Asignatura Datos del alumno Fecha

Apellidos: Muñoz Martínez

Gestión de la RSC según 26 de abril de 2019
la Norma SGE 21
Nombre: Carolina

Caso práctico Banca Money

» Indica quién puede realizar las auditorías de certificación del Sistema de
Gestión.
Estas auditorias de certificación las puede realizar auditores que poseen conocimientos y
habilidades necesarias para obtener los resultados previstos de las auditorias que se lleven a
cabo. Es por esto que todos deben de poseer conocimientos y habilidades genéricos y también
se deberían esperar que se tuvieran conocimientos y habilidades específicas de alguna
disciplina del sector. El proceso de certificación se puede llevar a cabo solo por medio de
entidades de certificación homologadas por forética. Si el banco regional Banca Money
supera las auditorias recibe un certificado que lo acredita en nombre de la entidad
certificadora que haya realizado la auditoria y forética.
Algunas de las entidades que pueden realizar estas auditorias serian:
ADOK DNV Business Assurance Cámara Certifica
APPLUS + Certificación Bureau Veritas Certificación Instituto de certificación CDQ
OCA Instituto de SGS TUV Rheinland Ibérica
Certificación

» Señala los pasos a seguir en el proceso de certificación.

Los respectivos procesos de certificación constan de 7 pasos que debe superar toda
organización para así poder recibir el certificado en nombre de la entidad certificadora que
ha realizado la auditoría, siendo así los siguientes:

1. Realizar la solicitud de dicha certificación: Para iniciar el proceso, se requiere que la

organización proporcione a fonética la información necesaria a través de un
representante de la entidad.
2. Elaboración de la oferta: esta será elaborada en función de los criterios establecidos
para la asignación de jornadas de auditoria y de las tarifas vigentes a fecha de la
petición del presupuesto. El Banco regional Banca Money será quien decida la entidad
de certificación de forética con la que se quiera llevar a cabo la certificación de su
sistema de gestión.
3. Planificación de la auditoria: Una vez aprobada la oferta, el auditor designado por la
entidad de certificación elegida para dicha auditoria, elabora el plan de auditoria
según el formato facilitado por Fonética.

TEMA 2 – Caso práctico

 Asignatura Datos del alumno Fecha
Apellidos: Muñoz Martínez
Gestión de la RSC según 26 de abril de 2019
la Norma SGE 21
Nombre: Carolina

4. Realización de la auditoria: La auditoria inicial consta de dos fases, la fase 1 es la que

da la revisión documental y generalmente no requiere visita presencial del equipo
auditor, la segunda de la auditoría in situ.
5. Emisión del expediente de certificación: incluye el informe de auditoría y las
solicitudes de acción correctiva (que deberán ser respondidas por la entidad
auditada en el plazo que establezca el auditor, como máximo 3 meses).
6. Comité de certificación: Será quien tome la decisión de que se emita o no el
certificado con la recomendación de la entidad de certificación que ha llevado a cabo
la auditoría.
7. Emisión y registro de certificados. Tras la valoración favorable del Comité, el
certificado emitido será válido por un período de tres años desde la fecha en la que
dicho Comité decide su emisión.

» Comenta las competencias que deben tener los auditores del Sistema de
Gestión Ético y Socialmente Responsable.
Los equipos auditores deberían tener la competencia colectiva apropiada en la
disciplina y en el sector especifico para auditar los tipos particulares de sistemas de
gestión y sectores.
Competencias según la norma ISO 19011 - 2018 de la persona responsable de la gestión del
programa de auditoria.
Identificar y resolver problemas Capacidad para indagar, pensamiento lógico y abstracto,
así como análisis crítico.
Realizar investigación técnica apropiada Escepticismo y juicio profesional.
Trabajar en equipo de forma eficaz Confrontar y solucionar conflictos.
Recabar y evaluar evidencia Evaluar aplicaciones relevantes de la norma.

Prestar, discutir y defender puntos de vista, Aplicar normas y guías relevantes de auditoria
eficazmente, mediante comunicación formal,
informal, escrita y hablada.
Los auditores deberán desarrollar, mantener Los auditores deberían mostrar un
y mejorar sus competencias a través del comportamiento profesional durante el desarrollo
desarrollo profesional continuo y la de las actividades de auditoria, incluyendo ser:
participación regular en auditorias.

TEMA 2 – Caso práctico

 Asignatura Datos del alumno Fecha
Apellidos: Muñoz Martínez
Gestión de la RSC según 26 de abril de 2019
la Norma SGE 21
Nombre: Carolina

Los auditores deben tener el  Ético: Imparcial, sincero, honesto y discreto; de

conocimiento y habilidades en las mentalidad abierta, es decir, dispuesto a considerar
áreas descritas a continuación: ideas o puntos vista alternativos.
 Diplomático: Es decir, con tacto en las relaciones
Principios, procedimientos y métodos con las personas.
de auditoria.  Observador: Es decir activamente consciente del
Actuar con fortaleza, siendo capaz de actuar entorno físico y las actividades.
ética y responsablemente aun cuando dichas  Perceptivos: Instintivamente consciente y capaz
acciones no siempre sean notables, o en de entender las situaciones.
ocasiones resulten en desacuerdo o en  Versátil: se adapta fácilmente a diferentes
confrontación. Debe ser abierto a la mejora, situaciones.
dispuesto a aprender de las situaciones y en
 Tenaz: persistente, orientado al logro de los
búsqueda de unos mejores resultados de
objetivos.
auditoria; de una sensibilidad cultural que
 Decidido: Debe alcanzar conclusiones oportunas
permita observar y respetar la cultura del
basadas en el análisis y razonamiento lógicos.
auditado, colaborador, es decir que puede
 Seguro de sí mismo: actuar y funcionar de forma
interactuar eficientemente con otros,
independiente a la vez que se relaciona eficazmente
incluyendo los miembros del equipo auditor y
con otros.
el personal a auditar.
 Actúa con firmeza: Capaz de actuar ética y
Documentos del sistema de gestión y
responsablemente aun cuando dichas acciones no
de referencia, contexto organizacional.
sean populares.
El conocimiento y habilidades en esta área
 Abierto a la mejora: Dispuesto a aprender de las
capacitan al auditor para comprender la
situaciones, en búsqueda de mejores resultados.
estructura del auditado, así como su negocio
 Sensible culturalmente: Observador y
y practicas gerenciales.
respetuoso.
Conocimiento especifico a la disciplina
 Colaborador: Interactúa eficientemente con
relacionada con el sector en particular.
otros, incluyendo los miembros del equipo auditor.
La naturaleza de las operaciones o lugar de
trabajo que esta siendo auditado que sea
suficiente para que el auditor evalué las
actividades, procesos y productos bienes y
servicios.

Requisitos legales y contractuales aplicables y

TEMA 2 – Caso práctico

 Asignatura Datos del alumno Fecha
Apellidos: Muñoz Martínez
Gestión de la RSC según 26 de abril de 2019
la Norma SGE 21
Nombre: Carolina

Adicional a este conocimiento y habilidades ya mencionados, los auditores deben aplicar

valores, éticos y actitudes descritas en el código de ética, requiriendo un profundo análisis
de las implicaciones éticas potenciales de la toma de decisiones profesionales y/o
gerenciales que se lleguen a tomar.

Bibliografía

Forética. (06 de 2017). SGE 21. Sistema de gestion etica y socialmente responsable. Madrid.

UNE, C. t. (11 de 2018). UNE-EN ISO 19011 . Directrices para la auditoria de los sitemas de
gestion ISO 19011:2018. Madrid españa.

TEMA 2 – Caso práctico