CONHECIMENTOS BANCARIOS Prof. JUCA SIADE if IMP _ontineCONHECIMENTOS BANCARIOS Prof. JUCA SIADE Contetido 1. PRODUTOS E SERVIGOS FINANCEIROS 4.4, ABERTURA E MOVIMENTAGAO DE CONTAS 4.2, PESSOAFISICA E PESSOA JURIDICA, 1.3. TIPOS DE SOCIEDADES 1.4. OPERAGOES PASSIVAS 1.5. OPERAGOES ATIVAS 1.6. OPERACOES ACESSORIAS (OU ESPECIAIS) 4.7. NOQGES DE CARTOES DE CREDITO E DéBITO 4.8. CAPITALIZAGAO 4.9. PREVIDENCIA PRIVADA 4.10. PLANOS DE SEGUROS 4.11. LEASING 1.12, DOCUMENTOS COMERCIAIS E TITULOS DE CREDITO. 1.13, _ SISTEMA DE PAGAMENTOS BRASILEIRO - SPB. 1.14, CHEQUES EXERCICIOS - PRODUTOS E SERVIGOS FINANCEIROS 40Va 1. PRODUTOS E SERVICOS FINANCEIROS 1.1. Abertura e Movimentagao de Contas A abertura e @ manutengdo de conta de depésito pressupSem contrato firmado entre as partes ~ instituigdo financeira e cliente. O banco néo é obrigado a abrir ou manter conta de depésito para o cidadéo. A instituigéo pode estabelecer critérios proprios para abertura de conta de depésito, desde que seguidos os procedimentos previstos na regulamentagao. O cidadao, por sua vez, pode escolher a instituiga0 que Ihe apresente as condigdes mais adequadas para firmar tal contrato Para abertura de conta de depésito, € necessario preencher a ficha-proposta de abertura de conta, que € 0 contrate firmado entre banco e cliente, e apresentar os seguintes documentos: ‘+ no caso de pessoa fisica: documento de identiicago (Carteira de Identidade, Carteira Nacional de Habilitagao, Passaporte, Cédula de Identidade de Estrangeiro, dentre outros); inscrigao no Cadastro de Pessoa Fisica (CPF); comprovante de residénoia, «no caso de pessoa juridica: documento de constituigdo da empresa (contrato social e registro na Junta comercial); documentos que qualifiquem e autorizem os representantes, mandatarios ou prepostos a mavimentar a conta; inscrigao no Cadastro Nacional de Pessoa Juridica (CNP4). Alem disso, a instituigdo financeira pode solicitar outros documentos e informag&es, como dados sobre tenda e patriménio, para pessoas fisicas, e faturamento médio mensal referente aos doze meses anteriores, para pessoas juridicas. Ainda, a instituigéo pode exigir um depésito minimo para a abertura da conta, INFORMACOES QUE 0 BANCO DEVE PRESTAR NO ATO DA ABERTURA DA CONTA + saldo exigido para manuteng&o da conta, se houver essa exigéncia; + Condigées para o fomecimento de cheques; + Obrigatoriedade de comunicagao pelo depositante de qualquer mudanca nos dados cadastrais e nos documentos referidos; + Condigbes para incluso no CCF; + taritas de servicos, incluindo a informagao sobre servicos que no podem ser cobrados; + Procedimentos a serem observados com vistas ao encerramento da conta de depésitos, INFORMAGOES QUE 0 BANCO DEVE PRESTAR NO ATO DO ENCERRAMENTO DA CONTA Quango a iniciativa do encerramento for do banco, ele deve: + comunicar 0 fato ao cliente, previamente e por escrito, dando-Ihe um prazo para adogdo das providéncias necessérias; essa comunicagao deve conter a situag&o que motivou a rescis’o; + solictar a devolugo dos cheques por acaso em poder do cliente, ou entrega de declaragao de inutlizagao dos cheques: + informar ao cliente sobre a necessidade de manutengo de fundos suficientes na conta para o pagamento de compromissos assumidos ou decorrentes de disposigbes legais, (© banco devera encerrar a conta se forem verificadas irregularidades nas informagdes prestadas, julgadas de natureza grave, comunicando 0 fato imediatamente ao Banco Central. Quando a iniciativa do encerramento for do cliente, ele deverd observar 0s seguintes cuidados+ solictar, por escrito, ao banco o encerramento da conta, exigindo recibo na cépia da solicitagao (em se tratando de atendimento presencia!) + verificar se todos os cheques emitidos foram compensados para evitar que seu nome seja Incluldo no CCF pelo motivo 13 (conta encerrada) + entregar ao banco as folhas de cheque ainda em seu poder, ou apresentar declaragéo de que as inutilizou; + solicitar 0 cancelamento dos débitos automatics em conta, caso existentes; + manter recursos suficientes para o pagamento de compromissos assumides com a instituicdo financeira ou decorrentes de disposigSes legais A instituigo financeira deve the informar a data do efetivo encerramento da conta, por correspondéncia ou por meio eletrénico. ‘SITUAGOES QUE FACULTAM A INSTITUIGAO FINANCEIRA 0 ENCERRAMENTO DE UMA CONTA + Uso indevide de cheques; + Inclusdo do titular no CCF; + Existéncia de conta em nome de pessoa impedida, + Constataco de crimes de Lavagem de Dinheiro; + Verificagéo de iregularidades nas informagSes prestadas, julgadas de natureza grave, comunicande 0 fato ao cliente e ao Bacen TIPOS DE CONTAS QUANTO AO NUMERO DE TITULARES: + Individual: é cadastrada em nome de apenas um titular + Conjunta: € aquela em nome de dois ou mais titulares; no hé limitagao legal para o numero maximo de titulares; podem ser solidarias ou ndo solidarias: V Solidaria: pode ser movimentada individualmente por qualquer um dos titulares; V Nao solidaria: exige a assinatura de todos 0s titulares; sua movimentagao (a débito) se dé exclusivamente por cheques ou guias de ratiradas; ndo é emitido cartao magnético para esse tipo de conta, pois 0 cartdo de uso pessoal e individual Observacdo: ¢ proibida a abertura e movimentagao de conta corrente conjunta em nome de pessoas juridicas. ABERTURA E ENCERRAMENTO DE CONTAS POR MEIO ELETRONICO As instituigoes financelras podem realizar a abertura e encerramento de contas de depésitos 2 vista ‘0u de poupanga por meio eletrénico, O procedimento ¢ facultative e aplicavel para contas de pessoas fisicas e de microempreendedores individuais (MEIs). Nao se trata de um novo tipo de conta, apenas da possibilidade de uma conta ser aberta sem a necessidade de o cliente ir a uma agéncia bancaria, Se a conta for aberta por meio eletronico, também deveré ser oferecida ao correntista @ opgao de encerré-la por esse meio (Resolugao CMN 4.480, de 2016). \ &Apesar de se enquadrar na condigao de meio eletrénico, nao é possivel utilizar somente o telefone para a abertura e o encerramento de contas de depésitos, Em se tratando de inicio de relacionamento, 0 banco pode cobrar tarifa para confecgao de cadastro. Caso o cliente possua relacionamento com o banco, a cobranga nao ¢ permitida, ‘A cobranga de tarifas nao tem a ver com a forma como a conta de depésitos foi aberta, mas sim com sua forma de movimentago. Nao pode haver cobranca na prestacdo de qualquer servigo por meios eletrOnicos, no caso de contas cujos contratos prevejam utilizar exclusivamente meios eletrOnicos (contas eletrénicas). Entretanto, caso o cliente de conta eletronica utilize canais de atendimento presencial ou pessoal, ‘ou dos corespondentes no Pais, para realizaco de servicos disponiveis por meio eletronico (p. ex. saques, transferéncias, extratos), pode haver cobranga de tarifa. Para garantir a seguranga de todo 0 proceso, os bancos devem adotar procedimentos e controles que permitam confirmar a autenticidade dos documentos eletrénicos e das informagbes prestadas, bem como a identidade do cliente. Para isso, podem ser utlizadas informagSes disponiveis em bancos de dados de caréter pablico ou privado {As tecnologias atuais de seguranga da informago permite que todo o processo seja realizado por meio eletrénico, Sdo exemplos desses meios a autenticacao digital certficada, o reconhecimento facial © de voz, a criptogratia e o rastreamento pelo enderego IP, entre outros E permitida, ainda, a utllizago de assinatura digital, a ser coletada por meio de dispositivos eletronicos, TIPO DE CONTAS Contas de Depésito a Vista ‘Também conhecidas como “conta-corrente’, s€0 0 tipo mais usual de conta bancéria. Nelas, 0 dinheiro do depositante fica & sua disposi¢ao para ser sacado a qualquer momento. Caderneta de Poupanga Tem como caracteristica principal o propésito de estimular a economia popular e permite a aplicagso de pequenos valores que passam a gerar rencimentos mensaimente. As regras para a remunerago dos depésitos de poupanca so estabelecidas no artigo 12 da Lei 8.177, de 1991, alterada pela Lei 12,703, de 2012, Os valores depositados e mantidos em depésite por prazo inferior a um mes no recebem qualquer remuneracao. Os bancos nao podem cobrar tarifa de manutengao da conta. Conta Salario E uma conta aberta por iniciativa e solcitago do empregador para efetuar © pagamento de salarios aos seus empregados. Néo é uma conta de depésitos a vista (conta corrente), pois somente pade receber depésitos do empregador, néo sendo admitides depésitos de quaisquer outras fontes. Pode ser utilzada também para o pagamento de proventos, soldos, vencimentos, aposentadorias, pensbes e similares. {As disposigdes da conta-salério no se aplicam aos beneficiarios ¢o Instituto Nacional do Seguro Social (INSS). Os pagamentos de beneficios oriundos desse instituto por meio da rede bancéria seguem as regras estabelecidas pelo INSS. A conta-salario nao movimentavel por cheques. Em regra, € isenta de tarifas. © empregado que possui conta-salario deve verificar junto 20 banco contratado quais os servigos foram disponibilizados. Alguns dos servigos que podem ser disponibilizados 80: saques no caixa, saques em terminais de autoatendimento; débitos automaticos na conta de fatura de L 3gua, luz, telefone, tributos; ¢ pagamentos diretamente no comércio por meio de cartéo, Os demais servigos nao previstos no contrato podem estar sujeitos ao pagamento de tarifas, A conta-salario deve ser aberta para cada relagdo empregaticia, Ou seja, os créditos devem ser especificos por empregador e por empregado. Assim, n&o é permitida a utilizagéo de uma mesma conta- salario por outro empregador ou por outro empregado, banco no pode cobrar tarifas pelos seguintes servigos: + forecimento de cart8o magnético, exceto nos casos de pedidos de reposigao decorrentes de perda, roubo, danificagao e outros casos em que a instituicéo financeira néo pode ser responsabilizada, + realizagao de até cinco saques, por evento de crédito; + acesso a pelo menos duas consultas mensais ao saldo nos terminais de autoatendimento ou diretamente no guiché de caixa; + fomecimento, por meio dos terminais de autoatendimento ou diretamente no guiché de caixa, de pelo menos dois extratos contendo toda a movimentago da conta nos Ultimos trinta dias; + manutengo da conta, inclusive no caso de nao haver movimentagao. (© empregado pode trensferir os recursos depositados na conta-salério para qualquer conta, na mesma ou em outra insttuigao, de forma parcial ou total. Se essa transferéncia for realizada por meio de TEDIDOC pode haver cobranga de tarifa Entretanto, 0 cliente pode solicitar a transferéncia automatica e sem Onus dos recursos creditados pelo empregador na conta-salario para uma outra conta, Esse mecanismo de transferéncia ¢ conhecido como ‘portabilidade salarial’, Essa transferéncia ocorre pelo valor total depositado na conta, deduzidos eventuais débitos autorizados, e ocorre sempre no dia do pagamento do salario. Os recursos transferidos por meio da portabilidade salarial ficam disponiveis no mesmo dia do pagamento pelo empregador, desde que ocorrides até as 12 horas. Conta em Moeda Estrangeira no Brasil As contas em moeda estrangeira no Pals podem ser abertas por estrangeiros transitoriamente no Brasil e por brasileiros residentes ou domiciliados no exterior. ‘As contas em moedas estrangeiras devem ser mantidas exclusivamente em bancos autorizados a operar no mercado de cambio. Podem ser titulares de contas em moeda estrangeira no Pais: | agéncias de turismo e prestadores de servicos turisticos; Il - embaixadas, legagbes estrangeiras e organismos internacionais; lil - Empresa Brasileira de Correios e Telégrafos; IV - empresas administradoras de cartes de crédito de uso internacional, \V - empresas encarregadas da implementagdo e desenvolvimento de projetos do setor energético, VI- estrangeiros transitoriamente no Pais ¢ brasileiros residentes ou domiciliados no exterior Vil- sociedades seguradoras, resseguradoras e corretoras de resseguro; Vill - transportadores residentes, domiciliados ou com sede no exterior; € IX - agentes autorizados a operar no mercado de cambio.Va OBSERVAGOES + € permitida @ abertura de conta com nome abreviado, desde que a abreviatura esteja registrada em 6rgao competente; + E permitida @ abertura de contas de pessoas analfabetas, desde que sua movimentac&o seja realizada por um procurador devidamente autorizado, com poderes especificos para abrir e movimentar a conta; + E vedado 0 fornecimento de talonario de cheques 20 depositante enquanto nao verificadas as informag6es constantes da ficha-proposta ou quando, a qualquer tempo, forem constatadas itregularidades nos dados de identificagao do depositante ou de seu procurader, + Aconta de titular falecido ¢ movimentada apenas mediante a apresentago de alvara judicial, exceto conta conjunta de titulares solidarios; + Em caso de abertura de contas para deficientes visuals 0 banco deve providenciar a leitura de todo 0 contrato, em voz alta; +E facultada @ instituigSo financeira a abertura, manutengdo ou encerramento de conta de depositos & vista cuje titular figure ou tenha figurado no Cadastro de Emitentes de Cheques sem Fundos (CCF), sendo proibido o fornecimento de taléo de chequ + Contas néio movimentadas nos Ultimos 06 meses © com saldo inferior ao minimo estardo sujeitas a tarifas: + As contas de depésitos judiciais s40 movimentadas apenas através de alvaré ou mandado judicial, + As fichas-proposta, bem como as c6pias da documentagao, poderao ser microfilmadas, decorrido 0 prazo minimo de § (cinco) anos, observada a regulamentacdo vigente; + A instituigo financeira deve manter cartao com autégrafos atualizados do depositante, podendo a ficha-proposta de conta de depésitos vista servir para este fim; + O pedido de encerramento de conta de depésitos deve ser acatado mesmo na hipétese de existéncia de cheques sustados, revogados ou cancelados por qualquer causa, os quais, se apresentados dentro do prazo de prescriga0, deverao ser devolvidos pelos respectivos motives, mesmo apés o ‘encerramento da conta, no eximindo o emitente de suas obrigagées legais, +O encerramento de uma conta-corrente pode acontecer por iniciativa de qualquer uma das partes envolvidas (instituigae financeira ou cliente), sem qualquer restricao. 1.2. Pessoa Fisica e Pessoa Juric © que caracteriza @ pessoa natural & a chamada personalidade civil, que é entendida como a aptidao genérica que todo homem ou mulher tem para serem sujeitos de direitos e obrigagbes na esfera juridica. Toda pessoa ¢ capaz de direitos e deveres na ordem civil, A personalidade civil da pessoa comega do nascimento com vida; mas a lei pée a salvo, desde a concepeaa, os direitos do nascituro. + Direitos da Personalidade Y Toda pessoa tem direito ao nome, nele compreendido o prenome e © sobrenome; ¥ A protegao da imagem, a fim de resguardar a honra, a boa fama ou a respeitabilidade e 0 uso com fins comerciais; v Aprivacidade, considerada inviolavel.+ Fim da Personalidade ¥ Assim como a propria pessoa, a personalidade civil da pessoa natural termina com a morte. No caso de ausentes, a morte pode ser declarada como presumida nos casos em que a lei autoriza a abertura de sucesso definitiva + Capacidade de gozo ou de direito ¥ Em sentido amplo, capacidade civil € a capacidade que todo homem tem de ser sujeito de direitos e obrigagées, + Capacidade de fato ou de exercicio ¥ Em sentido estrito, capacidade civil é a possibilidade que alguém tenha para exercer pessoalmente atos juridicos. Toda pessoa natural tem personalidade civil, entretanto, algumas pessoas em determinadas situagbes S20 incapazes de exercer de fato ou pessoalmente os seus direitos. ABSOLUTAMENTE Pia Na INCAPAZES INCAPAZES * Osmaiores de dezesseis e menores de dezoito anos; = Os ébrios habituais e os = Menores de 16 (dezesseis) viciados em téxico; anos. Aqueles que, por causa transit6ria ou permanente, no puderem exprimir sua vontade; = Os prédigos. REPRESENTAGAO E ASSISTENCIA + Tutela ¥ Define-se como 0 encargo atribuide a alguém para que administre os bens de um menor que se encontra fora do poder familiar A nomeacéo de um tutor ¢ atribuigao da autoridade judicial + Curatela ¥ Define-se como o encargo atribuido a alguém para cuidar dos interesses de um maior incapaz de fazé-lo por si $6. Cessara, para menores, a incapacidad: |. pela concessao dos pais, ou de um deles na falta do outro, mediante instrumento publico, independentemente de homologago judicial, ou por sentenga do juiz, ouvido 0 tutor, se 0 menor tiver dezesseis anos completos; | Pelo casamento; Ill. Pelo exercicio de emprego piblico efetivo; IV. Pela colagaio de grau em curso superior, \V. Pelo estabelecimento civil ou comercial, ou pela existéncia de relagao de emprego, desde que, em funcéo deles, o menor com dezesseis anos completos tenha economia propria,PESSOA JURIDICA ‘S40 entidades que, embora existam enquanto pessoas na dimensdo material, tém personalidade juridica em virtude ¢a lei Séo formadas pela unigo de pessoas naturais e existem por uma ficgdo legal, possuindo vida, direitos, obrigacdes e patriménios proprios, distintos de seus sécios. + Classificagao: ¥ De direito pablico (interno ou externo): * De direito pablico interno: a Unido, os Estados, o Distrito Federal e os Territorios, os Municipios, as autarquias, demais entidades de carater publico criadas por lei (fundagdes ublicas) * De direito publico externo: os Estados estrangeiros e todas as pessoas que forem regidas pelo direito internacional publico. ¥ De direito privado (com ou sem fins lucrativos) + Sem fins lucrativos. Fundagdes particulares: s6 podera constituir-se para fins religiosos, morais, culturais ou de assisténcia; Associagées: tém finalidades nao economicas, esportivas, educacionais, recreativas, beneficentes, culturais, cientificas etc; © Organizagées religiosas; ©. Parlidos politices. + Com fins lucrativos: © Sociedades, © As empresas individuais de responsabilidade limitada. COMEGO DA PESSOA JURIDICA inicio das pessoas juridicas de Direito Privado comega com a inscri¢ao de seus atos constitutivos (contratos, estatutos ou compromissos) nos respectivos registros competentes (Junta Comercial, para sociedades empresérias; Cartério de Registro Civil de Pessoas Juridicas, para associagdes e sociedades simples) FIM DA PESSOA JURIDICA DE DIREITO PRIVADO + Vencimento do prazo de duracéo; + Consenso unanime dos sécios; + Deliberagéio dos sécios, por maioria absoluta; + Falta de pluralidade de sécios, nao reconstitulda no prazo de 180 dias; + Extingdlo, na forma da lei, de autorizagao para funcionar. MEDIDA PROVISORIA N° 881, DE 30 DE ABRIL DE 2019 Em caso de abuso da personalidade juridica, caracterizado pelo desvio de finalidade ou pela confusao patrimonial, pode o juiz, a requerimento da parte, ou do Ministério Publico quando Ihe couber intervir no proceso, desconsiderd-la para que 0s efeitos de certas e determinadas relagdes de obrigadessejam estendidos aos bens particulares de administradores ou de sécios da pessoa juridica beneficiados direta ou indiretamente pelo abuso. + desvio de finalidade: é a utlizag&o dolosa da pessoa juridica com o propésito de lesar credores € para a pratica de atos ilicitos de qualquer natureza. No constitui desvio de finalidade a mera expansio ou a alteragdo da finalidade original da atividade econémica especifica da pessoa juridica. + confusdo patrimonial: a auséncia de separacdo de fato entre os patrimbnios, caracterizada por: | - cumprimento repetitivo pela sociedade de obrigagées do sécio ou do administrador ou vice- versa, Il - transferéncia de ativos ou de passivos sem efetivas contraprestagdes, exceto o de valor proporcionalmente insignificante; € lll - outros atos de descumprimento da autonomia patrimonial. DOMICILIO DA PESSOA NATURAL E 0 lugar onde a pessoa exerce seus ditetos e, principalmente, pode ser encontrada para ser cobrada por suas obrigacdes. + Caracteristicas ¥ Eo lugar onde ela estabelece a sua residénoia com animo definitvo; ¥ Se, porém, a pessoa natural tiver diversas residéncias, onde, alternadamente, viva, considerar-se-4 domicilio seu qualquer delas; Y Quanto as relagées concernentes a profissao: 0 lugar onde esta € exercida, Y Caso nao tenha residéncia habitual: 0 lugar onde for encontrada; ¥ Muda-se 0 domicllio, transferindo a residéncia, com a intengo manifesta de mudar. ce) Domicilio Necessario Incapaz Domicilio de seus representantes ou assistentes Servidor publico Local onde exerce suas funcdes permanentes Local onde estiver servindo (sendo Marinha ou Militar da ativa Agrondutica, a sede do comando onde se encontrar subordinado) Maritimo Local onde o navio estiver matriculado Preso Local onde cumpre a pena Se for citado no exterior, alegar extraterritorialidade e nao indicar seu domicilio z no Brasil, podera ser demandado no DF ou no Liltimo domicilio que teve no Brasil Diplomata DOMICILIO DA PESSOA JURIDICA + Da Unido: o Distrito Federal; + Dos Estados e Territorios: as respectivas capitals;+ Do Municipio: o lugar onde funcione @ administrag&o municipal, + Das demais pessoas juridicas) 0 lugar onde funcionarem as respectvas diretorias administragées, ou onde elegerem domictlio especial no seu estatuto ou atos constitutives; + A_pessoa Juridica de direito privado que tenha diversos estabelecimentos em lugares diferentes, cada um deles seré considerado domicilio em relaco aos atos que ali se praticarem. 1.3. Tipos de Sociedades CAPITAL SOCIAL © Capital Social € 0 investimento inicial dos sécios para constituigo da sociedade. Representa o valor que a sociedade vai precisar para comegar sozinha suas atividades, ‘Sua formagéo se da por etapas, a saber: + Subscricio: 6 uma promessa juridica que 0 socio assume de entregar determinado valor do capital social, + Realizagao: € a efetiva entrega, dos sécios & sociedade, do valor subscrito; + Integralizagao: € a realizagao total do capital social por parte dos os sécios. FIRMA INDIVIDUAL OU EMPRESARIA Empresério Individual E aquele que exerce em nome proprio uma atividade empresarial. Atua individualmente, sem sociedade. Sua responsabilidade ¢ ilimitada (responde com seus bens pessoals pelas obrigagbes assumidas com a atividade empresarial). O empresario pode exercer atividade industrial, comercial ou prestagao de servigos, exceto servigos de profissao intelectual. No pode ser empresario o prestador de servigos que exerce profissao intelectual, de natureza cientitica, lteraria ou artistica como meédicos, engenheiros, arquitetos, psicélogos dentre outros. Esses atuarao individualmente como auténomos ou com sdcios através da constituigao de uma Sociedade Simples. Caso venha a admitir sécios, 0 empresério individual poderé solicitar ao Registro Publico de Empresas Mercantis a transformagao de seu registro de empresario para registro de sociedade empresaria MEI - roemmpreendedor Individual E 0 empresério individual com receita bruta anual até R$ 81.000,00, optante pelo Simples Nacional e SIMEI © Simples Nacional estabelece valores fixos mensais para o MEI, que nao seja sécio, titular ou administrador de outra empresa, que possua no maximo 01 (um) empregado que receba exclusivamente © piso da categoria profissional, nao tenha mais de um estabelecimento (n&o ter filial) © MEI paga os seus tributos na forma do SIME! por valores fixos mensais (5% de um saiério minimo, telativo a0 INSS do Empresario + R$ 1,00 relativo ao ICMS + R$ 5,00 relativos ao ISS). Esté dispensado de escriturac&o contébil e € segurado da Previdéncia social - Contribuinte Individual (tem direito a alguns beneficios previdenciarios, entre eles, a aposentadoria por idade). © registro do MEI é gratuito e pode ser efetuado pela Intemet através do site aww portaldoempreendedor.gov.br. q ©Empresa Individual de Responsabilidade Limitada ~ EIRELI ‘Atuagao individual - sem sécios. Responsabilidade do empresario é limitada ao capital social (valor Go investimento, em dinheiro ou bens). Obrigatoriedade de capital social integralizado de no minimo 100 saltios minimos. A EIREL! possibilita a atuagAo individual - sem sécios ~ porém, com responsabilidade limitada, Protege 0 patriménio pessoal do empresario através da separagdo patrimonial. A EIRELI é uma pessoa juridica, com patriménio proprio, néio se confundindo com a pessoa fisica do empreendedor seu respectivo patriménio, ressalvados 0s casos de fraude. ‘A pessoa natural que constituir empresa individual de responsabilidade limitada somente poder figurar em uma Unica empresa dessa modalidade (© empresario titular da EIRELI podera responder com seu patriménio pessoal por obrigagdes da empresa nas mesmas hipdteses previstas para as Sociedades Limitadas ‘SOCIEDADE EM NOME COLETIVO A Sociedade em Nome Coletivo trata-se de um tipo societario em que os sdcios sao solidarios e respondem ilimitadamente pelas dividas da empresa, Neste caso € possivel que a divida da empresa atinja © patriménio dos sécios. ‘Somente pessoas fisicas podem tomar parte na sociedade em nome coletivo. ‘Sem prejuizo da responsabilidade perante terceiros, podem os sécios, no ato constitutive, ou por unanime convengo posterior, limitar entre si a responsabilidade de cada um. SOCIEDADE LIMITADA Na sociedade limitada, a responsabilidade de cada sécio é restrita ao valor de suas quotas, mas todos respondem solidariamente pela integralizac&o do capital social Isso significa que, em casos de dividas, faléncia ou dissolug4o, cada um dos sécios sera responsavel por cobrir 0 percentual que eles possuem no capital social, todavia, caso o capital nao esteja integralizado, todos responderdo solidariamente por esta. A sociedade limitada pode ser constitulda por uma ou mais pessoas, hipétese em que se aplicarso ao documento de constituig&o do sécio Unico, no que couber, as disposig6es sobre o contrato social. capital social divide-se em quotas, iguais ou desiguais, cabendo uma ou diversas a cada sécio. E vedada contribuigdo que consista em prestagao de servicos. © sécio de uma empresa desse tipo pode ser uma pessoa fisica ou juridica (brasileira ou estrangeira). Eles selecionarao um ou mais membros da sociedade para administrarem a empresa, entretanto, essa fungao nao fara do s6cio mals responsével pelo patriménio da sociedade, ou seja, isso n&o alterara a sua participago no capital social. Tratando-se de sécio nomeado administrador no contrato, sua destituigdo somente se opera pela aprovagao de titulares de quotas correspondentes a mais da metade do capital social, salvo disposi¢ao contratual diversa ‘SOCIEDADE ANONIMA Na sociedade anénima ou companhia, 0 capital divide-se em ages, obrigando-se cada sécio ou acionista somente pelo preco de emisso das ages que subscrever ou adquirir.© nome desse modelo também foi criado para referenciar uma das suas caracteristicas mais ‘marcantes, 0 anonimato dos sécios. 1550 significa que essas pessoas no tém seu nome registrado no contrato social da empresa e podem, por livre iniciativa, vender suas agdes para outras pessoas. Esse tipo de empresa € um pouco mais complexo e possui regras € regulamentagbes proprias, bem como érgéos que fazem a sua fiscalizagdo. Isso porque, além das S/A serem organizagées ‘empresariais, elas também figuram em um mercado gigantesco que € o de agées. Algumas dessas empresas tém suas agbes negociadas em bolsas de valores, local onde investidores do mundo inteiro podem comprar ou vender suas agées visando obter rentabilidade nas operagdes No entanto, existem algumas Sociedades Anénimas que tém o capital fechado © que nao podem ser comercializadas em bolsas de valores, ficando suas negociagdes restritas ao mercado de balcao. 1.4, Operagoes Passivas DEPOSITOS A VISTA A captag&o de depésitos a vista, livremente movimentaveis é atividade tipica e distintiva dos bancos comerciais © muliplos com careira comercial, 0 que os configura como instiuigSes financeiras monetarias. E chamada de captagdo a custo zero. Assim, o depésito a vista, para o banco, é um dinheiro Graluito, Entretanto, como existe um custo impliclto na abertura e movimentagao de uma conta corrente, os Bancos podem eventualmente, estabelecer valores minimos para a abertura e manuteneao de salto médio em conta pelo ciente, qUe, pelo menos, garanta a cobertura dos custos operacionais dessa conta, DEPOSITOS A PRAZO Os Certificados de Depésito Bancario (CDB) e 0s Recibos de Depésito Bancario (RDB) sao titulos privados representativos de depésitos a prazo feitos por pessoas fisicas ou juridicas. Certificado de Depésito Bancério | Recibo de Depésito Bancério Bancos Comerciais, Multiples, de investimento, de Bancos Comerciais, Miltiplos, de | Desenvolvimento, Caixa Investimento, de Desenvolvimento | Econémica Federal, Sociedades ea Caixa conémica Federal | de Crédito, Financiamento e Investimento e as Cooperativas ‘de Crédito ‘sim Nao ‘Sim, mas em cardter Sim ‘excepcional Pelo banco e pelo FGC ada CERTIFICADOS DE DEPOSITOS INTERFINANCEIROS - CDI Os Certficados de Depésito Interbancario s&o os titulos de emissdo das instituigSes financeiras, que lastreiam as operagdes do mercado interbancario, Suas caracteristicas so idénticas as de um COB,mas sua negociapao é restrita ao mercado interbancério. Sua fungo é, portanto, transferir recursos de uma instituigao financeira para outra. Em outras palavras, para que o sistema seja mais fluido, quem tem dinheiro sobrando empresta para quem néo tem. CADERNETA DE POUPANGA ‘A Cademeta de Poupanga € o investimento mais popular do pais. Sua forma de aplicagao financeira é muito simples, mas o retomno do investimento é atualmente bastante baixo, ‘A Cademeta de Poupanga ¢ produto exclusive das SCI, das carteiras imobilidrias de bancos multiplos, das associagbes de poupanga e empréstimo e das caixas econdmicas ~ entidades integrantes do Sistema Brasileiro de Poupanga e Empréstimo ~ SBPE; ‘A Poupanga tem um papel social. Por lei, 65% dos depésitos em cademetas de poupanga devem ser destinados ao financiamento habitacional Seo banco quebrar, oinvestidor | Olnvestidos pode sacar 0 dinheiro receberd de volta até R$ 250 mi perc teaeics Ecomum terum retomo abaixo da | Nao ha tributes incidentes sobre ee Cee Sead Seo dinheiro or sacado antes do [| Osbancos ndo cobram tarifas do Cees ees od investidor. peer eiar ana? Remuneragao basica: TR Remuneragao adicional - Juros:0,5% ou 70% da Selic PCa rcpes pee ees pire Pres Cerone + Garantidas pelo FGC; + Contas abertas nos dias 29, 30 e 31 contam rendimento a partir do dia 1° do més seguinte; + Rendimento mensal -> PF e PJ s/ fins lucrativos 7 + Rendimento trimestral -> PJ (empresas) B * Quando se faz um depésito em cheque, desde que o mesmo nao seja devolvido, @ remuneraggo passa a ser feita a partir da data do deposito, independentemente do prazo de liberagao. L ®LETRA DE CAMBIO Enquanto titulo de crédito, a Letra de Cambio é uma ordem de pagamento pelo qual o emitente (sacador) da ao aceitante (sacado), ordem de pagar, ao beneficiario investidor (tomador), determinada quantia, no tempo e nos lugares fixados na cambial (letra de cambio) N Vencimento: Valor RS Novencimento pagaré( 80) v.Sa(s) poresta dnica viade Letra de ‘cambio, 8 ua sua ordema( importanciade ( Napragade aapresentaglo desta cambial poderdser feltaate ‘mesesdadatado sagque. Endereco: Cidade: ‘Estado: Documentos: Local e data dosaque (cPF/CNPI: Outros Doc. Q a = < So wo a < = £ 4 endosso transmite a propriedade da letra de cambio, Para a validade do endosso, é suficiente a simples assinatura do proprio punho do endossador ou do mandatério especial, no verso da letra, A apresentagao da letra ao aceite é facultativa quando certa a data do vencimento. O aceite, uma vez firmado, no pode ser cancelado nem retirado. A falta ou recusa do aceite prova-se pelo protesto. © pagamento de uma letra de cambio, independente do aceite e do endosso, pode ser garantido por aval. Para a validade do aval, é suficiente a simples assinatura do proprio punho do avalista ou do mandatario especial, no verso ou no anverso da letra, Enquanto uma modalidade de investimento, a Letra de Cambio se assemelha muito a um Certificado de Depésito Bancario (CDB), mas com um detalhe: as LC’s so emitidas pelas Sociedades de Crédito, Financiamento e Investimento - SCF (Financeiras). As Letras de Cambio podem ter a sua rentabilidade classificada em: + Pés-fixada: a rentabilidade 6 atrelada a um indicador, geralmente 0 CDI. O retomo so seré calculado na data de vencimento, + Prefixada: a rentabilidade é definida no momento da aplicagao. O retomno geralmente € expresso através de uma porcentagem; + Hibrida: a rentabilidade possui um componente pés-fixado e outro prefixado. O retro geraimente é corrigido pelo IPCA (pés-fixado) e uma taxa fixa (prefixado)OUTRAS CARACTERISTICAS DAS LC’S: + Estdo sujeitas a tributagao do IR; + Tem incidéncia do IOF (30 primeiros dias); + Podem apresentar um prazo de caréncia, geraimente de 1 a5 anos; + Possuem um prazo de vencimento, que na maioria dos casos ¢ o mesmo periodo de caréncia: + Algumas possuem liquidez diéria, podendo ser rapidamente resgatadas pelo investidor; + $80 cobertas pelo Fundo Garantidor de Crédit ~ FEC. 1.5. Operacées Ativas CREDITO ROTATIVO S40 linhas de crédito abertas com um determinado limite, utlizados @ medida que o cliente nevessite. Os encargos (juros e |OF) $80 cobracdos de acordo com a uliizagao dos recursos, da mesma forma que nas contas garantidas. A disponibilidade do crédito diminui na medida de sua utilizacao e aumenta na medida do pagamento do principal anteriormente utilizado, DESCONTOS DE TITULOS E 0 adiantamento de recursos aos clientes, feito pelos bancos, sobre valores referenciados em duplicatas ou notas promissérias, para antecipar 0 fluxo de caixa Direito de regresso: O banco cobra do cliente os titulos nao pagos, inciuindo a multa € os juros. FINANGIAMENTO DE CAPITAL DE GIRO Empréstimos que atendem as necessidades de capital de giro das empresas. ‘Quando garantido por duplicatas, a taxa de juros @ mais baixa do que quando garantido por aval e notas promissérias. FINANCIAMENTO DE CAPITAL FIXO Esta modalidade financia @ aquisi¢ao elou construgao de instalagSes, aquisigo de maquinas € equipamentos, montagem de plantas industriais e/ou agroindustriais. Séo operagdes de longo prazo, nao inferior a 48 meses. Os prazos, taxas de juros e percentual financiado do empreendimento variam de acordo com @ insttuig&o financeira, as caracteristicas do empreendimento e do tomador. O principal fomentador de capital fxo no Brasil € 0 BNDES. CREDITO DIRETO AO CONSUMIDOR - CDC + Conceito: Operagao de crédito concedida a pessoas fisicas ou juridicas para @ aquisic&o de bens e servigos.+ Onde contratar: Em bancos ou financeiras, ou por intermédio de lojas. + Prazo: Até 60 meses + Juros e encargos: As taxas de juros variam em fungo da instituigao financeira, do prazo de pagamento e do valor do empréstimo, Hé também a cabranga do Imposto sobre Operagoes Financeiras (lOF). + Garantia da operagao: Na maioria das vezes o bem financiado constitui a garantia da ‘operagao. Pode-se exigir a garantia de um avalista pessoa fisica ou juridica, + VANTAGENS DO CDC ¥ As prestagdes podem ser antecipadas e © plano quitado @ qualquer momento; ¥ Ocliente escolhe quanto vai dar de entrada e quanto vai financiar, ¥ Nos contratos prefixados, que ja t8m os juros embutides na prestacao, é possivel saber quanto vai se pagar ao longo do periodo, Na opgao prefixada, as prestagdes séo fixas em reais e nao sofrem correcao, + DESVANTAGENS DO CDC As taxas de juros so mais baixas nos prazos de financiamentos curtos € mais elevadas no caso de financiamentos mais longos. ¥ Em periodos longos, o consumidor acaba pagando uma pesada parcela de juros GREDITO RURAL 0 suprimento de recursos financeiros para aplicagao exclusiva nas atividades agropecuarias. FAVORECIDOS: + produtor rural (pessoa fisica ou juridica); + cooperativa de produtores rurais.; + pessoa fisica ou juridica que, mesmo nao sendo produtor rural, se dedique as seguintes atividades: a) pesquisa ou produgSo de mudas ou sementes fiscalizadas ou certificadas; ) pesquisa ou produgao de sémen para inseminacao artificial e embrides; ©) prestagao de servigos mecanizados, de natureza agropecuaria, em iméveis rurais, inclusive para protegao do solo; d) prestago de servigos de inseminacéo artificial, em imoveis rurais; ©) medigao de lavouras; 4) atvidades florestais.MODALIDADES: a) crédito rural corrente: suprimento de recursos sem a concomitante prestagao de assisténcia técnica a nivel de empresa b) crédito rural educativo: suprimento de recursos conjugado com a prestagdo de assisténcia técnica, compreendendo a elaboraco de projeto ou plano e a orientagio ao produltor. c) crédito rural especial: destinado a cooperativas de produtores rurais, para aplicacdes proprias, ‘0u dos associados e; programas de colonizagao ou reforma agraria, FINALIDADES: a) custeio (agricola ou pecuario): destina-se a cobrir despesas normais dos cicios produtivos ») investimento: destina-se a aplicagdes em bens ou servigos cujo desfrute se estenda por varios periodos de produgao. c) comercializagao: destina-se a cobrir despesas proprias da fase posterior a coleta da produgéo ‘ou a converter em espécie os titulos oriundos de sua venda ou entrega pelos produtores ou suas cooperativas. GARANTIAS: a) penhor agricola, pecuario, mercanti, florestal e cedular; ») alienagao fiduciéria; ©) hipoteca comum ou cedular, d) aval ou fianga; ) seguro rural ou do amparo do Programa de Garantia da Atividade Agropecuaria (Proagro); #) protegdo de prego futuro da commodity agropecuarra, inclusive por meio de penhor de direitos, contratual ou cedular; 9) outras que o Conselho Monetario Nacional admitir. FORMALIZAGA a) Com garantia real ¥ Cédula Rural Pignoraticia (CRP); Y Cédula Rural Hipotecaria (CRH); ¥ Cédula Rural Pignoraticia e Hipotecaria (CRPH); b) Sem garantia real ¥ Nota de Crédito Rural (NCR); c) Com ou sem garantia real ou fidejusséria¥ Cédula de Crédito Bancario (CCB) e contrato. DESPESAS: a) remuneragao financeira; 'b) Imposto sobre Operagdes de Crédito, Cambio e Seguro, e sobre Operagées relativas a Titulos € Valores Mobiliérios (IOF); ©) custo de prestacdo de servicos; 4) a8 previstas no Programa de Garantia da Atividade Agropecuaria (Proagro); €) prémio de seguro rural, observadas as normas divulgadas pelo Conselho Nacional de Seguros Privados; 4) sangSes pecuniarias; 4) prémios em contratos de opgdo de venda, do mesmo produto agropecuario objeto do financiamento de custeio ou comercializagao, em boisas de mercadorias e futuros nacionais, taxas e emolumentos referentes a essas operagées de contratos de opgao. ATENCAO! Ressalvados 0s casos expressamente previstos, a instituigao financeira ¢ obrigada @ fiscalizar a aplicacao do valor financiado. 1.6. Operagées Acessérias (ou Especiais) COBRANGA E PAGAMENTO DE TiTULOS E CARNES Um dos principais produtos desenvolvides pelos bancos, que permitiu 0 estreitamento do relacionamento com as empresas gerando assim aumento de receitas. ‘A cobranca é feita por meio dos boletos que substituem duplicatas, notas promissérias, letras de cambio, recibos ou cheques e tém poder de circular pela camara de compensacéo. Os titulos podem ser pagos em qualquer praga e em qualquer agéncia bancaria até 0 vencimento. Os valores s4o automaticamente depositados nas contas dos clientes em D, D+1 ou D+2, como combinado. VANTAGENS PARA OS BANCO: + aumento de depésitos a vista; + aumentos das receitas pelas tarifas cobradas; + consolidagao de relacionamento com os clientes.VANTAGENS PARA O CLIENTE: + capilaridade da rede bancéria; + crédito imediato dos titulos cobrados; + consolidagao de relacionamento com 0 banco; + garantia de processo de cobranga (quando necessério o protesto). TRANSFERENCIA AUTOMATICA DE FUNDOS Servigo prestado ao cliente que, por gerenciamento de seu caixa, necessite ter uma ou mais contas em uma ou mais agéncias do banco. © cliente informa previamente ao banco em que contas deseja manter este ou aquele nivel de saldo. O banco, automaticamente, a0 final do dia, movimenta as contas do cliente, de forma a fechar 0 saldo diario dessas contas de acordo com o valor determinado pelo cliente. ARRECADAGAO DE TRIBUTOS E TARIFAS PUBLICAS S40 servigos prestados as instituigBes publicas, através de acordos e convénios especificos, que estabelecem as condigdes de arrecadagdes e repasses desses tributositarifas. VANTAGENS PARA OS BANCO: + aumento de aplicagées gragas aos valores arrecadados, com consequente aumento de receitas; + atrativo para a conquista de novos clientes. \VANTAGENS PARA O CLIENTE / INSTITUIGAO PUBLICA: + certeza no rigor no cumprimento das cléusulas contratuais; + eliminagao de custos administrativos; + seguranga e tranquilidade no manussio dos valores. VANTAGENS PARA 0 CLIENTE / CONTRIBUINTE + comodidade do recolhimento /pagamento do tributo; + seguranga dos servigos executados; + eliminagaio da perda de tempo @ do trabalho de pagamento em diferentes 6rgos piiblicos. TRANSFERENCIAS: TED, DOC E BOOK TRANSFER TED: Transferéncia Eletrénica Disponivel - a transferéncia financeira entre diferentes instituigbes (financeiras ou de pagamentos) detentoras de conta no BC. & utilizada para transfer valores entre Correntistas de diferentes instituigdes, pessoas fisicas e juridicas, e entre as proprias instituigdes envolvendo pagamento de obrigagdes ou néo. L ®Nao ha limite de valor para o envio da TED. O horario de envio é definido pelas instituigbes (em geral até 17h dos dias Uteis). Apés 0 hordiio limite estabelecido pela instituicéo, ela pode ser agendada para o dia util seguinte ou data posterior. ATED deve ser encaminhada pela instituigao do cliente emissor ao sistema de transferéncia de fundos onde sera liquidada em até 30 minutos apés o débito na conta do cliente. Apds ser liquidada, o valor deve ser creditado na conta do beneficiario em até 60 minutos. Entretanto, esse tempo pode ser maior caso, a critério das instituicSes envolvidas, haja necessidade de uma verificacéo adicional de irregularidades ou execugao de procedimentos de prevengdo a lavagem de dinheiro, E preciso ficar atento quando a TED for feita em dia atil na cidade de quem envia os fundos, mas for feriado ou dia n&o util na cidade da agéncia de quem recebe, "Em uma situagao como essa, @ TED & debitada da conta do emissor na data da autorizagdo da transferéncia, mas 0 valor creditado na conta do beneficiario apenas no proximo dia ati” DOC: Decumento de Crédito - também uma transferéncia financeira entre diferentes instituigbes, mas tem limite de R§ 4.999,99, Para quem manda o dinheiro, o débito na sua conta corre no mesmo dia da operacdo. JA o crédito na conta do beneficidrio ocorre no dia util seguinte & data de emissao, Se a transferéncia for realizada em dinheiro, os bancos nao podem recusar a sua remessa, mesmo que a pessoa que deseja realizé-la nao seja correntista do banco, Esta mesma imposicao nao existe para a emissao de TED Tanto na TED como no DOC ha a cobranga de uma tarifa por parte do banco emitente, variando de banco para banco. Para realizar uma TED ou DOC ¢ imprescindivel informar os seguintes dados do destinatario ¥ Nome completo N° de CPF e/ou CNPJ Banco Agencia N° da conta Saas Caso haja inconsistencia na informaco fornecida a operagao poderd nao ser processada e, nesse caso, 0 recurso voltara para o banco emitente ou para conta corrente do solicitante. A tarifa paga nao sera restituida ‘Meio de Processamento Compensacio Transferéncia online Quem processa? CIP— Camara Interbancaria de Pagamentos SILOC- Sistema de Liquidagdo Diferida das SITRAF-Sistemade Sistema responsavel pelo processamento—_Transferéncias, Transferéncia de Interbancarias de Fundos ‘Ordens de Crédito Momento do crédito quando realizado em dias e horérios normais ee a ‘Momentodo processamento do crédito quando realizado fora dos dias e horérios normais Noite do préximo dia Manhado préximo dia til stil Momento do crédito quando realizado Cd calc a Segundo dia ati! Proximo dia itilBOOK TRANSFER é a operagao de transferéncia de recursos ervolvendo contas de clientes de ‘uma mesma instituigéo financeira ou de pagamentos. Normaimente, o valor transferido é creditado imediatamente na conta do credor, mesmo se a ‘operagdo ocorrer em finais de semana ou em dias ndo teis — a instituigao, no entanto, pode estabelecer criterios para esse tipo de situacao. As regras aplicaveis ao book transfer séo de responsabilidade de cada instituigao financeira ou de Pagamentos. Nao existe uma regra especifica do Banco Central ou do Conselho Monetario Nacional sobre o assunto. OBSERVACOES: + As instituigbes n&o so obrigadas a realizar DOC ou TED nos casos em que néo oferegam esses servigos; +E importante veriicar se 0 tipo de conta que ira receber o dinheiro é uma conta-poupanga, Em casos ‘assim, a insttuigdo destinataria pode recusar a operagdo. 2019 Mai Fonte: Bacen. 3 ~\1.7. Nogées de Cartédes de Crédito e Débito Os cartées de crédito e débito, também conhecidos como dinheiro de plastico, se tomaram nos tiltimos anos um dos meios de pagamento mais utlizados nas transagdes comercials. Praticos, faces de usar e aceitos em inumeros estabelecimentos, esses instrumentos vém ao longo do tempo fazendo com que as pessoas utlizem cada vez menos o cheque e até mesmo as moedas em especie. Antes de adentrarmos para as patticularidades desses dois tipos de cartdes, vamos conhecer alguns termos relacionados ao mercado dos mesmos, Band S30 instituigées que autorizam o uso de sua marca e de sua tecnologia por emissores € credenciadoras de estabelecimentos. Essas marcas aparecem nos cartbes e nos estabelecimentos credenciados. Cartao de Crédito E um meio de pagamento eletronico que possibilita 0 portador adquirir bens e/ou servicos, pelo prego a vista, nos estabelecimentos credenciados e realizar saques de dinheiro em equipamentos eletrbnicos habilitados. O cartao pode ser emitido para pessoas fisicas ou para pessoas juridicas. No caso de pessoa juridica, 0S cartées sero emitidos em nome dos sécios e/ou funcionarios, podendo constar o nome da ‘empresa que assume a responsabilidade perante 0 emissor. O cartao contém, geralmente, as seguintes caracteristicas: nome do portador; numero do cartao; data de validade: espago para assinatura; itens de seguranca (hologramas e outros sinais especificos); tarja magnética e/ou "chip"; identificagao do emissor e da bandeira K586585 Cartao de Débito E um meio de pagamento vinculado @ uma conta bancéria que, entre outras funcbes, & utlizado para aquisigao de bens e/ou services. O valor da transago € debitado na conta bancaria, no ato da compra, mediante disponibilidade de saldo. Cartao Multiplo E um meio de pagamento que contém as fung6es de débito € crédito, habilitando o portador a ter acesso aos servigos disponibilizados e pela rede de estabelecimentos credenciados Credenciadoras ‘S40 empresas que habilitam estabelecimentos fomecedores de bens e/ou prestadores de servicos para aceitarem cartées,Emissores Os cartes podem ser emitidos por: = Instituig6es Financeiras: emitem e administram cart6es (crédito e débito) proprios ou de terceiros e concedem financiamento direto aos portadores, = Administradoras: so empresas no financeiras que emitem e administram cartes proprios ou de terceiros, mas nao financiam diretamente os seus clientes, As administradoras de cartées representam portadores perante as Instituigées Financeiras para obtencao de financiamento, cujos encargos s80 cobrados dos mesmos, Validade do Cartéo cartéo somente podera ser utilizado até a data de validade nele inscrita. Em caso de renovagao pelo emissor, 0 portador receberé um novo cartao. E responsabilidade de portador titular destruir o/s) cartéo (Ges) vencido(s), inutilizando-o(s) completamente. Tipos de Cartées ¥ Basico: nacional elou internacional, no pode ser associado a programas de beneficios elou recompensas. Y Diferenciado: além de permitir 0 pagamento de compras, esta associado @ programas de beneficios e recompensas. Tarifas que podem ser cobradas pela emissora do cartao: anuidade; para emisséo de 2" via do carlo, para retirada em espécie na fung&o saque; no uso do cartéo para pagamento de contas; S008 8 no caso de pedido de avaliagao emergencial do limite de crédito. SAIBA MAIS... Podem ser cobradas ainda tarifas pela contratagao de sorvicos de envio de mensagem ‘automatica relativa a movimentagao ou langamento na conta de pagamento vinculado a0 ‘cartio de crédito, pelo fornecimento de pléstico de cartdo de crédito em formato personalizado, e ainda pelo fornecimento emergencial de segunda via de cartao de crédito. Esses servicos S80 considerados “diferenciados” pela regulamentagao. O que deve constar na fatura do cartao de crédito: ¥ limite de crédito total e limites individuais para cada tipo de operacao de crédito passivel de contratag&o; gastos realizados com 0 cartéo, por evento, inclusive quando parcelados; Y- identificagao das operagbes de crédito contratadas e respectivos valores; ¥ valores relativos aos encargos cobrados, informados de forma separada,7 Y valor dos encargos a serem cobrados no més seguinte, no caso de o cliente optar pelo pagamento minimo da fatura; © Y Custo Efetivo Total (CET) para o préximo periodo. ATENCAO! 0 valor do pagamento minimo nao poderd ser inferior a 15% do valor total da fatura. Quando 0 usuario do cartéo nao paga integraimente a fatura, a Administradora do Cartéo busca 0 financiamento do saldo devedor junto 2 uma instituiggo financeira, por delegago do usuario (cléusula- mandato). Neste caso s4o cobrados encargos financeifos sobre o saido no liquidado. Novas regras do rotativo do cartao de crédito No dia 3 de abril de 2017, a Resolugdo 4.649 do Banco Central entrou em vigor trazendo novas regras para o rotative do cartéo de crédito. O crédito rotativo & uma modalidade de crédito concedido quando nao ocorre o pagamento integral da fatura até o vencimento, Ou seja, é a diferenca entre o valor total da fatura de um més e 0 valor efetivamente pago no seu vencimento © que passa a ser objeto de financiamento. A utiizagdo do crédito rotativo sujeita o titular do cartéo 2o pagamento de juros. E 0 que mudou no crédito rotativo? O saldo devedor da fatura de cartao de crédito, quando no ppago integralmente até o vencimento, somente pode ser mantido em crédito rotativo até o vencimento da fatura subsequente (em geral, 30 dias). Para entendermos melhor, vejamos o esquema a seguir. E voce resolveu fazer No més seguinte, voce Sua fatura do eartao aipremuentonaliiins terd que pagar todo 0 de erédito chegou. (crédito rotativo). valor que foi financiado. Rotativo para a Total a pagar Rageencne? proxima fatura as R$ 850,00 RS 1.000,00 no 180;00 + Juros * + Encargos AGORA, ESSE VALOR EM ABERTO NAO PODE MAIS CONTINUAR NO ROTATIVO. ENTAO, PARA QUITA-LO, VOCE PODERA FAZER O Com pareelas fixas e juros mais baixos; As opgies de parcelamento estario disponiveis na propria fatura. PAGAMENTO INTEGRAL PARCELAR A DiVIDA\VEJAMOS UM EXEMPLO PARA MAIORES ESCLARECIMENTOS + © Sr, Gastancius, no més pasado, efetuou o pagamento minimo da sua fatura e fez novas ‘compras com seu cartéo de crédito. ‘+ Na proxima fatura ele podera ter uma ou mais das seguintes opgbes ¥ PAGAR O TOTAL: sempre haverd essa opgo; assim é possivel evitar juros e encargos; é a melhor escolha. ¥ PARCELAR: 0 cliente pode parcelar a fatura total pagando 0 valor da primeira parcela ou um valor de entrada (dependendo da regra do banco). Alguns podem oferecer 0 parcelamento apenas do valor do rotativo do més anterior. V PAGAR O NOVO MINIMO: pode-se pagar novamente o minimo que, dessa vez, seré: a partir de 18% do somatério “novas compras + 0 valor do rotativo do més anterior com juros ATENGAO! E sempre melhor pagar o valor total da fatural Para as pessoas que pagam o valor total, nada muda com anova regra endo hd nenhuma cobranca de juros. ‘OBSERVAGOES IMPORTANTES: VAs taxas de juros sao livre mente pactuadas entre o cliente e a emissora do cartéo; Y Aregulamentagao proibe a remessa do cartao de crédito sem prévia solicitacao; VA instituiggo pode debitar em conta os valores relatives a fatura do cartéo de crédito, desde que previamente solicitado ou autorizado pelo usuario, por escrito ou por meio eletrOnico, a realizag8o do debito. A referida autorizago pode ser ou ter sido concedida no proprio instrumento contratual de abertura de conta; YO contrato de cartao de crédito pode ser cancelado a qualquer momento. No entanto, € importante salientar que 0 cancelamento do contrato nao quita ou extingue dividas pendentes; VO Banco Central regula e fiscaliza os servigos de pagamentos vinculados a cartao de crédito; V Toda instituigao emissora de cartao de crédito deve possuir oferta de cartdo de crédito basico. O valor da anuidade do carlo basico deve ser menor do que o valor da anuidade do cartao diferenciado. 1.8. Capitalizagao Sociedades de capitalizacdo sdo entidades, constituldas sob a forma de sociedades anénimas, que negociam contratos (titulos de capitaliza¢éo) que tém por objeto 0 depésito periédico de prestagdes pecuniérias pelo contratante, o qual terd, depois de cumprido 0 prazo contratado, o direito de resgatar parte dos valores depositados corrigidos por uma taxa de juros estabelecida contratualmente, conferindo, ainda, quando previsto, o direito de concorrer a sorteios de prémies em dinheiro. TIPOS DE TITULOS DE CAPITALIZAGAO (quanto a forma de pagamento) EA VAM «ce sizencis dorkunos + um sto Sinan do titulo, (nuntse ao numero Ge meses co On files ve tonsa ibn Situada na”MODALIDADES DE TITULO DE CAPITALIZAGAO + TRADICIONAL: objetiva restituir ao titular, ao final do prazo de vigéncia, no minima, 0 valor total dos pagamentos efetuados pelo subscritor, desde que todos os pagamentos previstos tenham sido realizados nas datas programadas; + COMPRA-PROGRAMADA: a sociedade de capitalizago garante ao titular, ao final da vigencia, 0 recebimento do valor de resgate em moeda corrente nacional, sendo disponibilizada ao titular a faculdade de optar, se este assim desejar e sem qualquer outro custo, pelo recebimento do bem ou servigo referenciado na ficha de cadastro, subsidiado por acordos comerciais celebrados com indstrias, atacadistas ou empresas comerciais; + POPULAR: tem por objetivo propiciar a participagao do titular em sorteios, sem que haja devolugao integral dos valores pagos. Normalmente, esta modalidade ¢ a utlizada quando ha cessdo de resgate a alguma instituicao; + INCENTIVO: est vinculado a um evento promocional de carter comercial instituido pelo Subscritor. O subscritor neste caso @ empresa que compra 0 titulo e 0 cede total ou parcialmente (somente 0 direito ao sorteio) aos clientes consumidores do produto utlizado no evento promocional PRAZOS DE PAGAMENTO E DE VIGENCIA. vrai + 0 periodo durante o qual o Subscritor compromete-se a efetuar os pagamentos. Podem ser de Pagamento Mensal (PM), de Pagamento Periddico (PP) ou de Pagamento Unico (PU). Pryce) + € 0 periodo durante o qual 0 Titulo de Capitalizacao esta sendo administrado pela Sociedade de Capitalizacao. Tal periodo deverd ser igual ou superior ao periodo de pagamento, COMPONENTES ‘+ Representa o percentual de cada pagamento que serd destinadoa constituiglodo Capital. Também ¢ chamado de provisio matematica para reseat. eects), Ter como finalidade custear os prémios que s80 alstibldes ADI + ara cobrir os estos de despesas com corretagem, eons colocacioe a istra¢ao do titulo de TO capitalizacdo, emissao, atendimento ao cliente etc. OBSERVAGOES IMPORTANTES Nos titulos com vigéncia igual a 12 meses, os pagamentos so obrigatoriamente fixos, Ja nos titulos ‘com vigéncia superior, € facultada a atualizacao dos pagementos, a cada periodo de 12 meses, por aplicago de um indice oficial estabelecido no proprio titulo;+ Os titulos nao podem ser resgatados a qualquer momento. Alguns prevéem prazo de caréncia, isto 6, um periodo inicial em que o capital fica indisponivel ao titular. Se o titular solcitar o resgate durante o periodo de caréncia ou se 0 titulo for cancelado, o resgate s6 padera acontecer efetivamente (receber 0 dinheiro) aps 0 encerramento do periodo de caréneia,, + A taxa de juros efetiva mensal utiizada para remuneracdo do titulo e/ou sua equivalents anual, com exceco das Modalidades Popular e Incentivo, devera corresponder 2, no minimo, 0,35% (zero virgula trinta e cinco por cento), 1.9. Previdéncia Privada * Planos individu: * Planos coletivos criados por coletivos comercializados por ‘empresas (fundos de pensdo) bancos e seguradoras * Voltados exclusivamente aos + Podem ser adquiridos por seus funcionarios e aos qualquer pessoa fisica ou servidores da Unido, Estados, Juridica Distrito Federal e Municipios * Fiscalizados pela Susep, ligada * Fiscalizados pela Previc, ligada ao Ministério da Fazenda a0 Ministério da Previdéncia * Entidades com fins lucrativos Social + Entidades sem fins lucrativos TIPOS DE PLANOS / BENEFICIOS Os pianos previdencidrios podem ser contratados de forma individual ou coletiva e podem oferecer, juntos ou separadamente, os seguintes tipos basicos de beneficio: + RENDA POR SOBREVIVENCIA: geralmente denominada de aposentadoria. + RENDA POR INVALIDEZ: renda a ser paga ao participante em decorréncia de sua invalidez total e permanente; + PENSAO POR MORTE: renda a ser paga a0(s) beneficiério(s) indicado(s) na proposta de inscrigao em decorréncia da morte do participante, + PECULIO POR MORTE: importancia em dinheiro, pagavel de uma 56 vez ao(s) beneficiario(s) indicado(s) na proposta de inscrigo, em decorréncia da morte do participante; + PECULIO POR INVALIDEZ: importancia em dinheiro, pagavel de uma sé vez ao proprio participante, em decorréncia de sua invalidez total e permanente, TAXAS COBRADAS + TAXA DE ADMINISTRAGAO FINANCEIRA: cobrada pela tarefa de administrar 0 dinheiro do fundo de investimento, + TAXA DE CARREGAMENTO: incide sobre cada depésito que é feito no plano. Ela serve para cobrir despesas de corretagem e administracao,i FASES DE UM PLANO PERIODO DE ACUMULAGAO Fotsi=te) pyle py. Dysian soresmensa’s,bimestras erimestras, emestrals, anais ou até mesmo um vnico aporte, GUAM UEACSATU bya cam «unos Renda Fea PORTABILIDADE fe rere ene SAIBA MAIS... TABELA REGRESSIVA € vinculada ao tempo da aplica¢ao. Quanto maior for 0 prazo de acumulacéo ou ‘mais tempo vocé permanecer no plano, menor serd a aliquota de imposto de renda na hora do resgate ou recebimento da renda. Veja abaixo: SAIBA MAIS. TABELA PROGRESSIVA Zz Ea mesma que determina a aliquota do Imposto de Renda sobre o seu salério. Na pritica, 0 que determina a aliquota sobre o plano de previdéncia é o valor a ser resgatado ou @ transformado em renda.( ~ Até 1.903,98 - - De 1.903,99 até 2.826,65, 15 142,80 De 2.826,66 até 3.751,05 15 354,80 De 3.751,06 até 4.664,68 22,5 636,13 Acima de 4.664,68 215. z 869,36 PERIODO DE UTILIZAGAO nena via PSST VTE TTOM «Send iaiciacom raza minimogarantid: DYNTENO LW cinjsciconcennenct) fees avers * Resgate programado; + Resgate total. @ i 5 PGBL X VGBL eae ae erent Indieado para quem: 1) Faz a dectaragao se eters completa do Imposto de valores nyastimentos, as No momento Renda; tepestados contrbuigbes em dorresgate, No momento do recebimento da 2) Contibui para.a rater faa preven Salou rreabldo et seo Regime Préprio) ou —_edlevlo do IR, ancares aposentac, em at 12% ca Imposte de Renda, ‘3)Pretende contrbuir com "anual até 12% de sua renda vende aint mae 20 bruta anual em previdéncia ogee ee Enipe: ‘complementar Incleado para quem: Bre Diferentemente de No momento sinplcna co psa de invesimonios 2s apanss@. —-Nomaento do Randa ou s20 isentos de : Tecebimento r Os valores __contibuigdes em» rendimento Ja i depositades _previdéncia ndo—-(ganhode——_renda, apenas 0 Se eee | Soren: || mnainens gene Dcommuicunterans Calis “mpoandetarca’ aeargace 0 scart csreace inca seealinoS) $Setcede Aarmoatale “Suraeuu ropengeaascnio i Renda. ‘estiver investico, ia) | erected ieee ears ecm avesevainedérca do Imposto ce Re Oise ae doa rondo nedamas 90 mpoto de renda bruta anual em longo do tempo. Renda. previdéncia complementar1.10. Planos de Seguros Contrato mediante o qual uma pessoa denominada Segurador, se obriga, mediante o recebimento de um prémio, a indenizer outra pessoa, denominada Segurado, do prejuizo resultante de riscos futuros, previstos no contrato, eee PROPOSTA |B gg) ACEITACAO TET) apouice } | DO RISCO | ‘TERMINOLOGIAS + Proponente: Pessoa que pretende fazer um seguro e que ja firmou, para esse fim, a proposta; + Estipulante: Pessoa fisica ou juridica que contrata apdlice coletiva de seguros, ficando investido dos poderes de representagdo dos segurados perante a Seguradora; + Corretor: Pessoa fisica ou juridica devidamente habiitada © registrada na SUSEP para intermediar e promover a comercializagao de contratos de seguro, representando o Segurado junto as Seguradoras; + Seguradora: Empresa autorizada pela SUSEP a funcionar no Brasil e que, recebendo o prémio, assume os riscos descritos no contrato de seguro; + Risco: Evento incerto ou de data incerta que independe da vontade das partes contratantes & contra 0 qual ¢ feito 0 seguro, O risco a expectativa de sinistro. Sem risco nao pode haver contrato de seguro; + Prémio: Importancia paga pelo Segurado ou estipulante/proponente 4 Seguradora para que esta assuma o risco a que 0 Segurado esta exposto; + Segurado: Pessoa fisica ou j beneficio pessoal ou de terceiros; ica que, tendo interesse seguravel, contrata o seguro em seu + Endosso: Aditivo 20 contrato pelo qual a Seguradora e 0 Segurado acordam quanto a alteragdo de dados, modificam condigdes ou objeto da apdlice ou a transferem a terceiros + Sinistro: Ocorréncia de acontecimento previsto no contrato de seguro, de natureza sibita involuntaria e imprevista; + Franquia: Valor ou percentual definido na apélice que representa a participagao do Segurado nos prejuizos indenizaveis consequentes de cada sinistro; + Indenizagao: quantia que, em caso de sinistro, 0 segurado recebe de forma a permitir a reposicéo integral do bem. MODALIDADES DE SEGUROS + Seguros de Acumulagdo: s80 aqueles em que 0 segurado, ao pagar os prémios do seguro, forma uma reserva que, depois de determinado periodo, retorna para ele, corrigida por um indexador e juros. Exemplos: Previdéncia Complementar Aberta (Tradicional, PGBL e VGBL), Tituios de Capitalizacso + Seguros de Risco: so todos os outros em que os prémios 86 tém retorno para o segurado na forma de cobertura de eventual sinistro. Exemplos: Auto e Responsabilidade Civil, Acidentes Pessoais, Saude etcPULVERIZAGAO DE RESPONSABILIDADES + Cosseguro: ¢ quando duas ou mais seguradoras assumem a responsabilidade pelo mesmo risco, 0 que possibilita reduzir um perigo de grandes dimensées em responsabilidades menores, fazendo com que cada seguradora assuma a responsabilidade por uma parte do montante; + Resseguro: & quando uma operago em que uma seguradora esta envolvida ultrepassa o limite de sua capacidade econdmica de indenizar, entéo ela transfere a resseguradora 0 ‘excesso de responsabilidade; + Retrocessao: O resseguracor repassa parte das responsebilidades que assumiu para outro ressegurador ou seguradoras, com o objetivo de proteger seu patrim6nio. Nessa operagao, S40 cedidos riscos, informagbes e parte do prémio de seguro, TIPOS DE RESSEGURADORES + Local: ressegurador sediado no pals, constituldo sob forma de sociedade andnima, que tenha por objeto exclusive a realizacdo de operagbes de resseguro e retrocessa0. + Admitide: ressegurador sediado no exterior, com escritério de representagao no pais e cadastrado na Susep + Eventual: empresa resseguradora estrangeira sediada no exterior, sem escritorio de representacéio no pals, cadastrada na Susep para realizar operagdes de resseguro retrocesséo. TIPOS DE SEGUROS + Seguro Rural: € um dos mais importantes instrumentos de politica agricola, por permitir a0 produtor proteger-se contra perdas decorrentes principalmente de fendmenos climaticos adversos; cobre também a atividade pecuéria, 0 patriménio do produtor rural, seus produtos, 0 crédito para comercializagao desses produtos, além do seguro de vida dos produtores; + Seguro Compreensivo: garante, em geral, trés riscos: inc&ndio, queda de raio € exploséo; conjugam diversas coberturas adicionais, tais como: vendaval, queda de aeronaves, perda de aluguel, entre diversas outras; + Seguro de Danos: objetiva garantir ao segurado, até 0 limite maximo de garantia e de acordo com as condigbes do contrato, 0 pagamento de indenizag&o por prejuizos, devidamente comprovades, diretamente decorrentes de perdas e/ou danos causados aos bens segurados, ‘corridos no local segurado, em consequéncia de risco coberto; + Seguro de Pessoas: tem por objetivo garantir o pagamento de uma indenizacao ao segurado © aos seus beneficiarios, observadas as condigbes contratuais e as garantias contratadas. Como exemplos de seguros de pessoas, temos: seguro de vida, seguro funeral, seguro de acidentes pessoais, seguro educacional, seguro viagem, dentre outros, + Seguro de Transportes: garante ao segurado uma indenizaco pelos prejulzos causados aos bens segurados durante o seu transporte em viagens aquaviarias, terrestres e aéreas, em percursos nacionais e internacionais; + Seguro de Crédito: tem por objetivo ressarcir 0 SEGURADO (credor), nas operagées de crédito realizadas com clientes domiciliados no pais, das perdas causadas por devedor insolvente; + Seguro de Veiculos: para cobrir danos acidentais causados ao veiculo, roubo ou furto do mesmo (ou suas partes), ressarcimento de danos (materiais ou pessoais) causados peloveiculo a terceiros, indenizagao aos passageiros acidentados do veiculo (ou seus beneficiarios) e assisténcia ao veiculo e seus ocupantes, em caso de acidente ou pane + Seguro de Garantia Estendida: tem como objetivo fornecer ao segurado, facultativamente & mediante o pagamento de prémio, a extens&o temporal da garantia do fornecedor de um bem adquirido e, quando prevista, sua complementago, + Seguro Popular de automével: modalidade recentemente regulamentada pela ‘Superintendéncia de Seguros Privados - SUSEP, prevé a utilizagSo de pegas usadas oriundas de empresas de desmontagem para a recuperago de velculos sinistrados com cobertura securitéria, N&o podem ser usadas, no entanto, pecas de segunda mao para reparos de itens de seguranca, como airbag, freios e suspencéo, por exemplo. A medida visa reduzir os pregos agos pelos consumidores do ramo, visto que a apolice pode ficar até 30% mais barata que a de um seguro tradicional. OBSERVAGOES IMPORTANTES +E proibida a realizagso de mais de um seguro cobrindo o mesmo objeto ou interesse, salvo nos casos de seguros de pessoas. + As operagbes de Seguro Rural gozam de isen¢éo tributéria irrestrita, de quaisquer impostos ou tributos federais. 1.11. Leasing Arrendamento Mercantil (/easing em inglés) € um contrato através do qual uma empresa (a arrendadora) adquire um bem escolhido por seu cliente (o arrendatario) para, em seguida, aluga-lo a este Ultimo, por um prazo determinado. O contrato de arrendamento mercantil pode prever ou n&o a op¢ao de ‘compra, pelo arrendatario, do bem de propriedade do arrendador. VANTAGENS: + ofinanciamento total do bem; + fiberag&o de capital de giro; + aiflexibilidade nos prazos de vencimento; + economia de impostos de renda (aluguel e nao propriedade); +o prazo de operagao compativel com a amartizagao econbmica do bem; + no paga |OF, somente ISS. PASSO-A-PASSO DO LEASING: oo 1. Arrendatario e fornecedor negociam a aquisi¢ao via leasing de um determinado bem:Decidida a aquisiga0 e escolhido o arrendador, este paga a vista 0 bem ao fornecedor, CO arrendador capta recursos no mercado ou utiliza recursos proprios; © arrendador contrata 0 seguro do bem arrendado, sendo o valor pago pelo arrendatario, fornecedor entrega o bem ao arrendatario; © arrendatario paga ao arrendador a contraprestagao do Jeasing, incluindo o seguro; O arrendador reembolsa ao mercado. TIPOS DE OPERACAO DISPONIVEIS EM LEASING 4) Leasing Financeiro (puro ou bancario): V Financia integralmente, @ longo prazo, qualquer bem mével ou imével, novo ou usado, nacional ou estrangeiro ¥ Amanutenc&o do bem ¢ por conta do arrendatario; ¥ Permite a substituigao do bem, quando se tornar obsoleto; V Minimo de 24 meses para bens com vida util de até 5 anos (v telecomunicagées); los, equipamentos de informatica e de ¥ Minimo de 36 meses para bens com vida util superior a 5 anos (demais equipamentos e imoveis); v Pode ter VRG na operago. 2) Leasing Operacional (renting): ¥ Prazo minimo da operagao é de 90 dias; < Prazo maximo = 75% da vida util econémica do bem; © valor das contraprestagSes nao podera exceder ao valor de 90% do bem arrendado; ‘Aopgao de compra do bem ao final de contrato é pelo valor de mercado; ‘A manutencao do bem arrendado pode ser de responsabilidade do arrendador ou do arrendatario, Geralmente contratado para equipamento de alta tecnologia (telefones, computadores, aeronaves, etc); Nao pode ter VRG na operacéo. ans 3) Lease-back (leasing de retorno): ¥ Uma PJ vende um bem imével a uma empresa de /easing e, simultaneamente, os arrenda de volta com ‘a opgo de compra ao final do contrato; v Forma de obtengao de recursos de capital de giro, ¥ Tem amesma natureza do Jeasing financeiro. Observagées: + Vida util do bem € © prazo durante o qual se possa esperar sua efetiva utilizagdo econdmica; A Receita Federal publica o prazo de vida util dos bens em condig6es normais;+ Bacen fiscaliza todas as operagies de Jeasing: + Os bens objetos de /easing ndo podem ser arrendados para seus proprios fabricantes; + © leasing é uma operagao com caracteristicas legais proprias, n&o se constituindo operagao de financiamento; +E possivel quitar 0 leasing antes do prazo definido no contrato. Caso a quitagao seja realizada apés os prazos minimos previstos na legislagao e regulamentagto, 0 contrato néo perde as caracteristicas de Srrendamento mercanti Entretanto, caso realizada antes dos prazos minimos estipulados, o contrato perde sua caracterizagSo legal de arrendamento mercantil © a operagdo passa a ser ciassifiada como de compra e venda a prazo; + A possibilidade de antecipar o pagamento de prestag6es na ordem inversa, ou seja, de tras para frente, depende de acordo entre as partes; + © Valor Residual Garantido (VRG) ¢ uma porcentagem do valor da operagao definido no inicio do processo, que servira de valor-base para 2 aquisi¢a0 ou renovago do contrato 2o final da operacao. O mesmo pode ser diluido nas contraprestag6es se assim for pactuado. + E possivel realizar a portabilidade de um arrendamento mercanti, contudo a mesma envolve a liquidagao antecipada de uma operacao de crédito e, por isso, devem ser considerados os prazos minimos previstos na legisla¢ao. 1.12, Documentos Comerciais e Titulos de Crédito Caracteristicas dos Titulos de Crédito + Incorporagao (ou cartuiaridade): significa que o direito representado no titulo de crédito s6 existe como tal, s6 tem validade como tal, s6 sera reconhecido como tal e s6 sera exigivel como tal, se estiver incorporado naquele papel/formulario, requiarmente preenchido e assinado como titulo de crédito; + Literalidade: quer dizer que o credor tem 0 direito exatamente escrito no papel/formulério legal, nem um centavo a menos, nem a mais: vale apenas o que esta literalmente escrito e So; + Gircularidade: destina-se @ fazer circular 0 crédito ou direito de crédito por meio de endosso (transferéncia) NOTA PROMISSORIA nota promisséria 6 uma promessa de pagamento. Nela o emitente assume a obrigagao direta principal de pagar o valor correspondente no titulo ao credor. Nencimonto.02. de. Fevereire de 2016. RS{2.500,00 ‘Aols) dots dian do més de fevereiro do ano de dois mil. dezesseis | pagar poresta Unica via de NOTA PROMISSORIA: fe FULANO DE TAL, | em moeda conente deste pais, = se DATAOKEMSsHO. 02) 12/2018. enoeneco Rua José BonitAclo, 5080, ‘ASS. OOEMITENTE Ciclase de tal7 Caracteristica da Nota Promissoria + Qemitente ou subscritor € 0 devedor e criador da promiss6ria; +O beneficiério ou tomador é 0 eredor do titulo; + Sera pagavel a vista @ nota promisséria que no indicar a época do vencimento; + Seré pagavel no domicilio do emitente a nota promissoria que nao indicar o lugar do pagamento; + Diversificando as indicacSes da soma do dinheiro, seré considerada verdadeira a que se achar lancada por extenso no contexto, + Nao sera nota promisséria o escrito ao qual faltar qualquer dos requisitos essenciais. DUPLICATA Em todo 0 contrato de compra e venda mercantil entre partes domiciliadas no territorio brasileiro, com prazo néo inferior a 30 (trinta) dias, contado da data da entrega ou despacho das mercadorias, o vendedor extraira a respectiva fatura para apresentacao ao comprador. ‘A falura discriminara as mercadorias vendidas ou, quando convier ao vendedor, indicara somente ‘0s numeros e valores das notas parciais expedidas por ocasiao das vendas, despachos ou entregas das mercadorias. No ato da emissdo de fatura, dela poderd ser extraida uma duplicata para circulagéo como efeito comercial, no sendo admitida qualquer outra espécie de titulo de crédito para documentar o saque do vendedor pela importancia faturada ao comprador. Credor Valor Numero do titulo Data deemissso Vencimento FABLFABI CIAUIDA.. RUA"B", N11 -VILADORE $d0 Bemardo do Campo - SP FAB] FABI CIA LTDA Vaorperenoue Geveder Veaadepogemente Cpaco puso soxie Seer So Sector Caracteristica da Duplicata + Uma s6 duplicata no pode corresponder a mais de uma fatura, L ©+ Nos casos de venda para pagamento em parcelas, podera ser emitida duplicata Unica, em que se discriminardo todas as prestagSes e seus vencimentos, ou série de duplicatas, uma para cada prestac3o distinguindo-se a numeracao. + A duplicata indicaré sempre o velor total da fatura, ainda que o comprador tenha direito a qualquer rebate, mencionando o vendedor 0 valor liquido que 0 comprador deverd reconhecer como obrigacao de pagar. +O prazo para remessa da duplicata sera de 30 (trinta) dias, contado da data de sua emissao; + A duplicata, quando nao for @ vista, devera ser devolvida pelo comprador ao apresentante dentro do prazo de 10 (dez) dias, contado da data de sua apresentagao, devidamente assinada ou acompanhada de deciarac0, por escrito, contendo as razbes da falta do aceite; + Ocomprador s6 poderd deixar de aceitar a duplicata por motivo de: | - avaria ou no recebimento das mercadorias, quando no expedidas ou no entregues por sua conta e risco; I~ vicios, defeitos e diferengas na qualidade ou na quantidade das mercadorias, devidamente ‘comprovados; lil - divergéncia nos prazos ou nos pregos ajustados. + A prova do pagamento € 0 recibo, passado pelo legitimo portador ou por seu representante com podéres especiais, no verso do proprio titulo ou em documento, em separado, com referencia expressa duplicata; + Constituira, igualmente, prova de pagamento, total ou parcial, da duplicata, a liquidagao de cheque, a favor do estabelecimento endossatario, no qual conste, no verso, que seu valor se destina a amortizaco ou liquidagdo da duplicata néle caracterizada, + Aduplicata é protestavel por falta de aceite de devolugéo ou pagamento, O protesto sera tirado na praga de pagamento constante do titulo; + As empresas, individuais ou coletivas, fundagdes ou sociedades civis, que se dediquem @ prestagao de servigos, poderdo, também, emitir fatura e duplicata, conhecida como Duplicatas de Prestagao de Servigos; + A perda ou extravio da duplicata obrigara o vendedor a extrair triplicata, que tera os mesmos efeitos e requisitos e obedecerd as mesmas formalidades daquela, + A duplicata pode ser alterada ou ter seu prazo de vencimento prorrogado, desde que haja acordo das partes: comprador, vendedor e coobrigados (endossantes ou avalistas); + Pode haver cobranga judicial de duplicata ou triplicata, A pretensao a execugo da duplicata prescreve: | - contra o sacado e respectives avalistas: em 3(trés) anos, contados da data do vencimento do titulo |\- contra endossante e seus avalistas: em 1 (um) ano, contado da data do protesto; Iii = de qualquer dos coobrigados contra os demais: em 1 (um) ano, contado da data em que haja sido efetuado 0 pagamento do tituc. + A Lei n° 13,775, de 20/12/18, regulamenta a emisséo de duplicata sob a forma escritural, para circulagéio como efeito comercial, mediante o langamento em sistema eletrénico 1.13. Sistema de Pagamentos Brasileiro - SPB Sistema de pagamentos € 0 conjunto de regras, procedimentos, instrumentos ¢ sistemas operacionais integrados que sao utllizados pare pagamentos ¢ transferéncias de fundos entre os diversos agentes econémicos. compreende as entidades, os sistemas e os procedimentos relacionados com o processamento © a liquidagao de operaches de transferéncia de fundos, de operagdes com moeda estrangeira ou. com ativos financeiros @ valores mobiliérios, chamados, coletivamente, de entidades operadoras de Infraestruturas do Mercado Financeiro (IMF). Além das IMF, 08 arranjos e as instituigdes de pagamento também integram o SPB S ©oe OBJETIVOS © SPB foi implantado em 2002 com 0 objetivo de dar mais agilidade e seguranca as transagdes bancérias, por meio da transferéncia imediata de dinheiro de forma irreversivel, monitorando em tempo real as reservas bancarias no Banco Central BENEFICIOS + O-SPB trouxe mais seguranga para o investidor, + Griagao da TED: + Diminuig&o dos riscos do SEN. TIPOS DE RISCOS + Risco de Crédito: uma parte responsavel pela transferéncia dos fundos néo cumpre sua obrigagao de transferéncia para liquidagao do pagamento, + Risco de Liquidez: atraso no recebimento de fundos para a liquidag8o de um pagamento, gerando incerteza em relago ao fluxo de caixa, enquanto 0 pagamento nao € efetuado, + Risco Sistémico: quando a inadimplencia de uma parte gera os mesmos problemas para as outras, configurando um efeito en cadeia (efeito dominé) PAPEL DO BACEN EM RELACAO AO SPB + Zelar pelo funcionamento normal, seguro e eficiente do sistema de pagamentos, + Tem as competéncias de regulamentar e exercer a vigilancia e a supervisao sobre os sistemas de compensacao e de liquidacao, 0s arranjos e as instituigSes de pagamento. Obedecendo suas respectivas esferas de competéncia, o Bacen atua juntamente com @ CVM nessa misao. + Alem da vigilancia e da regulagdo, 0 BC também atua como provedor de servigos de liquidaao Nesse papel, o BC opera o Sistema de Transferéncia de Reservas (STR) ¢ o Sistema Especial de Liquidacao e de Custédia (Selic). O STR € um sistema de transferencia de fundos e o Selic € um sistema de liquidagao de operagées com titulos piblicos; + No caso dos pagamentos de varejo, 0 BC direciona suas agdes no sentido de promover a interoperabilidade, a inovagdo, a solide, a eficiéncia, @ competicao, 0 acesso nao discriminatério aos servicos € 2s infraestruturas, 0 atendimento as necessidades dos usuarios finais e a inclusdo financeira ESTRUTURA DO SPB Saal Geet FINANCEIRO NACIONAL7 Sistema de Transferéncia de Reservas (STR) & meio de outra transagao no sentido contrario. Algm disso, Participantes do STR os titulares de Conta de Liquidacao. inane ¥ Bancos comerciais ¥ Bancos miltiplos com carteira opricaTorias ~ Soe ¥ Cainas econémicas ¥ Bancos de desenvolvimento ¥ Bancos de investimento FACULTATIVAS — “ Bancos de cambio ¥ Bancos miltiplos sem carteira comercial Estrutura do STR vuciitene ge cate — ‘SISTEMA DE TRANSFERENCIA DE RESERVAS - STR © coragio do Sistema de Pagamentos Brasileiro (SPB), onde ocorre a liquidagdo final de todas as obrigagées financeiras no Brasil A transferéncia de fundos no STR é irrevogavel, isto ¢, s6 & possivel “desfazer” uma transagao por para garantir a solidez do sistema, no STR nao ha possibilidade de lancamentos a descoberto (no se admite saldo negativo). © STR € um sistema que faz liquidagdo bruta em tempo real (BTR), ou seja, que processa € liquida transag&o por transagéo. O hordrio de funcionamento do STR para liquidacao de ordens de transferéncia de fundos das 6h30 as 18h30, horario de Brasilia Participam do STR, além do Banco Central do Brasil, os titulares de Conta Reservas Bancarias & Caines) ¥ Prestadores de servicos de compensacao.e liquidacso cconsiderados sistemicamente importantes Prestadoresde servicos de compensacaoe liquidacso nao considerados sistemicamente importantes ¥ Instituigo de Pagamento ¥ Demais Instituicées autorizadas afuncionar pelo BCB +SISTEMA ESPECIAL DE LIQUIDAGAO E DE CUSTODIA - SELIC Selic € 0 depositério central dos titulos que compdem a divida publica federal interna (DPMFi) de emisséo do Tesouro Nacional e, nessa condigao, processa a emissdo, o resgate, 0 pagamento dos juros © a custédia desses titulos. E também um sistema eletrOnico que processa o registro e a liquidacdo financeira das operagdes realizadas com esses titulos pelo seu valor bruto e em tempo real, garantindo seguranca, agilidade e transparéncia aos negocios. Por seu intermédio, ¢ efetuada a liquidagdo das operagdes de mercado aberto e de redesconto com titulos pablicos, decorrentes da condugo da politica monetaria. Todos os titulos so escriturais, isto é, emitidos exclusivamente na forma eletronica. A liquidagao da ponta financeira de cada operagao é realizada por intermédio do STR, 20 qual o Selic é interigado. Selic, gerido pelo Banco Central (BC), é uma infraestrutura do mercado financeiro (IMF). Como infraestrutura, © Selic faz parte do Sistema de Pagamentos Brasileiros (SPB). O horario normal de funcionamento segue o do STR, das 6h30 4s 18h30, em todos os dias considerados Ute's para o sistema financeiro, ‘Alem do Banco Central do Brasil e do Tesouro Nacional, podem ser participantes do Selic os bancos, caixas econémicas, distribuidoras e corretoras de titulos e valores mobilirios e demais instituigdes autorizadas a funcionar pelo Banco Central. As cAmaras ou prestadores de servigos de compensacao @ de liquidago tém a sua participagao no Selic definida no Regulamento do Selic ‘Tratando-se de um sistema de liquidagao bruta em tempo real (LBTR), a liquidagao de operagoes & sempre condicionada a disponibllidade do titulo negociado na conta de custédia do vendedor e &

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