folio 2

Inventario No. 1 del Almacén "La Estrella" propiedad de Juan José Morales Orozco practicado el 1 enero del
2020
Activo
Corriente
Disponible
Caja
Billietes Q 4,635.00
Monedas Q 128.90 Q 4,763.90
Bancos
Banco Quirigua, S.A.
Cuenta Bancaria No. 18-76549-2 Q 92,800.00
Banco el Tikal, S.A.
Cuenta Bancaria No. 3-764358-4 Q 38,760.00 Q 131,560.00
Exigible
Crédito Fiscal
12% sobre Q. 406,290.00 Q 48,754.80
Realizable
1 Mercaderias
Televisores a Color
15 24" marca sharp c/u. Q. 3,400.00 Q 51,000.00
15 19" macar Hot Point c/u Q. 2,100.00 Q 31,500.00
15 14" marca Hot Point c/u Q. 910.00 Q 13,650.00
Radiograbadoras
10 Grande transoceanicas marca general
electric. c/u. Q. 1450 Q 14,500.00
10 Medianas marca General Eletric c/u Q. 675.00 Q 6,750.00
Radios
10 Grandes de 4 marca Toshiba, c/u Q. 825.00 Q 8,250.00
15 Medianos de bandas Toshiba, c/u Q. 612.00 Q 9,180.00
Licuadoras
20 De 6 velocidades marca Philips, c/u Q. 614 Q 12,280.00
Procesadores de Alimentos
20 Marca Philips c/u. Q Q 14,300.00
Refrigeradoras
10 De 12" Marca Continental c/u Q. 3100 Q 31,000.00
10 De 11" Marca Continental C/u Q. 2750 Q 27,500.00
10 De 9" marca Continental c/u. Q. 1640 Q 16,400.00 Q 236,310.00
Van al folio 3 Q 421,388.70

folio 3

vienen del folio 2 Q - Q 421,388.70

Material de Empaque
100 caja de carton tamaño grande c/u Q.10.00 Q 1,000.00
 100 Caja de carton tamaño mediano c/u Q. 8.00 Q 800.00
100 Caja de Carton tamaño pequeño c/u Q. 5 Q 500.00 Q 2,300.00
Diferido
Alquileres Pagados Por Anticipado
3 1 facturaNo. 2987 al señor Pacracio Mendizabal
por el alquiler del local C/mes Q. 2,500.00 Q 7,500.00
No Corriente
Mobiliario y Equipo
2 Mostradores medianos de madera con vidrio
c/u. Q. 1,200.00 Q 2,400.00
2 Estantes de madera a Q. 890.00 Q 1,780.00
2 Vitrinas de madrea con vidrio Q. 825.00 Q 1,650.00
1 Caja registradora marca National Q. 3,400 Q 3,400.00
1 Mesa alta de madrea para la maquina
Registradora Q. 200.00 Q 200.00
2 Calculadora marca casio de mesa Q. 775.00 Q 1,550.00
1 Maquina de escribir electrica de mesa marca
Royal, carro de 11" Q. 3,600.00 Q 3,600.00 Q 14,580.00
Vehículos
1 Panel Marca Daewoo de media tonelada color
Manco de ultimo modelo No. De shassis
P-345672654, Motor No. K-457698538 Q 58,500.00
1 Pick-up marca toyota de una tonelada color
rojo ultimo modelo Shassis No. R-456792345
motor No. G-9876545672 Q 85,000.00 Q 143,500.00
Gastos de Organización
6 Libro de contabilidad C/U. 40.00 Q 240.00
1 Recibo SAT No. 52-45789 por habilitacion de libro Q 300.00
1 Recibo No. 14754 del registro mercantil inscrip-
cion de empresa y comerciante Q 200.00
van al folio 4 Q 740.00 Q 158,080.00

folio 4

vienen del folio 3 Q 740.00 Q 158,080.00

1 Timbre fiscal para la patente de comercio Q 50.00
1 factura especial No. 01 a nombre del perito
Contador Manuel Jesus Marroquín por tramites de
inscribir la empresa, Q. 1250 Q 1,250.00
1 factura especial No. 02 a nombre del
Señor Ricardo Vargas por instalaciones
electricas Q. 850 Q 850.00
Recibo SAT No. 14755 del registro mercantil
por la habilitacion de libros Q 80.00 Q 2,970.00
Suma del Activo
Pasivo
Corriente
 Proveedores
La curacao el 50% Q. 96,150.00 Q 48,075.00
El Tirador 45% Q. 74,900 Q 33,705.00 Q 81,780.00
Acreedores No Comerciales
Muebles Prometal, S.A Q 3,600.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo
12 Letras a Cofiño, S.A. C/L. Q. 2,000.00 Q 24,000.00
ISR Retenido por pagar sobre Compras
5% sobre Q. 14,580.00 retenido a Muebles
Prometal, S.A. Q 729.00
IVA Retenido sobre Factura Especial
12% sobre Q. 1,250. del contrador Manuel de
Jesus, factura especial No. 01 Q 150.00
12% sobre Q. 850 del sr. Ricardo Vargas
factura especial No. 02 Q 102.00 Q 252.00
ISR Retenido sobre Factura Espicial
5% sobre Q. 1,250. del contrador Manuel de
Jesus, factura especial No. 01 Q 62.50
5% sobre Q. 850 del sr. Ricardo Vargas
factura especial No. 02 Q 42.50 Q 105.00
ISR Retenido Por Pagar sobre Renta de Capital
10% del 70% sobre Q. 7,500.00 del Sr. Pancrasio
Van al Folio No. 5 Q 110,466.00

folio 5

Vienen del folio No. 4 Q 110,466.00

Mendizabal Ortiz sobre Factura No. 2987 Q 525.00
No Corriente
Documentos por Pagar a Largo Plazo
3 Letras a Cofiño, S. A. C/L Q. 2,000.00
Suma del Pasivo
Patrimonio Neto
Capital
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto
Resumen
Caja Q 4,763.90
Bancos Q 131.00
Credito Fiscal
Mercaderias
Poveedores
Acreedores no comerciales ###
Hipoteca a Largo Plazo
Patrimonio Neto
Sumas iguales Q 5,419.90
###

De conformidad con los datos anteriores el patirmonio neto del Almacen "La Aurora" propiedad de
Mario Rodolfo Mazariegos Pérez, asciende a la cantidad de setecientos cincuenta dos mil trescientos
treinta y dos quetzales, sesenta y tres centavos. (Q. 752,332,63)

Retalhuleu 05 de febrero 2017

F.______________________ F.__________________________
Mario Rodolfo Mazariegos Daniel Estuardo Pos Maldonado
propietario Perito Contador Registro 557843
ticado el 1 enero del

mercaderias Q 7,500.00
Papeleria y utiles Q -
Mobilidario y eq. Q -
Iva x Cobrar gasto de orga (libro y factura especial) Q -
Total Q 7,500.00

Q 3,808.00 1.12 Q 3,400.00

Q 2,352.00 1.12 Q 2,100.00
Q 1,019.20 1.12 Q 910.00

Q 1,624.00 1.12 Q 1,450.00

Q 756.00 1.12 Q 675.00

Q 924.00 1.12 Q 825.00

Q 685.44 1.12 Q 612.00

Q 687.68 1.12 Q 614.00

Q 800.80 1.12 Q 715.00

Q 3,472.00 1.12 Q 3,100.00

Q 3,080.00 1.12 Q 2,750.00

Q 11.20 1.12 Q 10.00

 Q 8.96 1.12 Q 8.00
Q 5.60 1.12 Q 5.00

Q 431,188.70 Q 2,800.00 1.12 Q 2,500.00

1.12 Q -

Q 1,344.00 1.12 Q 1,200.00

Q 996.80 1.12 Q 890.00
Q 924.00 1.12 Q 825.00
Q 3,808.00 1.12 Q 3,400.00

Q 224.00 1.12 Q 200.00

Q 868.00 1.12 Q 775.00

Q 4,032.00 1.12 Q 3,600.00

Q 65,520.00 1.12 Q 58,500.00

Q 95,200.00 1.12 Q 85,000.00

Q 44.80 1.12 Q 40.00

Q 431,188.70 Q 7,500.00

Q 431,188.70

Q 47.04 1.12 Q 42.00

Q 1,400.00 1.12 Q 1,250.00

Q 952.00 1.12 Q 850.00

Q 161,050.00
Q 592,238.70 Q 840.00 1.12 Q 750.00
 Q 110,991.00

Q 6,000.00
Q 116,991.00

Q 475,247.70
Q 592,238.70

Q 50,000.00
Q 600,000.00

Q -
Q 1,951,468.40

Aurora" propiedad de
nta dos mil trescientos 1200
200 10

______________________
Estuardo Pos Maldonado
Contador Registro 557843
folio 2
Inventario No. 1 del Almacén "Caballero Elegante" propiedad deJorge Casasola Montealegre y Damian Barrera
14 de febrero del año 2017
Activo
Corriente
Disponible
Caja
Billietes Q 5,600.00
Monedas Q 200.00 Q 5,800.00
Bancos
Banco Zaculeu, S.A.
Cuenta Bancaria No. 6-578769-2 Q 73,400.00
Banco Tikal, S.A.
Cuenta Bancaria No. 1-29-76329-43 Q 58,900.00 Q 132,300.00
Exigible
IVA Por Cobrar
12% sobre Q. 111,348.00 Q 13,361.76
Realizable
Mercaderías
Camisas Arrow
100 manga larga talla grande c/u Q 69 Q 6,900.00
100 Manga larga talla mediana c/u Q. 60 Q 6,000.00
100 Manga corta talla grande c/u Q. 68 Q 6,800.00
Pantalones Sergio Valente
50 Talla grande C/u. Q.195 Q 9,750.00
50 Talla mediana c/u. Q. 165 Q 8,250.00
50 Talla pequeña c/u. 118 Q 5,900.00
Calcetines Molfor
200 Pares Talla grande c/p Q. 18 Q 3,600.00
200 Pares Talla Mediano c/p Q. 15 Q 3,000.00
200 Pares Talla Pequeña c/p Q. 9 Q 1,800.00
Camisetas Marca Atleta
200 Talla grande C/u. Q. 13 Q 2,600.00
200 Talla mediana c/u. Q. 10.50 Q 2,100.00
200 Talla Pequeña c/u. Q. 8 Q 1,600.00
Calzoncillos Maraca Atleta
200 Talla grande c/u Q. 16 Q 3,200.00
Van al folio 3 Q 61,500.00 Q 151,461.76

folio 3

vienen del folio 2 Q 61,500.00 Q 151,461.76

200 Talla mediana c/u Q. 12.50 Q 2,500.00
200 Talla Pequeña c/u Q. 8.40 Q 1,500.00
Corbartas Marca Pascube
 100 Talla grande C/u. Q. 25,5 Q 2,550.00
100 Talla mediana c/u. Q. 20 Q 2,000.00
100 Talla Pequeña c/u. Q. 9 Q 900.00
Billeteras
100 De cuero fino c/u. Q. 42 Q 4,200.00
100 De imitacion de cuero c/u Q. 28 Q 2,800.00
Anteojos para el Sol
20 Pares Ray-Ban, C/p Q. 210 Q 4,200.00
20 Pares Solimar, C/p Q. 120 Q 2,400.00 Q 84,550.00
Diferido
Seguros Anticipados
1 poliza de Aseguradora Mundial, S.A. contra
incendios y robos de las mercaderias por un
año según factura No. 2190 Q 12,500.00
No Corriente
Fijo
Mobiliario y Equipo
1 Maquina de escribir marca remington Q 4,580.00
2 Calculadoras marca Canon c/u. Q. 825 Q 1,650.00
1 aparato telefonico marca Ericsson Q 300.00
2 Mostradores de madera con vidrio ]Q. 860 Q 1,720.00
2 Estantes de madera de 6 compartimineto Q 1,460.00 Q 9,710.00
Gastos de Organización
6 Libro de contabilidad C/U. Q. 48 Q 288.00
1 Factura No. 65432 de lic. Macedonio por
elaboracion de la escritura y otros tramites Q 3,200.00
1 Recibo SAT No. 52-5438 por habilitacion de libro Q 300.00
1 Recibo No. 123 del registro mercantil inscripción
de empresa y comerciante Q 250.00
1 Timbre fiscal para la patente de sociedad Q 200.00
1 Timbre fiscal para la patente de empresa Q 50.00
1 Recibo No. 7536 del Registro mercantil Q 80.00
1 factura especial No. 01 a nombre del perito
Contador Edpifanio Cruz por tramites de empresa Q 1,100.00 Q 5,468.00
Van para el folio 4

folio 4

vienen del folio 3

Suma del Activo
Pasivo
Corriente
Proveedores
Fabrica Arrow de Guatemala Q 9,000.00
Fabrica de Pantalones Sergio Valente Q 8,000.00
Fabrica de Camisetas y Calzoncillos Atleta Q 5,000.00 Q 22,000.00
Acreedores
 Multiequipos, S.A. Q 4,580.00
IVA Retenido
12% sobre Q. 1,100. 00 del sr. Tiburcio Posada sobre
factura especial No. 01 Q 132.00
ISR Retenido
5% sobre Q. 1,100.00 del sr. Tiburcio Posada sobre
factura especial No. 1 Q 55.00
ISR Retenido por pagar sobre compras
5% sobre Q. 4,580 retenido a multiequipos Q 229.00
5% sobre Q. 3,200 retenido a Lic. Macedonio Q 160.00 Q 389.00
suma del Pasivo
Patrimonio Neto
Capital
sumas iguales activo
Resunen
Caja Q 5,800.00
Bancos Q 132,300.00
Iva por Cobrar Q 13,361.76
Mercaderías Q 84,550.00
Seguros Anticipados Q 12,500.00
Mobiliario y Equipo Q 9,710.00
Gastos de Organización Q 5,468.00
Proveedores
Acreedores
Iva Retenido
Van al folio 5 Q 263,689.76

folio 5

Vienen del folio 4 Q 263,689.76

ISR Retenido
ISR retenido por pagar sobre compras
Patrimonio Neto
sumas iguales Q 263,689.76
###

De conformidad con los datos anteriores el patirmonio neto del Almacen "Caballero Elgante" propiedad de
Jorge Casasola Montealegre y Damian Barrera , asciende a la cantidad de doscientos treinta y seis mil
quinientos treinta y tres quetzales, setenta y seis centavos. (Q.236,533.76)

Retalhuleu 14 de febrero 2017

F.______________________ F.__________________________
Mario Rodolfo Mazariegos Daniel Estuardo Pos Maldonado
propietario Perito Contador Registro 557843
y Damian Barrera

mercaderias Q 84,550.00
seguros anticipado Q 12,500.00
Mobilidario y eq. Q 9,710.00
Iva x Cobrar gasto de orga (libro y factura especial) Q 4,588.00
Total Q 111,348.00

Q 77.28 1.12 Q 69.00

Q 67.20 1.12 Q 60.00
Q 76.16 1.12 Q 68.00

Q 218.40 1.12 Q 195.00

Q 184.80 1.12 Q 165.00
Q 132.16 1.12 Q 118.00
1.12 Q -
Q 20.16 1.12 Q 18.00
Q 16.80 1.12 Q 15.00
Q 10.08 1.12 Q 9.00

Q 14.56 1.12 Q 13.00

Q 11.76 1.12 Q 10.50
Q 8.96 1.12 Q 8.00

Q 17.92 1.12 Q 16.00

Q 14.00 1.12 Q 12.50

Q 8.40 1.12 Q 7.50
 Q 28.56 1.12 Q 25.50
Q 22.40 1.12 Q 20.00
Q 10.08 1.12 Q 9.00

Q 47.04 1.12 Q 42.00

Q 31.36 1.12 Q 28.00

Q 235.20 1.12 Q 210.00

Q 134.40 1.12 Q 120.00

Q 248,511.76

Q 5,129.60 1.12 Q 4,580.00

Q 924.00 1.12 Q 825.00
Q 336.00 1.12 Q 300.00
Q 963.20 1.12 Q 860.00
Q 817.60 1.12 Q 730.00

Q 53.76 1.12 Q 48.00

Q 3,584.00 1.12 Q 3,200.00

Q 15,178.00 Q 1,232.00 1.12 Q 1,100.00

Q 263,689.76

Q 263,689.76
Q 263,689.76
 Q 27,156.00
Q 27,156.00

Q 236,533.76
Q 263,689.76

Q 22,000.00
Q 4,580.00
Q 132.00
Q 26,712.00

Q 26,712.00
Q 55.00
Q 389.00
Q 236,533.76
Q 263,689.76

ero Elgante" propiedad de

tos treinta y seis mil 1200
200 10

______________________
Estuardo Pos Maldonado
Contador Registro 557843
folio 2
Inventario No. 1 del Almacén "Más por Menos" propiedad de Mazariegos Melgar, Juan Sagastumey José Morales
17 de febrero del año 2017
Activo
Corriente
Disponible
Caja
Billietes Q 5,100.00
Monedas Q 245.00 Q 5,345.00
Bancos
Banco Monja Blanca, S.A.
Cuenta Bancaria No. 9-87654-2 Q 65,000.00
Banco La Ceiba, S.A.
Cuenta Bancaria No. 3-2-674320-9 Q 50,000.00
Banco el Quetzal, S.A.
Cuenta Bancaria No. 458-8965418-18 Q 35,000.00 Q 150,000.00
Exigible
IVA Por Cobrar
12% sobre Q. 111,348.00 Q 32,741.16
Realizable
Mercaderías
Escritorios
10 Metal tipo ejecutivo de 5 gaveta Q. 900 Q 9,000.00
10 De madera tipo secretarial de 3 gaveta Q. 850 Q 8,500.00
Sillas
10 Giratoria de metal tipo ejecutivo Q. 995 Q 9,950.00
Maquinas de Escribir
8 Marca Smith corona, grande carro Q 4,250 Q 34,000.00
Calculadora
8 Marca Wang medianas con pantalla Q. 510 Q 4,080.00
Archivo
10 De metal de 5 compartimiento Q. 690 Q 6,900.00
Mesas para las máquinas de escribir
10 Metal cada una Q. 230 Q 2,300.00
Papeleras
15 De metal de 3 compartimientos Q. 190 Q 2,850.00
Atriles
15 De metal movibles Q. 145 Q 2,175.00 Q 79,755.00
Van al folio 3

folio 3

vienen del folio 2

No Corriente
Fijo
 Mobiliario y Equipo
2 Escritorios de maderas tipo secretarial Q. 850 Q 1,700.00
2 Silla giratoria tipo secretarial de metal Q. 524 Q 1,048.00
1 Archivo de metal de 4 compartimiento Q. 580 Q 580.00
1 Caja Registradora marca national Q. 4,500 Q 4,500.00
1 Mesa de madera para la caja registrador Q.325 Q 325.00
1 Aparato Telefono marca Simex Q 340 Q 340.00 Q 8,493.00
Equipo de Reparto
1 Panel marca Daihatsu, último modelo, color gris,
chassis M-89674452, motor K-657892342, Q 71,000.00
1 Pick-up Toyota, último modelo, colo beige, chassis
k-7865429 motor L-9856176 según fact. 8056 Q 85,000.00 Q 156,000.00
Equipo de Computación
1 CPU marca Hacer 24x max Q 9,810.00
1 Monitor marca Ace 35C Q 3,540.00
1 Impresora marca Epson Epl- N 2000 Q 6,580.00
4 Programas originales cada uno Q. Q 3,560.00 Q 23,490.00
Gastos de Organización
6 Libro de contabilidad C/U. Q. 48 Q 255.00
1 Factura No. 65432 de lic. Anastacion Moran por
elaboracion de la escritura y otros tramites Q 4,200.00
1 Recibo SAT No. 52-1523 por habilitacion de libro Q 300.00
1 Recibo No. 123 del registro mercantil inscripción
de la sociedad Q 275.00
1 Timbre fiscal para la patente de sociedad Q 200.00
1 Timbre fiscal para la patente de empresa Q 50.00
1 Recibo No. 7536 del Registro mercantil Q 80.00
1 factura especial No. 01 a nombre del perito
Contador Edpifanio Cruz por tramites de empresa Q 650.00 Q 6,010.00
Van para el folio 4

folio 4

vienen del folio 3

Suma del Activo
Patrimonio Neto
Capital socio Mazariegos Q 153,944.72
Capital socio Sagastume Q 153,944.72
Capital socio Morales Q 153,944.72
Suma igual al activo
Resumen
Caja Q 5,345.00
Bancos Q 150,000.00
Iva por Cobrar Q 32,741.16
Mercaderías Q 79,755.00
Mobiliario y Equipo Q 8,493.00
Equipo de Reparto Q 156,000.00
Equipo de Computación Q 23,490.00
Gastos de Organización Q 6,010.00
Capital socio Mazariegos
Capital socio Sagastume
Capital socio Morales
Q 461,834.16
###

De conformidad con los datos anteriores el patirmonio neto del Almacen "Más por Menos" propiedad de
Mario Mazariegos, Juan Sagastume y José Morales , asciende a la cantidad de cuatrociento sesenta y un mil
ochocientos treinta y cuatro quetzales, diecises centavos. (Q.461,834.16)

Retalhuleu 17 de febrero 2017

F.______________________ F.__________________________
Mario Mazariegos Daniel Estuardo Pos Maldonado
Representante legal Perito Contador Registro 557843
stumey José Morales

mercaderias Q 79,755.00
Mobiliario y equipo Q 8,493.00
Equipo de repart Q 156,000.00
Equipo de computacion Q 23,490.00
Q -
Iva x Cobrar gasto de orga (libro y factura especial) Q 5,105.00
Total Q 272,843.00

Q 1,008.00 1.12 Q 900.00

Q 952.00 1.12 Q 850.00

Q 1,114.40 1.12 Q 995.00

Q 4,760.00 1.12 Q 4,250.00

Q 571.20 1.12 Q 510.00

Q 772.80 1.12 Q 690.00

Q 257.60 1.12 Q 230.00

Q 212.80 1.12 Q 190.00

Q 267,841.16 Q 162.40 1.12 Q 145.00

Q 267,841.16

Q 267,841.16
 Q 952.00 1.12 Q 850.00
Q 586.88 1.12 Q 524.00
Q 649.60 1.12 Q 580.00
Q 5,040.00 1.12 Q 4,500.00
Q 364.00 1.12 Q 325.00
Q 380.80 1.12 Q 340.00
1.12 Q -
1.12 Q -
Q 79,520.00 1.12 Q 71,000.00
1.12 Q -
Q 95,200.00 1.12 Q 85,000.00

Q 10,987.20 1.12 Q 9,810.00

Q 3,964.80 1.12 Q 3,540.00
Q 7,369.60 1.12 Q 6,580.00
Q 996.80 1.12 Q 890.00

Q 47.60 1.12 Q 42.50

Q 4,704.00 1.12 Q 4,200.00

Q 193,993.00 Q 728.00 1.12 Q 650.00

Q 461,834.16

Q 461,834.16
Q 461,834.16

Q 461,834.16
 Q 153,944.72
Q 153,944.72
Q 153,944.72
Q 461,834.16

or Menos" propiedad de
trociento sesenta y un mil

______________________
Estuardo Pos Maldonado
Contador Registro 557843
folio 2
Inventario No. 1 del Almacén "El Volcán" propiedad de sr. Heliodoro Piedra del Monte practicado el 22 de febrero
del año 2017
Activo
Corriente
Disponible
Caja
Billietes Q 9,800.00
Monedas Q 218.95 Q 10,018.95
Bancos Ave Indiana, S.A.
Cuenta Bancaria No. 3-4567974-1 Q 76,800.00
Exigible
IVA Por Cobrar
12% sobre Q. 111,348.00 Q 7,311.96
Realizable
Mercaderías
Relojes para Caballeros
###
12 Marca Citizen C/u. Q. 450 Q 5,400.00
12 Marca Oris C/u. Q. 395 Q 4,740.00
12 Marca Cornavin c/u Q. 358 Q 4,296.00
12 Marca Timex c/u. Q. 459 Q 5,508.00
12 Marca Buolva C/u. Q. 510 Q 6,120.00
Relojes para Damas
12 Marca Casio c/u Q. 295 Q 3,540.00
12 Marca Caribe c/u Q. 225 Q 2,700.00
12 Marca Citizen C/u. Q. 418 Q 5,016.00
12 Marca Haste c/u. Q. 540 Q 6,480.00
12 Marca Timex c/u. Q. 365 Q 4,380.00
12 Marca Oris c/u. Q. 495 Q 5,940.00 Q 54,120.00
No Corriente
Fijo
Mobiliario y Equipo
3 Mostradores de aluminio con vidrio c/u Q. 715 Q 2,145.00
2 Vitrinas de aluminio con vidrios c/u. Q. 945 Q 1,890.00
1 Escritorio secretarial de 3 gaveta de metal Q 625.00
Van al folio 3 Q 4,660.00

folio 3

vienen del folio 2 Q 4,660.00

1 Calculadora mediana de cinta y pantalla Q 435.00
1 Silla giratoria tipo secretarial de metal Q 710.00 Q 5,805.00
Gastos de Organización
6 Libro de contabilidad C/U. Q. 43 Q 258.00
1 Factura especial No 1 de lic. Efrain Ixcamparic por
 Tramites de incripcion de la empresa Q 750.00
1 Recibo SAT No. 52-4327 por habilitacion de libro Q 300.00
1 Recibo No. 8431 del registro mercantil inscripción
de la sociedad Q 175.00
1 Timbre fiscal para la patente de Comercio Q 50.00
1 Recibo No. 7536 del Registro mercantil Q 80.00 Q 1,613.00
suma del activo
Pasivo
Corriente
Proveedores
Distribuidora El Reloj Q 4,000.00
Distribuidora El Pendulo Q 4,400.00
Distribuidora Cornavin Q 3,000.00 Q 11,400.00
Documentos por Pagar
3 letras a Muebles y equipo, S.A. C/L Q. 500 Q 1,500.00
ISR Retenido por pagar sobre Compras
Muebles y Equipo, S.A. Q.5805*5% = Q 290.25
IVA Retenido Sobre Factura Especial
12% Q. 750 a nombre de Efraín Ixcamaparic
sobre factura especial No. 1 Q 90.00
ISR Retenido Sobre Factura Especial
5% Q. 750 a nombre de Efraín Ixcamaparic
sobre factura especial No. 1 Q 37.50
Suma del Pasivo
Patrimonio Neto
Capital
suma igual al activo
Resumen
Caja Q 10,018.95
Banco Ave Indiana, S.A. Q 76,800.00
Iva Cobrar Q 7,311.96
Mercaderías Q 54,120.00
Mobiliario y Equipo Q 5,805.00
Gastos de Organización Q 1,613.00
Proveedores
Documentos por Pagar
van para el folio 4 Q 155,668.91

folio 4

Vienen del Folio 3 Q 155,668.91

ISR Retenido por pagar sobre compras
IVA Retenido Sobre Factura Especial
ISR Retenido sobre Factura Especial
Patrimonio Neto
Sumas Iguales Q 155,668.91
###
De conformidad con los datos anteriores el patirmonio neto del Almacen "El Volcán" propiedad de
Heliodoro Pedra del Monte, asciende a la cantidad de ciento cuarenta y dos mil trecientos cincuenta y uno
quetzales, diecises centavos. (Q. 142,351.16)

Retalhuleu 17 de febrero 2017

F.______________________ F.__________________________
Heliodoro Pedra del Monte Daniel Estuardo Pos Maldonado
Representante legal Perito Contador Registro 557843
cado el 22 de febrero

Mercaderias Q 54,120.00
Mobiliario Q 5,805.00

Iva x Cobrar gasto de orga (libro y factura especial) Q 1,008.00

Total Q 60,933.00

Q 504.00 1.12 Q 450.00

Q 442.40 1.12 Q 395.00
Q 400.96 1.12 Q 358.00
Q 514.08 1.12 Q 459.00
Q 571.20 1.12 Q 510.00

Q 330.40 1.12 Q 295.00

Q 252.00 1.12 Q 225.00
Q 468.16 1.12 Q 418.00
Q 604.80 1.12 Q 540.00
Q 408.80 1.12 Q 365.00
Q 148,250.91 Q 554.40 1.12 Q 495.00

Q 800.80 1.12 Q 715.00

Q 1,058.40 1.12 Q 945.00
Q 700.00 1.12 Q 625.00
Q 148,250.91

Q 148,250.91
Q 487.20 1.12 Q 435.00
Q 795.20 1.12 Q 710.00

Q 48.16 1.12 Q 43.00

 Q 840.00 1.12 Q 750.00

Q 7,418.00
Q 155,668.91

Q 13,317.75
Q 13,317.75

Q 142,351.16
Q 155,668.91

Q 11,400.00
Q 1,500.00
Q 12,900.00

Q 12,900.00
Q 290.25
Q 90.00
Q 37.50
Q 142,351.16
Q 155,668.91
án" propiedad de
ecientos cincuenta y uno

______________________
Estuardo Pos Maldonado
Contador Registro 557843
Folio 2
Diario de la relojeria "El Volcán" propiedad de Helidoro Piedra del Monte Practicado el 1 de
Febrero de 2017
P# 1 1
1 Caja Q 10,018.95
2 Banco Ave Indiana, S.A. Q 76,800.00
3 Iva Cobrar Q 7,311.96
4 Mercaderías Q 54,120.00
5 Mobiliario y Equipo Q 5,805.00
6 Gastos de Organización Q 1,613.00
7 Proveedores Q 11,400.00
8 Documentos por Pagar Q 1,500.00
9 ISR Retenido por pagar sobre compras Q 290.25
10 IVA Retenido Sobre Factura Especial Q 90.00
11 ISR Retenido sobre Factura Especial Q 37.50
Patrimonio Neto Q 142,351.16
V/registro por apertura de la relojeria "El Volcán" Q 155,668.91 ### Q 155,668.91
P# 2 1
2 Banco Ave Indiana, S.A. Q 5,200.00
1 Caja Q 5,200.00
V/registro por depósito según comprobante No.1 Q 5,200.00
### Q 5,200.00
P# 3 2
5 Mobiliario y Equipo Q 725.00
3 Iva por Cobrar Q 87.00
2 Banco Ave Indiana, S.A. Q 812.00
V/registro por compra de vitrina seg. Fact. # 140 Q 812.00
### Q 812.00
P# 4 3
1 Caja Q 8,008.00
12 Ventas Q 7,150.00
13 Iva por Pagar Q 858.00
V/registro por ventas al contado seg. Fact # 1 a la 20 Q 8,008.00
### Q 8,008.00
P# 5 4
14 Clientes Q 2,945.00
1 Caja Q 372.00
ISR Retenido por Acreditar sobre ventas Q 155.00
Van al folio 3 Q 3,472.00
###

Folio 3

Vienen del folio 2

12Ventas Q 3,100.00
13Iva Por Pagar Q 372.00
V/registro ventas al credito seg. Fact. No. 21 Q 3,472.00
### Q 3,472.00
P# 6 5
15 Compras Q 4,125.00
3 Iva por Cobrar Q 495.00
 1 Caja Q 4,620.00
V/regitro Por compra de mercaderias Sg. Fact. # 533 Q 4,620.00
### Q 4,620.00
P# 7 6
16 Publicidad Q 468.00
3 Iva por Cobrar Q 56.16
17 Timbre de Prensa Q 2.34
1 Caja Q 526.50
V/registro por pago de publicidad sg. Fact. # 815 Q 526.50
### Q 526.50
P# 8 7
18 Alquileres Pagados Q 1,900.00
3 Iva por Cobrar Q 228.00
2 Banco Ave Indiana, S.A. Q 1,995.00
19 ISR Retenido sobre renta de Capital Q 133.00
V/registro por pago de alquiler seg. Fact. # 184 Q 2,128.00
### Q 2,128.00
P# 9 8
7 Proveedores Q 900.00
2 Banco Ave Indiana, s.A. Q 900.00
V/r por abono a distribuidora el Reloj seg. R/C. No. 15 Q 900.00
### Q 900.00
P# 10 9
1 Caja Q 800.00
20 Clientes Q 800.00
V/r por abono a su deuda según recibo de caja No. 01 Q 800.00
### Q 800.00
P# 11 12
15 Compras Q 2,580.00
3 Iva por Cobrar Q 309.60
7 Proveedores Q 2,451.00
1 Caja Q 309.60
21 ISR Retenido por pagar sobre compras Q 129.00
V7r compra al credito seg. Fact. 638 Q 2,889.60
### Q 2,889.60

Folio 4

P# 12 16
1 Caja Q 8,447.04
12 Ventas Q 7,542.00
13 Iva por Pagar Q 905.04
V/r ventas al contado según fact. 45 Q 8,447.04
### Q 8,447.04
P# 13 20
22 Material de Empaque Q 434.10
3 Iva por cobrar Q 52.09
2 Banco ave Indiana, S.A. Q 486.19
V/r. por adquisicon de material seg. Fact. No. 215 Q 486.19
### Q 486.19
P# 14 24
23 Documentos por cobrar Q 3,000.00
1 Caja Q 360.00
12 Ventas Q 2,850.00
13 Iva por pagar Q 360.00
 24 ISR Retenido por acreditar sobre ventas Q 150.00
v/r. por ventas al credito seg. Fact. No. 46 Q 3,360.00
### Q 3,360.00
P# 15 26
25 Papelería y Útiles Q 238.00
3 Iva por cobrar Q 28.56
1 Caja Q 266.56
v/r. compra de papeleria seg. Fact. # 235 Q 266.56
### Q 266.56
P# 16 27
8 Documentos por Pagar Q 1,000.00
2 Banco Ave Indiana, S.A. Q 1,000.00
v/r abono de dos letras de Q. 500 cada letra Q 1,000.00
### Q 1,000.00
P# 17 29
2 Banco Ave Indiana, S.A. Q 16,083.33
1 Caja Q 16,083.33
V/r. por deposito seg. Comprobante No. 2
P# 18 30
26 Sueldo de administración Q 10,200.00
27 Sueldo sala de Ventas Q 8,100.00
28 Bonificacion Incentivo Admón Q 1,000.00
29 bonificación Incentivo sala de ventas Q 750.00
30 Cuota Patronal IGSS Admon Q 1,292.34
31 Cuota Patronal IGSS sala de ventas Q 1,026.27
32 IGSS por Pagar Q 3,202.50
2 Banco Ave Indiana, S.A. Q 19,166.11
v/r. por pago de planilla No. 1 con cheque # 6 al 12 Q 22,368.61
### Q 22,368.61
Folio 2
Libro mayor de la Relojeria "El Volcán" propiedad de Heliodoro Piedra del Monte practicado el 28 de fefrero

dia Mes 1. Caja Debe Haber Saldo

1 2 Saldo inicial Q 10,018.95
2 2 Por: Banco Q 5,200.00 Q 4,818.95
3 2 A: Varios Q 8,008.00 Q 12,826.95
4 2 A: Iva por pagar Q 372.00 Q 13,198.95
5 2 Por: Varios Q 4,620.00 Q 8,578.95
6 2 Por: Varios Q 526.50 Q 8,052.45
9 2 A: clientes Q 800.00 Q 8,852.45
12 2 Por: Iva por cobrar Q 309.60 Q 8,542.85
16 2 A: varios Q 8,447.04 Q 16,989.89
24 2 A: Iva por pagar Q 360.00 Q 17,349.89
26 2 Por: Varios Q 266.56 Q 17,083.33
29 2 Por: Banco Ave Indiana, S.A. Q 16,083.33 Q 1,000.00

Banco Ave Indiana, S.A.

1 2 Saldo Inicial Q 76,800.00
1 2 A: Caja Q 5,200.00 Q 82,000.00
2 2 Por: Varios Q 812.00 Q 81,188.00
7 2 Por: varioas Q 1,995.00 Q 79,193.00
8 2 Por: Proveedores Q 900.00 Q 78,293.00
20 2 Por: Vaios Q 486.19 Q 77,806.81
29 2 Por: Documentos por pagar Q 1,000.00 Q 76,806.81
30 2 Por: varios Q 19,166.11 Q 57,640.70