FLUJO DE EFECTIVO

INGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEP OCTUBRE NOVIEMBRE
Saldo inicial 100,000.00 150,000.00 123,525.00 132,792.50 ### ### 154,475.00 160,387.50 164,467.50 152,245.00 144,915.00
Operación
Venta de
mercaderias 88,500.00 131,275.00 153,105.00 169,625.00 ### ### 163,725.00 167,855.00 149,565.00 116,820.00 118,885.00
Inversion

Financiamiento
Prestamo
TOTAL INGRESOS 188,500.00 281,275.00 276,630.00 302,417.50 328,112.50 ### 318,200.00 328,242.50 314,032.50 269,065.00 263,800.00

EGRESOS
Operación
Compra de
mercaderias
Gastos de 106,200.00 93,810.00 84,960.00 115,050.00 88,500.00 97,350.00 102,660.00 100,890.00 77,880.00 53,100.00
operación 38,500.00 38,500.00 38,500.00 38,500.00 38,500.00 38,500.00 38,500.00 38,500.00 38,500.00 38,500.00 38,500.00
Impuesto a la renta 1,500.00 1,325.00 1,200.00 1,625.00 1,250.00 1,375.00 1,450.00 1,425.00 1,100.00 750.00
IGV 10,800.00 9,540.00 8,640.00 11,700.00 9,000.00 8,100.00 8,640.00 8,460.00 6,120.00 5,400.00
Inversion
Camioneta 11,800.00 11,800.00 11,800.00 11,800.00
Inmuebles
Financiamiento
Dividendos 20,000.00
Gastos financieros
Devolucion 750.00 662.50 600.00 812.50 625.00 687.50 725.00 712.50 550.00 375.00
prestamo
TOTAL EGRESOS 38,500.00 157,750.00 143,837.50 133,900.00 ### ### 157,812.50 163,775.00 161,787.50 124,150.00 98,125.00
FLUJO DE CAJA 150,000.00 123,525.00 132,792.50 168,517.50 ### ### 160,387.50 164,467.50 152,245.00 144,915.00 165,675.00
DICIEMBRE TOTAL
165,675.00 100,000.00

138,650.00 1,721,325.00

304,325.00 1,821,325.00

79,650.00 1,000,050.00
38,500.00 462,000.00
1,125.00 14,125.00
8,100.00 94,500.00
-
47,200.00
60,000.00 60,000.00
-
20,000.00
562.50 7,062.50

187,937.50 1,704,937.50
116,387.50 116,387.50
OPERACIÓN 04
COMPRAS
UNIDADES PU SUB TOTAL IGV TOTAL FLUJO
ENERO 6,000 15.00 90,000.00 16,200.00 106,200.00
FEBRERO 5,300 15.00 79,500.00 14,310.00 93,810.00 106,200.00
MARZO 4,800 15.00 72,000.00 12,960.00 84,960.00 93,810.00
ABRIL 6,500 15.00 97,500.00 17,550.00 115,050.00 84,960.00
MAYO 5,000 15.00 75,000.00 13,500.00 88,500.00 115,050.00
JUNIO 5,500 15.00 82,500.00 14,850.00 97,350.00 88,500.00
JULIO 5,800 15.00 87,000.00 15,660.00 102,660.00 97,350.00
AGOSTO 5,700 15.00 85,500.00 15,390.00 100,890.00 102,660.00
SEPTIEMBRE 4,400 15.00 66,000.00 11,880.00 77,880.00 100,890.00
OCTUBRE 3,000 15.00 45,000.00 8,100.00 53,100.00 77,880.00
NOVIEMBRE 4,500 15.00 67,500.00 12,150.00 79,650.00 53,100.00
DICIEMBRE 5,500 15.00 82,500.00 14,850.00 97,350.00 79,650.00
TOTAL 62,000 930,000.00 167,400.00 1,097,400.00 1,000,050.00
Enero 97,350.00
TOTALES 930,000.00 167,400.00 1,097,400.00 1,097,400.00

OPERACIÓN 05
VENTAS CONTADO
UNIDADES PU V.VENTA IGV TOTAL 50%
ENERO 6,000 25.00 150,000.00 27,000.00 177,000.00 88,500.00
FEBRERO 5,300 25.00 132,500.00 23,850.00 156,350.00 78,175.00
MARZO 4,800 25.00 120,000.00 21,600.00 141,600.00 70,800.00
ABRIL 6,500 25.00 162,500.00 29,250.00 191,750.00 95,875.00
MAYO 5,000 25.00 125,000.00 22,500.00 147,500.00 73,750.00
JUNIO 5,500 25.00 137,500.00 24,750.00 162,250.00 81,125.00
JULIO 5,800 25.00 145,000.00 26,100.00 171,100.00 85,550.00
AGOSTO 5,700 25.00 142,500.00 25,650.00 168,150.00 84,075.00
SEPTIEMBRE 4,400 25.00 110,000.00 19,800.00 129,800.00 64,900.00
OCTUBRE 3,000 25.00 75,000.00 13,500.00 88,500.00 44,250.00
NOVIEMBRE 4,500 25.00 112,500.00 20,250.00 132,750.00 66,375.00
DICIEMBRE 5,500 25.00 137,500.00 24,750.00 162,250.00 81,125.00
TOTAL 62,000 1,550,000.00 279,000.00 1,829,000.00 914,500.00
ENERO
FEBRERO
TOTAL 279,000.00 1,829,000.00 914,500.00

OPERACIÓN 06
GASTOS DE OPERACIÓN
MES ADM VENTAS FLUJO
ENERO 28,500.00 10,000.00 38,500.00
FEBRERO 28,500.00 10,000.00 38,500.00
MARZO 28,500.00 10,000.00 38,500.00
ABRIL 28,500.00 10,000.00 38,500.00
MAYO 28,500.00 10,000.00 38,500.00
JUNIO 28,500.00 10,000.00 38,500.00
JULIO 28,500.00 10,000.00 38,500.00
AGOSTO 28,500.00 10,000.00 38,500.00
SEPTIEMBRE 28,500.00 10,000.00 38,500.00
OCTUBRE 28,500.00 10,000.00 38,500.00
NOVIEMBRE 28,500.00 10,000.00 38,500.00
DICIEMBRE 28,500.00 10,000.00 38,500.00
TOTAL 342,000.00 60,000.00 402,000.00

OPERACIÓN 07
GASTOS FINANCIEROS
MES VENTAS 0.50% FF
ENERO 150,000.00 750.00
FEBRERO 132,500.00 662.50 750.00
MARZO 120,000.00 600.00 662.50
ABRIL 162,500.00 812.50 600.00
MAYO 125,000.00 625.00 812.50
JUNIO 137,500.00 687.50 625.00
JULIO 145,000.00 725.00 687.50
AGOSTO 142,500.00 712.50 725.00
SEPTIEMBRE 110,000.00 550.00 712.50
OCTUBRE 75,000.00 375.00 550.00
NOVIEMBRE 112,500.00 562.50 375.00
DICIEMBRE 137,500.00 687.50 562.50
TOTAL 1,550,000.00 7,750.00 7,062.50
Enero - 687.50
1,550,000.00 7,750.00 7,750.00

OPERACIÓN 08
IMPUESTO A LA RENTA
MES VENTAS 1% FF
ENERO 150,000.00 1,500.00
FEBRERO 132,500.00 1,325.00 1,500.00
MARZO 120,000.00 1,200.00 1,325.00
ABRIL 162,500.00 1,625.00 1,200.00
MAYO 125,000.00 1,250.00 1,625.00
JUNIO 137,500.00 1,375.00 1,250.00
JULIO 145,000.00 1,450.00 1,375.00
AGOSTO 142,500.00 1,425.00 1,450.00
SEPTIEMBRE 110,000.00 1,100.00 1,425.00
OCTUBRE 75,000.00 750.00 1,100.00
NOVIEMBRE 112,500.00 1,125.00 750.00
DICIEMBRE 137,500.00 1,375.00 1,125.00
TOTAL 15,500.00 14,125.00
Enero 1,375.00
15,500.00

OPERACIÓN 09: COMPRA DE CAMIONETA

COMPRAS
MES CAMIONETA IGV TOTAL FLUJO
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO 10,000.00 1,800.00 11,800.00 11,800.00
JULIO 10,000.00 1,800.00 11,800.00 11,800.00
AGOSTO 10,000.00 1,800.00 11,800.00 11,800.00
SEPTIEMBRE 10,000.00 1,800.00 11,800.00 11,800.00
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL 40,000.00 7,200.00 47,200.00 47,200.00

IGV MERCADER CAMIONET TOTAL IGV VENTAS FLUJO

ENERO 16,200.00 16,200.00 27,000.00
FEBRERO 14,310.00 14,310.00 23,850.00 10,800.00
MARZO 12,960.00 12,960.00 21,600.00 9,540.00
ABRIL 17,550.00 17,550.00 29,250.00 8,640.00
MAYO 13,500.00 13,500.00 22,500.00 11,700.00
JUNIO 14,850.00 1,800.00 16,650.00 24,750.00 9,000.00
JULIO 15,660.00 1,800.00 17,460.00 26,100.00 8,100.00
AGOSTO 15,390.00 1,800.00 17,190.00 25,650.00 8,640.00
SEPTIEMBRE 11,880.00 1,800.00 13,680.00 19,800.00 8,460.00
OCTUBRE 8,100.00 8,100.00 13,500.00 6,120.00
NOVIEMBRE 12,150.00 12,150.00 20,250.00 5,400.00
DICIEMBRE 14,850.00 14,850.00 24,750.00 8,100.00
TOTAL 167,400.00 7,200.00 174,600.00 279,000.00 94,500.00
Enero 9,900.00
104,400.00

OPERACIÓN 10
PAGO DE DIVIDENDOS

MES IMPORTE FLUJO

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO 20,000.00 20,000.00
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL 20,000.00 20,000.00

OPERACIÓN 11
COMPRA DE TERRENO

MES IMPORTE FLUJO

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE 60,000.00 60,000.00
TOTAL 60,000.00 60,000.00
1ER MES 2DO MES
30% 20% FLUJO
88,500.00
53,100.00 131,275.00
46,905.00 35,400.00 153,105.00
42,480.00 31,270.00 169,625.00
57,525.00 28,320.00 159,595.00
44,250.00 38,350.00 163,725.00
48,675.00 29,500.00 163,725.00
51,330.00 32,450.00 167,855.00
50,445.00 34,220.00 149,565.00
38,940.00 33,630.00 116,820.00
26,550.00 25,960.00 118,885.00
39,825.00 17,700.00 138,650.00
500,025.00 306,800.00 1,721,325.00
48,675.00 26,550.00 75,225.00
32,450.00 32,450.00
548,700.00 365,800.00 1,829,000.00
 MOVIMIENTO EN CAJA
CAJA
SALDO INICIAL 100,000.00
ENERO 88,500.00 38,500.00
FEBRERO 131,275.00 157,750.00
MARZO 153,105.00 143,837.50
ABRIL 169,625.00 133,900.00
MAYO 159,595.00 167,687.50
JUNIO 163,725.00 169,675.00
JULIO 163,725.00 157,812.50
AGOSTO 167,855.00 163,775.00
SEPTIEMBRE 149,565.00 161,787.50
OCTUBRE 116,820.00 124,150.00
NOVIEMBRE 118,885.00 98,125.00
DICIEMBRE 138,650.00 187,937.50
1,821,325.00 1,704,937.50
SALDO FINAL 116,387.50
1,821,325.00 1,821,325.00

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

VENTAS 1,550,000.00 Operación 5
CV 930,000.00 Operación 4
Utilidad Bruta 620,000.00
G.OPERATIVOS 402,000.00 Operación 6
Utilidad Operac 218,000.00
Gastos Financ 7,750.00 Operación 7
UAI 210,250.00
IR 63,075.00
UTILIDAD NETA 147,175.00
 TASA
EJERCICIO
APLICABLE
·         Hasta el 2014 ·         30%
·         2015-2016 ·         28%
·         2017 en adelante ·         29.5%