DECLARACIÓN DEL IMPUESTO

No.
A LOS CONSUMOS ESPECIALES
100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN
FORMULARIO 105
RESOLUCIÓN NAC-
DGERCGC18-00000073
IMPORTANTE: SÍRVASE LEER MES AÑO Nº. FORMULARIO QUE SUSTITUYE
101 102 104
INSTRUCCIONES AL REVERSO

200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO (CONTRIBUYENTE)

RUC RAZÓN SOCIAL, DENOMINACIÓN O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
201 202
0 0 1

300 IDENTIFICACIÓN DEL IMPUESTO

CÓDIGO DESCRIPCIÓN

301 302

IMPUESTO AD VALOREM

BASE IMPONIBLE BRUTA BASE IMPONIBLE NETA (BASE IMPONIBLE BRUTA - % Tarifa Ad Valorem ICE CAUSADO AD VALOREM
DEVOLUCIONES)
303 304 305 309

IMPUESTO ESPECIFICO

VOLUMEN BRUTO VOLUMEN NETO (VOLUMEN BRUTO - DEVOLUCIONES) Tarifa específica ICE CAUSADO ESPECÍFICO

313 314 315 319

ICE PAGADO AL MOMENTO DE LA DESADUANIZACIÓN

329

LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO A PAGAR

TOTAL ICE A PAGAR
399
(309+319-
329)

LIQUIDACIÓN DEL ICE EN EL MES

TOTAL IMPUESTO GENERADO IMPUESTO A LIQUIDAR EL PRÓXIMO MES IMPUESTO A LIQUIDAR DEL MES ANTERIOR TOTAL IMPUESTO A LIQUIDAR EN ESTE MES
(Por ventas a crédito del periodo) (Trasládese el campo 402 de la declaración del período anterior) (401-402+403)
401 402 403 404

DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTA DECLARACIÓN SON EXACTOS Y VERDADEROS, (- ) SALDO MES ANTERIOR POR CONCEPTO DE N/C 410
POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDADES LEGALES QUE DE ELLAS SE DERIVEN (Art. 101 de la
Codificación 2004-026 de la L.R.T.I.) (- ) NOTAS DE CRÉDITO DEL PERIODO 411

SALDO PARA EL PRÓXIMO MES POR CONCEPTO DE N/C 498

TOTAL ICE A PAGAR 499

900 VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO

PAGO PREVIO 901

TOTAL IMPUESTO A PAGAR 499-901 902

INTERESES POR MORA 903

FIRMA CONTRIBUYENTE (Representante Legal) FIRMA CONTADOR
NOMBRE : NOMBRE : MULTAS 904
N°. CI. o N°.
198 Pasaporte 199 RUC 0 0 1 TOTAL PAGADO 902 + 903 +904 999

MEDIANTE CHEQUE DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO TOTAL 905 USD
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO TOTAL 907 USD
 MATRIZ DE VALIDACION FORMULARIO 105
Fecha
Fecha On Line /
Campo Denominación Proceso Validación (fiscal) Tipo de dato Tipo/Error Mensaje Acción
(fiscal) fin Batch
inicio

Al momento de seleccionar el formulairo Seleccione la

Internet, 105, se debe desplegar una pantalla que procedencia de los
N/A SELECCIÓN DE ORIGEN Intranet, permita al contribuyente seleccionar la 01/01/2015 Carácter Grave bienes o servicos a Selección On line
Validación procedencia de los bienes/servicos a declarar (Producción
declarar acional o importaciones)

De acuerdo al origen se debern activar

Internet, Seleccione el tipo de
para selección del contribuyente los
N/A Selección del bien o servicio Intranet, 01/01/2015 Carácter Grave bien o servicio a ser Selección On line
códigos correspondientes según la tabla
Validación declarado
No. 1 (adjunta)

Verifique campo 31, si la

Internet,
declaración es sustitutiva Informativa /
31 Original/Sustitutiva Intranet, IF \31= S: \104 IS NOT NULL 01/01/1999 Carácter Grave On line
debe llenar el casillero Rechaza
Validación
104

Internet, Verifique, dimensión

Informativa /
99 Número Preimpreso Intranet, \99 = 000000000000000 01/01/1999 Carácter Alerta correcta del campo, 15 On line
Acepta
Validación dígitos

Internet, Verifique, mes fiscal no

Período fiscal (mes) debe ser anterior al Informativa /
101 Mes Intranet, 01/01/1999 Numérico Grave debe igual o mayor al On line
mes actual. Rechaza
Validación actual

Error campo 101/102,

Internet, NO exista otra declaración original con el Verifique ya existe una
Informativa /
101/102 Mes Intranet, mismo período, tipo de formulario y tipo de 01/01/1999 31/12/2007 Numérico Grave declaración con el On line
Rechaza
Validación impuesto del contribuyente mismo período fiscal
"Opción corregir"

Error campo 102,

Internet, Menor o igual al año actual.
período no puede ser Informativa /
102 Año Intranet, Si mes actual es enero, no debe 01/01/1999 Numérico Grave On line
mayor al actual "Opción Rechaza
Validación seleccionar el año actual.
corregir"

Internet, Casillero 104 es válido

Informativa /
104 No. formulario que se sustituye Intranet, IF 104 IS NOT NULL: 31 = S 01/01/1999 Carácter Grave únicamente para On line
Rechaza
Validación declaraciones sutitutivas
 Fecha
Fecha On Line /
Campo Denominación Proceso Validación (fiscal) Tipo de dato Tipo/Error Mensaje Acción
(fiscal) fin Batch
inicio
Internet, Identificación no válida,
Informativa /
198 C.I. No. Intranet, Módulo 10/11 01/01/1999 Numérico Alerta Campo 198 "Opción On line
Acepta
Validación corregir / continuar"
Internet, No. de RUC no válido,
Informativa /
199 RUC No. Intranet, Módulo 10/11 01/01/1999 Numérico Grave Campo 199 "Opción On line
Rechaza
Validación corregir"
No. de RUC no
Internet registrado en el sistema, Informativa /
199 RUC contador RUC válido y logeado en el sistema 01/01/1999 Grave Carga On line
Validación Campo 199 "Opción Rechaza
corregir"

Internet, RUC no válido o no

RUC válido,registrado en la base del RUC Informativa /
201 RUC Intranet, 01/01/1999 Carácter Grave inscrito en el RUC On line
y logeado en el sistema Rechaza
Validación "Opción corregir"

Internet,
Razón Social, Denominación o Informativa /
202 Intranet, Obligatorio, replica base del RUC 01/01/1999 Carácter Grave Campo obligatorio On line
Apellidos y Nombres Completos Rechaza
Validación

No nulo.
Internet, Debe corresponder a uno de los códigos
Verifique datos campo Cálculo
301 Código de Impuesto Intranet, de la tabla 1 y llenarse automáticamente 01/01/1999 Numérico Grave On line
Base Imponible Automático
Validación con la selección efectuada por el
contribuyente en la pantalla anterior.

Internet,
Verifique datos campo Cálculo
302 Descripción Intranet, NOT NULL 01/01/1999 Carácter Grave On line
Base Imponible Automático
Validación

Internet,
Verifique datos campo Obligatorio/
303 Base Imponible Bruta Intranet, NOT NULL 01/01/1999 Numérico Grave On line
Base Imponible Rechaza
Validación
 Fecha
Fecha On Line /
Campo Denominación Proceso Validación (fiscal) Tipo de dato Tipo/Error Mensaje Acción
(fiscal) fin Batch
inicio

Internet,
Base Imponible Neta (Base Imponible Verifique datos campo Obligatorio/
304 Intranet, NOT NULL 01/01/1999 Numérico Grave On line
Bruta - Devoluciones) Base Imponible Rechaza
Validación

Automático
Internet,
Verifique datos campo según
305 % Tarifa Ad Valorem Intranet, NOT NULL 01/01/1999 Numérico Grave On line
Base Imponible condiciones de
Validación
tabla 1.

Internet,
Verifique datos campo Cálculo
309 ICE causado Advalorem Intranet, =(304*305) 01/01/1999 Numérico Grave On line
Base Imponible Automático
Validación

Internet,
Verifique datos campo Obligatorio/
313 Volumen Bruto Intranet, NOT NULL 01/01/2008 Numérico Grave On line
Base Imponible Rechaza
Validación
 Fecha
Fecha On Line /
Campo Denominación Proceso Validación (fiscal) Tipo de dato Tipo/Error Mensaje Acción
(fiscal) fin Batch
inicio

Internet,
Volumen Neto (Volumen Bruto - Verifique datos campo Obligatorio/
314 Intranet, NOT NULL 01/01/2008 Numérico Grave On line
Devoluciones) Base Imponible Rechaza
Validación

Automático
Internet,
Verifique datos campo según
315 Tarifa Específica Intranet, NOT NULL 01/01/2008 Numérico Grave On line
Base Imponible condiciones de
Validación
tabla 1.

Internet,
Verifique datos campo Cálculo
319 ICE causado Específico Intranet, =(314*315) 01/01/2008 Numérico Grave On line
Base Imponible Automático
Validación

Este campo se deberá actividar única y

exclusivamente si el tipo de bien o servicio Verifique el valor
Internet,
ICE pagado al momento de la a declarar corresponde a una liquidado en aduana al
329 Intranet, 01/01/2015 Numérico Grave Informativa On line
desaduanización importación; siempre y cuando el período momento de la
Validación
fiscal declarado sea mayor o igual a enero desaduanización
de 2015.

Internet,
Verifique datos campo Cálculo
399 Ice a pagar Intranet, = 309 + 319 - 329 01/01/2008 Numérico Grave On line
303 Automático
Validación

Internet, Verifique el valor del

Cálculo
401 Total Impuesto Generado Intranet, =0 01/01/1999 31/10/2017 Numérico Grave casillero 401 On line
Automático
Validación "Opción Corregir"
 Fecha
Fecha On Line /
Campo Denominación Proceso Validación (fiscal) Tipo de dato Tipo/Error Mensaje Acción
(fiscal) fin Batch
inicio

Internet, Verifique el valor del

Informativa /
401 Total Impuesto Generado Intranet, =399 01/11/2017 Numérico Grave casillero 401 On line
Rechaza
Validación "Opción Corregir"

Internet, El valor del campo 402

Impuesto a Liquidar Próximo Mes Cálculo
402 Intranet, =0 01/01/1999 31/10/2017 Numérico Grave no puede ser mayor al On line
(Por ventas a crédito del periodo) Automático
Validación campo 401

Internet, El valor del campo 402

Impuesto a Liquidar Próximo Mes Campo debe ser mayor o igual a cero, Informativa /
402 Intranet, 01/11/2017 Numérico Grave no puede ser mayor al On line
(Por ventas a crédito del periodo) pero no mayor al campo 401 Rechaza
Validación campo 401

El valor ingresado no
Impuesto a Liquidar del Mes Anterior Internet,
corresponde al saldo del Cálculo
403 (Trasládese el campo 402 de la Intranet, =0 01/01/1999 31/10/2017 Numérico Grave On line
impuesto a liquidar del Automático
declaración del período anterior)) Validación
mes anterior

El valor ingresado no
Impuesto a Liquidar del Mes Anterior Internet, Debe ser igual al valor ingresado en el
corresponde al saldo del Cálculo
403 (Trasládese el campo 402 de la Intranet, casillero 402 del mes anterior al que se 01/11/2017 Numérico Grave On line
impuesto a liquidar del Automático
declaración del período anterior)) Validación esta declarando
mes anterior

Internet, Verifique el valor del

Total Impuesto a Liquidar en este Mes Cálculo
404 Intranet, =0 01/01/1999 31/10/2017 Numérico Grave casillero 404 On line
(401-402+403) Automático
Validación "Opción Corregir"

Internet, Verifique el valor del

Total Impuesto a Liquidar en este Mes Cálculo
404 Intranet, =401-402+403 01/11/2017 Numérico Grave casillero 404 On line
(401-402+403) Automático
Validación "Opción Corregir"

Internet, El valor ingresado no

(- ) Saldo Mes Anterior por Concepto Cálculo
410 Intranet, =0 01/01/1999 31/10/2017 Numérico Grave corresponde al saldo de On line
de N/C Automático
Validación N/C del mes anterior

Internet, Debe ser igual al valor ingresado en el El valor ingresado no

(- ) Saldo Mes Anterior por Concepto Informativa /
410 Intranet, casillero 498 del mes anterioor al que se 01/11/2017 Numérico Grave corresponde al saldo de On line
de N/C Rechaza
Validación esta declarando N/C del mes anterior
 Fecha
Fecha On Line /
Campo Denominación Proceso Validación (fiscal) Tipo de dato Tipo/Error Mensaje Acción
(fiscal) fin Batch
inicio

Internet,
Verifique el valor Cálculo
411 (- ) Notas de Crédito del Período Intranet, =0 01/01/1999 31/10/2017 Numérico Grave On line
ingresado Automático
Validación

Internet,
Verifique el valor Informativa /
411 (- ) Notas de Crédito del Período Intranet, Campo debe ser mayor o igual a cero 01/11/2017 Numérico Grave On line
ingresado Rechaza
Validación

Internet,
Saldo para el próximo mes por Verifique el valor Cálculo
498 Intranet, =0 01/01/1999 31/10/2017 Numérico Grave On line
concepto de N/C ingresado Automático
Validación

Internet,
Saldo para el próximo mes por Verifique el valor Cálculo
498 Intranet, Si 404-410-411<0 01/11/2017 Numérico Grave On line
concepto de N/C ingresado Automático
Validación

Internet,
Verifique el valor Cálculo
499 Total ICE a Pagar Intranet, =399 01/01/1999 31/10/2017 Numérico Grave On line
ingresado Automático
Validación

Internet,
Verifique el valor Informativa /
499 Total ICE a Pagar Intranet, Si 404 -410-411>0 01/11/2017 Numérico Grave On line
ingresado Rechaza
Validación

No puede ingresar
Internet,
valores en el campo 901 Informativa /
901 Pago previo Intranet, Si 901>0, 104>0 01/01/1999 31/12/2007 Numérico Grave On line
cuando la declaración es Rechaza
Validación
Original
 Fecha
Fecha On Line /
Campo Denominación Proceso Validación (fiscal) Tipo de dato Tipo/Error Mensaje Acción
(fiscal) fin Batch
inicio
Error campo 901, pago
Internet,
previo no puede se Informativa /
901 Pago previo Intranet, \901 < = \902 01/01/2008 Numérico Grave On line
mayor que Total Rechaza
Validación
Impuesto a pagar

Internet, Operación Incorrecta,

Informativa /
902 Total Impuesto a pagar Intranet, =399-901 01/01/1999 31/10/2017 Numérico Grave campo 902 "Opción On line
Rechaza
Validación corregir"

Internet, Operación Incorrecta,

Informativa /
902 Total Impuesto a pagar (499-901) Intranet, =\499-\901 01/11/2017 Numérico Grave campo 902 "Opción On line
Rechaza
Validación corregir"
Error campo 903, el
Internet, IF \101 IS < 2 PERIODOS ANTERIORES campo debe registrarse
Informativa /
903 Intereses por Mora Intranet, AL ACTUAL AND \902 IS NOT NULL : \903 01/01/2008 Numérico Grave de acuerdo al Total On line
Rechaza
Validación IS NOT NULL. Impuesto a Pagar
(campo 902)
Internet, Verificar valor del campo
Informativa /
903 Interes por mora Intranet, 902* Suma Tasa vigente c/periodo, 902>0 01/01/1999 Numérico Alerta 903 "Opción corregir / On line
acepta
Validación continuar"
Internet, Error campo 904,
IF \101 IS < 2 PERIODOS ANTERIORES Informativa /
904 Multas Intranet, 01/01/2008 Numérico Grave periodo mensual On line
AL ACTUAL: \904 IS NOT NULL. Rechaza
Validación atrasado
Internet, Error campo 905,
Mediante cheque, Débito Bancario, Informativa /
905 Intranet, \905 <= \999 01/01/2008 Numérico Grave periodo mensual On line
Efectivo u Otras Formas de Pago Rechaza
Validación atrasado
Internet, Error campo 905,
Mediante cheque, Débito Bancario, Informativa /
905 Intranet, \905 = \999 - 907 01/01/2008 Numérico Grave verificar campos 999 y On line
Efectivo u Otras Formas de Pago Rechaza
Validación 907 "Opción corregir"
Internet, Error campo 907,
Informativa /
907 Mediante notas de crédito Intranet, = 909+911+913+915 01/01/1999 Numérico Grave verificar notas de crédito On line
Rechaza
Validación "Opción corregir"
Internet, Error campo 907,
Informativa /
907 Mediante notas de crédito Intranet, \907 <= \999 01/01/2008 Numérico Grave verificar notas de crédito On line
Rechaza
Validación "Opción corregir"
Internet, Error campo 907,
Informativa /
907 Mediante notas de crédito Intranet, \907 = \999 - 905 01/01/2008 Numérico Grave verificar campos 999 y On line
Rechaza
Validación 905 "Opción corregir"
Internet, Error campo 908,
Informativa /
908 N/C No. Intranet, IF \908 IS NOT NULL: \909 IS NOT NULL 01/01/2008 Numérico Grave verificar valor notas de On line
Rechaza
Validación crédito "Opción corregir"
 Fecha
Fecha On Line /
Campo Denominación Proceso Validación (fiscal) Tipo de dato Tipo/Error Mensaje Acción
(fiscal) fin Batch
inicio
Internet, Error campo 909,
IF \907 IS NOT NULL: \909 = 907 - 911 - Informativa /
909 USD Nota de crédito Intranet, 01/01/2008 Numérico Grave verificar valor notas de On line
913 - 915 Rechaza
Validación crédito "Opción corregir"
Internet, Error campo 910,
Informativa /
910 N/C No. Intranet, IF \910 IS NOT NULL: \911 IS NOT NULL 01/01/2008 Numérico Grave verificar valor notas de On line
Rechaza
Validación crédito "Opción corregir"
Internet, Error campo 911,
IF \907 IS NOT NULL: \911 = 907 - 909 - Informativa /
911 USD Nota de crédito Intranet, 01/01/2008 Numérico Grave verificar valor notas de On line
913 - 915 Rechaza
Validación crédito "Opción corregir"
Internet, Error campo 912,
Informativa /
912 N/C No. Intranet, IF \912 IS NOT NULL: \913 IS NOT NULL 01/01/2008 Numérico Grave verificar valor notas de On line
Rechaza
Validación crédito "Opción corregir"
Internet, Error campo 913,
IF \907 IS NOT NULL: \913 = 907 - 909 - Informativa /
913 USD Nota de crédito Intranet, 01/01/2008 Numérico Grave verificar valor notas de On line
911 - 915 Rechaza
Validación crédito "Opción corregir"
Internet, Error campo 914,
Informativa /
914 N/C No. Intranet, IF \914 IS NOT NULL: \915 IS NOT NULL 01/01/2008 Numérico Grave verificar valor notas de On line
Rechaza
Validación crédito "Opción corregir"
Internet, Error campo 915,
IF \907 IS NOT NULL: \915 = 907 - 909 - Informativa /
915 USD Nota de crédito Intranet, 01/01/2008 Numérico Grave verificar valor notas de On line
911 - 913 Rechaza
Validación crédito "Opción corregir"
Internet, Operación incorrecta,
Informativa /
999 Total Pagado (902+903+904) Intranet, = 902+903+904 01/01/1999 Numérico Grave campo 999 "Opción On line
Rechaza
Validación corregir"
 Observaciones ISRE

El contribuyente deberá seleccionar una de las siguientes

alternativas:

- Producción nacional
- Importaciones

El contribuyente debrá seleccionar el tipo de bien o servicio

a ser declarado

Mantener este campo para el formulario on line. No puede

ingresar una declaración sustitutiva si es que no hay
referencia de una delcaración original del mismo mes, año
y código.

Mantener este campo para el formulario on line, número

autogenerado.

El mes debe ser un campo numérico, no mayor a 2 dígitos

y no puede ser superior al mes actual, si es que el año es
el vigente. De ser un año anterior al vigente, se podrá
incluir cualquier cualquier mes. De no existir mes no debe
permitirse el ingreso de la declaración.

No se debe permitir una declaración original, si es que ya

existe una previa con el mismo mes, año, código de
impuesto.

El año debe ser un campo numérico, de 4 dígitos. El año

no puede ser superior al vigente.

Este campo sólo debe habilitarse en los casos en que se

haga referencia a una declaración sustitutiva, en caso de
ser declaración original, se inhabilitará el campo. El campo
es numérico.
 Observaciones ISRE

Campo 198. Verifique el número de identificación

Campo 199. Número de RUC no válido

Campo 199. Número de RUC Contador no corresponde al

registrado

Este es un campo numérico, de 13 dígitos. Los tres

últimos siempre serán 001. Se deberá validar de que se
trate de un RUC registrado en nuestras bases de datos y
corresponda al RUC logeado.
Este será un campo alfanumérico.
Campo llenado de manera automática con la información
del RUC.

Campo es obligatorio, numérico, de 4 dígitos. La

numeración de los códigos de este formulario serán entre
3000 y 3999. Debe ser código válido, habilitado para el
período de declaración y debe ser el seleccionado en la
pantalla anterior por el contribuyente.

Este campo se calculado automáticamente con la

información del código de impuesto (301); y será de tipo
carácter según ADM de impuestos.
- Este campo será numérico, aceptará 2 decimales y será
mayor o igual a cero.
- El campo se inhabilitará cuando se utilice los códigos:
3011; 3012; 3021; 3022; 3511; 3542; 3543; siempre que el
mes y el año declarados sean iguales o mayores a
diciembre de 2011.
-Este campo será superior o igual al valor del casillero 304.
 Observaciones ISRE

- Este campo será numérico, aceptará 2 decimales y será

mayor o igual a cero.
- El campo se inhabilitará cuando se utilice los códigos:
3011; 3012; 3021; 3022; 3511; 3542; 3543; siempre que el
mes y el año declarados sean iguales o mayores a
diciembre de 2011.
-Este campo deberá ser inferior o igual al valor del casillero
303.

Este campo será numérico, mayor a cero, tendrá hasta

cuatro decimales. Su valor deberá aparecer de maner
automática al momento de ingresar el código del impuesto
(301).
El campo se inhabilitará cuando se utilice los códigos:
3011; 3012; 3021; 3022; 3511; 3542; 3543; siempre que el
mes y el año declarados sean iguales o mayores a
diciembre de 2011.
SE DEBE INCORPORAR LA TARIFA DEL 100% PARA LOS
DOS CÓDIGOS QUE SE ASIGNEN A "COCINAS,
COCINESTAS, CALEFONES, A GAS." Y "COCINAS,
COCINESTAS, CALEFONES, A GAS. IMPORTADAS"

Este campo será numérico, aceptará hasta dos decimales

y su cálculo será automático.
El cálculo será el resultado de multiplicar los casilleros 304
por el 305.
El campo se inhabilitará cuando se utilice los códigos:
3011; 3012; 3021; 3022; 3511; 3542; 3543; siempre que el
mes y el año declarados sean iguales o mayores a
diciembre de 2011.

Este campo será numérico y mayor o igual a cero.

Si los códigos son 3011; 3012; 3021; 3022; 3511; 3542;
3543, NO aceptará decimales.
Si los códigos son 3031,3032, 3041, 3042, 3541, 3531,
podrá aceptar hasta 2 decimales.
El campo se habilitará únicamente cuando se utilice los
códigos antes mencionados, y siempre que sean
declaraciones de periodos iguales o mayores a diciembre
de 2011.
Este campo será mayor o igual al valor del casillero 314.
 Observaciones ISRE

Este campo será numérico y mayor o igual a cero.

Si los códigos son 3011; 3012; 3021; 3022; 3511; 3542;
3543, NO aceptará decimales.
Si los códigos son 3031,3032, 3041, 3042, 3541, 3531,
podrá aceptar hasta 2 decimales.
El campo se habilitará únicamente cuando se utilice los
códigos antes mencionados, y siempre que sea
declaraciones de periodos iguales o mayores a diciembre
de 2011.
Este campo será igual o menor al valor del casillero 313.

Este campo será numérico, mostrando hasta cuatro

decimales. Su valor deberá aparecer de manera
automática al momento de ingresar el código del impuesto
(301). El campo se habilitará bajo las mismas condiciones
que los casilleros 313 y 314.

Este campo será numérico, aceptará hasta dos decimales

y su cálculo será automático.
El cálculo será el resultado de multiplicar los casilleros 314
por el 315.
El campo se habilitará bajo las mismas condiciones que los
casilleros 313 y 314.

Este campo será numérico, aceptará hasta dos decimales.

Podrá ser mayor o igual a cero.

Este casillero será numérico, de hasta dos decimales.

El campo se calculará automáticamente, y será el resultado
de sumar los casilleros 309 y 319, y restar 329. (En caso
de que el resultado sea negativo se asignará
automáticamente el valor de cero.

Para el periodo comprendido entre el 01/01/1999 a

31/10/2017 este casillero debe mostrarse bloqueado y
autollenarse con valor cero.
 Observaciones ISRE

El casillero sera númerico, de hasta dos decimales

El campo se calculará automaticamente y correspondera al
mismo valor del casillero 399

Para el periodo comprendido entre el 01/01/1999 a

31/10/2017 este casillero debe mostrarse bloqueado y
autollenarse con valor cero.

El casillero será numerico, de hasta dos decimales

El casillero será inferior o igual al valor del casillero 401
El casillero será mayor o igual a cero

Para el periodo comprendido entre el 01/01/1999 a

31/10/2017 este casillero debe mostrarse bloqueado y
autollenarse con valor cero.

El casillero será númerico, de hasta dos decimales

El casillero debe ser el valor exacto del casillero 402 del
periodo anterior al que desea realizar la declaración

Para el periodo comprendido entre el 01/01/1999 a

31/10/2017 este casillero debe mostrarse bloqueado y
autollenarse con valor cero.

El casillero seraá numerico, de hasta dos decimales

Para el periodo comprendido entre el 01/01/1999 a

31/10/2017 este casillero debe mostrarse bloqueado y
autollenarse con valor cero.

El casillero debe ser el valor exacto del casillero 498 del

periodo anterior al que se desea declarar.
El casillero será numerico, de hasta dos decimales
 Observaciones ISRE

Para el periodo comprendido entre el 01/01/1999 a

31/10/2017 este casillero debe mostrarse bloqueado y
autollenarse con valor cero.

El casillero será númerico de hasta dos decimales.

El casillero podrá ser mayor o igual a cero.

Para el periodo comprendido entre el 01/01/1999 a

31/10/2017 este casillero debe mostrarse bloqueado y
autollenarse con valor cero.

El casillero será númerico de hasta dos decimales

Será de cálculo automático y mostrará el resultado de la
operaación: 404-410-411 siempre que el resultado sea
negativo
Solo para efectos de visualización se mostrará en positivo
Si existe un valor en el casillero 499 no podrá existir valor
en el casillero 498

Para el periodo comprendido entre el 01/01/1999 a

31/10/2017 este casillero debe estar bloqueado y debe
trasladar automaticamente el valor del campo 399

El casillero será númerico de hasta dos decimales

Sera de calculo automatico y mostrará el resultado de la
operación 404-410-411 siempre que su resultado sea
positivo.
Si existe un valor en el casillero 498 no podrá existir un
valor en el casillero 499

Campo numérico que será habilitados siempre y cuando se

esté ingresando una declaración sustitutiva.
 Observaciones ISRE
Campo numérico que será habilitados siempre y cuando se
esté ingresando una declaración sustitutiva.

campo numérico de hasta dos decimales.

Sugiero que el campo sea calculado automáticamente,
resultado de la diferencia entre los casilleros 399 y 901

campo numérico de hasta dos decimales.

campo numérico de hasta dos decimales

Los casilleros de notas de crédito que se manejen de la

misma manera que para el resto de formularios
 Observaciones ISRE

Los casilleros de notas de crédito que se manejen de la

misma manera que para el resto de formularios

campo numérico calculado automáticamente resultado de

la sumatoria de los casilleros 902, 903 y 904
 TABLA NO. 1

PRODUCCIÓN NACIONAL

Tarifa específica
% Tarifa Ad Valorem
(usd)
Código Descripción
Desde enero de Desde agosto Desde diciembre
Antes de Diciembre De enero a junio De julio a De enero a junio De julio a De enero a junio De julio a
2008 hasta julio 2008 hasta 2011 a diciembre Enero de 2015 Enero de 2015
enero de 2008 de2011 de 2012 diciembre 2012 de 2013 diciembre 2013 de 2014 diciembre 2014
2008 noviembre 2011 2014
3011 ICE Cigarrillos Rubios 150% 150% nulo nulo 0.0800 0.0800 0.0810 0.0810 0.0862 0.0862 0.0925 0.1310
3021 ICE Cigarrillos Negros 150% 150% nulo nulo 0.0800 0.0800 0.0810 0.0810 0.0862 0.0862 0.0925 0.1310
3023 ICE Productos del Tabaco y Sucedáneos del Tabaco excepto Cigarrillos 150% 150% 150% 150% nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo
3031 ICE Bebidas Alcohólicas 40% 40% 75% 75% 5.8000 6.0800 6.0800 6.9300 6.9300 6.9300 6.9300 7.1000
3041 ICE Cerveza 30% 30% 75% 75% 5.8000 6.0800 6.0800 6.9300 6.9300 6.9300 6.9300 7.1000
3051 ICE Gaseosas 10% 10% 10% 10% nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo
Mayor a 0%.
3053
Selección libre.
3054
3072 ICE Camionetas y Furgones cuyo PVP sea hasta de 30000 USD 5% 5% 5% 5% nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo
3073 ICE Vehículos Motorizados cuyo PVP sea hasta de 20000 USD 5% 5% 5% 5% nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo
3074 ICE Vehículos Motorizados Excepto Camionetas y Furgonetas entre 20000 y 30000 15% 10% 10% 10% nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo
3075 ICE Vehículos Motorizados PVP entre 30000 y 40000 25% 15% 15% 15% nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo
3076 ICE Vehículos Motorizados cuyo PVP sea superior a 40.000 USD 35% nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo
3077 ICE Vehículos Motorizados cuyo PVP superior USD 40.000 hasta 50.000 nulo nulo 20% 20% 20% nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo
3078 ICE Vehículos Motorizados cuyo PVP superior USD 50.000 hasta 60.000 nulo nulo 25% 25% 25% nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo
3079 ICE Vehículos Motorizados cuyo PVP superior USD 60.000 hasta 70.000 nulo nulo 30% 30% 30% nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo
3080 ICE Vehículos Motorizados cuyo PVP superior USD 70.000 nulo nulo 35% 35% 35% nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo
3081 ICE Aviones, Tricares, yates, Barcos de Recreo Mayor a 0%. 15% 15% 15% 15% nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo
3092 ICE Servicios de Televisión Prepagada Selección libre. 15% 15% 15% 15% nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo
3171 ICE Vehículos Híbridos o Eléctricos cuyo PVP sea de hasta USD. 35.000 nulo nulo nulo 0% 0% nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo
3172 ICE Vehic Híbridos o Eléctricos cuyo PVP mayor a USD. 35.000 hasta USD 40.000 nulo nulo nulo 8% 8% nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo
3173 ICE Vehic Híbridos o Eléctricos cuyo PVP mayor a USD. 40.000 hasta USD 50.000 nulo nulo nulo 14% 14% nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo
3174 ICE Vehic Híbridos o Eléctricos cuyo PVP mayor a USD. 50.000 hasta USD 60.000 nulo nulo nulo 20% 20% nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo
3175 ICE Vehic Híbridos o Eléctricos cuyo PVP mayor a USD. 60.000 hasta USD 70.000 nulo nulo nulo 26% 26% nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo
3176 ICE Vehic Híbridos o Eléctricos cuyo PVP mayor a USD. 70.000 nulo nulo nulo 32% 32% nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo
3610 ICE Perfumes y Aguas de Tocador 20% 20% 20% 20% nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo
3620 ICE Videojuegos 35% 35% 35% 35% nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo
Mayor a 0%.
3630 ICE Armas de Fuego, Armas deportivas y Municiones 300% 300% 300% 300% nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo
Selección libre.
3640 ICE Focos Incandescentes 100% 100% 100% 100% nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo
3660 ICE Cuotas Membresías Afiliaciones Acciones 35% 35% 35% 35% nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo
3000 ICE No Especificado nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo
3061 ICE Aguas Minerales nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo
Mayor a 0%.
3091 ICE Telecomunicaciones y Radioelectrónicos nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo
Selección libre.
3650 ICE Servicios de Casinos, Salas de Juego y Otros Juegos de Azar 35% 35% 35% nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo
3670 ICE Cocinas, cocinetas, calefones, a gas. nulo nulo nulo nulo 100% nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo nulo

IMPORTACIONES
Desde enero de 2015
Código Descripción % Tarifa Ad Tarifa específica
Valorem (usd)
3531 ICE Impor. Alcohol y Bebidas Alcohólicas distintas a la Cerveza Cae 75% 7.1000
3541 ICE Cerveza Cae 75% 7.1000
3542 ICE Cigarrillos Rubios Cae nulo 0.1310
3543 ICE Cigarrillos Negros Cae nulo 0.1310
3544 ICE Productos del Tabaco y Sucedaneos del Tabaco Excepto Cigarrillos Cae 150% nulo
3551 ICE Bebidas Gaseosas Cae 10% nulo
3581 ICE Aeronaves Cae 15% nulo
3582 ICE Aviones, Avionetas y Helicopteros Exct. Aquellos destinados Al Trans. Cae 15% nulo
3710 ICE Perfumes Aguas de Tocador Cae 20% nulo
3720 ICE Video Juegos Cae 35% nulo
3730 ICE Importaciones Armas de Fuego, Armas deportivas y Municiones Cae 300% nulo
3740 ICE Focos Incandecentes Cae 100% nulo
3770 ICE Cocinas, cocinetas, calefones, a gas. Importadas. 100% nulo
3870 ICE-CAMIONETAS Y FURGONES CUYO PVP SEA HASTA DE 30000 USD SENAE 5% nulo
3871 ICE-VEHÍCULOS MOTORIZADOS CUYO PVP SEA HASTA DE 20000 USD SENAE 5% nulo
3872 ICE-VEHÍCULOS MOTORIZADOS EXCEPTO CAMIONETAS Y FURGONETAS ENTRE 20000 Y 30000 SENAE 10% nulo
3873 ICE-VEHÍCULOS MOTORIZADOS PVP ENTRE 30000 Y 40000 SENAE 15% nulo
3874 ICE-VEHÍCULOS MOTORIZADOS CUYO PVP SUPERIOR USD 40.000 HASTA 50.000 SENAE 20% nulo
3875 ICE-VEHÍCULOS MOTORIZADOS CUYO PVP SUPERIOR USD 50.000 HASTA 60.000 SENAE 25% nulo
3876 ICE-VEHÍCULOS MOTORIZADOS CUYO PVP SUPERIOR USD 60.000 HASTA 70.000 SENAE 30% nulo
3877 ICE-VEHÍCULOS MOTORIZADOS CUYO PVP SUPERIOR USD 70.000 SENAE 35% nulo
3878 ICE-AVIONES,TRICARES,YATES,BARCOS DE REC SENAE 15% nulo
3880 ICE VEHÍCULOS HÍBRIDOS O ELÉCTRICOS CUYO PVP SEA DE HASTA USD. 35.000 SENAE 0% nulo
3881 ICE VEHIC HÍBRIDOS O ELÉCTRICOS CUYO PVP MAYOR A USD. 35.000 HASTA USD 40.000 SENAE 8% nulo
3882 ICE VEHIC HÍBRIDOS O ELÉCTRICOS CUYO PVP MAYOR A USD. 40.000  HASTA USD 50.000 SENAE 14% nulo
3883 ICE VEHIC HÍBRIDOS O ELÉCTRICOS CUYO PVP MAYOR A USD. 50.000  HASTA USD 60.000 SENAE 20% nulo
3884 ICE VEHIC HÍBRIDOS O ELÉCTRICOS CUYO PVP MAYOR A USD. 60.000  HASTA USD 70.000 SENAE 26% nulo
3885 ICE VEHIC HÍBRIDOS O ELÉCTRICOS CUYO PVP MAYOR A USD. 70.000 SENAE 32% nulo