Plan de Negocio Salsa de Palta

PLAN DE NEGOCIO PARA COMERCIALIZACION Y FABRICACION DE SALSA
UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN DE

AREQUIPA
UNIDAD DE CAPACITACION Y PRODUCCION DE

SERVICIOS
PROYECTO DE COMERCIALIZACION Y FABRICACION DE SALSA DE

PALTA
CURSO: PROYECTO APLICATIVO
LOGISTICA Y ALACENES
INTEGRANTE:
 CONDORI TITO, KIMBERLY
DOCENTE: Nathaly Cornejo
AREQUIPA – PERÚ
Enero de 2020
2
GESTION LOGISTICA Y OPERACIONES- UCPS
Tabla de contenido
INTRODUCCION .......................................................................................................................................... 6
CAPÍTULO I: ESTUDIO DE MERCADO ....................................................................................................... 7
A) Análisis del producto.................................................................................................................. 7
Descripción del Producto ....................................................................................................... 7
Producto principal .................................................................................................................. 7
Sub productos ....................................................................................................................... 8
Productos sustitutos .............................................................................................................. 8
Productos complementarios: ................................................................................................. 8
B) Análisis de la demanda .............................................................................................................. 8
ANALISIS DE LA DEMANDA ACTUAL .......................................................................................... 10
ANALISIS DE LA DEMANDA FUTURA .......................................................................................... 10
C) Análisis de la oferta .................................................................................................................. 11
ANALISIS DE LA OFERTA ACTUAL ......................................................................................................11
ANALISIS DE LA OFERTA FUTURA .....................................................................................................12
D) BALANCE DEMANDA – OFERTA ..................................................................................................... 12
E) Análisis de los precios .............................................................................................................. 13
F) Análisis de los insumos ............................................................................................................ 14
G) Análisis de la comercialización (marketing mix) ........................................................................ 15
PRODUCTO ................................................................................................................................... 15
PRECIO .......................................................................................................................................... 17
PLAZA ............................................................................................................................................ 18
PROMOCIÓN ...................................................................................................................... 18
CAPÍTULO II: ESTUDIO DE TAMAÑO ....................................................................................................... 19
A) RELACIÓN TAMAÑO – MERCADO ................................................................................................... 19
B) RELACIÓN TAMAÑO – SUMINISTRO ............................................................................................... 20
C) RELACIÓN TAMAÑO TECNOLOGÍA ................................................................................................ 20
D) RELACIÓN TAMAÑO FINANCIAMIENTO ......................................................................................... 21
E) TAMAÑO ÓPTIMO .................................................................................................................. 21
CAPITULO III: ESTUDIO DE LOCALIZACION ........................................................................................... 22
A) MACRO LOCALIZACIÓN ................................................................................................................... 22
B) MICRO LOCALIZACIÓN .................................................................................................................... 24
CAPITULO IV: ESTUDIO DE TECNOLOGIA ............................................................................................. 27
3
4.1. PROCESO DE PRODUCCION ........................................................................................................ 27

FLUJOGRAMA DE PRODUCCION DE SALSA DE PALTA ....................................................................27
DESCRIPCION DEL PROCESO DE PRODUCCION..................................................................... 28
4.2. REQUERIMIENTOS FISICOS Y HUMANOS ...........................................................................................29
A) Materia prima ....................................................................................................................... 29
B) Materiales ............................................................................................................................ 29
C) OTROS INSUMOS ......................................................................................................................... 29
D) TERRENO ...................................................................................................................................... 30
E) DISEÑO DE PLANTA...................................................................................................................... 31
F) EDIFICIOS ...................................................................................................................................... 35
G) INFRAESTRUCTURA DE APOYO .........................................................................................................35
H) EQUIPOS ....................................................................................................................................... 36
EQUIPOS PARA LA PLANTA: ....................................................................................................... 36
I) LOS VEHICULOS ....................................................................................................................................37
EQUIPOS PARA LA OFICINA: ....................................................................................................... 43
J) MANO DE OBRA ................................................................................................................. 44
CAPITULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIÓN ................................................................................ 45
5.1. TIPO DE EMPRESA ................................................................................................................................45
5.2. ASPECTOS LEGALES PARA LA FORMACION DE LA EMPRESA ................................................. 45
Formación de la empresa..................................................................................................... 45
Registro de marcas y patentes. ............................................................................................ 46
5.3. MANUAL DE FUNCIONES .............................................................................................................. 46
FUNCIONES DEL GERENTE GENERAL ..............................................................................................47
FUNCIONES DE JEFE DE PLANTA Y CALIDAD ...................................................................................47
FUNCIONES DEL JEFE COMERCIAL ..................................................................................................48
FUNCIONES DE JEFE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS: ...................................................... 49
5.4. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA ................................................................................................ 50
5.5. ANALISIS FODA .............................................................................................................................. 50
VISIÓN ........................................................................................................................................... 50
MISIÓN ............................................................................................................................... 50
OBJETIVOS ................................................................................................................................... 50
ANÁLISIS FODA ............................................................................................................................ 51
CAPÍTULO VI: ESTUDIO DE INVERSION ................................................................................................. 53
4
5.1. PLAN DE INVERSIONES.........................................................................................................................53

5.1.1. IVERSION FIJA ............................................................................................................................53
5.1.1.1. Inversión fija tangible .................................................................................... 53
5.1.1.2. Inversión fija intangible.................................................................................. 57
5.1.2. CAPITAL DE TRABAJO ...............................................................................................................59
5.2. CRONOGRAMA DE INVERSIONES ............................................................................................... 60
CAPÍTULO VII: PRSUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS ..............................................................................61
7.1. INGRESOS ...................................................................................................................................... 61
7.2. COSTOS .......................................................................................................................................... 62
7.2.1. DE ACUERDO AL OBJETO DE GASTO ......................................................................................62
7.2.2. DE ACUERDO A SU NATURALEZA .................................................................................... 65
7.3. PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 1 ...................................................................................................... 65
7.4. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO .........................................................................................68
7.5. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PROYECTADO ............................................................... 69
7.6. FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO ...................................................................................................70
CAPÍTULO VIII: ESTUDIO DE FINANCIAMIENTO .................................................................................... 71
8.1. PLAN DE FINANCIAMIENTO .......................................................................................................... 71
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO ......................................................................................... 71
8.2. CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA ......................................................................................... 72
8.3. FLUJO DE CAJA PROYECTADO ............................................................................................................76
CONCLUSIONES ................................................................................................................................... 77
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS ................................................................................................................78
5
INTRODUCCION
Nuestro país es considerado uno de los países exportadores de la palta a nivel mundial. La es
un producto con un agradable sabor, su alto rendimiento y la facilidad de obtención, han sido
factores que lo han colocado a este fruto en un lugar privilegiado dentro de los productos
peruanos con mayores opciones para ser industrializado.
La palta está considerado como uno de los alimentos naturales más completos, es un producto
que poco a poco se ha ido introduciendo en el mercado y aumentado día a día su consumo, esto
debido a indudables beneficios que posee esta fruta; su alto contenido de vitaminas, minerales
como: el calcio, hierro, fósforo y ácidos grasos monoinsaturados, protectores para el corazón
como el: Omega-9, Omega-7, Omega-6, Omega-3 han logrado que este producto tenga una
gran aceptación y comercialización dentro de la población.
Con el presente proyecto de comercialización y fabricación de salsa de palta se busca establecer

la factibilidad, estudio y aprovechar la oportunidad de negocio con este proyecto de inversión
en la región de Arequipa.
En la actualidad existe una gran preocupación por consumir alimentos que brinden beneficios
para la salud, por esta razón es importante desarrollar nuevos productos, que permitan ofrecer
al consumidor un producto saludable y a la vez contribuya en la aportación de una dieta
balanceada. Para ello será hará un estudio previo para ver la factibilidad y rentabilidad del
presente proyecto de inversión.
6
CAPÍTULO I: ESTUDIO DE MERCADO
COMPONENTES:
A) Análisis del producto
Descripción del Producto
La salsa de palta es un producto libre de grasas insaturadas con un alto valor nutricional, la
presencia de hierro, cobre, fósforo, potasio, beta-caroteno, ácido fólico, las antioxidantes K y
E, grasa, fibra, vitamina B6, calorías, ácidos grasos poliinsaturados y agua; los cuales
contribuyen a retrasar el envejecimiento aumentando la elasticidad de la piel, la aparición de
manchas, ayuda al hígado y evita problemas cardiovasculares.
La palta tiene grandes propiedades nutritivas para el organismo:
Grasas saludables: Mayoritariamente son grasas monoinsaturadas, el resto es ácido oleico.

Hidratos de carbono: Contiene una baja cantidad.
Calorías: Su valor calórico es elevado.
Fibra.
Provitamina A.
Vitaminas hidrosolubles del grupo B.
Vitamina E: Un gran antioxidante que mejora el estado de las células del organismo.
Vitamina C.
Ácido fólico: Muy recomendado en embarazadas.
Piridoxina: Para el buen funcionamiento del sistema nervioso.
Minerales: Es rica en minerales tales como el potasio, contiene dos veces la cantidad
encontrada en un plátano, es muy bueno para el sistema nervioso y para la actividad muscular.
El magnesio importante para el funcionamiento de los intestinos, y el sodio que tiene muy poca
cantidad
Producto principal:
La empresa se dedicará a elaborar salsa de palta empacado al vacío, la cual está elaborada a
partir de la pulpa de palta, la misma que contiene condimentos y sus respectivos preservantes
los que permitirán que la salsa se conserve durante el tiempo que vaya hacer adquirido por el
consumidor, tomando siempre en cuenta la calidad de la materia prima y del producto final.
Esta salsa tiene un alto valor nutritivo, posee una gran cantidad de grasas monoinsaturadas
saludables para nuestro organismo, mantiene la cremosidad propia del fruto al igual que en sus
características organolépticas.
7
Sub productos:
En el proceso de elaboración del producto se origina sub productos:

Cascara de palta: la cascara de palta tiene propiedades medicinales, estéticas y se
buscara empresas que estén dedicadas a ese tipo de producción.
La pepa de palta: la pepa de palta se utiliza para la producción de infusiones, por lo
que se podría utilizar como una nueva idea de producción o venderla a empresas que se
dedican a ellos.
Productos sustitutos:
No existe un producto sustituto directo, sin embargo, se puede considerar como sustitutos
posibles las demás salsas existentes en el mercado como son: mayonesa alacena, kétchup , tari
,huancaína , mostaza y aceituna. las mismas que sirven para acompañamiento en los diversos
tipos de comidas y las cuales varían tanto en la fabricación, materia prima y valor nutricional.
Productos complementarios:
El posible consumo del producto no se encuentra condicionado a otros bienes ya que es un

acompañante para casi cualquier tipo de alimento sin embargo se puede mencionar como
productos complementarios de la salsa de palta: sándwiches, comidas caseras, picaditas, tacos,
ensaladas, etc.
B) Análisis de la demanda
 Cuantificación de la demanda
En este caso la demanda se cuantifica en términos de participación del mercado.
 Explicación de la demanda
En este caso como no se tiene datos históricos para el proyecto se aplica una encuesta y la
explicación de la demanda está en base a la segmentación del mercado como variable
geográfico y edades.
 Pronostico de la demanda
Para pronosticar la demanda se utiliza la tasa de crecimiento de la población que es de 1.4%
la tasa de crecimiento.
8
ANALISIS DE LA DEMANDA
Población total Arequipa metropolitana 624006 habitantes según datos de INEI
CUADRO DE SEGMENTACION DE MERCADO

Grupo Edad Porcentaje Segmento
1 14 2%
2 15 2%
3 16 2%
4 17 3%
5 18 3%
6 19 3%
7 20-24 13%
8 25-29 12%
55%
9 30-34 11%
10 40-44 10%
11 45-50 9%
12 51-54 8%
13 55-59 8%
14 60-64 6%
15 65-69 5%
 Mercado potencial
Mercado potencial = 624006*55%
Mercado potencial = 343203.3
Mercado potencial = 343203 personas
 Mercado disponible
Mercado disponible = 343203*72.58%

Mercado disponible = 249096.7374
Mercado disponible = 249097 personas
9
 Mercado efectivo
Mercado efectivo = 249097*75.8%

Mercado efectivo = 188815.526
Mercado efectivo =188816 personas
 Mercado objetivo
La empresa de fabricación y comercialización de salsa de palta considera que
atenderá el 10% de la demanda efectiva
Mercado objetivo = 188816*10%
Mercado objetivo = 18881.60
Mercado objetivo = 18882 personas
ANALISIS DE LA DEMANDA ACTUAL

Según las encuestas realizadas la estimación de la demanda actual es de 188816 personas.
ANALISIS DE LA DEMANDA FUTURA

Para analizar la demanda futura se toma en cuenta la tasa de crecimiento de población en este
caso para el proyecto se trabaja con la tasa de crecimiento de población de Arequipa
metropolitana que es de 1.4%, y se logra estimar la demanda futura para los siguientes cinco
años.
CUADRO DE DEMANDA PROYECTADA

Tasa de crecimiento Demanda proyectada
Año
de la población (%) (personas)
2019 188816
2020 191459
2021 1.4 194140
2022 196858
2023 199614
Elaboración: Propia
10
Por otro lado, según la encuesta realizada se estima que el 91.94% del mercado disponible está
dispuesto a comprar el producto de salsa de palta de 200g cada dos semanas. Bajo este resultado
se estima que el promedio anual que está dispuesto a comprar cada consumidor es de 24
unidades de salsa de palta de 200g lo cual también significa que un consumidor comprara 4800
gramos de salsa de palta por año. Esta estimación sirve para estimar en términos de cantidad
(Q) para los siguientes análisis del estudio de mercado.
CUADRO DE LA DEMANDA PROYECTADA EN NÚMERO DE UNIDADES (Q)

Cantidad
Tasa de consumo
de
crecimiento Demanda per Consumo Demanda
producción
Año de la proyectada cápita total en proyectada
anual en
población (personas) anual en gramos (Q)
unidades
(%) gramos
de 200g
2019 188816 4800 906316800 4531584 4531584
2020 191459 4800 919005235 4595026 4595026
2021 1.4 194140 4800 931871308 4659357 4659357
2022 196858 4800 944917507 4724588 4724588
2023 199614 4800 958146352 4790732 4790732
C) Análisis de la oferta
La oferta existente está constituida por todo aquel producto o servicio proveniente de la
competencia directa y representa aquel mercado demandante
ANALISIS DE LA OFERTA ACTUAL

Para calcular la oferta actual se estima una tasa de 0.044% para proyectar la oferta futura.
11
ANALISIS DE LA OFERTA FUTURA

Estimación de la oferta
Para poder determinar el porcentaje de la oferta proyectada se aplicó el método de regla de
tres simple, se hace una estimación de las ventas anuales por el método observación este
método es utilizado en la investigación de mercado cuando no existe datos para seguir con el
estudio. Y se llega a estimar de que el promedio de las ventas anuales es de 2000 unidades de
salsa de palta de 100 gr. Asimismo se toma como año base el año 2019 en donde la demanda
proyectada es de 4531584 unidades.
𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝 𝑝𝑝 𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝 𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝 ∗ 100
𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝 𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝 𝑝ñ𝑝 𝑝𝑝𝑝𝑝
2000 ∗ 100
= 0.044%
4531584
Lo que nos da como resultado 0.044% porcentaje que nos permite proyectar la oferta durante
los cinco años del proyecto.
CUADRO DE OFERTA PROYECTADA EN UNIDADES (Q)
Cantidad de consumo
Demanda Oferta
anual en unidades de
Año proyectada proyectada
200g proyectada (0.044
(Q) (Q)
%)
2019 4531584 2000 2000
2020 4595026 2001 2001
2021 4659357 2002 2002
2022 4724588 2003 2003
2023 4790732 2004 2004
D) BALANCE DEMANDA – OFERTA

Comprende la demanda insatisfecha que puede ser cubierta parcial o total con la
implementación del proyecto. En este caso el proyecto cubrirá solo el 10% de la demanda
insatisfecha
Demanda
Demanda Oferta
Año insatisfecha
proyectada (Q) proyectada (Q)
(Q)
2019 4531584 2000 4529584
2020 4595026 2001 4593025
2021 4659357 2002 4657355
2022 4724588 2003 4722585
2023 4790732 2004 4788728
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E) Análisis de los precios
Se enfocará el precio en los productos sustitutos del mercado. Al ser el mercado de salsas un
mercado tan competitivo es necesario que el precio del producto sea acorde a los precios que
se manejan en el mercado. Por estas razones, los precios por envase serán:
 Sachet (Presentación de 10gr.)
Precio mayorista: S/ 0.19
Precio al público: S/ 0.40
 Envase Doy Pack Mediano (Presentación de 100gr.)
 Envase Doy Pack Grande (Presentación de 400gr.)
Precio único de salsa en tottus de 100 g S/ 2.20
Principales Competidores:
Precio
Presentación Descripción
Promedio
100g a Receta de Tottus,
S/. 2.20 sabor casero
Salsa de
Palta
Tottus
500Ml a Receta con sabor

S/. 8.80 casero, también se
Mayonesa puede encontrar en
versión light.
100 Ml a Selección de ajíes

S/. 2.04 fresco ideal para
personas que gusten
Ají Molido
acompañar sus
comidas con ají
molido.
380g a Selección de tomates
S/.4.70 frescos combinados
Kétchup con especias frescas.
13
400g a S/. Ají, queso y leche,

8.15 parecida a la receta cacera.
Huancaina
85g a S/. Combinación entre la

1.90 receta de mayonesa con la
Salsa Golf
adición de tomate.
400g a Crema picante de ají

Tari Crema S/.8.45 amarillo.
de ají
85g a S/. Selección de rocotos

2.05 principalmente para
Rocoto
personas que les gusta el
molido
picante.
Frecuencia de Consumo
Con este gráfico se concluye que esta clase de productos es consumida con alta frecuencia,
haciendo que en la actualidad sean infaltables en el hogar y en negocios de comida. Además,
cabe resaltar que, según el estudio de opinión, en los hogares se dispone de un presupuesto
entre S/.10 a S/.20 mensualmente para la compra de estas salsas. Esto indica que estas salsas
van teniendo cada vez más consideración a la hora de realizar las compras del hogar, lo que
nos muestra que existe una oferta creciente que intentara cubrir la demanda potencial dada.
F) Análisis de los insumos

Los principales proveedores serán los productores de palta de la provincia de Majes, los cuales
según el jefe del Programa de Compensaciones para la Competitividad del Minagri Julio
Salazar, ha logrado obtener una producción de palta hasta 20 toneladas por hectárea, superando
el promedio regional. Además, agregó que la palta de esta región viene siendo colocada en el
mercado internacional los cual daría la seguridad de que este producto es de primera calidad.
Los demás insumos como: ácido cítrico, ácido absorbico, cebolla en polvo y los sachet para la
elaboración de la salsa de palta será comprado de la empresa de Alitecnoperu de la división de
insumos, con precios promedios en el mercado internacional.
14
G) Análisis de la comercialización (marketing mix)
PRODUCTO
Según la encuesta las características que buscas sobre un producto de salsa en el momento de
comprar se muestran en el siguiente diagrama de diagrama circular que es fundamental para
elaborar el producto salsa de palta de a la necesidad del consumidor.
En cuanto a la presentación del producto que el consumidor prefiere de acuerdo a la encuesta

se muestra en el siguiente diagrama circular.
15
Según la encuesta realizada el tipo de empaque que prefieren para adquirir la salsa de palta de
200 g es la siguiente.
Finalmente, respecto a los atributos que el consumidor de salsas de palta buscaría al momento
de adquirir se muestra en el siguiente diagrama circular.
Dado que es un producto que no se encuentra con facilidad en el mercado por ser nuevo, este
se venderá en sachet de 200gr. fácil de usar para acompañar cualquier tipo de comida.
16
El producto estará elaborado con las mejores normas de salubridad e higiene, con materia prima
seleccionada, que garantice la salud de quienes lo consumen. El nombre del producto será
“salsa de palta”, contará con un logotipo que hará la diferenciación del producto. Además,
tendrá un adecuado empaque, buen sabor, ahorrará tiempo de preparación y mantendrá la
cremosidad y nutrientes propios de la palta.
PRECIO
El precio de venta de nuestro producto se lo establecerá, una vez realizado los costos de
producción más un margen de utilidad.
Se tomará en cuenta el precio de la competencia y como estrategia él producto tendrá que ser
lanzado al mercado con un precio menor o igual al de la competencia para lograr la aceptación.
Según la encuesta el precio que en el mercado están dispuestos a pagar es de s/ 3.50 por una
salsa de palta de 200 gramos.
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PLAZA
Según la encuesta realizada se estima que el lugar o plaza ideal para ofrecer nuestro producto
nuevo salsa de palta de 200 gramos los resultados de la encuesta fueron lo siguiente: el 37.10%
prefiere adquirir el producto en bodegas/minimarket, el 32.26% prefiere adquirir en los kioscos
y el 27.42% le gustaría adquirir en los supermercados.
Tomando en cuenta las informaciones anteriores los canales de distribución, son la forma cómo
llega el producto terminado al consumidor, es decir desde la empresa productora hasta su
comercialización.
El canal mediante el cual se distribuirá el producto de salsa de palta de 200 gramos será:
Productor Intermediarios Consumidor final
PROMOCIÓN
Según la encuesta realizada en cuanto al medio de comunicación que le gustaría que se diera a
conocer la existencia de este nuevo producto el 59.68% prefieren por redes sociales y el 30.65%
por el medio de comunicación de televisión esta información es de mucha importancia para
hacer conocer nuestro producto al mercado consumidor.
18
Asimismo, según la encuesta realizada que tipo de promoción le gustaría recibir por parte de
la empresa los resultados fueron los siguientes el 62.90% de los futuros consumidores le
gustaría que la empresa realice descuentos por la adquisición del producto de salsa de palta y
el 37.10% prefieren un producto adicional.
Consientes que el entorno al que nos enfrentamos es un mercado competitivo de manera

especial de las salsas, según la información obtenida por las encuestas la empresa para
incentivar al consumidor a adquirir el producto y ganar un posicionamiento en el mercado
realizará las siguientes promociones:
 Se contratará publicidad en medios de comunicación como las redes sociales y
televisión.
 Se realizará una exposición del producto y degustaciones gratuitas de la salsa de palta
durante el primer mes de inicio de la microempresa, con el fin de hacerlo conocer y
posicionarlo en la mente de los clientes.
 Se creará un sitio en las redes sociales para dar a conocer el producto.
 Se dará el 2 % de descuentos a las personas que tengan compras mayores de 5 unidades
de salsa de palta de 200 gramos.
 Entregar volantes con la idea de dar a conocer la empresa, su ubicación y la manera de
contactarnos.
CAPÍTULO II: ESTUDIO DE TAMAÑO
A) RELACIÓN TAMAÑO – MERCADO
Esta relación está dirigido al tamaño del mercado consumidor, es decir comprende el número
de capacidad de producción del proyecto que va relacionado con la demanda insatisfecha. En
este caso el proyecto cubrirá el 10% de la demanda insatisfecha.
19
CUADRO DE OFERTA DEL PROYECTO

Demanda Oferta Demanda Oferta del
Año proyectada proyectada insatisfecha proyecto %
(Q) (Q) (Q) (Q)
2019 4531584 2000 4529584 452958 0.1
2020 4595026 2001 4593025 459303 0.1
2021 4659357 2002 4657355 465735 0.1
2022 4724588 2003 4722585 472258 0.1
2023 4790732 2004 4788728 478873 0.1
Según la encuesta realizada, se obtiene una estimación de que el 91.94% de los consumidores,
compraría el producto de salsa de palta de 200 g cada dos semanas.
B) RELACIÓN TAMAÑO – SUMINISTRO

Esta relación analiza los factores productivos de producción de la materia prima. En el proyecto
la materia prima es la palta Hass y su disponibilidad en el mercado local para lograr satisfacer
la demanda. La oferta de la materia prima. La producción de palta Hass en el departamento de
Arequipa ha venido experimentando una considerable alza y además en la actualidad es un
producto de exportación. Así mismo, hay suficiente materia prima para abastecer las
necesidades del proyecto.
Sobre los demás insumos que se necesita para llevar a cabo el proyecto, el proveedor directo
de los demás insumos será la empresa ALITECNOPERU.SAC que actualmente dispone de los
insumos que necesitamos para el proyecto. Asimismo, esta empresa se encuentra en la región.
C) RELACIÓN TAMAÑO TECNOLOGÍA

Esta relación define las máquinas y equipos utilizar en el proyecto para realizar la producción
de salsa de palta y que nos permita cubrir la demanda del proyecto. La capacidad de producción
de la planta está en base a la maquina mezcladora que tiene una capacidad de producción de
20 Kilos por hora.
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D) RELACIÓN TAMAÑO FINANCIAMIENTO

La relación tamaño – financiamiento está enfocada a la disponibilidad de recursos financieros
para la ejecución del proyecto. Las estimaciones de Inversión de largo plazo la maquinaria para
el proyecto no es especializada, ya que en la gran parte de los procesos son semi-automáticos,
en consecuencia, el costo de inversión en la maquinaria no es alta, siendo esta de 50 000 soles.
Entonces el tamaño de inversión no es un factor limitante para realizar dicho producto.
E) TAMAÑO ÓPTIMO
Para hacer el análisis el tamaño óptimo, se la encuesta realiza el precio que está dispuesto a a
pagar por el producto de salsa de palta de 200 gramos en promedio por unidad es de 3.00 soles.
El 93.55% de consumidores están dispuesto a pagar dicho precio por unidad.
La siguiente tabla muestra dos tamaños para ver el tamaño óptimo de un proyecto con horizonte
de 5 años (sin valor residual). Con una tasa de descuento de 10% y una tasa impositiva de 30%.
(unidad monetaria S/)
CUADRO DE TAMAÑO OPTIMO

A B
PRODUCCION ANUAL
465735 478873
(UNIDADES)
INVERSION (INICIAL) 40000 50000
PRECIO UNITARIO 3.00 3.00
COSTO VARIABLE
2.50 2.00
UNITARIO
COSTO FIJO 20000 25000
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CUADRO DE TAMAÑO OPTIMO

A B
INVERSION (INICIAL) 40000 50000
INGRESOS 1397205 1436619
COSTOS VARIABLES 1164338 957746
COSTOS FIJOS 20000 25000
DEPRECIACION 8000 10000
UAI 204868 443873
IMPUESTO 30% 61460 133162
UTILIDAD NETA 143407 310711
DEPRECIACION 8000 10000
FLUJO DE CAJA 151407 320711
VAN 533952 1165747
El tamaño óptimo corresponde a un nivel de producción de 478873 unidades al año.
CAPITULO III: ESTUDIO DE LOCALIZACION
A) MACRO LOCALIZACIÓN
Moquegua
En esta región el fruto de la palta es el fruto muy representativo en la provincia de Moquegua

debido a la calidad de la palta que se ofrecen y a la demanda que existe por el fruto de las paltas
en esta región y no solo en el interior del país sino también en el extranjero. Según información
de MINAGRI, el año 2015 la provincia de Moquegua exporto 100 tn al mercado europeo.
Tomando esta referencia podemos afirmar que la producción de la palta es de alta calidad y
definitivamente cumpliría con los requisitos que se necesita para llevar a cabo el proyecto en
cuanto a la materia prima.
Arequipa
Esta región de Arequipa no es una de las provincias que más produce palta en el Perú, sin
embargo, la materia prima que se necesita para la instalación del proyecto su producción
llegaría cubrir la demanda. Además, está cerca al mercado reduciendo los costos de transporte.
Así mismo, es importante resaltar que Arequipa cuenta con distintos con espacios para la
instalación del proyecto de comercialización y fabricación de salsa de palta.
22
Para el estudio de la Macro localización se toma los siguientes factores para determinar la
localización optima mediante el método de los puntajes ponderados:
 Localización del mercado
 Disponibilidad de materias primas
 Facilidades de transporte
 Mano de obra
 Agua
 Electricidad
 Combustibles
 Comunicaciones
Dentro de estos factores el más importante es la localización del mercado. Se buscará un lugar
cercano al mercado objetivo, el cual permita estar pendientes de éste y poder atenderlo con
facilidad y rapidez. Otro de los factores importantes es la disponibilidad de materia prima. Este
factor es importante ya que se buscará una zona en donde se este próximo a los productores
reduciendo los costos de transporte. Así mismo, es importante considerar un lugar que cuente
con carreteras que brinden facilidades tanto para la distribución de del producto como para la
compra de materias primas. También es importante conocer con certeza que se podrá contar
con la mano de obra calificada para poder fabricar este producto.
ESCALA DE CALIFICACION
CRITERIO CALIFICACION
EXCELENTE 5
MUY
BUENO 4
BUENO 3
REGULAR 2
DEFICIENTE 1
LOCALIZACIÓN ÓPTIMA
METODO DE LOS PUNTAJES PONDERADOS

COEFICINETE ALTERNATIVAS DE LOCALIZACION
FACTORES DE
N° DE NO PONDERADAS PONDERADAS
LOCALIZACION
PONDERACION AREQUIPA MOQUEGUA AREQUIPA MOQUEGUA
1 Mercado 30 5 4 150 120

2 Materia prima 15 4 4 60 60
4 Transporte 26 3 2 78 52
4 Mano de obra 10 4 3 40 30
5 Agua 6 3 2 18 12
6 Electricidad 6 2 2 12 12
7 Combustibles 5 2 2 10 10
8 Comunicaciones 2 2 2 4 4
SUMA 372 300
23
La alternativa optima de localización corresponde a la alternativa “Arequipa”
La alternativa optima de localización corresponde a la alternativa “Arequipa”
AREQUIPA
B) MICRO LOCALIZACIÓN
Cercado Arequipa
Según datos de INEI es un distrito que no el más poblado, pero es muy importante presentar
como alternativa de localización ya que se encuentra en el mismo centro de la ciudad. Por ser
centro de la ciudad posee servicios básicos completos y acceso rápido a la materia prima y
otros insumos se considera que es una buena alternativa para realizar el producto.
Mariano melgar
Es un distrito con una población en la ciudad de Arequipa con 59918 habitantes. Además,
cuenta con un número importante de avenidas comerciales y mercados en donde el producto
seria bien recibido. Y lo más importante existen espacios para implementación de la planta es
un distrito amplio y cuenta con todos los servicios básicos, etc.
La evaluación para la localización optima se pasará a hacer el análisis de la Micro localización.

Para este análisis se escogieron dos distritos Mariano melgar y Cercado Arequipa. Los factores
a considerar son los siguientes para determinar la localización optima mediante el método de
puntajes ponderados.
 Costo y disponibilidad de terrenos
 Cercanía al mercado objetivo
 Disponibilidad de carreteras y pistas
 Disponibilidad de mano de obra
24
 Disponibilidad de servicios
 Recolección de residuos
 Topografía del lugar
 Aspectos legales
Para el estudio de Micro localización el factor más importante será el del costo y la
disponibilidad de terrenos para la implementación de la planta, ya que ingresar a un mercado
competitivo la compra de un terreno o un alto alquiler influiría de manera negativa en el precio
del producto. Es importante tener al mercado lo más cerca posible para poder atenderlo con
rapidez y cumplir con sus necesidades. Además, esto ayudara a reducir costos en el trasporte
haciendo de los precios aún más competitivos. La disponibilidad de carreteras y pistas ayudará
a poder cubrir una mayor región con el producto ya que se hará más fácil llegar a éstos.
ESCALA DE CALIFICACION
CRITERIO CALIFICACION
EXCELENTE 5
MUY
BUENO 4
BUENO 3
REGULAR 2
DEFICIENTE 1
LOCALIZACIÓN ÓPTIMA
METODO DE LOS PUNTAJES PONDERADOS
ALTERNATIVAS DE LOCALIZACION
COEFICINETE
FACTORES DE NO PONDERADAS PONDERADAS
N° DE
LOCALIZACION Mariano Mariano Cercado
PONDERACION Cercado
Melgar Melgar Arequipa
Costo y
1 disponibilidad de 30 5 1 150 30
terrenos
Cercanía al
2 15 4 5 60 75
mercado objetivo
Disponibilidad de
4 26 3 3 78 78
carreteras y pistas
Disponibilidad de
4 10 5 3 50 30
mano de obra
Disponibilidad de
5 6 5 4 30 24
servicios
Recolección de
6 6 3 3 18 18
residuos
Topografía del
7 5 4 3 20 15
lugar
8 Aspectos legales 2 2 2 4 4
SUMA 410 274
25
la alternativa optima de localización corresponde a la alternativa “Mariano melgar”
la alternativa optima de localización corresponde a la alternativa “Mariano melgar”
MARIANO
MELGAR
26
CAPITULO IV: ESTUDIO DE TECNOLOGIA
4.1. PROCESO DE PRODUCCION:

FLUJOGRAMA DE PRODUCCION DE SALSA DE PALTA
ALMACEN Y
RECEPCION 1 RECEPCION
ENVASES/EMBA
2 ALMACENAMIENTO
4 PESADO
ESCOBILLADO Y
5
DESINFECCION
ENJUAGADO
6
MEZCLA
8
ADICION DE CONDIMENTOS
9 Y ADITIVOS SUB
PRODUCTO
CONTROL DE CALIDAD
10
ENVASADO
11
ALMACENAMIENTO DE
12 PRODUCTO TERMINADO
27
DESCRIPCION DEL PROCESO DE PRODUCCION:

1) Recepción de materia prima
La palta entera llega a recepción en jabas, se le colocará un cartel por jaba con los datos
para su rastreabilidad: Lote y Fecha de Ingreso. Para los Materiales de Empaque (envases),
se procede a realizar la inspección de las mismas.
2) Almacenamiento de materia prima
Las paltas se almacenan a temperatura entre 4 a 7°C máx. para frenar el proceso de
maduración del fruto. Utilizando la regla PEPS: “Lo primero que entra es lo primero que
sale. En cuanto a las paltas sucias se procesarán en el menor tiempo posible tras su
recepción.
3) Selección de materia prima
La fruta es volcada a una mesa de trabajo donde se procede a realizar la selección mediante
un proceso manual, separando las paltas malogradas para cumplir con estándares de
calidad, y serán considerados como merma.
4) Pesado
En este proceso se lleva con una balanza, para cuantificar la cantidad de materia prima que
debe de ingresar para el proceso.
5) Lavado y desinfección
Las paltas seleccionadas pasan a un proceso de operación consiste en introducir la fruta en
la tina de desinfección y mantener la en agua clorada, posteriormente se enjuagan con agua
potable.
6) Enjuagado
Las paltas se enjuagan con agua potable, inmediatamente son secadas. De esta manera es
como ingresan las paltas al proceso de despulpado.
7) Deshuesado y despulpado
Este proceso se realiza un corte longitudinal con la finalidad de extraer el hueso (pepa) y
se lo lleva a la máquina de despulpadora la cual se encarga de la separación de la pulpa del
endocarpio (cáscara).
8) Mezcla
Se realiza la mezcla u homogenización de la pulpa del aguacate hasta obtener una masa
casi espesa.
9) Adición de condimentos y aditivos
En este proceso se agrega, el ácido cítrico y ácido ascórbico y condimentos.
10) Control de calidad
En esta etapa se verifica que el producto tenga la consistencia deseada, su sabor, textura,
olor y color es decir cumpla con los requerimientos necesarios para poder ser empacada.
11) Envasado
El envasado se realiza en fundas de polietileno de 200 g. a las cuales se les puedes aplicar
el sellado al vacío.
12) Almacenamiento de Producto Final
El producto terminado se almacena en ambiente refrigerado para lo que se sugiere una
temperatura de 18ºC, con lo cual se obtiene una vida útil de 5 meses, el producto terminado
también se puede someter a temperaturas de congelación de 10°C y se garantizará la vida
útil de 4 meses mínimo.
28
4.2. REQUERIMIENTOS FISICOS Y HUMANOS

A) Materia prima
Para 1000 unidades de sachet de Salsa de palta cada uno de 200g
 Pulpa de Palta
B) Materiales
MATERIALES UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD
Palta Kg 720
Ácido cítrico Kg 5
Ácido ascórbico de 25 Kg 5
kg
Especias cebolla en Kg 5
polvo
Fundas de polietileno Rollos de 1000 unidades 1
etiquetadas
Cajas de cartón Unidad 1000
C) OTROS INSUMOS
 Energía eléctrica
 Agua potable
29
D) TERRENO:
Mariano melgar, Arequipa, Perú
Area Total: 200 m2
Area 10x20 (AxL)
Actualizado al: 15 de mayo
SITUACION DEL TERRENO:
30
PROYECTO DE COMERCIALIZACION Y FABRICACION DE SALSA DE PALTA
E) DISEÑO DE PLANTA
Elaboración: propia
DISPOSICION DE PLANTA
31
ESCUELA PROFESIONAL DE ECONOMÍA - UNSA
LEYENDA: (diagrama de circulación de A hasta Z)

A = Recepción de materia prima
B = Almacenamiento
C = Selección
D = Maquina de pesado
E = Tina de desinfección
F = Maquina despulpadora
G = Maquina mezcladora
H = Maquina empacadora al vacío
I = Control de calidad
J = Almacén de otros insumos
K = almacén de productos terminado
32
FLUJOGRAMA DE PRODUCCION DE SALSA DE PALTA
ALMACEN Y
RECEPCION 1 RECEPCION
ENVASES/EMBA
2 ALMACENAMIENTO
3 SELECCION
PALTAS NO
APTAS PARA LA
PRODUCCION
4 PESADO
ESCOBILLADO Y
5 DESINFECCION
ENJUAGADO
6
DESPULPADO
7 CASCARAS Y
PEPAS
MEZCLA
8
ADICION DE CONDIMENTOS SUB PRODUCTO

Y ADITIVOS
9
CONTROL DE CALIDAD
10
ENVASADO
11
ALMACENAMIENTO DE
12 PRODUCTO TERMINADO
33
DESCRIPCION DEL PROCESO DE PRODUCCION:

1) Recepción de materia prima
La palta entera llega a recepción en jabas, se le colocará un cartel por jaba con los datos
para su rastreabilidad: Lote y Fecha de Ingreso. Para los Materiales de Empaque (envases),
se procede a realizar la inspección de las mismas.
2) Almacenamiento de materia prima
Las paltas se almacenan a temperatura entre 4 a 7°C máx. para frenar el proceso de
maduración del fruto. Utilizando la regla PEPS: “Lo primero que entra es lo primero que
sale. En cuanto a las paltas sucias se procesarán en el menor tiempo posible tras su
recepción.
3) Selección de materia prima
La fruta es volcada a una mesa de trabajo donde se procede a realizar la selección mediante
un proceso manual, separando las paltas malogradas para cumplir con estándares de
calidad, y serán considerados como merma.
4) Pesado
En este proceso se lleva con una balanza, para cuantificar la cantidad de materia prima que
debe de ingresar para el proceso.
5) Lavado y desinfección
Las paltas seleccionadas pasan a un proceso de operación consiste en introducir la fruta en
la tina de desinfección y mantener la en agua clorada, posteriormente se enjuagan con agua
potable.
6) Enjuagado
Las paltas se enjuagan con agua potable, inmediatamente son secadas. De esta manera es
como ingresan las paltas al proceso de despulpado.
7) Deshuesado y despulpado
Este proceso se realiza un corte longitudinal con la finalidad de extraer el hueso (pepa) y
se lo lleva a la máquina de despulpadora la cual se encarga de la separación de la pulpa del
endocarpio (cáscara).
8) Mezcla
Se realiza la mezcla u homogenización de la pulpa del aguacate hasta obtener una masa
casi espesa.
9) Adición de condimentos y aditivos
En este proceso se agrega, el ácido cítrico y ácido ascórbico y condimentos.
10) Control de calidad
En esta etapa se verifica que el producto tenga la consistencia deseada, su sabor, textura,
olor y color es decir cumpla con los requerimientos necesarios para poder ser empacada.
11) Envasado
El envasado se realiza en fundas de polietileno de 200 g. a las cuales se les puedes aplicar
el sellado al vacío.
12) Almacenamiento de Producto Final
El producto terminado se almacena en ambiente refrigerado para lo que se sugiere una
temperatura de 18ºC, con lo cual se obtiene una vida útil de 5 meses, el producto terminado
también se puede someter a temperaturas de congelación de 10°C y se garantizará la vida
útil de 4 meses mínimo.
34
F) EDIFICIOS
Descripción del centro de operaciones.
 Área de producción:
Dentro de ella se encuentran las máquinas de lavado - desinfección - enjuagado, pesado,
máquina de despulpado, máquina de mezclado y envasado.
El área cuenta 50 m2, ya que hay que tener en cuenta el espacio para el tránsito peatonal
del personal. Los ambientes tienen que estar aireados para evitar la contaminación de
producto.
 Zona de descargue y Almacén:
Se encuentran 5 espacios distribuidos por la planta para el almacén de materia
prima/recepción, almacén de envases, almacén de insumos, almacén de productos
químicos y almacén de productos terminados/despacho.
El área cuenta con 50 m2, para tener una buena rotación y cumplir con los estándares
de calidad.
 Áreas administrativa y ventas:
Tenemos Una oficina donde se encontrará todo el personal administrativo y el área de
ventas. El área cuenta con 10 m2.
 Zona de servicios higiénicos y comedor:
Dentro de ellos se encuentran servicios higiénicos y vestidores El área cuenta con 4m2.
En cuanto al comedor se tiene asignado un área de 10 m2.
 Zona de patio de operaciones y Residuos:

Dentro de ellos se encuentran el portón de ingreso a planta donde tiene un patio que
recibe al transporte para el respectivo traslado de sus materias primas e insumos a los
almacenes y donde se realiza el despacho para la distribución de los productos dentro
del patio existe un área de residuos donde se almacenara en contenedores los desechos
de residuos orgánicos e inorgánicos.
El área cuenta con 30 m2.

 Zona de reserva:
Esta zona es para la ampliación de la planta en un futuro, área cuenta con 50 m2.
G) INFRAESTRUCTURA DE APOYO
 Áreas verdes
 Vías de acceso
35
H) EQUIPOS
EQUIPOS PARA LA PLANTA:
 LAS MAQUINAS:
 Tina de desinfección
Esta máquina tina de desinfección es exclusivamente para el lavado de vegetales, es
usada principalmente para remover partículas indeseadas tales como pelos, fibras,
sucios, como también residuos de pesticidas. Fácil de operar, bajo consumo de
energía.
Especificaciones técnicas:
 Estructura en tubo de acero
inoxidable de 1 ½ pulgada,
 Tanque en lámina de acero
inoxidable
 peso 220kg
 Modelo AL - 800 posee
conductos de evacuación y
llaves de agua.
 Máquina Despulpadora Industrial

La palta se deposita en la tolva de alimentación que permite el ingreso a una primera
zona, donde el eje con ayuda de unos pines, rompe la cáscara de un producto.
Posteriormente el producto pasa a una segunda etapa donde se encuentran con dos
aspas, ajustadas al tamiz, que se encargan de presionar el fruto contra el tamiz y
filtrar las partículas. La semillas, cáscaras y vástagos siguen su curso y desalojan
por la parte posterior del equipo. La pulpa se filtra por el tamiz y se descarga por
uno de los lados del equipo.
 Diámetro de los orificios de los
tamices: 1mm, 3mm, 6mm
 Largo del tamiz del despulpado:
50cm
 Numero de aspas: 02 aspas para
despulpar y 6 cuchillas para
triturar antes del despulpado.
 Motor eléctrico: 2 hp
 Voltaje: 220 VAC
 Peso: 110 kg
 Tolva de alimentación por
gravedad.
 Medidas: 110 cm de ancho x 143
de alto x 50 cm de profundidad.
 Capacidad de producción: 20
Kilos por hora
36
 Mezcladora
Mezcladora de cinta marca bach, función mezclar los componentes de productos
secos, húmedos y viscosos, esta mezcladora se utilizará para hacer el proceso de
mezcla de la pulpa de palta.
 Peso 1500 kg material de acero
inoxidable
 motor reductor de velocidad con
aspas que permiten agitar y
homogenizar la mezcla, mecanismo
para reclinar,
 capacidad 20 kg por hora.
 Empacadora al vacio
La máquina puede envasar el producto partiendo del film en bobina y realizar el
sellado de la bolsa, puede incorporar centrador de serigrafía e impresor de fecha y
lote, también se le pueden incorporar pesadoras.
 Acero inoxidable
 Capacidad 500 kg/hora
 Dosificadora volumétrica
 Ahorra energía
 Medidas del equipo: 1,8 m largo x
1,3 m ancho x 1,4 m alto
I) LOS VEHICULOS:
 Automóvil para transportar producto final
Especificaciones:
 Tipo cabina basculable
 combustible gasolina
 Capacidad 2 toneladas
 Refrigerante
 Marca: Mitsubishi fuso
37
 Transpaletas
Especificaciones:
 Zona almacenaje: Recepción y
Despacho, Transporte Horizontal
 Tipo: Transpaletas Manuales
 Marca: Toyota
 Modelo: BT LHM200SC /
LHM230WI
 Peso: 2.0 t / 2.3 t
 LOS MUEBLES:
 Lavaderos de dos pozas
Descripción:
 Pozas sanitarias de acero inoxidable
 Bordes antirrebose
 Unión fijas con soldadura proceso
TIG de fino acabado
 Cantidades: 2 Unidades
 Estantes de Almacenamiento
Descripción:
 Para empaques
 Provisto de cuatro niveles
 Estructura de acero inoxidable
 Mesa de Acero
Descripción:
 Mesa de Trabajo Tipo Isla
 Fabricada en Acero Inoxidable Cal.
18 y 20
 Con Piso(Entrepaño)
38
 Mueble de recepción
• Cantidades: 2 Unidades
 Escritorio de recepción
 Sillas
 Escritorio
 LAS HERRAMIENTAS:
 Balanzas compacta
Descripción:
 Con plato extraíble
 Su gran precisión de medición de
0,01 g
 Balanza Industrial
Descripción:
 Balanza con funda de acero
inoxidable
 Indicador electrónico
Multifuncional
 Calibrada con pesas certificadas
 Capacidades: 60 /150 /300/ 500 kg
 Cucharon
Descripción:
 Cucharones de acero inoxidable.

 Para industrias
 Tijeras
Descripción:
 Tijera de acero inoxidable

 Para industrias
39
 Parihuelas de plástico
Descripción:
 Provisto de un nivel
 Estructura de plástico
 Jabas de plástico
Descripción:
 Contenedores de plástico
 Capacidad de 30 kg.
 Canastillas de Plásticos
Descripción:
 Canastillas rectangulares
 Capacidad de 10 Kg.
 Mangueras
Descripción:
 Mangueras de plásticos
 Largo de 50mt.
 Cantidades: 1 Unidad
 LOS UTILES
 Guantes de Plástico
Descripción:
 Tabla de plástico
 Para el lavado
 Guantes de Hule
Descripción:
 Recubierto de poliuretano
 Buen agarre en superficies Húmedas

40
 Tapaboca
Descripción:
 Disminuye los olores fuertes

 Para el proceso
 Cantidades: 1 caja
 Toca
Descripción:
 Protege el cabello
 Para el proceso
 Cantidades: 1 caja
 Baldes
Descripción:
 De plástico
 Para el lavado
 Cantidades: 3 unidades
 Escobas
Descripción:
 De plástico
 Para el lavado
 Recogedores
Descripción:
 De plástico
 Para el lavado
 Jaladores
Descripción:
 De plástico
 Para el lavado
 Contenedores
Descripción:
 De plástico
 Para residuos de sub productos
41
 Escobillas
Descripción:
 De plástico
 Para lavado
 Botas PVC
Descripción:
 De PVC
 Para trabajadores
 Planta de goma antideslizante
 Color blanco
 Cantidades: 4 pares
 Camisa
Descripción:
 Camisa de algodón
 Para trabajadores de planta
 Colero blanco
 Manga corta
 Mandiles PVC
Descripción:
 Mandile de PVC
 Para trabajadores de planta
 Colero verde
 Tamaño estándar
 Tacho de basura cromado
Descripción:
 Tacho de basura cromado

 Descrpcion
 Eko
 Basurero Acero Inox 18L
 SKU:174236-1
42
EQUIPOS PARA LA OFICINA:

 LAS MAQUINAS:
 Impresora
• Cantidades: 1Unidad
 Fotocopiadora
• Cantidades: 1 unidad
 Computadora
 LOS VEHICULOS:
 No se necesita para el proyecto en el corto plazo
 LOS MUEBLES:
 Escritorio
 Sillas
 Mesa
 LAS HERRAMIENTAS:
 Teléfono
 LOS UTILES
 Pizarra acrílica
 Kit tintas para Lexmark
 Archivo palanca cartón
• Cantidades: 4 unidades
 Bolígrafo azul
 Corrector lapicero
 Cinta Scotch
 Mota
 Engrapador
 Perforador
 Tijera
 Clips
• Cantidades: 1 ciento
 Plumón de pizarra
 Tampón
 Sellos
43
 Cuadernos de cargo
 Hojas bond
• Cantidades: 1 millar
 Libro de reclamaciones
 Sobre manilla 100 un.
J) MANO DE OBRA
 1 Jaba x 15,5 kg (2 min) para recepción y almacenamiento.
 Descargado y selección toma 6 minutos por jaba.
 Para el proceso de producto se necesita dos operarios para realizar el proceso del
producto final
 Enjuagado 9 minuto por jaba.
 Despulpado promedio 15 min por jaba.
 Abastecer mezcladora 60 min por 20 kg.
 Envasado en sachet la salsa de palta
 Almacenamiento en caja
 Sellado de cajas, una caja (12 fundas) por 6 segundos.
 Hacia almacenamiento de Productos Terminados (máx. 100) en 1 minuto.
 Jefe de producción
 Operario de limpieza
Requerimiento mano de obra directa e indirecta

Puesto Tipo de cargo Cantidad
Gerente General Directivo 1
Jefe de Planta y Calidad Administrativo 1
Jefe Comercial y Marketing Administrativo 1
Jefe de Administración y Finanzas Administrativo 1
Asistente de Logística Administrativo 1
Operarios Operativo 4
Total 9
Personal externo
Puesto Tipo de Cantidad
cargo
Limpieza Externo 1
Mantenimiento Externo 1
Tecnología de la información Externo 0
Total 2
Servicios tercerizados:
Sauce S.A.C., contará con estos servicios prestados por terceros:
 Limpieza y seguridad.
 Empresas de transporte
44
CAPITULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIÓN
5.1. TIPO DE EMPRESA

La empresa tendrá la razón social de SAUCE S.A.C., se trabajará con este tipo de sociedad por
las principales características de una Sociedad Anónima Cerrada, la cual se está regulada por
la Ley General de Sociedades 26887.
Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.)

Según la Ley N° 26887 (Ley General de Sociedades) en el Título I, Artículo N° 234, lo define
como: “La sociedad anónima puede sujetarse al régimen de la sociedad anónima cerrada
cuando tiene no más de veinte accionistas y no tiene acciones inscritas en el Registro público
del mercado de Valores. No se puede solicitar la inscripción en dicho registro de las acciones
de una sociedad anónima cerrada
5.2. ASPECTOS LEGALES PARA LA FORMACION DE LA EMPRESA

Formación de la empresa
Etapas a seguir para la constitución dela empresa:
1. Título de reserva de preferencia registral

Hacer una búsqueda de índices en SUNARP (registros públicos), para saber si el nombre
que se pensó para la empresa ya se encuentra registrado, se debe solicitar una reserva de
nombre en SUNARP. Cuando se haya hecho la reserva se entregará una inscripción de
reserva de preferencia registral, la cual tiene una vigencia de 30 días.
2. Minuta
Pago por concepto de Elaboración de Minuta.
3. Presentación de los documentos personales
Copia de DNI (actualizado y vigente) o carnet de extranjería. En caso alguno de que los
socios sean casados, se deberá presentar una copia de DNI del cónyuge. Así mismo, se
deberá consignar la profesión u ocupación de cada uno de los socios. Dependiendo del tipo
de empresa se deberá indicar la organización de la misma (Titular-Gerente, Gerente, etc.
4. Descripción de la actividad económica
Se presentará en una hoja suelta redactada. Se puede señalar todas las actividades que se
estime pertinentes sin límite alguno, salvo actividades que son consideradas especiales
(Transporte turístico, Locación de servicios, tercerización, saneamiento ambiental.
5. Capital de la empresa
Indicar el aporte titular o de los socios que se hace para la constitución de la empresa. Es
importante recordar que el capital mínimo es de S/. 1000. Dicho capital puede ser dado en
bienes dinerarios en efectivo o en bienes no dinerarios. Si se trata de bienes no dinerarios
es decir si se aporta máquinas, equipos, muebles, etc. Se deberá insertar una declaración
jurada o inventario valorizado donde se detallarán dichos bienes (seria, placa, modelo, etc)
firmadas por un CPCC (contador público colegiado certificado).
6. Tramite de licencia de funcionamiento
7. Obtención de registros especiales Brindados por DIGESA
45
Registro de marcas y patentes.

Una marca es un signo distintivo que sirve para identificar que ciertos bienes o servicios han
sido producidos o proporcionados por una empresa en específica. El registro es para proteger a
nuestro producto frente a otras empresas que pretendan suplantarnos, es por ello que la
registraremos a nombre de SAUCE S.A.C. siendo una empresa autorizada para vender salsa de
palta “salsa de palta hass”
La marca “salsa de palta hass” deberá de ser tramitada en la Dirección de Signos Distintivos
del Instituto Nacional de Defensa al Consumidor y a la Propiedad Intelectual (INDECOPI).
La duración del trámite de registro, que abarca desde el inicio (presentación de la solicitud en
INDECOPI) hasta la conclusión del mismo (expedición del Certificado o Título de Propiedad),
es de 120 días aproximadamente, siempre que no existan Oposiciones por parte de terceros.
Siendo nuestro sistema marcario de carácter constitutivo, con la solicitud de registro o depósito
en INDECOPI se obtiene el derecho de prioridad, la expedición de este documento demora 24
horas.
5.3. MANUAL DE FUNCIONES

1. Gerencia General: esta área será la encargada de tomar las decisiones estratégicas, manejar
los recursos necesarios que permitan cumplir con los objetivos trazados al principio del
proyecto.
2.Área de Producción: Llevara a cabo la producción del producto, desde el planeamiento y
control de la producción hasta el control de calidad luego de la fabricación.
3.Área de Administración y Finanzas: Se encargará de las funciones administrativas tales
como el análisis financiero, la gestión contable y gestión de la cadena de suministro.
4.Área Comercial: Se encargará de la gestión comercial y marketing de la empresa, ya que es
de mucha importancia desarrollar una estrategia para poder introducir el producto en el
mercado.
Requerimiento mano de obra directa e indirecta
Puesto Tipo de cargo Cantidad
Gerente General Directivo 1
Jefe de Planta y Calidad Administrativo 1
Jefe Comercial y Marketing Administrativo 1
Jefe de Administración y Finanzas Administrativo 1
Asistente de Marketing Administrativo 1
Asistente de Logística Administrativo 1
Recepción Administrativo 1
Operarios Operativo 4
Total 11
Personal externo
Puesto Tipo de Cantidad
cargo
Limpieza Externo 1
Mantenimiento Externo 1
Vigilancia Externo 1
Tecnología de la información Externo 1
Total 4
46
FUNCIONES DEL GERENTE GENERAL:
I. NATURALEZA DEL PUESTO

Es responsable de los resultados de las operaciones y el desempeño organizacional, planea,
dirige y controla las actividades de la empresa. Ejerce autoridad funcional sobre el resto de
cargos ejecutivos, administrativos y operacionales de la organización.
II. FUNCIONES PRINCIPALES
 Liderar el proceso de planeación estratégica de la organización, determinando los factores
críticos de éxito, estableciendo los objetivos y metas específicas de la empresa.
 Crear un ambiente en el que las personas puedan lograr las metas de grupo con la menor
cantidad de tiempo, dinero, materiales, es decir optimizando los recursos disponibles.
 Medir continuamente la ejecución y comparar resultados reales con los planes y estándares
de ejecución (Autocontrol y Control de Gestión).
III. CARACTERÍSTICAS DE LA CLASE
 Mantiene contacto continuo con proveedores, en busca de nuevas tecnologías o materias
primas, insumos y productos más adecuados.
 Decide cuando un nuevo producto ha de ingresar al mercado.
 Está autorizado a firmar los cheques de la compañía, sin límite de monto.
IV. REQUISITOS MÍNIMOS
EDUCACIÓN Ing. Comercial o en carreras afines
EXPERIENCIA Dos años en cargos de igual jerarquía
FUNCIONES DE JEFE DE PLANTA Y CALIDAD:

Planificar, programar, organizar, ejecutar, dirigir y controlar las actividades y el proceso de
producción que se realizan en el departamento de Producción
 Cumplir con las disposiciones dadas e informar sobre la marcha de las mismas
 Diseñar, implementar y mantener procedimientos de compras de materia prima
 Organizar cursos de capacitación para los trabajadores del departamento
 Control de la producción y Control de calidad.
 Velar por la seguridad de la maquinaria y equipo de trabajo
 Verificar la limpieza diaria de la maquinaria y del área de trabajo
 Colaborar en las actividades de venta
III. CARÁCTERÍSTICAS DE LA CLASE
El puesto requiere de formación especializada, requiere habilidad y destreza suficiente para
hacer cumplir las labores de producción. y capacitación permanente. Es un puesto que
requiere de alta movilidad y alto grado de responsabilidad.
EDUCACIÓN Ing. Industrial
47
FUNCIONES DEL JEFE COMERCIAL:

Planificar, dirigir y controlar todas las actividades que se realicen en la empresa referente a
ventas y publicidad.
 Realizar ventas, manteniendo relación con el departamento de producción
 Asesorar a los directivos de la empresa en asuntos concernientes a ventas
 Establecer stock mínimos y máximos en bodega
 Entregar facturas a todas las ventas
 Presentar informes de ventas a su inmediato superior
 Cumplir con los estándares de calidad de servicio para la atención de requerimientos
internos y externos
 Entregar la información tributaria a la logística de la Empresa
 Apoyar en la realización de actividades relacionadas con el registro contable,
conciliaciones y provisiones de cuentas que correspondan.
 Es el responsable por la ejecución de las labores de ventas
 Requiere de iniciativa y de criterio para la ejecución de su trabajo
EDUCACIÓN Bachiller en marketing
EXPERIENCIA Dos años en cargos similares
FUNCIONES DE OPERARIOS

Manejo del proceso productivo
 Seleccionar la Materia Prima, verificar la correcta dosificación de insumos químicos, así
como el control e inventarios de los mismos, en los procesos de producción
 Manejo de la maquinaria para la producción, verificar, monitorear y reportar los
parámetros operativos y procesos de las áreas de trabajo e intervención en el proceso
productivo
 Asegurar que se cumplan los estándares de Seguridad propios y de las empresas
contratistas
 Cumplir con las normas y procedimientos de operación, seguridad, salud y medio
ambiente
Este puesto se caracteriza por el esfuerzo físico que debe realizar el trabajador por el
manipuleo de equipos e intervención en el proceso productivo
EDUCACIÓN Educación secundaria
EXPERIENCIA Un año cargos similares
48
FUNCIONES DE JEFE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS:

Supervisión y ejecución de actividades del sistema de contabilidad y finanzas.
Generalmente supervisa personal profesional y técnico.
 Coordinar actividades contables con otras unidades de la dependencia, para visualizar el
cumplimiento de las metas
 Supervisar el Registro de asientos, documentos de ingreso, salida de fondos, saldo de
operaciones y bienes patrimoniales
 Elaborar y consolidar informes contables sobre estudios de inversión, operación ingresos
propios y compromisos presupuestales
 Analizar balances y efectuar liquidación de ejercicios presupuestales
 Organizar y supervisar el proceso de control patrimonial y/o sistema de pagos.
Supervisión y ejecución de actividades del sistema de contabilidad. Generalmente supervisa
personal profesional y técnico, realizar cualquier transacción financiera mayor como
obtención de préstamos, cartas de crédito.
EDUCACIÓN Lic. Contabilidad
FUNCIONES DE ASISTENTE DE LOGISTICA:

Realizar labores de secretaria o asistencia directa al gerente de la empresa.
 Redactar y mecanografiar todo tipo de correspondencia, como oficios, memorandos,
circulares de prensa
 Administrar las comunicaciones telefónicas entrantes y salientes
 Atender al público que solicite información y concretar citas con el gerente de la
empresa
 Tener al día los archivos generales de la empresa
 Controlar la asistencia del personal con un libro destinado para el efecto
 Mantener archivos de la correspondencia enviada y recibida.
 Mantiene contacto continuo con proveedores, en busca de nuevas tecnologías o
materias primas, insumos y productos más adecuados
 Decide cuando un nuevo producto ha de ingresar al mercado
 Está autorizado a firmar los cheques de la compañía, sin límite de monto
 Cualquier transacción financiera mayor como obtención de préstamos, cartas de
crédito, asignación de créditos a clientes, etc. deben contar con su aprobación.
V. REQUISITOS MÍNIMOS
EDUCACIÓN Lic. RRII
EXPERIENCIA Dos años en cargos similares
49
5.4. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
Gerente
General
Jefe de planta y Jefe comercial Jefe de administración y

calidad finanzas
Operarios Asistente de logística
5.5. ANALISIS FODA
VISIÓN
“Ser una empresa reconocida a largo plazo en la fabricación y comercialización de salsa de

palta, utilizando productos de origen peruano con alto valor nutricional satisfaciendo el paladar
del consumidor”
MISIÓN
Empresa dedicada a la fabricación y comercialización de salsa de palta, teniendo como objetivo

principal el poder brindarles a los potenciales clientes la satisfacción de un delicioso
complemento para diferentes comidas y con sabor peruano.
OBJETIVOS
 Desarrollar un producto que cumpla con todas las exigencias del mercado local y que pueda
competir con todos los productos existentes en esta línea.
 Impulsar la industrialización de distintos productos, en este caso de la palta, añadiendo
valor agregado al producto.
50
ANÁLISIS FODA
OPORTUNIDADES:
O1. Condiciones climatológicas favorables para la producción de la materia prima a lo largo

del año.
O2. Poca innovación en el sector de productos de salsas, debido a la falta de posicionamiento
de empresas de producción de palta..
O3. Existencia de un creciente consumo de palta en personas.
AMENAZAS:
A1. Ocurrencia de fenómenos naturales como el Niño, sequias, plagas, que no permitan la
cosecha de la palta de los productores.
A2. Aparición de productos sustitutos o de similar valor nutricional a un precio más bajo.
A3. Crecimiento y aparición de nuevos competidores.
FORTALEZA:
F1. Localización de la planta cercana a la zona de comercialización de materia prima.
F2. Capacidad de innovación y lanzamientos de nuevos productos.
F3. Producto de calidad con alto valor nutricional enriquecida con vitaminas A, D, C, E, K,
B6 para el bienestar de la salud.
DEBILIDADES:
D1. Marca desconocida en el mercado.
D2. Falta de experiencia comercial y/o baja presencia en los medios publicitarios.
D3. Capital limitado para los accionistas (Recursos Financieros).
51
FORTALEZAS DEBILIDADES
F1. Localización de la planta cercana a la zona de D1. Marca desconocida en el mercado.
producción de materia prima. D2. Falta de experiencia comercial y/o
MATRIZ FODA F2. Capacidad de innovación y lanzamientos de baja presencia en los medios
nuevos productos. publicitarios.
F3. Producto de calidad con valor nutricional D3. Capital limitado para los accionistas
enriquecida con vitaminas A, D, C, E, K, B6 para (Recursos Financieros).
el bienestar de la salud.
OPORTUNIDADES ESTRATEGIA FO ESTRATEGIA DO
O1. Condiciones climatológicas favorables F1, O1. Al tener las condiciones climatológicas D2, O3. Al tener poca presencia de
para la producción de la materia prima a lo favorables para la producción de materia prima y publicidad vemos como conveniente
largo del año. estar estratégicamente ubicados cerca de las zonas entrar por los mercados Retail y
O2. Poca innovación en el sector de productos de los proveedores, esto nos permitirá tener aprovechar su afluencia de gente, por ser
de mantequillas, debido a la falta de producción constante durante el año. lugares muy concurridos, ya que este
posicionamiento de empresas de producción F2, O2. Ofrecemos un producto innovador que no será un canal de publicidad para la
de palta. sea derivado de la leche, pensando en lanzar nuevas marca.
O3. Existencia de un creciente consumo de líneas de salsa elaborada a partir de un aceite
palta en personas. vegetal.
AMENAZAS ESTRATEGIA FA ESTRATEGIA DA

A1. Ocurrencia de fenómenos naturales como F2, A3. Innovar y patentar las recetas de D1, A2, A3. Realizar campañas de
el Niño, sequias, plagas, que no permitan la elaboración de salsa de palta y lanzar nuevas líneas Marketing Mix, fomentar el consumo
cosecha de la palta de los productores. de salsas vegetales. por la salsa de palta haciendo conocer las
A2. Aparición de productos sustitutos o de F3, A2. Dar a conocer los beneficios saludables del ventajas de su valor nutricional.
similar valor nutricional a un precio más bajo. porque consumir la salsa de palta ya que cuenta con
A3.Crecimiento y aparición de nuevos altos valores nutricionales a diferencia de una salsa
competidores. convencional, optimizar los procesos de
producción para ser más competitivos.
52
CAPÍTULO VI: ESTUDIO DE INVERSION
5.1. PLAN DE INVERSIONES

Una inversión, en el sentido económico, es una colocación de capital para obtener una ganancia
futura. Se analizará en el presente proyecto de inversión las inversiones: inversiones fijas y
capital de trabajo neto
5.1.1. IVERSION FIJA
5.1.1.1. Inversión fija tangible
Las inversiones tangibles están determinadas por los costos de los activos físicos que son
terreno, edificios, equipos, instalaciones complementarias, imprevistos 3% de los bienes
físicos, infraestructura de apoyo o servicios. El monto total asciende a S/ 109195.01
a) TERRENO
La inversión que se realizara en la adquisición del terreno en el distrito de Mariano
Melgar asciende a un monto total S/ 70000.00
INVERSION EN TERRENO
Unidad de Área Costo por Costo total en S/
DESCRIPCION
medida m2
TERRENO m2 200 350 70000
(Mariano
Melgar)
TOTAL S/ 70000
b) EDIFICIOS
La inversión en la construcción de diferentes áreas que se necesita para el proyecto de
inversión asciende a un monto total de S/ 10000.00
INVERSION EN CONSTRUCCION DE EDIFICIOS

Unidad de Área Costo Costo
DESCRIPCION
medida por m2 total en S/
EDIFICIOS
Área de producción m2 50 84 4200
m 2
Zona de descargue y almacén 50 75 3750
m 2
Áreas administrativa y ventas 10 85 850
Zona de servicios higiénicos y m2 10 80 800
comedor
Zona de patio de operaciones y m2 30 10 300
residuos
Zona de reserva m2 50 2 100
TOTAL S/ 10000
53
c) EQUIPOS
Este rubro estará conformado por la maquinas, muebles, herramientas y útiles tanto en
planta y oficina utilizada en la elaboración de salsa de palta. El monto de la inversión
total asciende a S/ 23820.40
 INVERSIONES EN MAQUINAS
INVERSION EN EQUIPOS EN PLANTA

Unidad de Cantidad Costo unitario Costo total en
DESCRIPCION
medida en S/ S/
Tina de desinfección Unidad 1 3000 3000
Máquina Despulpadora Unidad 1 5500 5500
Industrial
Mezcladora Unidad 1 6000 6000
Empacadora al vacío Unidad 1 1908 1908
Transpaletas Unidad 1 500 500
TOTAL S/ 16908
INVERSION EN EQUIPOS EN OFICINA

DESCRIPCION Unidad de Cantidad Costo unitario Costo total
medida en S/ en S/
Impresora Unidad 1 399 399
Fotocopiadora Unidad 1 299 299
Computadora Unidad 1 899 899
TOTAL S/ 1597
 INVERSIONES EN MUEBLES
INVERSION EN MUEBLES EN PLANTA

DESCRIPCION Unidad de Cantidad Costo unitario Costo total en
medida en S/ S/
Lavaderos de dos pozas Unidad 2 300 600
Estantes de Unidad 2 120 240
Almacenamiento
Mesa de Acero Unidad 4 120 480
Mueble de recepción Unidad 2 80 160
Escritorio de recepción Unidad 2 70 140
Sillas Unidad 4 15 60
Escritorio Unidad 4 50 200
TOTAL S/ 1880
54
INVERSION EN MUEBLES EN OFICINA

DESCRIPCION Unidad de Cantidad Costo unitario Costo total en
medida en S/ S/
Escritorio Unidad 1 100 100
Sillas Unidad 1 20 20
Mesa Unidad 1 60 60
TOTAL S/ 180
 INVERSIONES EN HERRAMIENTAS
INVERSION EN HERRRAMIENTAS EN PLANTA

medida en S/ en S/
Balanzas compacta Unidad 2 280 560
Balanza Industrial Unidad 1 800 800
Cucharon Unidad 2 25 50
Tijeras Unidad 2 10 20
Parihuelas de plástico Unidad 6 50 300
Jabas de plástico Unidad 20 20 400
Canastillas de Plásticos Unidad 3 8 24
Mangueras Unidad 1 40 40
TOTAL S/ 2194
INVERSION EN HERRRAMIENTAS EN PLANTA

medida en S/ en S/
Teléfono Unidad 1 100 100
TOTAL S/ 100
55
 INVERSIONES EN UTILES
INVERSION EN UTILES EN PLANTA

medida en S/ en S/
Guantes de Plástico unidad 4 7 28
Guantes de Hule unidad 4 9 36
Tapaboca unidad 1 5 5
Toca unidad 1 8 8
Baldes unidad 3 8 24
Escobas unidad 3 5 15
Recogedores unidad 3 6 18
Jaladores unidad 2 10 20
Contenedores unidad 2 120 240
Escobillas unidad 3 10 30
Botas PVC unidad 4 20 80
Camisa unidad 6 6 36
Mandiles PVC unidad 6 15 90
Tacho de basura cromado unidad 4 20 80
TOTAL S/ 710
INVERSION EN UTILES EN OFICINA

medida en S/ en S/
Pizarra acrílica Unidad 1 50 50
Kit tintas para Lexmark Unidad 1 25 25
Archivo palanca cartón Unidad 4 3.2 12.8
Bolígrafo azul Unidad 12 0.4 4.8
Corrector lapicero Unidad 1 1.5 1.5
Cinta Scotch Unidad 5 0.5 2.5
Mota Unidad 1 0.5 0.5
Engrapador Unidad 1 2.5 2.5
Perforador Unidad 1 2.3 2.3
Tijera Unidad 1 1.5 1.5
Clips 1 ciento 1 8 8
Plumón de pizarra Unidad 4 2.5 10
Tampón Unidad 1 5 5
Sellos Unidad 1 10 10
Cuadernos de cargo Unidad 12 5 60
Hojas bond 2 millares 2 10 20
Libro de reclamaciones Unidad 2 10 20
Sobre manilla 100 un. 1 ciento 1 15 15
TOTAL S/ 251.4
56
d) INSTALACIONES COMPLEMENTARIAS
INVERSION EN INSTALACIONES COMPLEMENTARIAS

DESCRIPCION Costo
total en S/
Instalaciones complementaria 2000
TOTAL S/ 2000
e) INFRAESTRUCTURAS DE APOYO O SERVICIOS
INVERSION INFRAESTRUCTURAS DE APOYO O SERVICIOS

DESCRIPCION Unidad de Área Costo unitario Costo total
medida en S/ en S/
m 2
Áreas verdes 20 2 40
Vías de acceso M 8 20 160
TOTAL S/ 200
5.1.1.2. Inversión fija intangible

Los activos intangibles de la empresa comprenden los gastos por investigación y
desarrollo, registro y organización, registros especiales, publicidad y marketing,
asesoramiento e intereses pre - operativos. El monto total asciende a S/ 21526.92
a) INVESTIGACION Y DESARROLLO
INVERSION EN INVESTIGACION Y DESARROLLO

DESCRIPCION Costo en S/
Investigación y desarrollo 200
TOTAL S/ 200
b) REGISTRO Y ORGANIZACIÓN
INVERSION EN REGISTRO Y ORGANIZACION

Título de reserva de preferencial registral (SUNARP) 18
Elaboración de minuta 38.4
Otros 20
TOTAL 76.4
57
c) REGISTROS ESPECIAALES
INVERSION EN REGISTROS ESPECIAALES

Inscripción en el registro sanitario de alimentos 69
Certificado de libre comercialización de alimentos 170
Certificación de uso de registro sanitario 220
Habilitación sanitaria 445
Validación técnica de HACCP 445
Registro de marca 520
TOTAL S/ 1869
d) PUBLICIDAD Y MARKETING
INVERSION EN PUBLICIDAD Y MARKETING
Posters 500
Ferias, Activaciones 635
TOTAL S/ 1135
e) ASESORAMIENTO
INVERSION EN ASESORAMIENTO
Asesoramiento 400
TOTAL S/ 400
f) INTERESES PRE – OPERATIVOS
INTERES PRE - OPERATIVO
Mensual Anual
Año Mes Principal
Interés Amortiz. Pago Interés Amortiz. Pago
1 21839.00 594.88 0.00 594.88
2 21839.00 594.88 0.00 594.88
3 21839.00 594.88 0.00 594.88
4 21839.00 594.88 0.00 594.88
5 21839.00 594.88 0.00 594.88
6 21839.00 594.88 0.00 594.88 S/
0 0.00 7138.61
7 21839.00 594.88 0.00 594.88 7138.61
8 21839.00 594.88 0.00 594.88
9 21839.00 594.88 0.00 594.88
10 21839.00 594.88 0.00 594.88
11 21839.00 594.88 0.00 594.88
12 21839.00 594.88 0.00 594.88
58
5.1.2. CAPITAL DE TRABAJO

La empresa para poder operar, requiere de recursos para cubrir necesidades de insumos,
materia prima, mano de obra etc.
CAPITAL DE TRABAJO
RUBROS AÑOS
0 1 2 3 4 5
Capital de 29,081.80 31,331.03 33,805.18 36,526.74 39,520.46
trabajo
Cambio (29,081.80) (2,249.23) (2,474.15) (2,721.56) (2,993.72) 39,520.46
de capital
de trabajo
59
5.2. CRONOGRAMA DE INVERSIONES

CRONOGRAMA DE INVERSIONES PARA EN EL AÑO 0
TOTAL EN
AÑO 0 S/
RUBROS \ MES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
BIENES FISICOS
TERRENO 70000.00 70000.00
EDIFICIOS 5000.00 2500.00 2500.00 10000.00
EQUIPOS 17865.30 5955.10 23820.40
INSTALACIONES
COMPLEMENTARIAS 1000.00 1000.00 2000.00
IMPREVISTOS (3%) 2100.00 150.00 640.96 283.65 3174.61
INFRAESTRUCTURA DE
APOYO O SERVICIOS 100.00 100.00 200.00
TOTAL DE BIENES
FISICOS 72100.00 5150.00 22106.26 9838.75 109195.01
INTANGIBLES
INVESTIGACION Y
DESARROLLO 200.00 200.00
REGISTRO Y
ORGANIZACIÓN 76.40 76.40
REGISTROS
ESPECIALES 1869.00 1869.00
PUBLICIDAD Y
MARKETING 1135.00 1135.00
ASESORAMIENTO 200.00 200.00 400.00
INTERESES PRE –
OPERATIVOS 1487.21 1487.21 1487.21 1487.21 1487.21 1487.21 1487.21 1487.21 1487.21 1487.21 1487.21 1487.21 17846.52
TOTAL DE
INTANGIBLES 1887.21 1687.21 1487.21 1487.21 1487.21 1487.21 1487.21 1487.21 1487.21 1487.21 1487.21 4567.61 21526.92
TOTAL DE INVERSION
FIJA 73987.21 1687.21 1487.21 1487.21 1487.21 1487.21 1487.21 1487.21 1487.21 6637.21 23593.47 14406.36 130721.93
CAPITAL DE TRABAJO 29081.80 29081.80
TOTAL DE
INVERSIONES 73987.21 1687.21 1487.21 1487.21 1487.21 1487.21 1487.21 1487.21 1487.21 6637.21 23593.47 43488.17 S/ 159803.73
60
CAPÍTULO VII: PRSUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS
7.1. INGRESOS
A continuación, se detallan los ingresos mensuales durante el primer año, iniciando del programa de ventas del producto principal salsa de
palta de 200g con un precio unitario de S/ 3.50
INGRESOS DURANTE EL PRIMER AÑO EN (S/)
AÑO 0
MES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Total
anual
Producto Concepto Total Total Total Total Total Total Total Total Total Total Total Total
Sachet Cantidad 3147 3147 3147 3147 3147 3147 3147 3147 3147 3147 3147 3147 37764
de salsa
de palta
de 200g Precio 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5
S/
Ventas totales 11015 11015 11015 11015 11015 11015 11015 11015 11015 11015 11015 11015
132174
61
7.2. COSTOS
Los costos en el presente proyecto de inversión se calculan para el primer año como se detallan
en los siguientes cuadros.
7.2.1. DE ACUERDO AL OBJETO DE GASTO

a) Costos directos
En el presente proyecto los costos directos están compuestos por materiales directos y mano
de obra directa que a continuación se detallan:
 Materia prima y materiales
COSTO DE MATERIA PRIMA Y MATERIALES

Costo
Unidad de Cantidad
DESCRIPCION unitario en Costo en S/
medida
S/
Palta Hass Kilogramos 27191 2.53 68792.72
Ácido cítrico Kilogramos 188.82 15.33 2894.611
Ácido ascórbico Kilogramos 188.82 12.45 2350.809
Especias cebolla en polvo Kilogramos 188.82 9.69 1829.666
Sal Kilogramos 200 0.68 136
Fundas de polietileno Unidad 37764 0.05 1888.2
etiquetadas
TOTAL S/ 77892.01
 Mano de obra directa
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

DESCRIPCION Unidad de Cantidad Costo Costo en S/
medida unitario en
S/
Mano de obra directa por Gramos 37764 0.1 3776.4
200g
TOTAL S/ 3776.4
62
b) Gastos de fabricación
Costos relacionados con el proceso productivo del proyecto, los elementos que conforman
los costos de producción se detallan a continuación:
 Materiales indirectos
COSTO DE MATERIALES INDIRECTOS
medida unitario en
S/
Cajas de cartón Unidad 3147 0.4 1258.80
Energía eléctrica kWh 500 5.00 2500.00
Agua m3 180 5 900.00
Cinta embalaje Unidad 100 0.9 90.00
TOTAL S/ 4748.80
 Mano de obra indirecta
COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA

medida unitario en
S/
Jefe de Planta y Calidad Horas 65 137.5 8937.50
Limpieza Horas 260 10.00 2600.00
Asistente de Logística Horas 45 120.5 5422.50
TOTAL S/ 16960.00
 Gastos indirectos
COSTO DE GASTOS INDIRECTOS

medida unitario
en
S/
Mantenimiento Horas 120 20 2400.00
TOTAL S/ 2400.00
63
 Depreciación y amortización para el primer año

Las depreciaciones es el desgaste físico que sufren los activos fijos por el uso constante
uso que se les da a los mismos.
COSTO DE DEPRECIACION Y AMORTIZACION

RUBROS AÑO
1
Edificios 500
Equipos 1588
Instalaciones complementarias 200
Imprevistos 529.1
Infraestructura de apoyo o servicios 20
Depreciación 2837
Amortización 1435
DEPRECIACION TOTAL S/ 4272
c) Gastos de operación
Dentro de estos rubros se detallan los gastos administrativos, gastos de ventas, financieros
y otros gastos, a continuación, se detallan cada uno de ellos:
 Gastos de ventas
COSTO DE GASTO DE VENTAS
medida unitario en S/
Publicidad y transporte S/ 1 2000 2000
Jefe Comercial y Horas 40 50 2000

Marketing
TOTAL S/ 4000.00
 Gastos de administración
Gatos necesarios para desarrollar las labores administrativas de la empresa. El monto
anual asciende S/ 6550.00
COSTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION

DESCRIPCION Unidad de Cantidad Costo unitario Costo en
medida en S/ S/
Gerente General Horas 80 40 3200
Tecnología de la S/ 1 500 500
información
Jefe de Administración y Horas 190 15 2850
Finanzas
TOTAL S/ 6550.00
64
7.2.2. DE ACUERDO A SU NATURALEZA

Costos Fijos: Son todos aquellos costos que no varían junto con la producción, es decir que
su valor permanece constante independientemente de lo que la empresa produzca.
Costos Variables: Son aquellos costos que están en función del volumen de producción y
de las ventas, o sea que varían en forma proporcional a los cambios de la producción en un
período.
COSTO DE ACUERDO A SU NATURALEZA
Fijos Variables Total
Materia prima y materiales 77892.01 77892.01
Mano de obra directa 1888.20 1888.20 3776.40
Materiales indirectos 4748.80 4748.80
Mano de obra indirecta 16960.00 16960.00
Gastos indirectos 960.00 1440.00 2400.00
Depreciación y amortización 4272.26 4272.26
Gastos de ventas 4000.00 4000.00
Gastos de administración 6550.00 6550.00
Total S/ 30630.46 S/ 89969.01 S/ 120599.47
7.3. PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 1

El punto de equilibrio representa el punto de partida para indicar cuantas unidades deben
producirse y venderse para que la empresa opere sin pérdidas y de esta forma pueda cancelar
sus costos fijos y variables. Es importante estimar el punto de equilibrio antes de iniciar sus
operaciones, porque le permitirá saber cuál es el nivel de ventas que debe alcanzar para poder
recuperar la inversión.
Cantidad (Q) = 37764 unidades
Precio (P) = S/ 3.50 / unidad
Costo Fijo Total (CFT) = S/ 30630.46
Costo variable total (CVT) = S/ 89969.01
Ingreso total = S/ 132174
Costo total = S/ 120599.47
 PUNTO DE EQUILIBRIO SEGÚN LA CAPACIDAD INSTALADA PARA EL AÑO 1
𝑝𝑝𝑝
𝑝𝑝 = ∗ 100
𝑝𝑝 − 𝑝𝑝𝑝
30630.46
𝑝𝑝 = ∗ 100
120599.47 − 89969.01
𝑝𝑝 =100
Significa que la empresa tendrá que trabajar el 100% de su capacidad productiva para
que los ingresos provenientes de las ventas permitan cubrir los costos.
65
 PUNTO DE EQUILIBRIO ANALITICAMNETE
𝑝𝑝 = 𝑝 ∗ 𝑝
𝑝𝑝 = 𝑝𝑝𝑝 + 𝑝𝑝𝑝 ∗ 𝑝
Condición de equilibrio:
𝑝𝑝 = 𝑝𝑝 𝑝 ∗ 𝑝 = 𝑝𝑝𝑝 + 𝑝𝑝𝑝 ∗ 𝑝
 Punto de equilibrio según las unidades producidas año 1
𝑝𝑝𝑝
𝑝𝑝 =
𝑝 − 𝑝𝑝𝑝
𝑝𝑝𝑝 = 𝑝𝑝𝑝 ∗ 𝑝
𝑝𝑝
𝑝𝑝𝑝 = 𝑝
𝑝
89969.01
𝑝𝑝𝑝 =
37764
𝑝𝑝𝑝 = 2.38
30630.46
𝑝𝑝 =
3.50 − 2.38
𝑝𝑝 = 27407.39
Significa que la empresa debe producir 27407.39 unidades de sachet de salsa
de palta de 200 gr. los cuales no generaran ni perdida ni ganancia.
 Punto equilibrio en función de los ingresos año 1
𝑝𝑝𝑝
𝑝/𝑝=
𝑝𝑝
𝑝
1− 𝑝
30630.46
𝑝/𝑝=
2.38
1−
3.50
Significa que si la empresa obtiene por ventas S/ 95924.86 no obtiene ganancia

ni perdida.
66
 PUNTO DE EQUILIBRIO GRAFICAMENTE EN EL AÑO 1
GRAFICA DE PUNTO DE EQUILIBRIO EN EL AÑO 1
PUNTO DE EQUILIBRIO
140000
132174
UT
UNIDADES MONETARIAS ( S/ )
120000
QE
100000
CTV
80000
40000
CTF
20000
5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000 40000

Q = 37764
UNIDADES VENDIDADAS (Q)
INGRESO TOTAL COSTO TOTAL
Interpretación:
Los datos representados en la gráfica nos indican que la empresa en proyecto trabajando con
un 100% de su capacidad de producción deberá producir 27407.39 unidades de sachet de salsa
de palta de 200 gramos, los cuales generarán ingresos de S/ 95925.86 para no perder ni ganar,
y si las ventas son superiores a este punto de equilibrio o a esta cantidad monetaria, obtendrá
un beneficio, pero si las ventas son menores a esta cifra obtendrá pérdida para la empresa.
INGRESO TOTAL COSTO TOTAL UTILIDAD TOTAL

𝑝𝑝 = 𝑝 ∗ 𝑝 𝑝𝑝 = 𝑝𝑝𝑝 + 𝑝𝑝𝑝 ∗ 𝑝 𝑝𝑝 = 𝑝𝑝 − 𝑝𝑝
𝑝𝑝 = 3.50 ∗ 37764 𝑝𝑝 = 30630.46∗ 2.38∗ 37764 𝑝𝑝 = 132174 − 120599.47
𝑝𝑝 = 𝑝/ 132174 𝑝𝑝 = 𝑝/ 120599.47 𝑝𝑝 = 𝑝/ 11574.53
67
7.4. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

En el presente proyecto se procedió a determinar esta herramienta financiera con el objetivo de indicar la utilidad o pérdida de la empresa,
para lo cual se procedió a establecer los ingresos por las ventas para restarle todos los egresos ocasionados.
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO EN (S/)
RUBROS AÑOS
0 1 2 3 4 5
Ingresos 132174.00 145391.40 159930.54 175923.59 193515.95
Costos directos
Materia prima y materiales 77892.01 85681.21 94249.33 103674.26 114041.69
Mano de obra directa 3776.40 3965.22 4172.92 4401.39 4652.71
Gastos de fabricación
Materiales indirectos 4748.80 5223.68 5746.05 6320.65 6952.72
Mano de obra indirecta 16960.00 16960.00 16960.00 16960.00 16960.00
Gastos indirectos 2400.00 2544.00 2702.40 2876.64 3068.30
Depreciación y amortización 4272.26 4272.26 4272.26 4272.26 4272.26
Gastos de operación
Gastos de ventas 4000.00 4400.00 4840.00 5324.00 5856.40
Gastos de administración 6550.00 6550.00 6550.00 6550.00 6550.00
Total de costos 120599.47 129596.37 139492.96 150379.21 162354.08
UAII 11574.53 15795.03 20437.58 25544.39 31161.87
Gastos financieros 7070.50 6886.81 6633.21 6283.10 5799.74
UAI 4504.03 8908.22 13804.37 19261.29 25362.13
Impuesto a la renta (30%) 1351.21 2672.47 4141.31 5778.39 7608.64
Utilidad neta 3152.82 6235.76 9663.06 13482.90 17753.49
Dividendos (10%) 315.28 623.58 966.31 1348.29 1775.35
Utilidad retenida 2837.54 5612.18 8696.75 12134.61 15978.14
Utilidad retenida acumulada 2837.54 8449.72 17146.48 29281.09 45259.24
68
7.5. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PROYECTADO
CAPITAL DE TRABAJO PROYECTADO EN (S/)

RUBROS AÑOS
0 1 2 3 4 5
Capital de trabajo 29,081.80 31,331.03 33,805.18 36,526.74 39,520.46
Cambio de capital de trabajo (29,081.80) (2,249.23) (2,474.15) (2,721.56) (2,993.72) 39,520.46
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PROYECTADO EN (S/)

RUBROS AÑOS
0 1 2 3 4 5
ACTIVO
Efectivo 0.00 4,377.91 11,121.84 20,449.34 32,592.42 90,609.85
Capital de trabajo 29,081.80 31,331.03 33,805.18 36,526.74 39,520.46 0.00
Activo fijo bruto 130,721.93 130,721.93 130,721.93 130,721.93 130,721.93 130,721.93
Depreciación y amortización (4,272.26) (8,544.51) (12,816.77) (17,089.03) (21,361.28)
ACTIVO TOTAL 159,803.73 162,158.61 167,104.44 174,881.24 185,745.78 199,970.50
PASIVO Y PATRIMONIO
Préstamo bancario 21,839.00 21,356.34 20,689.98 19,770.03 18,499.96 16,746.53
Capital 137,964.73 137,964.73 137,964.73 137,964.73 137,964.73 137,964.73
Utilidad retenida acumulada 2,837.54 8,449.72 17,146.48 29,281.09 45,259.24
PASIVO Y PATRIMONIO 159,803.73 162,158.61 167,104.44 174,881.24 185,745.78 199,970.50
TOTAL
69
7.6. FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO
FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO EN (S/)

RUBROS AÑOS
0 1 2 3 4 5
UAII 11,574.53 15,795.03 20,437.58 25,544.39 31,161.87
Depreciación 4,272.26 4,272.26 4,272.26 4,272.26 4,272.26
UAIIDD 15,846.79 20,067.29 24,709.84 29,816.64 35,434.13
Cambio de Capital de trabajo (29,081.80) (2,249.23) (2,474.15) (2,721.56) (2,993.72) 39,520.46
Impuesto a la renta (1,351.21) (2,672.47) (4,141.31) (5,778.39) (7,608.64)
Flujo de efectivo operativo (29,081.80) 12,246.35 14,920.67 17,846.96 21,044.54 67,345.94
Inversiones físicas (109,195.01)
Inversiones intangibles (21,526.92)
Flujo de efectivo de inversiones (130,721.93) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Préstamo Scotiabank 21,839.00
Amortización (482.66) (666.35) (919.95) (1,270.07) (1,753.43)
Intereses (7,070.50) (6,886.81) (6,633.21) (6,283.10) (5,799.74)
Aporte propio 137,964.73
Dividendos (315.28) (623.58) (966.31) (1,348.29) (1,775.35)
Flujo de efectivo financiamiento 159,803.73 (7,868.45) (8,176.74) (8,519.47) (8,901.45) (9,328.51)
CASH FLOW NETO 4,377.91 6,743.94 9,327.49 12,143.08 58,017.43
70
CAPÍTULO VIII: ESTUDIO DE FINANCIAMIENTO
8.1. PLAN DE FINANCIAMIENTO
El presente proyecto requerirá de una inversión de S/ 159803.73 la misma que será financiada
mediante la entidad financiera más conveniente es Scotiabank, ya que de entre todas las
entidades financieras ofrece la menor tasa del mercado. Esta entidad financiara el 20% del
proyecto, a una TCEA del 38.06% y el 80% de capital propio
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
Inversión total
Capital Propio Financiamiento
100%
80% 20%
S/ 137964.731 S/ 21839.00 S/ 159803.73
CARACTERISTICAS DEL PRESTAMO: SERVICIO DE LA DEUDA
 Monto del préstamo S/ 21839.00

 Tasa de interés 38.06% anual
 Tasa de interés 2.72% mensual
 Periodo de gracia de un año
 Amortización pago gradual del prestamos
 Seguro desgravamen
 Plazo de 10 años
 Cuota o pago mensuales
71
8.2. CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA
CUADRO DE SERVICIPO DE LA DEUDA EN (S/): SCOTIABANK

Mensual Anual
Años Mes. Principal
Interés Amortiz. Pago Interés Amortz. Pago
1 21839.00 594.88 0.00 594.88
2 21839.00 594.88 0.00 594.88
3 21839.00 594.88 0.00 594.88
4 21839.00 594.88 0.00 594.88
5 21839.00 594.88 0.00 594.88
6 21839.00 594.88 0.00 594.88
0 7138.61 0.00 7138.61
7 21839.00 594.88 0.00 594.88
8 21839.00 594.88 0.00 594.88
9 21839.00 594.88 0.00 594.88
10 21839.00 594.88 0.00 594.88
11 21839.00 594.88 0.00 594.88
12 21839.00 594.88 0.00 594.88
1 21839.00 594.88 34.55 629.43
2 21804.46 593.94 35.49 629.43
3 21768.97 592.98 36.45 629.43
4 21732.51 591.98 37.45 629.43
5 21695.07 590.96 38.47 629.43
6 21656.60 589.92 39.51 629.43
1 7070.50 482.66 7553.16
7 21617.09 588.84 40.59 629.43
8 21576.49 587.73 41.70 629.43
9 21534.80 586.60 42.83 629.43
10 21491.96 585.43 44.00 629.43
11 21447.97 584.23 45.20 629.43
12 21402.77 583.00 46.43 629.43
1 21356.34 581.74 47.69 629.43
2 21308.64 580.44 48.99 629.43
3 21259.65 579.10 50.33 629.43
4 21209.32 577.73 51.70 629.43
5 21157.63 576.32 53.11 629.43
6 21104.52 574.88 54.55 629.43
2 6886.81 666.35 7553.16
7 21049.97 573.39 56.04 629.43
8 20993.93 571.86 57.57 629.43
9 20936.36 570.30 59.13 629.43
10 20877.23 568.69 60.74 629.43
11 20816.48 567.03 62.40 629.43
12 20754.08 565.33 64.10 629.43
72
1 20689.98 563.59 65.85 629.43

2 20624.14 561.79 67.64 629.43
3 20556.50 559.95 69.48 629.43
4 20487.02 558.06 71.37 629.43
5 20415.64 556.11 73.32 629.43
6 20342.33 554.12 75.32 629.43
3 6633.21 919.95 7553.16
7 20267.01 552.06 77.37 629.43
8 20189.65 549.96 79.47 629.43
9 20110.17 547.79 81.64 629.43
10 20028.53 545.57 83.86 629.43
11 19944.67 543.28 86.15 629.43
12 19858.52 540.94 88.49 629.43
1 19770.03 538.53 90.90 629.43
2 19679.12 536.05 93.38 629.43
3 19585.74 533.51 95.92 629.43
4 19489.82 530.89 98.54 629.43
5 19391.28 528.21 101.22 629.43
6 19290.06 525.45 103.98 629.43
4 6283.10 1270.07 7553.16
7 19186.08 522.62 106.81 629.43
8 19079.27 519.71 109.72 629.43
9 18969.55 516.72 112.71 629.43
10 18856.84 513.65 115.78 629.43
11 18741.07 510.50 118.93 629.43
12 18622.13 507.26 122.17 629.43
1 18499.96 503.93 125.50 629.43
2 18374.46 500.51 128.92 629.43
3 18245.54 497.00 132.43 629.43
4 18113.11 493.39 136.04 629.43
5 17977.07 489.69 139.74 629.43
6 17837.33 485.88 143.55 629.43
5 5799.74 1753.43 7553.16
7 17693.78 481.97 147.46 629.43
8 17546.32 477.95 151.48 629.43
9 17394.84 473.83 155.60 629.43
10 17239.24 469.59 159.84 629.43
11 17079.40 465.23 164.20 629.43
12 16915.20 460.76 168.67 629.43
73
1 16746.53 456.17 173.26 629.43

2 16573.27 451.45 177.98 629.43
3 16395.29 446.60 182.83 629.43
4 16212.46 441.62 187.81 629.43
5 16024.65 436.50 192.93 629.43
6 15831.72 431.25 198.18 629.43
6 5132.42 2420.74 7553.16
7 15633.54 425.85 203.58 629.43
8 15429.96 420.30 209.13 629.43
9 15220.83 414.61 214.82 629.43
10 15006.01 408.76 220.67 629.43
11 14785.34 402.75 226.68 629.43
12 14558.65 396.57 232.86 629.43
1 14325.79 390.23 239.20 629.43
2 14086.59 383.71 245.72 629.43
3 13840.87 377.02 252.41 629.43
4 13588.46 370.14 259.29 629.43
5 13329.18 363.08 266.35 629.43
6 13062.83 355.83 273.61 629.43
7 4211.15 3342.02 7553.16
7 12789.22 348.37 281.06 629.43
8 12508.16 340.72 288.71 629.43
9 12219.45 332.85 296.58 629.43
10 11922.87 324.77 304.66 629.43
11 11618.21 316.47 312.96 629.43
12 11305.26 307.95 321.48 629.43
1 10983.78 299.19 330.24 629.43
2 10653.54 290.20 339.23 629.43
3 10314.31 280.96 348.47 629.43
4 9965.83 271.46 357.97 629.43
5 9607.87 261.71 367.72 629.43
6 9240.15 251.70 377.73 629.43
8 2939.25 4613.91 7553.16
7 8862.42 241.41 388.02 629.43
8 8474.39 230.84 398.59 629.43
9 8075.80 219.98 409.45 629.43
10 7666.35 208.83 420.60 629.43
11 7245.75 197.37 432.06 629.43
12 6813.69 185.60 443.83 629.43
74
1 6369.86 173.51 455.92 629.43

2 5913.94 161.09 468.34 629.43
3 5445.61 148.34 481.09 629.43
4 4964.51 135.23 494.20 629.43
5 4470.31 121.77 507.66 629.43
6 3962.65 107.94 521.49 629.43
9 1183.30 6369.86 7553.16
7 3441.16 93.74 535.69 629.43
8 2905.47 79.14 550.29 629.43
9 2355.18 64.15 565.28 629.43
10 1789.91 48.76 580.67 629.43
11 1209.23 32.94 596.49 629.43
12 612.74 16.69 612.74 629.43
75
8.3. FLUJO DE CAJA PROYECTADO

FLUJO DE CAJA PROYECTADO EN (S/)
RUBROS AÑOS
0 1 2 3 4 5
Total de ingresos 132,174.00 145,391.40 159,930.54 175,923.59 193,515.95
Costo de ventas (105,777.21) (114,374.11) (123,830.70) (134,232.95) (145,675.43)
Utilidad bruta 26,396.79 31,017.29 36,099.84 41,690.64 47,840.53
Gastos de operación (10,550.00) (10,950.00) (11,390.00) (11,874.00) (12,406.40)
Depreciación y amortización (4,272.26) (4,272.26) (4,272.26) (4,272.26) (4,272.26)
UAII (UO) 11,574.53 15,795.03 20,437.58 25,544.39 31,161.87
Impuestos (3,472.36) (4,738.51) (6,131.27) (7,663.32) (9,348.56)
Utilidad neta 8,102.17 11,056.52 14,306.31 17,881.07 21,813.31
Depreciación y amortización 4,272.26 4,272.26 4,272.26 4,272.26 4,272.26
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 12,374.43 15,328.78 18,578.56 22,153.33 26,085.57
Inversiones (130,721.93)
Cambio de capital de trabajo (29,081.80) (2,249.23) (2,474.15) (2,721.56) (2,993.72) 39,520.46
Valor de recuperación 119,885.23
FLUJO DE CAJA (159,803.73) (2,249.23) (2,474.15) (2,721.56) (2,993.72) 159,405.69
INVERSIONES
FLUJO DE CAJA LIBRE (159,803.73) 10,125.21 12,854.63 15,857.00 19,159.61 185,491.25
Préstamo 21,839.00
Intereses (7,070.50) (6,886.81) (6,633.21) (6,283.10) (5,799.74)
Amortización (482.66) (666.35) (919.95) (1,270.07) (1,753.43)
FLUJO DE CAJA DEUDA 21,839.00 (7,553.16) (7,553.16) (7,553.16) (7,553.16) (7,553.16)
Ahorro de impuestos 2,121.15 2,066.04 1,989.96 1,884.93 1,739.92
FLUJO DE CAJA (137,964.73) 4,693.19 7,367.51 10,293.80 13,491.37 179,678.01
ACCIONISTAS
76
CONCLUSIONES
Luego de haber desarrollado el presente estudio de formulación de proyecto de inversión se

establece las siguientes conclusiones:
1. Se tiene como población a las familias de Arequipa metropolitana, de acuerdo al balance
demanda – oferta podemos establecer 4529584 unidades como demanda insatisfecha para
el primer año, por lo que podemos concluir que nuestro producto tiene un mercado
insatisfecho al cual podemos ofertar el producto salsa de palta.
2. De acuerdo al estudio de mercado realizado. La empresa de fabricación y comercialización

de salsa de palta considera que atenderá el 10% de la demanda insatisfecha.
3. De acuerdo a la capacidad utilizada la empresa producirá 37764 unidades de salsa de palta

200 gramos.
4. Considerando algunos factores la empresa está conformada por socios. Asimismo, se

contará con capital propio de 80% del total de la inversión.
5. La empresa se ubicará en la región de Arequipa, distrito Mariano Melgar, se contará con

un local amplio y agradable, utilizando equipos acordes a las necesidades para producir
salsa de palta.
6. Según el cuadro de inversiones se estima una inversión inicial de S/ 159803.73 para el

funcionamiento de la Empresa “SAUCE S.A.C.
7. Se financiará el proyecto a través de capital propio de los socios por una suma total de S/
137,964.73 que representa el 80% de la inversión total. La diferencia de la inversión 20%
de la inversión total será financiada a través de una sola entidad SCOTIABANK a una tasa
de interés TCEA de 38.06%
77
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
 2017 “nota de prensa”. Lima. Obtenido el 9 de octubre del 2017 en:
http://www.alicorp.com.pe/alicorp/content/inversionistas/pdf/eeff/1Q17_NotadePre
nsaESP.pdf
 Nassir Sapag Chain
2011 “Proyectos de inversión, formulación y evaluación”. Segunda Edición. Santiago de

Chile: Pearson Education.
 MINISTERIO DE AGRICULTURA Y RIEGO
2017 “La Palta Producto Estrella de Exportación”. Lima: MINAGRI – DGPA. pp. 7- 13,
47-54. Tomado de: http://minagri.gob.pe/portal/analisis-economico/analisis- 2017
download=6825:la-palta-producto-estrella-de-exportacion-enero-2015
 KOTLER, Phillip y Kevin KELLER
2012 “Dirección de Marketing”. 14va Edición. México: Pearson Education.
 Alicorp
2011 “memorias anuales”. Lima. Obtenido el 8 de octubre del 2017 en:
http://www.alicorp.com.pe/alicorp/content/inversionistas/pdf/memanual/2017/Mem
oria_Alicorp_2017.pdf
 BACA URBINA GABRIEL. (2001). "EVALUACION DE PROYECTOS" (4TA

EDICIÓN ed.). MC GRAW HILL.
78
79

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PLAN DE NEGOCIO PARA COMERCIALIZACION Y FABRICACION DE SALSA

UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN DE

UNIDAD DE CAPACITACION Y PRODUCCION DE

PROYECTO DE COMERCIALIZACION Y FABRICACION DE SALSA DE

CURSO: PROYECTO APLICATIVO

DOCENTE: Nathaly Cornejo

CAPITULO IV: ESTUDIO DE TECNOLOGIA ............................................................................................. 27

4.1. PROCESO DE PRODUCCION ........................................................................................................ 27

CAPÍTULO VI: ESTUDIO DE INVERSION ................................................................................................. 53

5.1. PLAN DE INVERSIONES.........................................................................................................................53

Con el presente proyecto de comercialización y fabricación de salsa de palta se busca establecer

CAPÍTULO I: ESTUDIO DE MERCADO

La palta tiene grandes propiedades nutritivas para el organismo:

Grasas saludables: Mayoritariamente son grasas monoinsaturadas, el resto es ácido oleico.

En el proceso de elaboración del producto se origina sub productos:

El posible consumo del producto no se encuentra condicionado a otros bienes ya que es un

CUADRO DE SEGMENTACION DE MERCADO

Mercado disponible = 343203*72.58%

Mercado efectivo = 249097*75.8%

ANALISIS DE LA DEMANDA ACTUAL

ANALISIS DE LA DEMANDA FUTURA

CUADRO DE DEMANDA PROYECTADA

CUADRO DE LA DEMANDA PROYECTADA EN NÚMERO DE UNIDADES (Q)

ANALISIS DE LA OFERTA ACTUAL

ANALISIS DE LA OFERTA FUTURA

CUADRO DE OFERTA PROYECTADA EN UNIDADES (Q)

D) BALANCE DEMANDA – OFERTA

E) Análisis de los precios

500Ml a Receta con sabor

100 Ml a Selección de ajíes

400g a S/. Ají, queso y leche,

85g a S/. Combinación entre la

400g a Crema picante de ají

85g a S/. Selección de rocotos

F) Análisis de los insumos

G) Análisis de la comercialización (marketing mix)

En cuanto a la presentación del producto que el consumidor prefiere de acuerdo a la encuesta

Productor Intermediarios Consumidor final

Consientes que el entorno al que nos enfrentamos es un mercado competitivo de manera

CAPÍTULO II: ESTUDIO DE TAMAÑO

A) RELACIÓN TAMAÑO – MERCADO

CUADRO DE OFERTA DEL PROYECTO

B) RELACIÓN TAMAÑO – SUMINISTRO

C) RELACIÓN TAMAÑO TECNOLOGÍA

D) RELACIÓN TAMAÑO FINANCIAMIENTO

CUADRO DE TAMAÑO OPTIMO

CUADRO DE TAMAÑO OPTIMO

CAPITULO III: ESTUDIO DE LOCALIZACION

En esta región el fruto de la palta es el fruto muy representativo en la provincia de Moquegua

METODO DE LOS PUNTAJES PONDERADOS

1 Mercado 30 5 4 150 120

La alternativa optima de localización corresponde a la alternativa “Arequipa”

La alternativa optima de localización corresponde a la alternativa “Arequipa”

La evaluación para la localización optima se pasará a hacer el análisis de la Micro localización.

la alternativa optima de localización corresponde a la alternativa “Mariano melgar”

la alternativa optima de localización corresponde a la alternativa “Mariano melgar”

CAPITULO IV: ESTUDIO DE TECNOLOGIA

4.1. PROCESO DE PRODUCCION:

DESCRIPCION DEL PROCESO DE PRODUCCION:

4.2. REQUERIMIENTOS FISICOS Y HUMANOS

SITUACION DEL TERRENO:

LEYENDA: (diagrama de circulación de A hasta Z)

FLUJOGRAMA DE PRODUCCION DE SALSA DE PALTA