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SEDE QUITO
TEMA:
AUTOR:
DIRECTORA:
Yo Mauricio Flores Gavela, declaro que todos los conceptos desarrollados, análisis
realizados y las conclusiones emitidas en el presente proyecto son de mi exclusiva
responsabilidad.
(f)___________________________
II
ÍNDICE
CAPITULO 1 1
GENERALIDADES 1
CAPITULO 2 9
ANÁLISIS DE MERCADO 9
MISIÓN DE MERCADO 9
CONCEPTUALIZACIÓN DEL MERCADO DE REFERENCIA 9
FUNCIONES 9
MEDIO DE SOLUCIÓN DE LA NECESIDAD 9
CLIENTES POTENCIALES: 9
SEGMENTOS POTENCIALES DE MERCADO. 10
AUDITORIA DE MERCADO 11
ANÁLISIS DE MACROENTORNO – ECUADOR 11
Parámetros 11
Perspectivas políticas 12
Opinión sobre gestión gubernamental 13
Perspectivas económicas 2010 14
Perspectivas Sociales. 16
Perspectivas Legales. 16
ESTUDIO DE TENDENCIAS DEL MERCADO 17
PARÁMETROS 17
Consideraciones 18
Instrumento de investigación 20
Resultados de la encuesta 25
Análisis de resultados 36
Estimación del tamaño de mercado 2010 - 2015 55
Evaluación de atractivo del mercado 67
CAPITULO 3 68
III
PLANEACIÓN ESTRATÉGICA DE MERCADO 68
CAPITULO 4 96
ESTRUCTURA LEGAL 96
TIPO DE SOCIEDAD 96
OBJETO SOCIAL 96
REQUISITOS PARA LA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA 96
ESTRUCTURA OPERATIVA 98
MODELO DE NEGOCIO 98
MAPA DE PROCESOS 99
DESCRIPCIÓN DE PROCESOS 100
Dirección 100
Operación 100
Soporte 101
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA 103
ORGANIGRAMA DE FUNCIONES 103
DESCRIPCIÓN DE CARGOS 104
ANÁLISIS DE HEADCOUNT 112
Presupuesto anual de headcount 112
Estructura salarial por cargo 114
IV
LOCALIZACIÓN GEOGRÁFICA DE LA ORGANIZACIÓN 116
MACRO LOCALIZACIÓN 116
MICRO LOCALIZACIÓN 116
ESTIMACIÓN DEL TAMAÑO DE LAS OFICINAS 118
CAPITULO 5 119
CAPITULO 6 201
V
Sin financiamiento 210
ANÁLISIS 211
PUNTO DE EQUILIBRIO 213
FÓRMULA 213
CÁLCULO 213
Con financiamiento 213
Sin financiamiento 215
CONCLUSIONES 217
RECOMENDACIONES 217
BIBLIOGRAFÍA 218
VI
RESUMEN EJECUTIVO
VII
La empresa será constituida legalmente como una Compañía de responsabilidad
limitada y estará ubicada en el centro norte de la ciudad entre la avenida Rio Coca,
La Mariscal y el Ejido por ser este el hipercentro económico de la ciudad de Quito.
Para la puesta en marcha del negocio se determinó que es necesaria una inversión
total de USD 82.7 miles de los cuales el 40% provendrá de aportaciones de
accionistas y el 60 % restante será financiado mediante crédito directo a tres años
con la Corporación Financiera Nacional (CFN), a una tasa de interés anual del 10.5%
sin periodo de gracia.
VIII
CAPITULO 1
GENERALIDADES
Temporal
Para el diseño y evaluación de este proyecto se asume que este iniciará el primer
día del segundo semestre del 2011 y finalizará al cierre del año 2015.
Espacial
OBJETIVOS
General
Crear en la ciudad de Quito una agencia de Coaching, que sea rentable y satisfaga
al máximo las necesidades de sus clientes.
Específicos
1
Desarrollar el modelo de servicio que mejor se adapte a las necesidades del
mercado
Identificar todos los procedimientos y requisitos legales que se deben cumplir
para constituir legalmente la agencia de coaching.
2
DESCRIPCIÓN GENÉRICA DEL SERVICIO
El coaching
Coaching empresarial
3
El coaching de empresa constituye asimismo el mejor seguimiento para cualquier
consultoría o formación. Sin un coaching posterior, la consultoría y la formación no
son a menudo más que un desperdicio económico, puesto que la inercia del sistema
volverá a llevarlo a su situación anterior. La resistencia al cambio no es mala, es
simplemente inevitable. Un negocio necesita estabilidad, de lo contrario se colapsa,
por consiguiente es natural que se resista al cambio, a cualquier cambio, incluso al
deseado.
Coaching ejecutivo
El coaching ejecutivo es la gama alta del coaching empresarial; trata con personas
dotadas de autoridad y poder dentro de alguna organización. El coach ejecutivo
conoce ese medio y encaja sin problemas en él. Es posible que el mismo sea un
directivo formado en coaching y que, por consiguiente, conozca bien la clase de
presiones a las que se ven sometidos los ejecutivos de alto rango, así como el tipo de
decisiones que tienen que tomar.
El ejecutivo de alto nivel ocupa una posición solitaria. Se supone que tiene todas las
respuestas, la gente acude a él en busca de guía y no le resulta fácil hablar de sus
presiones y sus dificultades con alguien que simpatice con su situación y le
comprenda.
Un ejecutivo de alto rango que trabaje mejor tiene un efecto sumamente positivo
sobre la empresa. La amortización de la inversión en coaching ejecutivo puede ser
enorme.
Desarrollo de Competencias
4
Fortalecimiento del trabajo en equipo
Liderazgo
La cuestión fundamental que debe plantearse cualquier tipo de coaching es: ¿Cómo
conseguir que la organización sea más eficaz mediante el desarrollo personal de
gerentes y líderes que actúan tanto independientemente como en equipo? . Para
proporcionar una respuesta práctica a esta pregunta, el coaching para ejecutivos
cubre un ámbito de actividades entre las que se incluyen:
5
Las cuestiones habituales a las que se enfrenta el coaching para ejecutivos implican
las que sean necesarias para alcanzar los objetivos deseados en áreas clave del
negocio o la empresa, como pueden ser:
Generar posibilidades
Tomar opciones
Gestionar el tiempo
Resolver problemas
6
Retorno de la inversión en coaching
80% de los ejecutivos cree que reciben beneficios del coaching y solicitan más
coaching en el trabajo. El 93% de los gerentes cree que el coaching debería estar
disponible para todos los empleados. (Coaching at Work Survey 2002 dirigida
por Chartered Management Institute).
El consejo suele trabajar a modo de remedio ante los problemas del cliente, que
suele sentirse incómodo e insatisfecho con su vida.
7
Formación es el proceso de adquisición de conocimientos o habilidades por
medio del estudio y la experiencia. El formador suele ser un experto en la
materia. Sabe algo o puede hacer algo que el alumno no sabe o no puede. La
formación suele ser impartida en grupos de varios individuos, más que de uno en
uno.
8
CAPITULO 2
ANÁLISIS DE MERCADO
MISIÓN DE MERCADO
“Entrenar a las personas para optimizar su potencial y hacer que logren sus objetivos
en el ámbito organizacional”.
Funciones
Servicios de Coaching
Clientes Potenciales:
9
Segmentos potenciales de mercado.
10
AUDITORIA DE MERCADO
Parámetros
11
Perspectivas políticas
Se espera que el régimen continúe con el fuerte nivel de inversión que ha venido
teniendo durante su periodo, principalmente en aéreas estratégicas como energía,
minería y salud.
Como parte de las estrategias populistas del gobierno resulta factible esperar que
Correa continúe impulsando incrementos salariales hasta llegar a un sueldo
básico de USD 320,00.
12
Opinión sobre gestión gubernamental
13
Perspectivas económicas 2010
Para el 2010 el Banco Central del Ecuador prevé tener un crecimiento del 1,3 por
ciento en la extracción de gas natural y crudo, también en el sector de servicios,
especialmente en electricidad y agua y recuperación en el sector agrícola, lo cual
se lograra por la decisión del Gobierno Central de entregar estímulos a los
pequeños agricultores1.
1 Infolatam, Ecuador: Banco Central prevé crecimiento del PIB del 6.81% en 2010, Quito, 16 de
noviembre de 2009.
14
15
Perspectivas Sociales.
Perspectivas Legales.
16
Estudio de tendencias del mercado
Parámetros
17
Consideraciones
Debido a que no existe un número definido o estimado de las personas con cargo
gerencial o de liderazgo en la ciudad de Quito se considera como tamaño de la
población el número mínimo de ejecutivos por empresa, es decir uno por
empresa, por lo tanto la población de ejecutivos será igual al tamaño del universo
de empresas grandes, medianas y pequeñas del Cantón Quito.
Año: 2008
18
Fórmula utilizada para el cálculo de estimación del tamaño de la muestra cuando
la población es finita:
Donde:
N = Tamaño de la población
n = Tamaño de la muestra
k = Nivel de confianza
P = Proporción de la población
Q = Cuasivarianza de la población
Para el cálculo se la muestra se toma una proporción poblacional del 90% ya que
se están considerando en la encuesta el 90% de las respuestas y resultados
obtenidos en investigaciones anteriores.
19
Instrumento de investigación
1. Nombre de la empresa:_________________________
2. Sector empresarial.
5. ¿Cuál es su profesión?
__________________________________________
20
7. ¿En qué medida considera Ud. que el proporcionar capacitación a los
ejecutivos con cargos de liderazgo ayuda a mejorar su desempeño dentro de la
organización?
SI NO
10. ¿Considera Ud. que debería trabajar en alguno(s) de los siguientes aspectos
para optimizar su desempeño en el cargo que ocupa actualmente dentro de la
organización?
Otro ¿Cuál?_______________________________________
Ninguno
21
11. ¿Con que frecuencia la empresa capacita a sus ejecutivos con cargos de
liderazgo?
Nunca
¿Por
qué?___________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
12. ¿La empresa realiza alguna de las siguientes actividades para los ejecutivos
con cargos de liderazgo?
Diplomados y Maestrías
Cursos y seminarios
Talleres de motivación
Coaching
Mentoring
Otros ¿Cuál?__________________________________
22
13. ¿Dentro de la organización que persona o área es la encargada de determinar
el tipo de capacitación que requieren los ejecutivos para mejorar su
desempeño? (prescriptor)
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
17. ¿Incluyéndolo a Ud. cuantos ejecutivos con cargos de liderazgo hay dentro de
la organización?
Aproximadamente #__________
Exactamente #__________
23
18. ¿Ha recibido coaching en alguna ocasión?
SI NO
SI NO
21. Si su respuesta anterior fue afirmativa podría indicar que entiende Ud. por
coaching
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
24
Resultados de la encuesta
Sector empresarial.
No DE VARIABLE: 02
Identificación genérica de la organización, basada en
SIGNIFICADO:
la actividad económica que esta realiza.
VARIABLES DE
N/A
CRUCE:
Porcentaje
válido
Válidos Comercio y retail 15.71%
Industrial 15.71%
Servicios 68.57%
Total 100%
No DE VARIABLE: 03
Identificación del tamaño organizacional, basado en el
SIGNIFICADO:
número de empleados contratados.
VARIABLES DE
N/A
CRUCE:
Porcentaje
válido
Válidos Pequeña empresa (10 a 49
empleados) 42.86%
Mediana empresa (50 a 200
empleados) 27.14%
Gran Empresa (Mayor a 200
empleados) 30.00%
Total 100%
25
El cargo que ocupa actualmente en la organización es:
No DE VARIABLE: 04
Identificación del nivel jerárquico del entrevistado
SIGNIFICADO:
dentro de la organización
VARIABLES DE
N/A
CRUCE:
Porcentaje
válido
Válidos Mando Alto 48.57%
Mando Medio 47.14%
Mando Bajo 4.29%
Total 100%
¿Cuál es su profesión?
No DE VARIABLE: 05
SIGNIFICADO: Identificación profesional el entrevistado
VARIABLES DE
N/A
CRUCE:
Porcentaje
válido
Válidos Administrador de empresas 32.26%
Auditor 9.68%
Contador 8.06%
Ingeniero Civil 6.45%
Ingeniero de Sistemas 6.45%
Mercadologo 6.45%
Ingeniero en Electrónica 4.84%
Medico 3.23%
Otros 22.58%
Total 100%
26
¿Cuántos años tiene de experiencia en cargos de liderazgo a nivel empresarial?
No DE VARIABLE: 06
Experiencia profesional del entrevistado en cargos de
SIGNIFICADO:
liderazgo.
VARIABLES DE
N/A
CRUCE:
Porcentaje
válido
Válidos Mayor a 5 años 64.29%
3 a 5 años 17.14%
1 a 2 años 14.29%
Menor a 1 año 4.29%
Total 100%
¿En qué medida considera Ud. que el proporcionar capacitación a los ejecutivos
con cargos de liderazgo ayuda a mejorar su desempeño dentro de la
organización?
No DE VARIABLE: 07
Grado de correlación percibida entre capacitación y
SIGNIFICADO:
desempeño
VARIABLES DE
N/A
CRUCE:
Porcentaje
válido
Válidos Alta 87.14%
Media 12.86%
Total 100%
27
¿El cargo que Ud. ocupa actualmente dentro de la organización implica desafíos
o problemas importantes en los que requiera algún tipo de ayuda o
acompañamiento profesional para poder resolverlos?
No DE VARIABLE: 08
Incidencia de la necesidad de acompañamiento
SIGNIFICADO:
profesional para la resolución de problemas puntuales
VARIABLES DE
03
CRUCE:
Porcentaje
válido
Válidos SI 82.86%
NO 17.14%
Total 100%
No DE VARIABLE: 09
Incidencia de la necesidad de acompañamiento para la
SIGNIFICADO:
adaptación a nuevos cargos.
VARIABLES DE
03
CRUCE:
28
Porcentaje
válido
Válidos Alta 24.29%
Media 61.43%
Baja 14.29%
Total 100%
¿Considera Ud. que debería trabajar en alguno(s) de los siguientes aspectos para
optimizar su desempeño en el cargo que ocupa actualmente dentro de la
organización?
No DE VARIABLE: 10
Incidencia de la necesidad de desarrollo de
SIGNIFICADO:
competencias para mejorar el desempeño profesional.
VARIABLES DE
03
CRUCE:
Ninguno 0% 5% 0%
29
¿Con que frecuencia la empresa capacita a sus ejecutivos con cargos de
liderazgo?
No DE VARIABLE: 11
Tasa de ocupación y penetración de servicios de
SIGNIFICADO:
capacitación.
VARIABLES DE
03
CRUCE:
¿La empresa realiza alguna de las siguientes actividades para los ejecutivos con
cargos de liderazgo?
No DE VARIABLE: 12
Tipo de capacitación que la empresa proporciona a
SIGNIFICADO:
sus ejecutivos con cargos de liderazgo.
VARIABLES DE
03
CRUCE:
30
¿Dentro de la organización que persona o área es la encargada de determinar el
tipo de capacitación que requieren los ejecutivos para mejorar su desempeño?
No DE VARIABLE: 13
Identificación del prescriptor de capacitación dentro
SIGNIFICADO:
de la organización
VARIABLES DE
03
CRUCE:
No DE VARIABLE: 14
Identificación del encargado de decidir si se contrata
SIGNIFICADO:
servicios de capacitación.
VARIABLES DE
03
CRUCE:
31
¿Dentro de la organización que persona o área es la encargada de buscar y
escoger a los proveedores de capacitación?
No DE VARIABLE: 15
Identificación del encargado de la selección de
SIGNIFICADO:
proveedores para servicios de capacitación.
VARIABLES DE
03
CRUCE:
No DE VARIABLE: 16
Identificación del encargado de la contratación de
SIGNIFICADO:
servicios de capacitación.
VARIABLES DE
03
CRUCE:
32
¿Incluyéndolo a Ud. cuantos ejecutivos con cargos de liderazgo hay dentro de la
organización?
No DE VARIABLE: 17
Número de clientes potenciales por empresa, de
SIGNIFICADO:
acuerdo al tamaño de la organización.
VARIABLES DE
03
CRUCE:
Promedio
Pequeña empresa (10 a 49
5.29
empleados)
Mediana empresa (50 a 200
7.71
empleados)
Gran Empresa (Mayor a 200
66.72
empleados)
No DE VARIABLE: 18
SIGNIFICADO: Identificación de usuarios efectivos de coaching
VARIABLES DE
03
CRUCE:
Porcentaje
válido
Válidos SI 42.4%
NO 57.6%
Total 100%
33
Si su respuesta anterior fue afirmativa ¿Podría indicar el grado de efectividad del
coaching para ayudarlo a lograr su objetivo?
No DE VARIABLE: 19
Utilidad percibida por los ejecutivos respecto a los
SIGNIFICADO:
servicios de coaching.
VARIABLES DE
04
CRUCE:
Porcentaje
válido
Válidos Alto 28.6%
Regular 71.4%
Total 100%
Alto Regular
Mando Alto 62.50% 45.00%
Mando Medio 25.00% 50.00%
Mando Bajo 12.50% 5.00%
Total 100% 100%
No DE VARIABLE: 20
Grado de conocimiento que el mercado posee
SIGNIFICADO:
respecto al coaching.
VARIABLES DE
N/A
CRUCE:
Porcentaje
válido
Válidos SI 55.7%
NO 44.3%
Total 100%
34
Si su respuesta anterior fue afirmativa podría indicar que entiende Ud. por
coaching
No DE VARIABLE: 21
Calidad de posicionamiento del coaching en el
SIGNIFICADO:
mercado.
VARIABLES DE
N/A
CRUCE:
Porcentaje
válido
Válidos Correcto 13.5%
Aproximado 45.9%
Incorrecto 40.5%
Total 100%
35
Análisis de resultados
EL año 2009 cerró con un parque empresarial total en el Cantón Quito de 5,853
compañías registradas en la Súper Intendencia de Compañías, de las cuales el
10% son Grandes Empresas, el 23% medianas y el 67% pequeñas.
Para el año 2015 se espera tener un parque empresarial total de 5,532 compañías
donde el 10% serán grandes empresa, 22% medianas y 68% pequeñas.
Fuente: El autor
36
37
El promedio de ejecutivos con cargo de liderazgo es de 66.72 en grandes
empresas, 7.71 en medianas y 5.29 en las pequeñas.
Promedio de ejecutivos
66.72
5.29 7.71
Fuente: El autor
38
Necesidades del mercado objetivo.
39
Competencias profesionales
3%
11% Otros
20%
28%
37%
55% Gestionar con mayor eficacia
los cambios dentro de la
organización
55% 47% Gestionar de mejor manera el
tiempo
65%
32% Mejorar las relaciones
28% interpersonales y capacidad
de trabajo en equipo
47% 55% Gestionar con mayor eficacia
34% el o los equipos de trabajo
Fuente: El autor
40
En el 82% de casos el trabajo de los ejecutivos organizacionales del Cantón
Quito implica la necesidad de recibir ayuda o acompañamiento profesional para
resolver problemas o desafíos puntuales.
83% 89%
76%
Fuente: El autor
41
Para el 61.4% de los ejecutivos el requerimiento de acompañamiento directo para
adaptarse a un nuevo cargo es de nivel medio, seguido por el 24.3% que
considera que se requiere en una medida alta.
63% 17%
20%
Fuente: El autor
42
Características de la demanda.
Para las medianas empresas se identifica una tasa de ocupación del 80% con un
nivel de penetración dominante de 1 a 2 usos por año y 7.71 usuarios potenciales.
7% 5% Nunca
3% 20% 5%
11% Más de 5 veces por año
21%
11% 3 a 5 veces por año
11%
1 o 2 veces por año
79%
69%
58%
Fuente: El autor
43
El 71% de las empresas que hacen coaching individual, mientras el 29% lo hace
de manera grupal2.
2 “Estudio realizado por el Equipo Market Coaching „08 ® de la ICF España, integrado por Emilio
Arsuaga (PCC), Miriam Ortiz de Zárate (PCC), Luis Picazo (PCC) y Rosa Zappino (ACC)”
3 Promedios calculados con base en la información obtenida de la siguiente fuente:
ANGEL, Pierre, Guía Práctica del Coaching, Paidòs, Barcelona, 2005, p.114.
4 Fuente para la estimación: MAGAZINE COACHING INTERNACIONAL (20 de
septiembre del 2007),
http://www.coachingmagazineinternational.com/archivos/emce06-la-1%c2%aa-
radiografia-del-coaching-ejecutivo-en-espana.
44
Tipos de capacitación utilizados
4.55% 6.67% 11.11%
Otros
22.22%
31.82% 33.33%
Mentoring
38.89%
Coaching
Talleres de motivación
77.78% Cursos y seminarios
80.00%
81.82% Diplomados y Maestrías
44.44%
13.33%
Fuente: El autor
45
Percepción del consumidor sobre el coaching ejecutivo.
44.3%
SI NO
Fuente: El autor
45.9%
40.5%
13.5%
Fuente: El autor
46
Efectividad persicivada sobre el coaching
71.4%
28.6%
Alto Regular
Fuente: El autor
62.50%
45.00%
Alto Regular
Fuente: El autor
47
Estructura del centro de compra
De acuerdo con el estudio realizado los centros de compra más comunes para
servicios de capacitación están configurados de la siguiente manera de acuerdo al
tamaño de la empresa:
48
Características de la oferta
A nivel nacional se pudo identificar siete empresas que ofertan este servicio de
manera formal, donde el 71.4% de estas se encuentra en Quito y el 28.6% en
Guayaquil; el 57% tiene menos de 5 años de experiencia en el mercado, el 29%
tiene entre 5 y 10 años y el 14% más de 10 años.
Experiencia de la empresa
57%
29%
14%
Fuente: El autor
49
En cuanto al posicionamiento de mercado, el 57% de las empresas se
especializan en coaching y el otro 43% son compañías que ofertan varios tipos de
servicios relacionados con del desarrollo humano y organizacional.
Posicionamiento de la empresa
57%
43%
Especializada No especializada
Fuente: El autor
El 43% de las empresas del mercado tiene una oferta comercial basada en la
satisfacción de necesidades específicas, de las cuales el 33% se enfocan en el
desarrollo integral de las personas y el 66% en la formación de coach dentro de la
organización, mientas que el otro 57% a pesar de ofrecer servicios de coaching
no comunica beneficios específicos.
50
Característica de la oferta
57%
43%
Fuente: El autor
67%
33%
Fuente: El autor
51
Estructura de precios del mercado.
3 a 5 años $312.00 4%
$300.00 $312.00
Fuente: El autor
En el mercado ecuatoriano los precios por sesión de coaching oscilan entre USD
100 y 300 con una incidencia de USD 150 en la mayoría de casos.
52
Debido a la juventud del mercado no es posible identificar la evolución de
precios a través del tiempo.
53
No. 05 Análisis de sensibilidad al precio
ELASTICIDAD DE LA
SEGMENTO CARACTERÍSTICAS
DEMANDA
Y c) La motivación del
centro de compra es ELÁSTICA
PEQUEÑAS por economía de coste
EMPRESAS y por calidad del
servicio.
d) El costo del servicio
tiene alto impacto
sobre el presupuesto
global.
Fuente: El autor
54
Estimación del tamaño de mercado 2010 - 2015
Formulas de estimación:
Dónde:
Supuestos:
Cada empresa contrata el servicio una vez por año. (Supuesto establecido con
base en la tasa de penetración de servicios de capacitación identificada en el
Estudio de tendencias del mercado).
55
El número de cesiones de coaching por contrato es 8 de acuerdo a las estadísticas
internacionales.
Cálculo
GRANDES EMPRESAS
2010 2011 2012 2013 2014 2015
N 623 606 590 573 557 540
n1 67 67 67 67 67 67
q 1 1 1 1 1 1
q1 8 8 8 8 8 8
p $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00
Q (miles) 334 325 316 307 298 290
P (millones) $ 50.08 $ 48.75 $ 47.42 $ 46.09 $ 44.76 $ 43.43
MEDIANAS EMPRESAS
2010 2011 2012 2013 2014 2015
N 1463 1419 1375 1331 1287 1243
n1 8 8 8 8 8 8
Q 1 1 1 1 1 1
q1 8 8 8 8 8 8
P $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00
Q (miles) 94 91 88 85 82 80
P (millones) $ 14.05 $ 13.63 $ 13.20 $ 12.78 $ 12.36 $ 11.94
56
PEQUEÑAS EMPRESAS
2010 2011 2012 2013 2014 2015
N 4020 3966 3911 3857 3803 3749
n1 5 5 5 5 5 5
Q 1 1 1 1 1 1
q1 8 8 8 8 8 8
P $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00
Q (miles) 161 159 156 154 152 150
P (millones) $ 24.12 $ 23.79 $ 23.47 $ 23.14 $ 22.82 $ 22.49
MERCADO TOTAL
2010 2011 2012 2013 2014 2015
Q (miles) 588 574 561 547 533 519
P (millones) $ 88.25 $ 86.17 $ 84.10 $ 82.02 $ 79.94 $ 77.86
57
Mercado potencial actual
Formulas de estimación:
Donde:
Supuestos:
58
Cada empresa contrata el servicio una vez por año. (Supuesto establecido con
base en la tasa de penetración de servicios de capacitación identificada en el
Estudio de tendencias del mercado).
Cálculo
GRANDES EMPRESAS
2010 2011 2012 2013 2014 2015
n 138 152 167 184 203 223
n1 13 13 13 13 13 13
q 1 1 1 1 1 1
q1 8 8 8 8 8 8
p $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00
Q1 (miles) 14.40 15.83 17.42 19.16 21.08 23.18
P (millones) $ 2.16 $ 2.38 $ 2.61 $ 2.87 $ 3.16 $ 3.48
MEDIANAS EMPRESAS
2010 2011 2012 2013 2014 2015
n 98 107 118 130 143 157
n1 2 2 2 2 2 2
q 1 1 1 1 1 1
q1 8 8 8 8 8 8
p $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00
Q1 (miles) 1.56 1.72 1.89 2.08 2.29 2.52
P (millones) $ 0.23 $ 0.26 $ 0.28 $ 0.31 $ 0.34 $ 0.38
59
PEQUEÑAS EMPRESAS
2010 2011 2012 2013 2014 2015
n 183 201 221 243 268 295
n1 1 1 1 1 1 1
q 1 1 1 1 1 1
q1 8 8 8 8 8 8
p $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00
Q1 (miles) 1.46 1.61 1.77 1.95 2.14 2.36
P (millones) $ 0.22 $ 0.24 $ 0.27 $ 0.29 $ 0.32 $ 0.35
MERCADO TOTAL
2010 2011 2012 2013 2014 2015
Q1 (miles) 17.42 19.16 21.08 23.19 25.50 28.06
P (millones) $ 2.61 $ 2.87 $ 3.16 $ 3.48 $ 3.83 $ 4.21
60
Mercado potencial disponible
Formulas de estimación:
Donde:
Cálculo
GRANDES EMPRESAS
2010 2011 2012 2013 2014 2015
Q (miles) 334 325 316 307 298 290
Q1 (miles) 14.40 15.83 17.42 19.16 21.08 23.18
P (millones) $ 50.08 $ 48.75 $ 47.42 $ 46.09 $ 44.76 $ 43.43
P1 (millones) $ 2.16 $ 2.38 $ 2.61 $ 2.87 $ 3.16 $ 3.48
Qd (miles) 319.50 309.19 298.74 288.13 277.35 266.37
Pd (millones) $ 47.92 $ 46.38 $ 44.81 $ 43.22 $ 41.60 $ 39.96
MEDIANAS EMPRESAS
2010 2011 2012 2013 2014 2015
Q (miles) 94 91 88 85 82 80
Q1 (miles) 1.56 1.72 1.89 2.08 2.29 2.52
P (millones) $ 14.05 $ 13.63 $ 13.20 $ 12.78 $ 12.36 $ 11.94
P1 (millones) $ 0.23 $ 0.26 $ 0.28 $ 0.31 $ 0.34 $ 0.38
Qd (miles) 92.09 89.12 86.13 83.13 80.10 77.06
Pd (millones) $ 13.81 $ 13.37 $ 12.92 $ 12.47 $ 12.02 $ 11.56
61
PEQUEÑAS EMPRESAS
2010 2011 2012 2013 2014 2015
Q (miles) 161 159 156 154 152 150
Q1 (miles) 1.46 1.61 1.77 1.95 2.14 2.36
P (millones) $ 24.12 $ 23.79 $ 23.47 $ 23.14 $ 22.82 $ 22.49
P1 (millones) $ 0.22 $ 0.24 $ 0.27 $ 0.29 $ 0.32 $ 0.35
Qd (miles) 159.33 157.02 154.69 152.34 149.97 147.59
Pd (millones) $ 23.90 $ 23.55 $ 23.20 $ 22.85 $ 22.50 $ 22.14
MERCADO TOTAL
2010 2011 2012 2013 2014 2015
Qd (miles) 570.92 555.33 539.56 523.60 507.43 491.02
Pd (millones) $ 85.64 $ 83.30 $ 80.93 $ 78.54 $ 76.11 $ 73.65
62
Gráficas
Fuente: El autor
63
Tamaño del mercado (Medianas Empresas) Distribución de la demanda
93.65 90.84 88.02 85.21 82.39 79.57
Fuente: El autor
Fuente: El autor
Fuente: El autor
64
Tamaño del mercado (Pequeñas Empresas) Distribución de la demanda
160.80 158.63 156.46 154.29 152.12 149.95
Fuente: El autor
Fuente: El autor
Fuente: El autor
65
Tamaño del mercado (Total) Distribución de la demanda
588.34 574.49 560.64 546.78 532.93 519.08
Fuente: El autor
Fuente: El autor
0
2010 2011 2012 2013 2014 2015
Fuente: El autor
66
Evaluación de atractivo del mercado
67
CAPITULO 3
De Ventas
Alcanzar una participación del 15% dentro de todo el mercado quiteño hasta el final
del quinto año de operación, iniciando con una cuota del 2% al cierre del primer año.
Supuestos:
Cálculo
GRANDES EMPRESAS
2011 2012 2013 2014 2015
Unidades de servicio (miles) 0.32 0.61 1.15 2.17 4.09
Empresas contratantes 3 6 11 21 39
Cuota de Mercado 2% 3% 6% 9% 15%
68
MEDIANAS EMPRESAS
2011 2012 2013 2014 2015
Unidades de servicio (miles) 0.04 0.07 0.12 0.24 0.44
Empresas contratantes 2 4 8 15 28
Cuota de Mercado 2% 3% 6% 9% 15%
PEQUEÑAS EMPRESAS
2011 2012 2013 2014 2015
Unidades de servicio (miles) 0.03 0.06 0.12 0.22 0.42
Empresas contratantes 4 8 15 28 52
Cuota de Mercado 2% 3% 6% 9% 15%
69
ESTRATEGIA DE MERCADO
70
Modelo integrado de estrategia
71
MEZCLA DE MARKETING
Producto
72
cumplimiento de sus objetivos, de acuerdo a los tiempos y horarios estipulados
en el contrato de prestación de servicios de coaching.
73
Proceso de coaching
Relación Acuerdo
Dialogo
con el entre las
excelente Conclusión.
partes
cliente
Evaluación
Clarificación Planes de Ejecución de
de
de objetivos acción los planes
disposición
74
Descripción de los componentes del modelo de servicio global
Acuerdo entre las partes.- Cuando los objetivos del coache han sido
determinados el coach inicia una negociación en la cual se establece el formato
de las sesiones, frecuencia y duración de cada sesión, el propósito y el alcance
del coaching y las directrices sobre confidencialidad, sinceridad y grados de
participación durante el proceso.
75
Establecimiento de planes de acción.- Con la planificación de acciones se traza
el camino a seguir paso a paso para lograr los objetivos propuestos.
76
Diagrama de secuencia de entrega del servicio
Coach estrena a su
cliente
Recibir
Asistir a Salir de la Solicitar apoyo
Programar coaching y
reunión de reunión de y seguimiento material de
reunión coaching coaching del coach
seguimiento
Mezcla de servicios
77
Programa de gestión del tiempo.- Programa de coaching enfocado a lograr que
los ejecutivos con cargos de liderazgo sean capaces de distribuir y priorizar su
tiempo y actividades dentro y fuera de la organización de la manera más eficiente
posible permitiéndoles así obtener más y mejores resultados en su trabajo.
78
Distribución de ventas por segmentos y servicios
Individual 71% 4%
Programa de gestión del cambio 7%
Grupal 29% 2%
79
Segmento Producto Modalidad Share
Individual 71% 1%
Programa de interacción social 13%
Grupal 29% 0%
Individual 71% 1%
Programa de gestión del tiempo 19%
Grupal 29% 0%
Individual 71% 1%
Medianas Empresas 9% Programa de liderazgo 19%
Grupal 29% 0%
Individual 71% 1%
Programa de gestión del cambio 15%
Grupal 29% 0%
Individual 71% 2%
Programa de gestión de proyectos 35%
Grupal 29% 1%
80
Segmento Producto Modalidad Share
Individual 71% 1%
Programa de interacción social 12%
Grupal 29% 0%
Individual 71% 1%
Programa de gestión del tiempo 24%
Grupal 29% 1%
Individual 71% 1%
Pequeñas Empresas 8% Programa de liderazgo 15%
Grupal 29% 0%
Individual 71% 1%
Programa de gestión del cambio 12%
Grupal 29% 0%
Individual 71% 2%
Programa de gestión de proyectos 36%
Grupal 29% 1%
81
Recursos para la producción del servicio
Coach ejecutivo
Supuestos.
El volumen del equipo de fuerza de coaching se estima teniendo como base del
cálculo el número de sesiones de coaching determinado en el Presupuesto
objetivo de ventas anuales por segmento.
Para la estimación del número de días laborables del año 2011 se consideran 26
semanas de 5 días, menos 7 días de asueto nacional.
Para la estimación del número de días laborables del año a partir del 2012 se
consideran 52 semanas de 5 días, menos 14 días de asueto nacional y 15 días por
vacaciones del trabajador (considerados a partir del segundo año).
82
Formula de estimación:
Donde:
Cálculo
GRANDES EMPRESAS
2011 2012 2013 2014 2015
Sesiones presupuestadas 323 610 1150 2169 4091
Entrevistas diarias por ejecutivo 3 3 3 3 3
Total días requeridos de trabajo por campaña 108 203 383 723 1364
Días laborables del año 123 231 231 231 231
Total ejecutivos requeridos 0.88 0.88 1.66 3.13 5.90
MEDIANAS EMPRESAS
MEDIANAS EMPRESAS 2011 2012 2013 2014 2015
Sesiones presupuestadas 35 66 125 235 444
Entrevistas diarias por ejecutivo 3 3 3 3 3
Total días requeridos de trabajo por campaña 12 22 42 78 148
Días laborables del año 123 231 231 231 231
Total ejecutivos requeridos 0.10 0.10 0.18 0.34 0.64
PEQUEÑAS EMPRESAS
PEQUEÑAS EMPRESAS 2011 2012 2013 2014 2015
Sesiones presupuestadas 33 62 117 220 416
Entrevistas diarias por ejecutivo 3 3 3 3 3
Total días requeridos de trabajo por campaña 11 21 39 73 139
Días laborables del año 123 231 231 231 231
Total ejecutivos requeridos 0.09 0.09 0.17 0.32 0.60
83
EQUIPO CONSOLIDADO
SEGMENTO 2011 2012 2013 2014 2015
Grandes empresas 0.88 0.88 1.66 3.13 5.90
Medianas empresas 0.10 0.10 0.18 0.34 0.64
Pequeñas empresas 0.09 0.09 0.17 0.32 0.60
TOTAL 1 1 2 4 7
Supuestos
Cálculo
84
Distribución
Canal de
Servicio Cadena de Distribución
Entrega
Programación de
Correo electrónico
reuniones
Apoyo y
Proveedor Cliente Correo electrónico
seguimiento
Restitución Presencial
85
Comunicación
Objetivos de comunicación
Público Objetivo.
86
Mezcla de comunicación
Pagina WEB
Conferencias de coaching
Informativo Comunicaciones Personales
Fuerza de Ventas
Folletos
Material Instructivo
Publicaciones WEB
87
Proceso de comunicación
88
Plan de uso de recursos comunicaciones
Supuestos:
Donde:
5 Valor tomado del Presupuesto objetivo de ventas anuales por segmento, estipulado dentro del Plan
de Marketing de este proyecto.
89
Cálculo
90
Plan de fuerza de ventas
Prospectar clientes.
Negociar contratos
Supuestos.
El volumen del equipo de fuerza de ventas se estima teniendo como base del
cálculo número de empresas contratantes por año determinado en el Presupuesto
objetivo de ventas por año y un índice de efectividad de la campaña del 20%.
Se estima que el esfuerzo requerido con cada cliente para el cierre de negocios es
de:
91
La capacidad productiva de cada ejecutivo es de tres reuniones por día.
Para la estimación del número de días laborables del año 2011 se consideran 26
semanas de 5 días, menos 7 días de asueto nacional.
Para la estimación del número de días laborables del año a partir del 2012 se
consideran 52 semanas de 5 días, menos 14 días de asueto nacional y 15 días por
vacaciones del trabajador (considerados a partir del segundo año).
Formula de estimación:
Donde:
92
Cálculo
GRANDES EMPRESAS
2011 2012 2013 2014 2015
Contratantes meta 3 6 11 21 39
Índice de efectividad de la campaña 20% 20% 20% 20% 20%
Entrevistas por cliente 6 6 6 6 6
Total entrevistas requeridas 93.22 175.8 331.7 625.7 1180
Entrevistas diarias por ejecutivo 3 3 3 3 3
Total días requeridos de trabajo por campaña 31.07 58.61 110.6 208.6 393.4
Días laborables del año 123 231 231 231 231
Total ejecutivos requeridos 0.25 0.25 0.48 0.90 1.70
MEDIANAS EMPRESAS
2011 2012 2013 2014 2015
Contratantes meta 2 4 8 15 28
Índice de efectividad de la campaña 20% 20% 20% 20% 20%
Entrevistas por cliente 4 4 4 4 4
Total entrevistas requeridas 43.82 82.66 155.9 294.1 554.8
Entrevistas diarias por ejecutivo 3 3 3 3 3
Total días requeridos de trabajo por campaña 15 28 52 98 185
Días laborables del año 123 231 231 231 231
Total ejecutivos requeridos 0.12 0.12 0.22 0.42 0.80
PEQUEÑAS EMPRESAS
2011 2012 2013 2014 2015
Contratantes meta 4 8 15 28 52
Índice de efectividad de la campaña 20% 20% 20% 20% 20%
Entrevistas por cliente 4 4 4 4 4
Total entrevistas requeridas 82.12 154.9 292.2 551.2 1040
Entrevistas diarias por ejecutivo 3 3 3 3 3
Total días requeridos de trabajo por campaña 27 52 97 184 347
Días laborables del año 123 231 231 231 231
Total ejecutivos requeridos 0.22 0.22 0.42 0.80 1.50
EQUIPO CONSOLIDADO
SEGMENTO 2011 2012 2013 2014 2015
Grandes empresas 0.25 0.25 0.48 0.90 1.70
Medianas empresas 0.12 0.12 0.22 0.42 0.80
Pequeñas empresas 0.22 0.22 0.42 0.80 1.50
TOTAL 1 1 1 2 4
93
Modelo de compensación
94
Precio
Supuestos
95
CAPITULO 4
ESTRUCTURA LEGAL
Tipo de sociedad
Objeto social
Nombre.
Solicitud de aprobación
96
Adjuntar una solicitud suscrita por abogado, requiriendo la aprobación del
contrato constitutivo.
Socios
Capital y participaciones
RUC.
97
ESTRUCTURA OPERATIVA
Modelo de negocio
Mercado
Proveedores de
Bienes y Servicios
RECURSOS ESTRATÉGICOS
Recursos
Entidades
Humanos
Financieras
Externos
98
Mapa de procesos
PROCESOS DE DIRECCIÓN
Gestión de
Dirección
Comunicación Comunicación
Plan formal con partes y respuesta a
estratégico interesadas entidades
regulatorias
PROCESOS DE OPERACIÓN
Necesidades
del cliente
Información del
mercado
PROCESOS DE SOPORTE
Gestión Desarrollo
Gestión de Servicios Gestión de
Económica y Humano y Gestión Legal Gestión de Control
Cobranzas Generales compras
Financiera Organizacional
99
Descripción de procesos
Dirección
Gestión de dirección
Gestión estratégica
Comunicación externa
Responsabilidad corporativa
Operación
Gestión de mercadeo
Desarrollo de productos
Mercadeo estratégico
Comercialización
Administración de ventas
Venta de servicios
Desarrollo comercial
Emisión de facturas
100
Soporte
Gestión de cobranzas
Recuperación de valores
Cierre de cartera
Gestión contable
Gestión tributaria
Gestión de tesorería
Beneficios y compensaciones
Gestión de capacitación
Desarrollo organizacional
Gestión legal
Gestión de contratos
101
Gestión de control
Gestión de presupuestos
Aseguramiento de ingresos
Control de fraude
Servicios generales
Gestión de compras
102
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
Organigrama de funciones
DIRECTORIO
Presidencia
Ejecutiva
Jefe de Ventas
Analista de Mercadeo
Analista Contable
y Ventas
Secretaria
Recepcionista
103
Descripción de cargos
PRESIDENTE EJECUTIVO
Área Presidencia
104
GERENTE DE SERVICIOS
105
JEFE DE DESARROLLO HUMANO Y ORGANIZACIONAL
106
COACH
Supervisión N/A
107
CONTADOR GENERAL
108
JEFE DE VENTAS
Supervisión N/A
Negociar contratos
109
ANALISTA DE MERCADEO Y VENTAS
Supervisión N/A
ANALISTA CONTABLE
Supervisión N/A
110
SECRETARIA RECEPCIONISTA
Supervisión N/A
111
Análisis de headcount
112
Evolución del headcount por cargo
18 Coach
Asistentes
Analitas
7
Jefes
12
Gerentes
4 1 Presidencia
2
7
1
5 5 1 2
1
1-- 1-- 1 6
2 2 2 3
1 1 1 1 1
1 1 1 1 1
Fuente: El autor
113
Estructura salarial por cargo
Supuestos
Para el año 2012 se mantiene congelada toda la estructura salarial del negocio.
8 Endara, Roberto, “El Mercado Salarial y Laboral en el Ecuador, Deloitte, Ecuador, 06 de julio de
2010, p. 4.
114
Estimación
LÍNEA DE
CARGO 2010 2011 2012 2013 2014 2015
MANDO
Presidencia Presidente ejecutivo 3,500.00 3,675.00 3,675.00 3,858.75 4,051.69 4,254.27
Gentes Gerente de Servicios 3,000.00 3,150.00 3,150.00 3,307.50 3,472.88 3,646.52
Coach Grandes Empresas 2,500.00 2,625.00 2,625.00 2,756.25 2,894.06 3,038.77
Coach
Coach Pequeñas y Medianas Empresas 2,000.00 2,100.00 2,100.00 2,205.00 2,315.25 2,431.01
Contador General 1,200.00 1,260.00 1,260.00 1,323.00 1,389.15 1,458.61
Jefes Jefe de Ventas 1,000.00 1,050.00 1,050.00 1,102.50 1,157.63 1,215.51
Jefe de RRHH 1,200.00 1,260.00 1,260.00 1,323.00 1,389.15 1,458.61
Analitas Analista de Mercadeo y Ventas 600.00 630.00 630.00 661.50 694.58 729.30
Analista Contable 600.00 630.00 630.00 661.50 694.58 729.30
Asistentes Secretaria Recepcionista 500.00 525.00 525.00 551.25 578.81 607.75
TOTAL 16,100.00 16,905.00 16,905.00 17,750.25 18,637.76 19,569.65
EVOLUCIÓN 0 5% 0% 5% 5% 5%
115
LOCALIZACIÓN GEOGRÁFICA DE LA ORGANIZACIÓN
Macro localización
Micro localización
9 http://www4.quito.gov.ec/spirales/9_mapas_tematicos/9_7_economia/9_7_1_1.html
116
117
Estimación del tamaño de las oficinas
Supuestos
Se estima que las áreas comunes como baños pasillos y salas de reunión
representan un 30% del área de trabajo.
Estimación
118
CAPITULO 5
ANÁLISIS ECONÓMICO
ESTIMACIÓN PRESUPUESTARIA
Ingresos
Supuestos
Los ingresos óptimos están estimados con base en las cantidades de ventas,
precios y distribución de ventas por segmento y por producto determinados en la
planeación estratégica de marketing.
119
Estimación
GRANDES EMPRESAS
2011 2012 2013 2014 2015
120
MEDIANAS EMPRESAS
2011 2012 2013 2014 2015
121
PEQUEÑAS EMPRESAS
2011 2012 2013 2014 2015
122
Presupuesto de ingresos por segmento
(USD miles) $1,308.31
$693.59
$353.56
$187.43
$99.37
Fuente: El autor
5% 5%
Grandes empresas
Medianas Empresas
Pequeñas empresas
90%
Fuente: El autor
123
Presupuesto consolidado por producto
124
Presupuesto de ingresos por producto
(USD miles)
$1,308.31
$693.59
$353.56
$187.43
$99.37
Fuente: El autor
125
Distribución relativa del ingreso por producto
29% 23%
8% 20%
Programa de liderazgo
20%
Fuente: El autor
126
Capex
Tecnología de información
127
Precio 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TOTAL
RED DE VOZ Y DATOS $ 2,048.67 $ - $ - $ - $ - $ 2,048.67
Inflación anual 1.03 1.03 1.03 1.03 1.03
SWITCH 24 Puertos $ 1,306.93 $ - $ - $ - $ - $ 1,306.93
Requerimiento anual 1 - - - - 1
Precio vigente por año $ 1,267.63 $ 1,306.93 $ 1,347.44 $ 1,393.25 $ 1,437.84 $ 1,483.85
Router $ 177.21 $ - $ - $ - $ - $ 177.21
Requerimiento anual 1 - - - - 1
Precio vigente por año $ 171.88 $ 177.21 $ 182.70 $ 188.91 $ 194.96 $ 201.20
Puntos /Jacks/Cableado $ 203.69 $ - $ - $ - $ - $ 203.69
Requerimiento anual 18 - - - - 18
Precio vigente por año $ 10.98 $ 11.32 $ 11.67 $ 12.06 $ 12.45 $ 12.85
Canaletas $ 360.85 $ - $ - $ - $ - $ 360.85
Requerimiento anual 1 - - - - 1
Precio vigente por año $ 350.00 $ 360.85 $ 372.04 $ 384.69 $ 397.00 $ 409.70
128
Precio 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TOTAL
LICENCIAS DATA CENTER $ - $ - $ - $ - $ 1,707.86 $ 1,707.86
Inflación anual 1.03 1.03 1.03 1.03 1.03
Licencia HP iLO Adv E-LTU $ - $ - $ - $ - $ 427.26 $ 427.26
Requerimiento anual - - - - 1 1
Precio vigente por año $ 365.00 $ 376.32 $ 387.98 $ 401.17 $ 414.01 $ 427.26
Licencia HP SMP X2P $ - $ - $ - $ - $ 266.89 $ 266.89
Requerimiento anual - - - - 1 1
Precio vigente por año $ 228.00 $ 235.07 $ 242.36 $ 250.60 $ 258.61 $ 266.89
Licencia HP ICE Nm $ - $ - $ - $ - $ 587.63 $ 587.63
Requerimiento anual - - - - 1 1
Precio vigente por año $ 502.00 $ 517.56 $ 533.61 $ 551.75 $ 569.41 $ 587.63
Licencia HP SMP X2V $ - $ - $ - $ - $ 117.06 $ 117.06
Requerimiento anual - - - - 1 1
Precio vigente por año $ 100.00 $ 103.10 $ 106.30 $ 109.91 $ 113.43 $ 117.06
Licencia HP Insight $ - $ - $ - $ - $ 127.59 $ 127.59
Requerimiento anual - - - - 1 1
Precio vigente por año $ 109.00 $ 112.38 $ 115.86 $ 119.80 $ 123.64 $ 127.59
Licencia HP RDP Nm $ - $ - $ - $ - $ 149.83 $ 149.83
Requerimiento anual - - - - 1 1
Precio vigente por año $ 128.00 $ 131.97 $ 136.06 $ 140.69 $ 145.19 $ 149.83
Licencia HP ICM $ - $ - $ - $ - $ 31.61 $ 31.61
Requerimiento anual - - - - 1 1
Precio vigente por año $ 27.00 $ 27.84 $ 28.70 $ 29.68 $ 30.63 $ 31.61
129
Precio 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TOTAL
SOFTWARE DE GESTIÓN $ 5,114.98 $ - $ 1,319.44 $ 3,404.16 $ 4,215.71 $ 14,054.28
Inflación anual 1.03 1.03 1.03 1.03 1.03
Licencia Microsoft Office $ 2,683.36 $ - $ 1,144.24 $ 2,952.15 $ 3,655.94 $ 10,435.69
Requerimiento anual 5 - 2 5 6 18
Precio vigente por año $ 520.54 $ 536.67 $ 553.31 $ 572.12 $ 590.43 $ 609.32
Software contable $ 2,020.76 $ - $ - $ - $ - $ 2,020.76
Requerimiento anual 1 1
Precio vigente por año $ 1,960.00 $ 2,020.76 $ 2,083.40 $ 2,154.24 $ 2,223.17 $ 2,294.32
Antivirus $ 410.85 $ - $ 175.20 $ 452.01 $ 559.77 $ 1,597.82
Requerimiento anual 5 - 2 5 6 18
Precio vigente por año $ 79.70 $ 82.17 $ 84.72 $ 87.60 $ 90.40 $ 93.29
130
Precio 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TOTAL
CENTRO DE IMPRESIÓN $ 4,278.65 $ - $ - $ 680.56 $ - $ 4,959.21
Inflación anual 1.03 1.03 1.03 1.03 1.03
Impresora láser a colores $ 1,752.70 $ - $ - $ - $ - $ 1,752.70
Requerimiento anual 1 - - - - 1
Precio vigente por año $ 1,700.00 $ 1,752.70 $ 1,807.03 $ 1,868.47 $ 1,928.26 $ 1,989.97
Impresora láser blanco y negro $ 309.30 $ - $ - $ 680.56 $ - $ 989.86
Requerimiento anual 1 - 2 - 3
Precio vigente por año $ 300.00 $ 309.30 $ 318.89 $ 329.73 $ 340.28 $ 351.17
Copiadora $ 2,062.00 $ - $ - $ - $ - $ 2,062.00
Requerimiento anual 1 - - - - 1
Precio vigente por año $ 2,000.00 $ 2,062.00 $ 2,125.92 $ 2,198.20 $ 2,268.55 $ 2,341.14
Scanner $ 154.65 $ - $ - $ - $ - $ 154.65
Requerimiento anual 1 - - - - 1
Precio vigente por año $ 150.00 $ 154.65 $ 159.44 $ 164.87 $ 170.14 $ 175.59
131
Precio 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TOTAL
AUDIOVISUALES $ 3,041.45 $ - $ 109.91 $ 1,077.56 $ 351.17 $ 4,580.09
Inflación anual 1.03 1.03 1.03 1.03 1.03
Proyector $ 721.70 $ - $ - $ 793.99 $ - $ 1,515.69
Requerimiento anual 1 - - 1 - 2
Precio vigente por año $ 700.00 $ 721.70 $ 744.07 $ 769.37 $ 793.99 $ 819.40
Televisor $ 1,237.20 $ - $ - $ - $ - $ 1,237.20
Requerimiento anual 1 - - - - 1
Precio vigente por año $ 1,200.00 $ 1,237.20 $ 1,275.55 $ 1,318.92 $ 1,361.13 $ 1,404.68
Reproductor de audio $ 721.70 $ - $ - $ - $ - $ 721.70
Requerimiento anual 1 - - - - 1
Precio vigente por año $ 700.00 $ 721.70 $ 744.07 $ 769.37 $ 793.99 $ 819.40
Reproductor de video $ 103.10 $ - $ - $ - $ - $ 103.10
Requerimiento anual 1 - - - - 1
Precio vigente por año $ 100.00 $ 103.10 $ 106.30 $ 109.91 $ 113.43 $ 117.06
Teléfonos $ 257.75 $ - $ 109.91 $ 283.57 $ 351.17 $ 1,002.40
Requerimiento anual 5 - 2 5 6 18
Precio vigente por año $ 50.00 $ 51.55 $ 53.15 $ 54.96 $ 56.71 $ 58.53
132
Infraestructura
133
Precio 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TOTAL
MOBILIARIO DE OFICINA $ 4,526.09 $ - $ 1,154.06 $ 2,977.47 $ 3,687.29 $ 12,344.91
Inflación anual 1.03 1.03 1.03 1.03 1.03
Estaciones de trabajo $ 546.43 $ - $ 582.52 $ 1,502.91 $ 1,861.21 $ 4,493.07
Requerimiento anual 2 - 2 5 6 15
Precio vigente por año $ 265.00 $ 273.22 $ 281.68 $ 291.26 $ 300.58 $ 310.20
Sillas neumáticas $ 206.20 $ - $ 219.82 $ 567.14 $ 702.34 $ 1,695.50
Requerimiento anual 2 - 2 5 6 15
Precio vigente por año $ 100.00 $ 103.10 $ 106.30 $ 109.91 $ 113.43 $ 117.06
Archivador aéreo $ 164.96 $ - $ 175.86 $ 453.71 $ 561.87 $ 1,356.40
Requerimiento anual 2 - 2 5 6 15
Precio vigente por año $ 80.00 $ 82.48 $ 85.04 $ 87.93 $ 90.74 $ 93.65
Estación de trabajo gerencial $ 659.84 $ - $ - $ - $ - $ 659.84
Requerimiento anual 2 - - - - 2
Precio vigente por año $ 320.00 $ 329.92 $ 340.15 $ 351.71 $ 362.97 $ 374.58
Silla gerencial $ 453.64 $ - $ - $ - $ - $ 453.64
Requerimiento anual 2 - - - - 2
Precio vigente por año $ 220.00 $ 226.82 $ 233.85 $ 241.80 $ 249.54 $ 257.53
Counter de recepción $ 463.95 $ - $ - $ - $ - $ 463.95
Requerimiento anual 1 - - - - 1
Precio vigente por año $ 450.00 $ 463.95 $ 478.33 $ 494.60 $ 510.42 $ 526.76
Archivador metálico $ 927.90 $ - $ - $ - $ - $ 927.90
Requerimiento anual 5 - - - - 5
Precio vigente por año $ 180.00 $ 185.58 $ 191.33 $ 197.84 $ 204.17 $ 210.70
Armario de oficina $ 556.74 $ - $ - $ - $ - $ 556.74
Requerimiento anual 2 - - - - 2
Precio vigente por año $ 270.00 $ 278.37 $ 287.00 $ 296.76 $ 306.25 $ 316.05
134
Mueble de cafetería $ 164.96 $ - $ - $ - $ - $ 164.96
Requerimiento anual 1 - - - - 1
Precio vigente por año $ 160.00 $ 164.96 $ 170.07 $ 175.86 $ 181.48 $ 187.29
Mesa de reuniones $ 216.51 $ - $ - $ - $ - $ 216.51
Requerimiento anual 1 - - - - 1
Precio vigente por año $ 210.00 $ 216.51 $ 223.22 $ 230.81 $ 238.20 $ 245.82
Silla de visita $ 164.96 $ - $ 175.86 $ 453.71 $ 561.87 $ 1,356.40
Requerimiento anual 4 - 4 10 12 30
Precio vigente por año $ 40.00 $ 41.24 $ 42.52 $ 43.96 $ 45.37 $ 46.82
135
Constitución legal de la compañía
136
Presupuesto consolidado por tipo de inversión
137
Presupuesto de CAPEX por tipo de inversión
$42,119.92
$33,082.99
$17,951.21
$6,320.35
$-
Fuente: El autor
138
Distribución relativa del CAPEX por tipo de inversión
5%
33%
Tecnologia de información
62% Infraestructura administrativa
Constitucion legal
Fuente: El autor
139
Opex
Presidencia
140
GASTOS DE NOMINA
Sueldo 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TOTAL
$ 22,050.00 $ 44,100.00 $ 46,305.00 $ 48,620.25 $ 51,051.26 $ 212,126.51
Presidente ejecutivo $ 22,050.00 $ 44,100.00 $ 46,305.00 $ 48,620.25 $ 51,051.26 $ 212,126.51
Head Count 1 1 1 1 1
Periodos de pago 6 12 12 12 12
Sueldo mensual $ 3,500.00 $ 3,675.00 $ 3,675.00 $ 3,858.75 $ 4,051.69 $ 4,254.27
Decimo tercero $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Decimo cuarto $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Aporte patronal $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Fondo de reserva $ - $ - $ - $ - $ - $ -
141
OTROS GASTOS DE PERSONAL
Sueldo 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TOTAL
$ 1,340.00 $ 2,729.60 $ 2,785.69 $ 2,840.27 $ 2,896.60 $ 12,592.15
Inflación anual 1.03 1.03 1.03 1.03 1.03
Telefonía celular $ 540.00 $ 1,080.00 $ 1,080.00 $ 1,080.00 $ 1,080.00 $ 4,860.00
Head Count 1 1 1 1 1
Periodos de pago 6 12 12 12 12
Plan tarifario $ 90.00 $ 90.00 $ 90.00 $ 90.00 $ 90.00
Transporte $ 300.00 $ 618.60 $ 639.63 $ 660.10 $ 681.22 $ 2,899.56
Head Count 1 1 1 1 1
Periodos de pago 6 12 12 12 12
Bono mensual $ 50.00 $ 51.55 $ 53.30 $ 55.01 $ 56.77
Capacitación $ 500.00 $ 1,031.00 $ 1,066.05 $ 1,100.17 $ 1,135.37 $ 4,832.59
Requerimiento anual 0.50 1 1 1 1 5
Precio vigente por año $ 1,000.00 $ 1,031.00 $ 1,066.05 $ 1,100.17 $ 1,135.37
142
Resumen de gastos de presidencia
143
Gerencia de servicios
144
GASTOS DE NOMINA
Sueldo 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TOTAL
$ 24,478.35 $ 47,381.70 $ 94,261.45 $ 225,002.09 $ 377,897.91 $ 769,021.50
Gerente de servicios $ 18,900.00 $ 37,800.00 $ 39,690.00 $ 41,674.50 $ 43,758.23 $ 181,822.73
Head Count 1 1 1 1 1
Periodos de pago 6 12 12 12 12
Sueldo mensual $ 3,150.00 $ 3,150.00 $ 3,307.50 $ 3,472.88 $ 3,646.52
Coach Grandes Empresas $ - $ - $ 33,075.00 $ 104,186.25 $ 218,791.13 $ 356,052.38
Head Count - - 1 3 6
Periodos de pago 6 12 12 12 12
Sueldo mensual $ 2,625.00 $ 2,625.00 $ 2,756.25 $ 2,894.06 $ 3,038.77
Coach Medianas y Pequeñas Empresas $ - $ - $ - $ 27,783.00 $ 29,172.15 $ 56,955.15
Head Count - - - 1 1
Periodos de pago 6 12 12 12 12
Sueldo mensual $ 2,100.00 $ 2,100.00 $ 2,205.00 $ 2,315.25 $ 2,431.01
Decimo tercero $ 3,150.00 $ 3,150.00 $ 6,063.75 $ 14,470.31 $ 24,310.13 $ 51,144.19
Decimo cuarto $ 132.00 $ 264.00 $ 528.00 $ 1,320.00 $ 2,112.00 $ 4,356.00
Aporte patronal $ 2,296.35 $ 4,592.70 $ 8,840.95 $ 21,097.72 $ 35,444.16 $ 72,271.88
Fondo de reserva $ 1,575.00 $ 6,063.75 $ 14,470.31 $ 24,310.13 $ 46,419.19
145
OTROS GASTOS DE PERSONAL
Sueldo 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TOTAL
$ 1,100.00 $ 2,249.60 $ 8,662.38 $ 24,343.25 $ 32,276.03 $ 68,631.26
Inflación anual 1.03 1.03 1.03 1.03 1.03
Telefonía celular $ 300.00 $ 600.00 $ 1,200.00 $ 3,000.00 $ 4,800.00 $ 9,900.00
Head Count 1 1 2 5 8 17
Periodos de pago 6 12 12 12 12
Plan tarifario $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00
Transporte $ 300.00 $ 618.60 $ 1,279.26 $ 3,300.50 $ 5,449.79 $ 10,948.16
Head Count 1 1 2 5 8 17
Periodos de pago 6 12 12 12 12
Bono mensual $ 50.00 $ 51.55 $ 53.30 $ 55.01 $ 56.77
Certificaciones de coaching $ - $ - $ 4,051.01 $ 12,541.91 $ 12,943.25 $ 29,536.17
Requerimiento anual - - 1 3 3
Precio vigente por año $ 3,800.00 $ 3,917.80 $ 4,051.01 $ 4,180.64 $ 4,314.42
Capacitación $ 500.00 $ 1,031.00 $ 2,132.11 $ 5,500.84 $ 9,082.98 $ 18,246.93
Requerimiento anual 0.5 1 2 5 8
Precio vigente por año $ 1,000.00 $ 1,031.00 $ 1,066.05 $ 1,100.17 $ 1,135.37
146
Resumen de gastos de la gerencia de servicios
147
Mercadeo y ventas
GASTOS DE COMUNICACIÓN
Precio 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TOTAL
$ 4,885.00 $ 3,897.21 $ 6,409.79 $ 11,221.66 $ 20,287.02 $ 46,700.67
Inflación anual 1.03 1.03 1.03 1.03 1.03
Imagen y manual corporativo $ 500.00 $ - $ - $ - $ - $ 500.00
Requerimiento anual 1 - - - -
Precio vigente por año $ 500.00 $ 515.50 $ 533.03 $ 550.08 $ 567.69
Diseño de pagina web corporativa $ 1,000.00 $ - $ - $ - $ - $ 1,000.00
Requerimiento anual 1 - - - -
Precio vigente por año $ 1,000.00 $ 1,031.00 $ 1,066.05 $ 1,100.17 $ 1,135.37
Mantenimiento web $ - $ 205.17 $ 212.14 $ 218.93 $ 225.94 $ 862.19
Requerimiento anual - 1 1 1 1
Precio vigente por año $ 199.00 $ 205.17 $ 212.14 $ 218.93 $ 225.94
Sobres (mil) $ 120.00 $ 123.72 $ 127.93 $ 132.02 $ 136.24 $ 639.91
Requerimiento anual 1 1 1 1 1
Precio vigente por año $ 120.00 $ 123.72 $ 127.93 $ 132.02 $ 136.24
Tarjetas de visita (mil) $ 60.00 $ 61.86 $ 63.96 $ 66.01 $ 68.12 $ 319.96
Requerimiento anual 1 1 1 1 1
Precio vigente por año $ 60.00 $ 61.86 $ 63.96 $ 66.01 $ 68.12
Facturas (mil) $ 160.00 $ 121.69 $ 237.34 $ 462.02 $ 899.39 $ 1,880.43
Requerimiento anual 1 1 1 3 5
Precio vigente por año $ 160.00 $ 164.96 $ 170.57 $ 176.03 $ 181.66
148
Carpetas (mil) $ 175.00 $ 180.43 $ 186.56 $ 192.53 $ 198.69 $ 933.20
Requerimiento anual 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50
Precio vigente por año $ 350.00 $ 360.85 $ 373.12 $ 385.06 $ 397.38
Folios A4 (mil) $ 600.00 $ 618.60 $ 639.63 $ 660.10 $ 681.22 $ 3,199.56
Requerimiento anual 5 5 5 5 5
Precio vigente por año $ 120.00 $ 123.72 $ 127.93 $ 132.02 $ 136.24
Conferencia informativa (persona) $ 1,375.00 $ 1,701.15 $ 3,251.46 $ 6,243.45 $ 11,893.03 $ 24,464.10
Requerimiento anual 55 66 122 227 419
Precio vigente por año $ 25.00 $ 25.78 $ 26.65 $ 27.50 $ 28.38
Folletos informativos (unidades) $ 165.00 $ 204.14 $ 390.18 $ 749.21 $ 1,427.16 $ 2,935.69
Requerimiento anual 55 66 122 227 419
Precio vigente por año $ 3.00 $ 3.09 $ 3.20 $ 3.30 $ 3.41
Trípticos (mil) $ 180.00 $ - $ - $ - $ - $ 180.00
Requerimiento anual 1 - - - -
Precio vigente por año $ 180.00 $ 185.58 $ 191.89 $ 198.03 $ 204.37
Material promocional (persona) $ 550.00 $ 680.46 $ 1,300.59 $ 2,497.38 $ 4,757.21 $ 9,785.64
Requerimiento anual 55 66 122 227 419
Precio vigente por año $ 10.00 $ 10.31 $ 10.66 $ 11.00 $ 11.35
149
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y OPERACIONALES
Precio 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TOTAL
$ 460.73 $ 6,068.60 $ 6,828.73 $ 8,125.30 $ 10,483.90 $ 31,967.25
Inflación anual 1.03 1.03 1.03 1.03 1.03
Suministros de oficina $ 150.00 $ 309.30 $ 319.82 $ 330.05 $ 340.61 $ 1,449.78
Requerimiento anual 0.50 1 1 1 1
Precio vigente por año $ 300.00 $ 309.30 $ 319.82 $ 330.05 $ 340.61
Investigación de mercados $ - $ 5,155.00 $ 5,330.27 $ 5,500.84 $ 5,676.87 $ 21,662.97
Requerimiento anual - 1 1 1 1
Precio vigente por año $ 5,000.00 $ 5,155.00 $ 5,330.27 $ 5,500.84 $ 5,676.87
Gastos de negociación $ 310.73 $ 604.30 $ 1,178.64 $ 2,294.41 $ 4,466.42 $ 8,854.50
Clientes (Grandes empresas) 3 6 11 21 39
Gasto por cliente $ 100.00 $ 103.10 $ 106.61 $ 110.02 $ 113.54
150
GASTOS DE NOMINA
Sueldo 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TOTAL
$ 8,247.45 $ 15,969.90 $ 17,306.45 $ 47,317.87 $ 87,750.76 $ 176,592.43
Jefe de Ventas $ 6,300.00 $ 12,600.00 $ 13,230.00 $ 27,783.00 $ 58,344.30 $ 118,257.30
Head Count 1 1 1 2 4
Periodos de pago 6 12 12 12 12
Sueldo mensual $ 1,000.00 $ 1,050.00 $ 1,050.00 $ 1,102.50 $ 1,157.63 $ 1,215.51
Analista de Mercadeo y Ventas $ - $ - $ - $ 8,334.90 $ 8,751.65 $ 17,086.55
Head Count - - - 1 1
Periodos de pago 6 12 12 12 12
Sueldo mensual $ 600.00 $ 630.00 $ 630.00 $ 661.50 $ 694.58 $ 729.30
Decimo tercero $ 1,050.00 $ 1,050.00 $ 1,102.50 $ 3,009.83 $ 5,591.33 $ 11,803.65
Decimo cuarto $ 132.00 $ 264.00 $ 264.00 $ 792.00 $ 1,320.00 $ 2,772.00
Aporte patronal $ 765.45 $ 1,530.90 $ 1,607.45 $ 4,388.32 $ 8,152.16 $ 16,444.28
Fondo de reserva $ 525.00 $ 1,102.50 $ 3,009.83 $ 5,591.33 $ 10,228.65
151
OTROS GASTOS DE PERSONAL
Sueldo 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TOTAL
$ 1,100.00 $ 2,249.60 $ 2,305.69 $ 5,820.70 $ 10,801.76 $ 22,277.75
Inflación anual 1.03 1.03 1.03 1.03 1.03
Telefonía celular $ 300.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 1,200.00 $ 2,400.00 $ 5,100.00
Head Count 1 1 1 2 4 9
Periodos de pago 6 12 12 12 12
Plan tarifario $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00
Transporte $ 300.00 $ 618.60 $ 639.63 $ 1,320.20 $ 2,724.90 $ 5,603.33
Head Count 1 1 1 2 4 9
Periodos de pago 6 12 12 12 12
Bono mensual $ 50.00 $ 51.55 $ 53.30 $ 55.01 $ 56.77
Capacitación $ 500.00 $ 1,031.00 $ 1,066.05 $ 3,300.50 $ 5,676.87 $ 11,574.42
Requerimiento anual 0.50 1 1 3 5
Precio vigente por año $ 1,000.00 $ 1,031.00 $ 1,066.05 $ 1,100.17 $ 1,135.37
152
Resumen de gastos de mercadeo y ventas
153
Finanzas y control
154
GASTOS FINANCIEROS
Sueldo 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TOTAL
$2,449.05 $3,713.43 $1,989.42 $289.63 $0.00 $ 8,441.52
Intereses por financiamiento $ 2,449.05 $ 3,713.43 $ 1,989.42 $ 289.63 $ - $ 8,441.52
Periodos de pago 6 12 12 6
155
GASTOS DE NOMINA
Sueldo 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TOTAL
$ 9,870.54 $ 19,111.08 $ 31,204.40 $ 32,738.22 $ 34,348.73 $ 127,272.97
Contador General $ 7,560.00 $ 15,120.00 $ 15,876.00 $ 16,669.80 $ 17,503.29 $ 72,729.09
Head Count 1 1 1 1 1
Periodos de pago 6 12 12 12 12
Sueldo mensual $ 1,200.00 $ 1,260.00 $ 1,260.00 $ 1,323.00 $ 1,389.15 $ 1,458.61
Analista Contable $ - $ - $ 7,938.00 $ 8,334.90 $ 8,751.65 $ 25,024.55
Head Count - - 1 1 1
Periodos de pago 6 12 12 12 12
Sueldo mensual $ 600.00 $ 630.00 $ 630.00 $ 661.50 $ 694.58 $ 729.30
Decimo tercero $ 1,260.00 $ 1,260.00 $ 1,984.50 $ 2,083.73 $ 2,187.91 $ 8,776.14
Decimo cuarto $ 132.00 $ 264.00 $ 528.00 $ 528.00 $ 528.00 $ 1,980.00
Aporte patronal $ 918.54 $ 1,837.08 $ 2,893.40 $ 3,038.07 $ 3,189.97 $ 11,877.07
Fondo de reserva $ 630.00 $ 1,984.50 $ 2,083.73 $ 2,187.91 $ 6,886.14
156
OTROS GASTOS DE PERSONAL
Sueldo 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TOTAL
$ 1,100.00 $ 2,249.60 $ 3,371.74 $ 3,460.44 $ 3,551.97 $ 13,733.75
Inflación anual 1.03 1.03 1.03 1.03 1.03
Telefonía celular $ 300.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 2,700.00
Head Count 1 1 1 1 1 5
Periodos de pago 6 12 12 12 12
Plan tarifario $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00
Transporte $ 300.00 $ 618.60 $ 639.63 $ 660.10 $ 681.22 $ 2,899.56
Head Count 1 1 1 1 1 5
Periodos de pago 6 12 12 12 12
Bono mensual $ 50.00 $ 51.55 $ 53.30 $ 55.01 $ 56.77
Capacitación $ 500.00 $ 1,031.00 $ 2,132.11 $ 2,200.34 $ 2,270.75 $ 8,134.19
Requerimiento anual 0.50 1 2 2 2
Precio vigente por año $ 1,000.00 $ 1,031.00 $ 1,066.05 $ 1,100.17 $ 1,135.37
157
Resumen de gastos de finanzas y control
158
Desarrollo humano y organizacional
159
GASTOS DE NOMINA
Sueldo 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TOTAL
$ 4,189.73 $ 8,116.95 $ 8,785.22 $ 9,211.28 $ 32,469.80 $ 62,772.98
Jefe de RRHH $ - $ - $ - $ - $ 17,503.29 $ 17,503.29
Head Count - - - - 1
Periodos de pago 6 12 12 12 12
Sueldo mensual $ 1,200.00 $ 1,260.00 $ 1,260.00 $ 1,323.00 $ 1,389.15 $ 1,458.61
Secretaria Recepcionista $ 3,150.00 $ 6,300.00 $ 6,615.00 $ 6,945.75 $ 7,293.04 $ 30,303.79
Head Count 1 1 1 1 1
Periodos de pago 6 12 12 12 12
Sueldo mensual $ 500.00 $ 525.00 $ 525.00 $ 551.25 $ 578.81 $ 607.75
Decimo tercero $ 525.00 $ 525.00 $ 551.25 $ 578.81 $ 2,066.36 $ 4,246.42
Decimo cuarto $ 132.00 $ 264.00 $ 264.00 $ 264.00 $ 528.00 $ 1,452.00
Aporte patronal $ 382.73 $ 765.45 $ 803.72 $ 843.91 $ 3,012.75 $ 5,808.56
Fondo de reserva $ 262.50 $ 551.25 $ 578.81 $ 2,066.36 $ 3,458.92
160
OTROS GASTOS DE PERSONAL
Sueldo 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TOTAL
$ 2,750.00 $ 4,781.00 $ 6,316.05 $ 10,100.17 $ 16,370.75 $ 40,317.97
Inflación anual 1.03 1.03 1.03 1.03 1.03
Telefonía celular $ - $ - $ - $ - $ 600.00 $ 600.00
Head Count - - - - 1 1
Periodos de pago 6 12 12 12 12
Plan tarifario $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00
Bonos y agasajos $ 750.00 $ 750.00 $ 1,050.00 $ 1,800.00 $ 2,700.00 $ 7,050.00
Head Count 5 5 7 12 18 47
Gasto anual $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00
Capacitación $ 500.00 $ 1,031.00 $ 1,066.05 $ 1,100.17 $ 2,270.75 $ 5,967.97
Requerimiento anual 0.50 1 1 1 2
Precio vigente por año $ 1,000.00 $ 1,031.00 $ 1,066.05 $ 1,100.17 $ 1,135.37
Seguro medico $ 1,500.00 $ 3,000.00 $ 4,200.00 $ 7,200.00 $ 10,800.00 $ 26,700.00
Head Count 5 5 7 12 18 47
Periodos de pago 6 12 12 12 12
Plan tarifario $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00
161
Resumen de gastos de desarrollo humano y organizacional
162
Depreciaciones
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
2011 2012 2013 2014 2015
DEPRECIACIÓN ANUAL $ 645.76 $ 1,291.52 $ 1,633.46 $ 1,907.72 $ 7,226.93
DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ 645.76 $ 1,937.27 $ 3,570.73 $ 5,478.45 $ 12,705.38
SALDO DEL ACTIVO EN LIBROS 38,332.99 5,166.06 3,874.55 3,779.83 6,012.21 25,627.61
Equipos 2011 $ 645.76 $ 1,291.52 $ 1,291.52 $ 645.76 $ -
Periodos de depreciación 0.5 1 1 0.5 -
Valor histórico $ 5,811.82 $ 5,166.06 $ 3,874.55 $ 2,583.03 $ 1,937.27 $ 1,937.27
Equipos 2012 $ - $ - $ - $ - $ -
Periodos de depreciación - 1 1 1 -
Valor histórico $ - $ - $ - $ - $ -
Equipos 2013 $ - $ - $ 341.94 $ 341.94 $ 341.94
Periodos de depreciación - - 1 1 1
Valor histórico $ 1,538.74 $ 1,196.80 $ 854.86 $ 512.91
Equipos 2014 $ - $ - $ - $ 920.02 $ 920.02
Periodos de depreciación - - - 1 1
Valor histórico $ 4,140.10 $ 3,220.07 $ 2,300.05
Equipos 2015 $ - $ - $ - $ - $ 5,964.96
Periodos de depreciación - - - - 1
Valor histórico $ 26,842.33 $ 20,877.37
163
EQUIPOS DE OFICINA
2011 2012 2013 2014 2015
DEPRECIACIÓN ANUAL $ 585.61 $ 1,171.22 $ 1,188.80 $ 1,470.10 $ 1,526.29
DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ 585.61 $ 1,756.82 $ 2,945.63 $ 4,415.73 $ 5,942.02
SALDO DEL ACTIVO EN LIBROS 9,539.30 6,734.49 5,563.28 4,484.38 4,772.41 3,597.29
Equipos 2011 $ 585.61 $ 1,171.22 $ 1,171.22 $ 1,171.22 $ 1,171.22
Periodos de depreciación 0.5 1 1 1 1
Valor histórico $ 7,320.10 $ 6,734.49 $ 5,563.28 $ 4,392.06 $ 3,220.84 $ 2,049.63
Equipos 2012 $ - $ - $ - $ - $ -
Periodos de depreciación - 1 1 1 1
Valor histórico $ - $ - $ - $ - $ -
Equipos 2013 $ - $ - $ 17.59 $ 17.59 $ 17.59
Periodos de depreciación - - 1 1 1
Valor histórico $ 109.91 $ 92.32 $ 74.74 $ 57.15
Equipos 2014 $ - $ - $ - $ 281.30 $ 281.30
Periodos de depreciación - - - 1 1
Valor histórico $ 1,758.12 $ 1,476.82 $ 1,195.52
Equipos 2015 $ - $ - $ - $ - $ 56.19
Periodos de depreciación - - - - 1
Valor histórico $ 351.17 $ 294.98
164
MUEBLES Y ENSERES
2011 2012 2013 2014 2015
DEPRECIACIÓN ANUAL $ 203.67 $ 407.35 $ 511.21 $ 779.19 $ 1,111.04
DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ 203.67 $ 611.02 $ 1,122.24 $ 1,901.42 $ 3,012.46
SALDO DEL ACTIVO EN LIBROS 12,344.91 4,322.42 3,915.07 4,557.91 6,756.19 9,332.45
Equipos 2011 $ 203.67 $ 407.35 $ 407.35 $ 407.35 $ 407.35
Periodos de depreciación 0.5 1 1 1 1
Valor histórico $ 4,526.09 $ 4,322.42 $ 3,915.07 $ 3,507.72 $ 3,100.37 $ 2,693.02
Equipos 2012 $ - $ - $ - $ - $ -
Periodos de depreciación - 1 1 1 1
Valor histórico $ - $ - $ - $ - $ -
Equipos 2013 $ - $ - $ 103.87 $ 103.87 $ 103.87
Periodos de depreciación - - 1 1 1
Valor histórico $ 1,154.06 $ 1,050.19 $ 946.33 $ 842.46
Equipos 2014 $ - $ - $ - $ 267.97 $ 267.97
Periodos de depreciación - - - 1 1
Valor histórico $ 2,977.47 $ 2,709.49 $ 2,441.52
Equipos 2015 $ - $ - $ - $ - $ 331.86
Periodos de depreciación - - - - 1
Valor histórico $ 3,687.29 $ 3,355.44
165
Resumen de depreciaciones por tipo de activo
166
Amortizaciones
LICENCIAS DE SOFTWARE
2011 2012 2013 2014 2015
AMORTIZACIÓN ANUAL $ 852.50 $ 1,704.99 $ 1,998.20 $ 1,902.18 $ 1,986.51
AMORTIZACIÓN ACUMULADA $ 852.50 $ 2,557.49 $ 4,555.69 $ 6,457.87 $ 8,444.38
SALDO DEL ACTIVO EN LIBROS 14,054.28 4,262.48 2,557.49 1,878.73 3,380.70 5,609.89
Licencias 2011 $ 852.50 $ 1,704.99 $ 1,704.99 $ 852.50 $ -
Periodos de amortización 0.5 1 1 0.5 -
Valor histórico $ 5,114.98 $ 4,262.48 $ 2,557.49 $ 852.50 $ - $ -
Licencias 2012 $ - $ - $ - $ - $ -
Periodos de amortización - 1 1 1 -
Valor histórico $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Licencias 2013 $ - $ - $ 293.21 $ 293.21 $ 293.21
Periodos de amortización - - 1 1 1
Valor histórico $ 1,319.44 $ - $ - $ 1,026.23 $ 733.02 $ 439.81
Licencias 2014 $ - $ - $ - $ 756.48 $ 756.48
Periodos de amortización - - - 1 1
Valor histórico $ 3,404.16 $ - $ - $ - $ 2,647.68 $ 1,891.20
Licencias 2015 $ - $ - $ - $ - $ 936.82
Periodos de amortización - - - - 1
Valor histórico $ 4,215.71 - - - - $ 3,278.88
167
GASTOS DE CONSTITUCIÓN
2011 2012 2013 2014 2015
AMORTIZACIÓN ANUAL $ 515.50 $ 1,031.00 $ 1,031.00 $ 1,031.00 $ 1,031.00
AMORTIZACIÓN ACUMULADA $ 515.50 $ 1,546.50 $ 2,577.50 $ 3,608.50 $ 4,639.50
SALDO DEL ACTIVO EN LIBROS 5,155.00 4,639.50 3,608.50 2,577.50 1,546.50 515.50
Constitución 2011 $ 515.50 $ 1,031.00 $ 1,031.00 $ 1,031.00 $ 1,031.00
Periodos de amortización 0.5 1 1 1 1
Valor histórico $ 5,155.00 $ 4,639.50 $ 3,608.50 $ 2,577.50 $ 1,546.50 $ 515.50
168
REMODELACIONES EN PROPIEDAD AJENA
2011 2012 2013 2014 2015
AMORTIZACIÓN ANUAL $ 515.50 $ 1,031.00 $ 1,519.49 $ 2,779.79 $ 4,340.55
AMORTIZACIÓN ACUMULADA $ 515.50 $ 1,546.50 $ 3,065.99 $ 5,845.78 $ 10,186.33
SALDO DEL ACTIVO EN LIBROS 20,047.99 4,639.50 3,608.50 4,287.21 7,178.79 9,861.65
Remodelaciones 2011 $ 515.50 $ 1,031.00 $ 1,031.00 $ 1,031.00 $ 1,031.00
Periodos de amortización 0.5 1 1 1 1
Valor histórico $ 5,155.00 $ 4,639.50 $ 3,608.50 $ 2,577.50 $ 1,546.50 $ 515.50
Remodelaciones 2012 $ - $ - $ - $ - $ -
Periodos de amortización - 1 1 1 1
Valor histórico $ - $ - $ - $ - $ -
Remodelaciones 2013 $ - $ - $ 488.49 $ 488.49 $ 488.49
Periodos de amortización - - 1 1 1
Valor histórico $ 2,198.20 $ 1,709.71 $ 1,221.22 $ 732.73
Remodelaciones 2014 $ - $ - $ - $ 1,260.30 $ 1,260.30
Periodos de amortización - - - 1 1
Valor histórico $ 5,671.36 $ 4,411.06 $ 3,150.76
Remodelaciones 2015 $ - $ - $ - $ - $ 1,560.76
Periodos de amortización - - - - 1
Valor histórico $ 7,023.42 $ 5,462.66
169
Resumen de amortizaciones por tipo de activo
170
Presupuesto consolidado de gastos por tipo de gasto
171
Presupuesto de gastos por tipo de gasto $761,418.57
$491,634.64
$287,459.00
$208,307.27
$105,028.25
Fuente: El autor
172
Distribución relativa del presupuesto por tipo de gasto
2% 0% 3%
Gastos de comunicación
9% 13%
Gastos administrativos y
operacionales
Gastos de nómina
Fuente: El autor
173
Presupuesto consolidado de gastos por centro de costos.
174
Presupuesto de gastos por centro de costos
$761,418.57
$491,634.64
$287,459.00
$208,307.27
$105,028.25
Fuente: El autor
175
Distribución relativa del presupuesto por centro de
costo
6% 13%
18%
Presidencia
Gerencia de servicios
15%
Mercadeo y ventas
48%
Finanzas
Desarrollo humano
Fuente: El autor
176
Presupuesto consolidado por tipo de costo
177
Presupuesto por tipo de costo
$761,418.57
$491,634.64
$287,459.00
$208,307.27
$105,028.25
Fuente: El autor
178
Distribución relativa del presupuesto por tipo de costo
0%
15%
Costos de servicio
48%
Costos administrativos y
operacionales
37%
Costos de mercadeo
Costos financieros
Fuente: El autor
179
INVERSIÓN INICIAL
Supuestos
El capital de trabajo será financiado mediante crédito directo a tres años con la
Corporación Financiera Nacional (CFN), a una tasa de interés anual del 10.5%
sin periodo de gracia.
Cálculo
180
Distribución de la inversión por tipo
$49,630.33
$33,082.99
Fuente: El autor
40%
APORTE ACCIONISTAS
60%
DEUDA FINANCIERA
CONTRAÍDA
Fuente: El autor
181
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS (2011 A 2015)
Flujo de efectivo proforma
Con financiamiento
182
Actividades de inversión
Egresos
Actividades de financiamiento
Ingresos
Crédito capital de trabajo inicial $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL INGRESOS $ - $ - $ - $ - $ -
Egresos
183
Sin financiamiento
184
Actividades de inversión
Egresos
Actividades de financiamiento
Ingresos
Crédito capital de trabajo inicial $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL INGRESOS $ - $ - $ - $ - $ -
Egresos
185
Diferencias entre flujos del proyecto con financiamiento y sin financiamiento
Gastos de comunicación $ - $ - $ - $ - $ -
Gastos administrativos y operacionales $ - $ - $ - $ - $ -
Gastos de nomina $ - $ - $ - $ - $ -
Otros gastos de personal $ - $ - $ - $ - $ -
Participación de utilidades a los trabajadores $ - $ - $ - $ 298.41 $ 43.44
Impuesto a la renta $ - $ - $ - $ 422.75 $ 61.55
TOTAL EGRESOS $ - $ - $ - $ 721.16 $ 104.99
Flujo neto de efectivo en actividades operativas - - - 721.16 104.99
186
Actividades de inversión
Egresos
Tecnología de información $ - $ - $ - $ - $ -
Infraestructura administrativa $ - $ - $ - $ - $ -
Constitución Legal $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL EGRESOS $ - $ - $ - $ - $ -
Flujo neto de efectivo en actividades de inversión - - - - -
Actividades de financiamiento
Ingresos
Crédito capital de trabajo inicial $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL INGRESOS $ - $ - $ - $ - $ -
Egresos
187
Análisis de diferencias
Durante los periodos comprendidos desde el año 2011 hasta el 2014 los flujos
netos del proyecto ejecutado sin contraer deuda son mayores debido a que no
existen egresos por actividades de financiamiento, tanto en pagos de capital así
como de intereses.
188
Flujos netos de efectivo proyectados (2011 - 2015)
Fuente: El autor
189
Estado de pérdidas y ganancias proforma
Con financiamiento
190
Sin financiamiento
Costos financieros $ - $ - $ - $ - $ -
191
Diferencias entre estados de pérdidas y ganancias del proyecto con financiamiento y sin financiamiento
Ventas de Servicio $ - $ - $ - $ - $ -
Costos de servicio $ - $ - $ - $ - $ -
Costos de mercadeo $ - $ - $ - $ - $ -
Depreciaciones y amortizaciones $ - $ - $ - $ - $ -
192
Análisis de diferencias
Durante los periodos comprendidos desde el año 2011 hasta el 2014 los
resultados netos del proyecto ejecutado sin contraer deuda son mayores debido a
que no existen gastos por intereses de créditos percibidos.
193
Estados de perdidas y ganancias proyectados (2011 - 2015)
Fuente: El autor
194
Balance general proforma
Con financiamiento
NO CORRIENTES
Propiedad planta y equipo (Neto) 17,658.01 16,222.97 13,352.89 12,822.13 17,540.80 38,557.34
Propiedad planta y equipo al costo 17,658.01 17,658.01 20,460.72 29,336.41 60,217.20
Depreciación acumulada (1,435.04) (4,305.12) (7,638.59) (11,795.60) (21,659.86)
Intangible y diferido (Neto) 15,424.98 13,541.48 9,774.49 8,743.44 12,105.98 15,987.04
Intangible y diferido al costo 15,424.98 15,424.98 18,942.62 28,018.14 39,257.26
Amortización acumulada (1,883.50) (5,650.49) (10,199.18) (15,912.15) (23,270.22)
TOTAL ACTIVOS 82,713.31 69,821.82 33,305.00 82,034.67 250,639.33 724,325.80
PASIVOS
CORRIENTES
Obligaciones tributarias - - - 14,045.73 42,915.23 116,215.15
Obligaciones a empleados - - - 9,914.63 30,293.10 82,034.22
NO CORRIENTES
Prestamos por pagar 49,630.33 42,400.74 26,756.88 9,389.02 - -
TOTAL PASIVOS 49,630.33 42,400.74 26,756.88 33,349.37 73,208.34 198,249.37
195
PATRIMONIO
Capital social 33,082.99 33,082.99 33,082.99 33,082.99 33,082.99 33,082.99
Utilidades Retenidas - - - 42,137.18 170,882.87 519,528.32
Perdidas de ejercicios anteriores - (5,661.91) (26,534.87) (26,534.87) (26,534.87) (26,534.87)
TOTAL PATRIMONIO 33,082.99 27,421.08 6,548.11 48,685.29 177,430.99 526,076.43
196
Sin financiamiento
NO CORRIENTES
Propiedad planta y equipo (Neto) 17,658.01 16,222.97 13,352.89 12,822.13 17,540.80 38,557.34
Propiedad planta y equipo al costo 17,658.01 17,658.01 20,460.72 29,336.41 60,217.20
Depreciación acumulada (1,435.04) (4,305.12) (7,638.59) (11,795.60) (21,659.86)
Intangible y diferido (Neto) 15,424.98 13,541.48 9,774.49 8,743.44 12,105.98 15,987.04
Intangible y diferido al costo 15,424.98 15,424.98 18,942.62 28,018.14 39,257.26
Amortización acumulada (1,883.50) (5,650.49) (10,199.18) (15,912.15) (23,270.22)
TOTAL ACTIVOS 82,713.31 79,500.46 62,340.92 130,427.88 307,990.01 781,571.50
PASIVOS
CORRIENTES
Obligaciones tributarias - - - 14,468.48 42,976.78 116,215.15
Obligaciones a empleados - - - 10,213.04 30,336.55 82,034.22
NO CORRIENTES
Prestamos por pagar - - - - - -
TOTAL PASIVOS - - - 24,681.52 73,313.33 198,249.37
197
PATRIMONIO
Capital social 82,713.31 82,713.31 82,713.31 82,713.31 82,713.31 82,713.31
Utilidades Retenidas - - - 43,405.43 172,335.76 520,981.21
Perdidas de ejercicios anteriores - (3,212.85) (20,372.39) (20,372.39) (20,372.39) (20,372.39)
TOTAL PATRIMONIO 82,713.31 79,500.46 62,340.92 105,746.35 234,676.69 583,322.13
PASIVOS Y PATRIMONIO 82,713.31 79,500.46 62,340.92 130,427.88 307,990.01 781,571.50
198
Diferencias entre balances generales del proyecto con financiamiento y sin financiamiento
NO CORRIENTES
Propiedad planta y equipo (Neto) - - - - - -
Propiedad planta y equipo al costo - - - - -
Depreciación acumulada - - - - -
Intangible y diferido (Neto) - - - - - -
Intangible y diferido al costo - - - - -
Amortización acumulada - - - - -
TOTAL ACTIVOS - (9,678.64) (29,035.93) (48,393.21) (57,350.69) (57,245.70)
PASIVOS
CORRIENTES
Obligaciones tributarias - - - (422.75) (61.55) -
Obligaciones a empleados - - - (298.41) (43.44) -
NO CORRIENTES
Prestamos por pagar 49,630.33 42,400.74 26,756.88 9,389.02 - -
TOTAL PASIVOS 49,630.33 42,400.74 26,756.88 8,667.85 (104.99) -
199
PATRIMONIO
Capital social (49,630.33) (49,630.33) (49,630.33) (49,630.33) (49,630.33) (49,630.33)
Utilidades Retenidas
Perdidas de ejercicios anteriores
TOTAL PATRIMONIO (49,630.33) (49,630.33) (49,630.33) (49,630.33) (49,630.33) (49,630.33)
PASIVOS Y PATRIMONIO - (7,229.59) (22,873.45) (40,962.48) (49,735.32) (49,630.33)
200
CAPITULO 6
EVALUACIÓN ECONÓMICA
Donde:
201
Fórmula de cálculo CAPM
Donde:
Supuestos
Cálculo
FACTOR VALOR
Tasa libre de riesgo 2.06%
Beta 1
Rendimiento del mercado 12%
Costo de oportunidad 12%
202
Estimación WACC
Supuestos
Cálculo
Con financiamiento
FACTOR VALOR
Inflación 3.20%
Costo de oportunidad 12.00%
Capital de los accionistas $ 33,082.99
Deuda $ 49,630.33
Costo de la deuda 10.50%
Impuesto a la renta 25.00%
WACC 13%
Sin financiamiento
FACTOR VALOR
Inflación 3.20%
Costo de oportunidad 12.00%
Capital de los accionistas $82,713.31
Deuda $ -
Costo de la deuda 10.50%
Impuesto a la renta 25.00%
WACC 15%
203
VALOR ACTUAL NETO (VAN) Y TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
Supuestos
Considerando que el proyecto dará inicio en el segundo semestre del 2011, este
será evaluado por 4.5 periodos hasta el cierre del 2015.
Formula
Donde:
204
Cálculo VAN
Con financiamiento
INVERSIÓN VAN
WACC FLUJO 2011 FLUJO 2012 FLUJO 2013 FLUJO 2014 FLUJO 2015
INICIAL TOTAL
13% $ (82,713.31) $ (9,572.96) $ (29,879.75) $ 50,291.48 $ 160,523.44 $ 448,788.87
PERIODO 0.5 1.5 2.5 3.5 4.5 $ 287,924.29
VAN ANUAL $ (9,016.47) $ (24,965.90) $ 37,277.34 $ 105,552.66 $ 261,789.97
Sin financiamiento
INVERSIÓN VAN
WACC FLUJO 2011 FLUJO 2012 FLUJO 2013 FLUJO 2014 FLUJO 2015
INICIAL TOTAL
15% $ (82,713.31) $ 105.68 $ (10,522.47) $ 69,648.76 $ 169,480.92 $ 448,683.88
PERIODO 0.5 1.5 2.5 3.5 4.5 $ 298,415.18
VAN ANUAL $ 98.46 $ (8,510.18) $ 48,897.00 $ 103,284.97 $ 237,358.24
205
Cálculo TIR
Con financiamiento
INVERSIÓN VAN
TIR FLUJO 2011 FLUJO 2012 FLUJO 2013 FLUJO 2014 FLUJO 2015
INICIAL TOTAL
58% $ (82,713.31) $ (9,572.96) $ (29,879.75) $ 50,291.48 $ 160,523.44 $ 448,788.87
PERIODO 0.5 1.5 2.5 3.5 4.5 $ 0.00
VAN ANUAL $ (7,612.66) $ (15,026.13) $ 15,993.55 $ 32,282.64 $ 57,075.91
Sin financiamiento
INVERSIÓN VAN
TIR FLUJO 2011 FLUJO 2012 FLUJO 2013 FLUJO 2014 FLUJO 2015
INICIAL TOTAL
69% $ (82,713.31) $ 105.68 $ (10,522.47) $ 69,648.76 $ 169,480.92 $ 448,683.88
PERIODO 0.5 1.5 2.5 3.5 4.5 $ 0.00
VAN ANUAL $ 81.21 $ (4,774.89) $ 18,663.37 $ 26,818.11 $ 41,925.52
206
MARGEN DE UTILIDAD
Fórmula
Donde:
Cálculo
Con financiamiento
Sin financiamiento
207
Análisis
En los años 2011 y 2012 el margen de utilidad es negativo debido a que el
resultado neto en estos periodos refleja perdida.
208
Margen de utilidad (2011 - 2015)
209
ROI (Return on invesments)
Fórmula
Donde:
Cálculo
Con financiamiento
Sin financiamiento
210
Análisis
En los años 2011 y 2012 el % de rendimiento sobre la inversión es negativo
debido a que el resultado neto en estos periodos refleja perdida.
211
ROI (2011 - 2015)
212
PUNTO DE EQUILIBRIO
Fórmula
Donde:
Cálculo
Con financiamiento
FACTOR VALOR
Ingresos totales $ 2,642,259.23
Costos fijos $ 1,853,847.72
Costos variables -
PE $ 1,853,847.72
213
Punto de equilibrio del proyecto con financiamiento
$2,642,259.23
$1,853,847.72 $1,853,847.72
1 2
214
Sin financiamiento
FACTOR VALOR
Ingresos totales $ 2,642,259.23
Costos fijos $ 1,845,406.20
Costos variables -
PE $ 1,845,406.20
215
Punto de equilibrio del proyecto sin financiamiento
$2,642,259.23
$1,845,406.20 $1,845,406.20
1 2
216
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
En la actualidad, dentro del mercado quiteño el coaching ejecutivo es un servicio
empresarial que se encuentra iniciando la fase de crecimiento dentro de su ciclo
de vida y presenta un alto nivel de demanda potencial con bajos niveles de oferta
especializada, haciendo de este un negocio alta mente atractivo y rentable ya que
no se requiere de grandes inversiones en activos fijos por la naturaleza del
negocio.
RECOMENDACIONES
Durante la ejecución del proyecto se recomienda monitorear los resultados
presupuestarios comerciales y financieros de manera mensual, trimestral,
semestral y anual, con el fin afinar estrategias y corregir cualquier desviación que
se presente.
217
BIBLIOGRAFÍA
218
KAPLAN, Robert S, y otros, Cuadro de Mando Integral, 2da Edición, Gestión
2000, Barcelona, 2000.
GALOWAY, Dianne, Mejora Continua de Procesos, Gestión 2000, Barcelona,
1998.
219