PROYECCIÓN DE LA DEMANDA

PRESUPUESTO VENTAS
MIX VENTAS MES1 MES2 MES3 MES4 MES5 MES6 MES7 MES8 MES9 MES10 MES11 MES12
PERSONAL 70% 378 398 413 441 483 497 560 595 630 637 651 686
FAMILIAR 30% 162 170 177 189 207 213 240 255 270 273 279 294
100% 540 568 590 630 690 710 800 850 900 910 930 980
1.03% 1.03%
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
6552 6619.4856 6687.6663
2808 2836.9224 2866.1427
9360 9456.408 9553.809

PRECIO MES1 MES2 MES3 MES4 MES5 MES6 MES7 MES8 MES9 MES10 MES11 MES12
PERSONAL S/ 5.00 S/ 1,890.00 S/ 2,030.00 S/ 2,170.00 S/ 2,310.00 S/ 2,275.00 S/ 2,660.00 S/ 2,870.00 S/ 3,080.00 S/ 3,220.00 S/ 3,360.00 S/ 3,465.00 S/ 3,430.00
FAMILIAR S/ 8.00 S/ 1,296.00 S/ 1,392.00 S/ 1,488.00 S/ 1,584.00 S/ 1,560.00 S/ 1,824.00 S/ 1,968.00 S/ 2,112.00 S/ 2,208.00 S/ 2,304.00 S/ 2,376.00 S/ 2,352.00
TOTAL S/ 3,186.00 S/ 3,422.00 S/ 3,658.00 S/ 3,894.00 S/ 3,835.00 S/ 4,484.00 S/ 4,838.00 S/ 5,192.00 S/ 5,428.00 S/ 5,664.00 S/ 5,841.00 S/ 5,782.00

S/32,765.00
S/22,464.00
55,229.00
5.2 Proyección de la demanda:

La venta mensual proyectada durante el transcurso de un año será de manera variable, puesto que las ventas de hacienda de la
cocona se ven influidas por cada mes

Se dividió en dos tamaños diferentes (familiar y personal) se realizan las ventas mediante pedidos en los mercados y vía delivery
donde se ara la entregará del producto donde el cliente lo solicite.
La proyección de ventas para tres años colocamos que fue un 1.03% en crecimiento para el segundo año durante todos los meses y
de un 1.03% para el tercer año.
5.3 Cuantificación de la inversión

La inversión inicial está centrada primordialmente en la inversión tangible el cual

es el punto de inicio para la puesta en marcha del negocio, ya que ahí se ara la
adquisición de maquinaria y equipo para el funcionamiento de la empresa el cual
 suma un monto total de S/. 5290.00 soles de inversión, seguidamente tenemos la
inversión intangible el cual es necesario para la formalización de la empresa
contando con una inversión total de S/. 1532.60, y finalmente capital de trabajo que
esencialmente es necesaria para iniciar la producción del encurtido. El cual suma
un monto total de S/. 249.83 soles. Todo esto hace una inversión inicial de S/.
7117.43 soles

5.4 estructura de costos

Costos fijos:

COSTOS FIJOS SOLES

LUZ S/25.00
AGUA S/50.00
ALQUILER S/300.00
SUELDOS Y SIS S/1,951.25
INTERNET S/30.00
MARKETING S/10.00
TOTAL S/2,366.25

COSTO FIJO MENSUAL S/2,366.25

COSTO FIJO ANUAL S/28,395.00

Los costos fijos están centrados más en el gasto que se realiza cada mes como el
pago a los colaboradores de la empresa, el alquiler del inmueble en el cual se
realizara la producción del producto y otros gastos que la empresa tiene que
cubrir mensualmente durante el tiempo que esté en funcionamiento la empresa.

Costos variables:
ENCURTIDOS POR 6348 UNIDADES DE 250 GR
COSTOS VARIABLE
PRECIO TOTAL
COCONA 444 KILOS S/ 3.95 S/ 1,753.80
ZANAHORIA 190 KILOS S/ 1.50 S/ 285.00
CEBOLLA 190 KILOS S/ 1.95 S/ 370.50
SACHA CULANDRO 127 RAMOS S/ 1.50 S/ 190.50
AJI CHARAPITA 137 KILO S/ 17.95 S/ 2,459.15
VINAGRE 316 FRASCOS X 600 ML S/ 3.95 S/ 1,248.20
SAL 190 BOLSAS S/ 1.50 S/ 285.00
RABANITO 190 KILO S/ 2.95 S/ 560.50
FRASCOS 6369 UND S/ 1.40 S/ 8,887.20
S/ 16,039.85
COSTEO
COSTO POR
UNIDAD S/ 2.53
PRECIO DE VENTA S/ 5.00
 ENCURTIDOS POR 2720 UNIDADES DE 750 GR
COSTOS VARIABLE
PRECIO TOTAL
COCONA 408 KILOS S/ 3.95 S/ 1,611.60
ZANAHORIA 190 KILOS S/ 1.50 S/ 285.00
CEBOLLA 136 KILOS S/ 1.95 S/ 265.20
SACHA CULANDRO 82 RAMOS S/ 1.50 S/ 123.00
AJI CHARAPITA 82 KILO S/ 17.95 S/ 1,471.90
VINAGRE 299 FRASCOS X 600 ML S/ 3.95 S/ 1,181.05
SAL 190 BOLSAS S/ 1.50 S/ 285.00
FRASCOS 2729 UND S/ 2.50 S/ 6,800.00
RABANITO 163 KILOS S/ 2.95 S/ 480.85
S/ 12,503.60

COSTEO
S/
COSTO POR UNIDAD 4.58
S/
PRECIO DE VENTA 8.00

Los costos variables se ven reflejados en la inversión de cada producto ofrecido el

cual se tomó en cuenta la inversión anual S/. 28 543.45 soles en el primer año en
la compra de nuestra materia prima. Tomando en cuenta el costo según los 9098
unidades de encurtido estos entre los familiares y personales.

5.5 Presupuesto de ingresos:

Los ingresos muestran una alta mejoría siendo principalmente consumidos los
encurtidos en tamaño personal seguidamente los encurtidos de tamaño familiar
esto nos ayuda aumentando nuestras ventas cada mes y en ocasiones festivas
(día de la madre, aniversario de Arequipa, navidad). Y en total se obtendrá un
ingreso anual de S/. 53 677.00 soles.
5.6 Punto de equilibrio:
 (Q) DE (Qe)
PARTICIPACION Q * (PV- CANTIDAD
COSTO (Ie)
PRECIO DE DE DEMANDA Cvu)MARGEN DE COSTO
PRODUCTOS VARIABLE PV-Cvu INGRESO DE
VENTA DE EQUILIBRIO FIJO
UNITARIO EQUILIBRIO
CONTRIBUCION DE LA
EMPRESA
S/
PERSONAL S/.5.00 S/.2.53 S/.2.47 70% 1.73 7186 S/.35,930.00 1,651.91
S/
FAMILIAR S/.8.00 S/.4.58 S/.3.42 30% 1.03 3107 S/.24,856.00 714.34
S/
2.76 10293 S/.60,786.00 2,366.25
PE 10294

Qe S/.60,786.00 SOLES

COSTOS FIJOS S/ 2,366.25 S/ 28,395.00

PERSONAL FAMILIAR TOTAL
VENTAS 20 10 30
FACEBOOK 17 6 23
TOTAL 37 16 53
PORCENTAJE 70% 30% 100%

Se logra un punto de equilibrio al contar con aproximadamente 10294 frascos

vendidos o el equivalente en soles S/.60,786.00
5.7 estrategia de financiamiento

% IMPORTE
PROPIO 70% S/ 4,982.20
FINANCIADO 30% S/ 2,135.23
S/ 7,117.43

El capital social de la empresa cuenta con un 70% del monto total de la inversión
sumando s/. 4928.20 que se puso entre los tres socios de la empresa para lo cual
se necesita financiamiento del 30 % faltante sumando un monto total de S/.
2135.23 soles que la empresa necesita para financiamiento el resto será cubierto
por aporte de capital propio de los socios.
5.8 Flujo de caja mensual

Se aprecia el flujo de caja proyectado mensual, acumulando ingreso por margen bruto de ventas al cabo de 12 meses S/. 53
677.00 y un total de costos de 47 297.92 obteniendo un FCO. De S/. 5609.08 soles el cual indica que el negocio es rentable,
ya que a partir del quinto mes estaría generando ingresos

5.9 Flujo de caja anual.

De los indicadores de la evaluación económica se puede observar que:

El Valor actual neto (VAN) es positivo, que por lo cual el modelo de negocio dará ganancias, la tasa interna de /retorno (TIR)
es mayor al costo de oportunidad de los accionistas, por lo que la inversión es rentable y atractiva. Finalmente, la relación
beneficio costo es mayor a 1, y por cada sol invertido se obtienen 0.05 céntimos de beneficio.
5.10 Análisis de sensibilidad

Escenario real
Se puede observar que el Valor actual neto (VAN) es positivo, por lo cual el modelo de negocio es rentable, la tasa interna de
retorno (TIR) es mayor al costo de oportunidad de los accionistas, por lo que se confirma su rentabilidad.
Finalmente, la relación beneficio costo es mayor a 1, y por cada sol invertido se obtienen 0.06 céntimos de beneficio.

Escenario optimista

En este escenario se toma el crecimiento que puede tener el sector de comida y este año y los siguientes 2 años,
aproximadamente de un 4 % que es diferente al crecimiento del PBI, observando que el VAN es positivo lo cual el negocio
indica que el negocio es rentable, y la TIR (Tasa interna de retorno) es mayor al costo de oportunidad de los accionistas, por lo
que se confirma su rentabilidad.
Finalmente, la relación beneficio costo es mayor, y que por cada sol invertido se obtienen 0.07 céntimos de beneficio.

Escenario pesimista

En este caso los indicadores señalan que el Valor actual neto (VAN)es igual a cero, por ende, el modelo de negocio no
presentara ganancias ni perdidas, la tasa interna de retorno(TIR) es menor al costo de oportunidad de los accionistas, por lo
que en un escenario pesimista la inversión no es rentable ni atractiva. Finalmente, la relación beneficio costo es igual a 1, y por
cada sol invertido no se obtienen ganancias y tampoco se presencia perdidas.
5.11 Financiamiento

INVERSIÓN S/7,117.43
APORTE PROPIO 70% S/ 4,982.20
FINANCIAMIENTO 30% S/ 2,135.23
TCEA 42%
TCEM 2.97%
PLAZO 12 MESES
CUOTA S/214.06