22/06/2017

Fecha:
Elaborado por :O.B .E.C 31/05/2017
Fecha:
Revisado por: R.M.M.C 08/06/2017
 EMPRESA COMERCIAL ELECTRODOMESTICOS CIA.LTDA.
EXAMEN ESPECIAL DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS 2H-H
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

LA PRINCESA S.A
HOJA DE HALLAZGOS H-H
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

Nº CONDICION CRITERIO CAUSA EFECTO RECOMENDACION

Realizado el cálculo de las

provisiones según el saldo de Se debe realizar los
contabilidad y de los auditores, cálculos de provicion
Incumplimiuento de las
Proviviones Cuentas Politicas de la empresa en existe una diferencia de 20,00 en tomando en
F-1-4 normas del regimen organico
Incobrables cuanto al calculo de provision cuanto a las provisiones los consideración según el
tributario interno
mismos que representan el 0,54% regimen organico
tributario interno
los mismos que son razonables
debido al % de provisión

ELABORADO POR: O.B.E.C FECHA: 08/06/2017

REVISADO POR: R.M.M.C FECHA:22/07/2017

Fecha:
Elaborado por :O.B .E.C 31/05/2017
Fecha:
Revisado por: R.M.M.C 08/06/2017