UNIVERSIDAD DE LAS FUERZAS

ARMADAS “ESPE”

CONTABILIDAD GERENCIAL

PRIMER PARCIAL

INTEGRANTES:
LARRAGA JONATHAN

DOCENTE:
ING. STALIN ALVEAR

NRC: 3933
AULA: A – 306
SANGOLQUÍ – ECUADOR
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EMPRESA “CONAUTO”
INFORME EJECUTIVO

ANTECEDENTES:
Es una empresa que comercializa productos y servicios automotrices e industriales de alta
calidad a todos los sectores productivos y consumidores; estando en constante innovación
y buscando con responsabilidad social el crecimiento del negocio a través de la
excelencia.
Balance General
1) Activos

2) Pasivos

Dentro de los pasivos encontramos que los pasivos no corrientes son mayores a los
pasivos no corrientes esto demuestra que CONAUTO no tiene mucha liquidez por que se
endeuda a largo plazo y no es tan beneficioso para la empresa.

 Emisión de obligaciones

La empresa emitió títulos de valor a un tercero para aumentar sus ingresos financieros,
generando así un gasto por intereses a largo plazo con más del 8% a largo plazo.
 Cuentas por pagar a partes relacionadas

Los accionistas prestaron dinero a la empresa para poder pagar los préstamos a corto plazo
y las emisiones por obligaciones, disminuyendo así gran parte de la deuda.

 Préstamos con instituciones financieras y otros

La empresa realizó varios préstamos a las instituciones financieras por lo tanto para el
año 2017 en relación del año anterior aumentaron en $8.923.927,00 evidenciando que
aumentó el apalancamiento con las instituciones financieras.

3) Patrimonio
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CONCLUSION
Estado de Resultados
CONCLUSION GENERAL
RECOMENDACIÓN
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ANEXOS
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
(Expresado en dólares estadounidenses)
ANÁLISIS HORIZONTAL ANÁLISIS VERTICAL
Activos 2017 2016 VARIACIÓN VARIACIÓN
ABSOLUTA RELATIVA 2017 2016
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 7.261.040,00 $ 12.448.537,00 $ -5.187.497,00 -41,67 % 7,22 % 11,02 %
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar $ 24.313.972,00 $ 13.692.942,00 $ 10.621.030,00 77,57 % 24,17 % 12,12 %
Cuentas por cobrar a partes relacionadas $ 949.227,00 $ 1.770.190,00 $ -820.963,00 -46,38 % 0,94 % 1,57 %
Activos financieros mantenidos hasta su vencimiento $ - $ 379.955,00 $ -379.955,00 -100,00 % 0,00 % 0,34 %
Inventarios $ 32.434.939,00 $ 49.149.553,00 $ -16.714.614,00 -34,01 % 32,24 % 43,50 %
Activos por impuestos corrientes $ - $ 633.271,00 $ -633.271,00 -100,00 % 0,00 % 0,56 %
Otros activos $ 631.500,00 $ 619.265,00 $ 12.235,00 1,98 % 0,63 % 0,55 %
Total activos corrientes $ 65.590.678,00 $ 78.693.713,00 $ -13.103.035,00 -16,65 % 65,19 % 69,65 %

Activos no corrientes
Cuentas por cobrar a partes relacionadas $ - $ 4.150.182,00 $ -4.150.182,00 -100,00 % 0,00 % 3,67 %
Propiedad y equipos $ 23.225.702,00 $ 22.650.129,00 $ 575.573,00 2,54 % 23,08 % 20,05 %
Activos intangibles $ 358.377,00 $ 278.524,00 $ 79.853,00 28,67 % 0,36 % 0,25 %
Inversiones en subsidiarias y asociadas $ 11.138.536,00 $ 6.988.336,00 $ 4.150.200,00 59,39 % 11,07 % 6,19 %
Otros activos $ 298.334,00 $ 223.570,00 $ 74.764,00 33,44 % 0,30 % 0,20 %
Total activos no corrientes $ 35.020.949,00 $ 34.290.741,00 $ 730.208,00 2,13 % 34,81 % 30,35 %

Total activos $ 100.611.627,00 $ 112.984.454,00 $ -12.372.827,00 -10,95 % 100,00 % 100,00 %

ANÁLISIS HORIZONTAL ANÁLISIS VERTICAL

Pasivo y Patrimonio 2017 2016 VARIACIÓN VARIACIÓN 2017 2016
ABSOLUTA RELATIVA
Pasivos Corrientes
Préstamos con instituciones financieras y otros $ 5.877.250,00 $ 24.225.063,00 $ -18.347.813,00 -75,74 % 5,84 % 21,44 %
Emisión de obligaciones $ 5.052.536,00 $ 6.863.770,00 $ -1.811.234,00 -26,39 % 5,02 % 6,07 %
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Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar $ 3.328.166,00 $ 3.240.356,00 $ 87.810,00 2,71 % 3,31 % 2,87 %
Cuentas por pagar a partes relacionadas $ 1.906.221,00 $ 374.913,00 $ 1.531.308,00 408,44 % 1,89 % 0,33 %
Pasivos por impuestos corrientes $ 546.162,00 $ 585.258,00 $ -39.096,00 -6,68 % 0,54 % 0,52 %
Impuesto a la renta por pagar $ 561.818,00 $ 371.382,00 $ 190.436,00 51,28 % 0,56 % 0,33 %
Obligaciones acumuladas $ 2.857.442,00 $ 2.720.208,00 $ 137.234,00 5,04 % 2,84 % 2,41 %
Total pasivos corrientes $ 20.129.595,00 $ 38.380.950,00 $ -18.251.355,00 -47,55 % 20,01 % 33,97 %

Pasivos no corrientes
Préstamos con instituciones financieras y otros $ 9.062.373,00 $ 138.446,00 $ 8.923.927,00 6445,78 % 9,01 % 0,12 %
Emisión por obligaciones $ 2.500.000,00 $ 7.525.000,00 $ -5.025.000,00 -66,78 % 2,48 % 6,66 %
Cuentas por pagar a partes relacionadas $ 6.392.198,00 0 $ 6.392.198,00 6,35 % 0,00 %
Obligación por beneficios definidos $ 4.919.324,00 $ 4.288.699,00 $ 630.625,00 14,70 % 4,89 % 3,80 %
Impuestos a la renta diferido $ 145.251,00 $ 123.030,00 $ 22.221,00 18,06 % 0,14 % 0,11 %
Total pasivos no corrientes $ 23.019.146,00 $ 12.075.175,00 $ 10.943.971,00 90,63 % 22,88 % 10,69 %

Total pasivos $ 43.148.741,00 $ 50.456.125,00 $ -7.307.384,00 -14,48 % 42,89 % 44,66 %

Patrimonio
Capital social $ 22.327.505,00 $ 22.327.505,00 $ - 0,00 % 22,19 % 19,76 %
$
$ (10.413.224,00)
Acciones en tesorería (728.947,00) $ -9.684.277,00 1328,53 % -10,35 % -0,65 %
Reserva legal $ 4.353.620,00 $ 3.925.852,00 $ 427.768,00 10,90 % 4,33 % 3,47 %
Reserva estatutaria y facultativa $ 17.203,00 $ 17.203,00 $ - 0,00 % 0,02 % 0,02 %
Utilidades retenidas $ 41.177.782,00 $ 36.986.716,00 $ 4.191.066,00 11,33 % 40,93 % 32,74 %
Total patrimonio $ 57.462.886,00 $ 62.528.329,00 $ -5.065.443,00 -8,10 % 57,11 % 55,34 %

Total pasivos y patrimonio $ 100.611.627,00 $ 112.984.454,00 $ -12.372.827,00 -10,95 % 100,00 % 100,00 %

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ESTADO SEPARADO DE RESULTADOS INTEGRALES

POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DEL
2017

ANALISIS
(Expresado en dólares estadounidenses) ANÁLISIS HORIZONTAL VERTICAL

VARIACIÓN VARIACIÓN
2017 2016 ABSOLUTA RELATIVA 2017 2016

Ingresos por ventas $ 175.841.004,00 $ 136.564.357,00 39.276.647,00 28,76 % 100,00 % 100,00 %

Costo de ventas $ 137.498.019,00 $ 102.559.126,00 34.938.893,00 34,07 % 78,19 % 75,10 %
Margen Bruto $ 38.342.985,00 $ 34.005.231,00 4.337.754,00 12,76 % 21,81 % 24,90 %

Gastos de ventas $ 14.400.658,00 $ 12.191.039,00 2.209.619,00 18,12 % 8,19 % 8,93 %

Gastos de administración $ 14.977.092,00 $ 14.262.587,00 714.505,00 5,01 % 8,52 % 10,44 %
Otros ingresos operativos $ 2.838.081,00 $ 1.751.489,00 1.086.592,00 62,04 % 1,61 % 1,28 %
Otros gastos operativos $ 589.699,00 $ 920.145,00 -330.446,00 -35,91 % 0,34 % 0,67 %
Utilidad operacional $ 11.213.617,00 $ 8.382.949,00 2.830.668,00 33,77 % 6,38 % 6,14 %

Ingresos financieros $ 1.127.247,00 $ 758.117,00 369.130,00 48,69 % 0,64 % 0,56 %

Gastos financieros $ 3.816.416,00 $ 3.446.715,00 369.701,00 10,73 % 2,17 % 2,52 %
Utilidad antes de Impuesto a la renta 8.524.448,00 5.694.351,00 2.830.097,00 49,70 % 4,85 % 4,17 %

Menos impuestos a la renta:

Corriente $ 2.104.469,00 $ 1.567.835,00 536.634,00 34,23 % 1,20 % 1,15 %
Diferido $ 22.221,00 $ 17.810,00 4.411,00 24,77 % 0,01 % 0,01 %
Utilidad neta del año: $ 6.397.758,00 $ 4.144.326,00 2.253.432,00 54,37 % 3,64 % 3,03 %

Otros resultados integrales

Partida que no se reclasificarán
posteriormente al resultado del ejercicio:
Ganancias actuariales $ 17.805,00 $ 133.358,00 -115.553,00 -86,65 % 0,01 % 0,10 %
Utilidad y resultado integral del año $ 6.415.563,00 $ 4.277.684,00 2.137.879,00 49,98 % 3,65 % 3,13 %
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