Cuestionario de Control Interno

QUETZAL
COFASA Área: Pasivo

Oficina: Oficinas Generales

Auditoria de Estados Financieros
Periodo: 01 de enero al 31 de Diciembre
2018

CONS. CUENTAS DE ELABORADO SI NO N/A COMENTARIOS

ACTIVO
1 ¿Se lleva un registro
oportuno y exacto
sobre las
operaciones
generadoras?
2 ¿Son revisadas
periódicamente la
programación y
antigüedad de los
pagos?
3 ¿Existe un proceso
de autorización
previo al pago?
4 Los pasivos a largo
plazo ¿Son
registrados en
cuanto se reciben?
5 ¿´Por quien es
autorizada la
contratación de los
pasivos a largo
plazo?
6 Los pasivos
registrados ¿Son
respaldados por el
bien o servicio?
7 ¿Se realizan
provisiones por
gastos periódicos?
8 ¿El pasivo es
exigible por un
documento
mercantil?
9 ¿Se lleva un registro
de cuando es el
vencimiento de los
pagos?
10 ¿Existe
comunicación
efectiva y oportuna
al contabilizar los
actos?
 Cuestionario de Control Interno
QUETZAL
COFASA Área: Activo

Oficina: Oficinas Generales

Auditoria de Estados Financieros
Periodo: 01 de enero al 31 de Diciembre
2018

CONS. CUENTAS DE ELABORADO SI NO N/A COMENTARIOS

ACTIVO
1 ¿Las personas que
expiden cheques
efectúan
conciliaciones
bancarias?
2 ¿El personal que
maje las cuentas
esta afianzado?
3 ¿Existen al menos
dos firmas
autorizadas en las
cuentas bancarias
para la expedición
de cheques?
4 ¿En las firmas
autorizadas existe
un límite para hacer
pagos?
5 ¿Con que tiempo se
realizan las
conciliaciones
bancarias?
6 ¿Cuántos fondos de
caja chica existen?
7 ¿Se realizan
arqueos de caja?
8 ¿Existe un
procedimiento que
garantiza el cobro
oportuno de los
rendimientos?
9 ¿Dentro de la
empresa existen
políticas para el
otorgamiento de
bonificaciones y
descuentos?
10 ¿Existen pólizas de
seguros que protejan
el activo fijo contra
diversos riesgos?