Caso de Estudio: Chermalite Incorporated

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Año 2003 2010 2011 2012
Efectivo que entro por ventas de Contado 685,000.00 - - -
Cuentas x Cobrar Período
Cuentas x Cobrar anteriores
Total Cuentas x Cobrar Recibidas - - - -
Actividades de Producción (350,000.00)
Salario de Personal de Producción
Costos de Producción (350,000.00) - - -
Gastos Comerciales y Administrativos (46,250.00)
Salario de Personal Administrativo (80,000.00)
Gastos Administrativos (126,250.00) - - -
Cuentas x Pagar en período (250,000.00)
Cuentas x Pagar anteriores
Total Cuentas x Pagar liquidadas (250,000.00) - - -
Pago de Intereses Financieros (750.00) - - -
Flujo Actividades Operativas (42,000.00) - - -
Compra de equipos (212,500.00)
Gastos de Constitución (7,500.00)
Flujo Actividades de Inversión (220,000.00) - - -
Aportes de Capital 375,000.00
Pago de Dividendos
Préstamos 50,000.00
Pago Préstamos (50,000.00)
Flujo de Actividades Financiamiento 375,000.00 - - -
Flujo Neto 113,000.00 - - -
Saldo de Caja al Inicio - 113,000.00 113,000.00 113,000.00
Saldo de Caja al Final 113,000.00 113,000.00 113,000.00 113,000.00
BALANCE DE RESULTADOS
Caja al final del período 113,000.00 113,000.00 113,000.00 113,000.00
Cuentas x Cobrar en Período 69,500.00
Cuentas x Cobrar Acum 69,500.00 69,500.00 69,500.00 69,500.00
Inventario MP Adquirido 250,000.00
Inventario MP Utilizado 195,000.00
Inventario MP 55,000.00 55,000.00 55,000.00 55,000.00
Total Inventario 55,000.00 55,000.00 55,000.00 55,000.00
Activos Corrientes 237,500.00 237,500.00 237,500.00 237,500.00
Maquinaria de Producción 212,500.00 212,500.00 212,500.00 212,500.00
Depreciación en el Período 10,625.00
Depreciación Equipos (10,625.00) (10,625.00) (10,625.00) (10,625.00)
Valor de Maquinaria en libros 201,875.00 201,875.00 201,875.00 201,875.00
Activos Fijos 201,875.00 201,875.00 201,875.00 201,875.00
Patente Chermalite 125,000.00 125,000.00 125,000.00 125,000.00
Depreciación en el Período 25,000.00
Depreciación Acumulada (25,000.00) (25,000.00) (25,000.00) (25,000.00)
Activos Intangibles 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
Otros Activos 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00
Total Activos 546,875.00 546,875.00 546,875.00 546,875.00
Préstamos -
Total Pasivos - - - -
Capital Aportado en Período 500,000.00 - - -
Capital Aportado Acumulado 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
Reservas Acumuladas
Utilidades Retenidas 46,875.00 46,875.00 46,875.00
Utilidades del período 46,875.00 - - -
Total Capital 546,875.00 546,875.00 546,875.00 546,875.00
Total Pasivos + Capital 546,875.00 546,875.00 546,875.00 546,875.00
Diferencias (A = P + C) - - - -
PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Ventas 754,500.00
Costo de Mercancía Vendida 568,750.00
Utilidad Bruta 185,750.00 - - -
Cuentas Incobrables
Depreciaciones en período (35,625.00) - - -
Otros Egresos (35,625.00) - - -
Gastos Operativos (102,500.00) -
Agrupación de Reservas
Pago de Dividendos
Gastos Financieros (750.00) -
Utilidades del período 46,875.00 - - -