FORMATO 8.

1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO : JUNIO DEL 2010 1 de 2
RUC : 20621424660
RAZON SOCIAL : PACIFIC OCEAN S.A.
ADQUISICIONES
GRAVADAS
ADQUISICIONES DESTINADAS A
COMPROBANTE DE PAGO GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
O DOCUMENTO N° DEL COMPROBANTE
OPERACIONES GRAVADAS GRAVADAS Y/O DE
NÚMERO Y/O DE EXPORTACIÓN EXPORTACIÓN Y A
FECHA DE DE PAGO, DOCUMENTO,
CORRELA N° DE ORDEN DEL OPERACIONES NO
EMISIÓN
TIVO DEL FORMULARIO FÍSICO O GRAVADAS
DEL FECHA DE VIRTUAL, N° DE DUA, DSI
REGISTRO
COMPROBA VENCIMIENT O LIQUIDACIÓN DE
O CÓDIGO SERIE O AÑO DE COBRANZA U OTROS DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS
NTE DE O O FECHA
UNICO DE DOCUMENTOS EMITIDOS
PAGO O DE PAGO (1)
LA CÓDIGO DE POR SUNAT PARA
DOCUMENT TIPO EMISIÓN DE ACREDITAR EL CRÉDITO Y NOMBRES, BASE BASE
OPERACIÓ LA
O FISCAL EN LA
N IMPORTACIÓN
(TABLA DEPENDEN
LA DUA TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV
10) CIA

ADUANERA O DSI (TABLA 2) O RAZÓN

(TABLA 11) SOCIAL

1 6/4/2010 01 001 00000478 06 20314253647 Industrias Acosta SRL 44,000.00 8,360.00
2 6/6/2010 01 001 00000722 06 20123456789 Fabril Aquise s.ac 92,400.00 17,556.00
3 6/14/2010 01 001 00000745 06 20123456789 Fabril Aquise s.ac 92,400.00 17,556.00
4 6/15/2010 01 001 00000546 06 20314253647 Industrias Acosta SRL 48,000.00 9,120.00
5 6/15/2010 10 1683 00005804 06 20987654321 Hurtado Aliaga Juan 0.00
6 6/20/2010 6/22/2010 14 2700 00938975 06 20100017491 Telefonica del Peru S.A.A. 546.22 103.78
7 6/20/2010 6/25/2010 14 786 10230795 06 20129646099 Electrocentro s.a. 294.12 55.88
8 6/20/2010 6/30/2010 14 006 00059702 06 20121796857 Sedam Huancayo S.A. 126.05 23.95
9 6/20/2010 01 001 00000589 06 20161922469 TV PERU S.A.C 13,445.38 2,554.62
10 6/20/2010 01 001 00000045 06 20753951852 GENERALI PERU SAC 33,613.45 6,386.55
11 6/22/2010 01 001 00000768 06 20123456789 Fabril Aquise s.ac 207,000.00 39,330.00
12 6/28/2010 00049234 06 20133696661 Mun Prov de Huancayo 0.00
13 6/28/2010 01 001 00000590 06 20314253647 Industrias Acosta SRL 135,000.00 25,650.00
TOTALES 666,825.21 126,696.79

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 2 de 2

ADQUISICIONES CONSTANCIA DE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE

GRAVADAS DESTINADAS
A OPERACIONES NO DEPÓSITO DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE
GRAVADAS DETRACCIÓN (3) SE MODIFICA
N° DE
VALOR DE COMPROBAN
LAS TE DE PAGO
TIPO DE
ADQUISICI OTROS IMPORTE EMITIDO POR N° DEL
CAMBIO
ONES NO SUJETO NO
GRAVADAS TRIBUTOS DOMICILIADO
BASE OTROS DCTOS TOTAL (2) FECHA FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
Y
(TABLA
IMPONIBLE IGV CARGOS NÚMERO DE DE PAGO O
10)

EMISIÓN DOCUMENTO

52,360.00
109,956.00
109,956.00
57,120.00
TC a
6,000.00
consignar 6,000.00
Numeral 17 del 650.00
artículo 5º del
Reglamento de 350.00
la Ley del IGV 150.00
16,000.00
40,000.00
246,330.00
180.00 180.00
160,650.00
6,000.00 180.00 799,702.00

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UPLA-CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES-CONTABILIDAD-PROCESO CONTABLE-CPC GUISELLA GOMEZ DURAN

PLANILLA DE PAGO DE REMUNERACION MENSUAL

AL 31 DE ENERO DE 2019
APELLIDOS Nº DE CODIGO OCUPACION Nº DE Nº DE Nº DE REMUNERACIONES
Y DOCUMENTO UNICO DE O DIAS HORAS HORAS REMUNE- COMISION ASIGN GRATI- REMU- HORAS OTROS
NOMBRES DE IDENTIDAD IDENTIFICACION CATEGORIA LABO- LABO- EXTRAS RACION FAMILIAR FICACION NERACION EXTRAS PAGOS
SPP RADOS RADOS CON BASICA VACA-
25%/35% RMV*10% CIONAL
Acosta Gonzales Silvia 20023229 9207120ASGZS001 contadora 30 240 2,000.00 93.00
Arce Cabrera Estela 20459611 administradora 30 240 1,900.00
Farfan Perez Porfirio 45654012 vigilante 30 240 1,100.00
Moreno Amilasa Pepe 78915478 practicante 30 240 1,100.00 93.00
Palacios Arevalo Miguel 75896458 jefe de marketing 30 240 930.00
Zarate Bonilla Carla 54789865 logistica 30 240 930.00 93.00

7,960.00 279.00

25% 0.00 0.00 0.00

35% 0.00 0.00 0.00
60 HORAS EXTRAS 0.00
 UPLA-CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES-CONTABILIDAD-PROCESO CONTABLE-CPC GUISELLA GOMEZ DURAN

……………….CONTINUACION

TOTAL DESCUENTOS TOTAL NETO A APORTACIONES DEL EMPLEADOR

REMU- APORTACIONES DEL TRABAJADOR DSCTOS PAGAR ESSALUD APORTE ENTIDADES SENATI
NERACION ESSALUD SISTEMA SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES RENTA ADE- DES- OTROS AL AL 9% VOLUN- PRESTA-
DEL VIDA NACIONAL FONDO DE PRIMA DE COMISION DE 5TA LAN- U DES- TRABA- TRABA- TARIO DORAS DE
MES DE PENSIONES PENSIONES SEGUROS AFP CATEG TOS JUDICIAL CUENTOS JADOR JADOR AFP SALUD
2,093.00 209.30 28.26 32.44 270.00 1823.00 188.37
1,900.00 190.00 25.65 30.40 246.05 1653.95 171.00
1,100.00 110.00 14.85 18.59 143.44 956.56 99.00
1,193.00 119.30 16.1055 17.5371 152.94 1040.0574 107.37
930.00 120.9 120.90 809.1 83.7
1,023.00 132.99 132.99 890.01 92.07

253.89 628.60 84.86 98.97 1066.32 7172.6804 741.51

621 4032 407.00 407.00 407 411 4031 - 6271

TOTAL PERIODO FECHA
APORTAC, VACA- DE
DEL CIONAL CESE
EMPLEADOR

188.37
171.00
99.00
107.37
83.7
92.07

741.51
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO : JUNIO DEL 2010 1 de 2
RUC : 20621424660
RAZON SOCIAL : PACIFIC OCEAN S.A.
IMPORTE TOTAL DE LA
COMPROBANTE DE PAGO O
INFORMACIÓN DEL CLIENTE OPERACIÓN EXONERADA
NÚMERO DOCUMENTO
FECHA O INAFECTA
CORRELATIVO FECHA DE VALOR BASE
DE
DEL EMISIÓN DEL FACTURADO IMPONIBLE DE
VENCIMI N° SERIE O DOCUMENTO DE
REGISTRO O COMPROBANT DE LA LA
ENTO N° DE SERIE IDENTIDAD
CÓDIGO E DE PAGO O TIPO APELLIDOS Y NOMBRES, EXPORTACI OPERACIÓN
Y/O DE LA
UNICO DE LA DOCUMENTO (TABLA NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN ÓN GRAVADA EXONERADA
PAGO MAQUINA TIPO
OPERACIÓN 10) SOCIAL
REGISTRAD (TABLA NÚMERO
ORA 2)
1 08.06.10 01 001 456 6 20589756235 Comercial Carrillo S.A. 162,000.00
2 10.06.10 01 001 457 6 20956874532 Comercial de la Cruz S.A. 546,000.00
3 18.06.10 01 001 458 6 20968745216 Distribuidora Consuelo SRL 438,400.00
4 21.06.10 01 001 459 6 20589756235 Comercial Carrillo S.A. 274,500.00
5 26.06.10 01 001 460 6 20159456328 Confecciones SantosSRL 220,400.00
6 26.06.10 01 001 461 6 20739146821 Talleres Suclupe SAC 332,400.00
7

1,973,700.00
TOTALES
Tabla 10 Nota
Para
01 El el caso de
empresas
Facturas BV, los
de Operaciones
RH 02 emitidos
servicios de
BV 03 mayores a S/.
públicos Exportación
04 700 debe
identificar al Artículo 33º y
.Liq.Comp Apéndice V de
.……… adquiriente
la Ley del IGV

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 2 de 2

IMPORTE TOTAL DE LA
OTROS REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O
OPERACIÓN EXONERADA
TRIBUTOS DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
O INAFECTA
Y CARGOS
IMPORTE
QUE NO
TOTAL DEL TIPO DE
ISC IGV Y/O IPM FORMAN
COMPROBAN CAMBIO N° DEL
PARTE TIPO
TE DE PAGO COMPROBANT
INAFECTA DE LA FECHA (TABLA SERIE
E DE PAGO O
BASE 10)
DOCUMENTO
IMPONIBLE

30,780.00 30,780.00
103,740.00 103,740.00
83,296.00 83,296.00
52,155.00 52,155.00
41,876.00 41,876.00
63,156.00 63,156.00

375,003.00 2,348,703.00

TC a Tabla 10
consignar 01
Numeral 17 del Facturas
artículo 5º del RH 02
Reglamento de BV 03
la Ley del IGV 04
.Liq.Comp
.………

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 FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"
PERÍODO : 1 de 2
RUC :
RAZÓN SOCIAL :

Nº Fecha o ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO

correlati período
Glosa o descripción de la Operación
vo o de la
CUO Operación 10 1211 122 20111 33311 39132 40111 40172 4031 407 4111 4211 5011 5911 60

(01)

(02)

(03)

TOTALES
CUO: Código Unico de la Operación
NOTAS
(01) La operación de reclasificación está referida a la emisión del comprobante de pago Nº 001-00001450, emitida por concepto de
anticipo, el mismo que no configura como ingreso. Sobre esta operación podemos revisar el párrafo 16 de la NIC 18 INGRESOS.
(02) Es por el envío del importe del IGV como gasto o costo, de acuerdo a lo establecido en el artículo de la Ley del IGV, por cuanto, en
aplicación del prorrateo realizado, corresponde asignar el IG al costo del activo fijo adquirido y también al gasto. Esta apreciación
también la podemos encontrar en el párrafo 11 de la NIC 2 EXISTENCIAS.
(03) Distribución del gasto en razón a la función (ver cuadro de distribución)

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SALDOS
CUENTAS DE CUENTAS DE
GASTOS INGRESOS INTERMEDIARIOS
FUNCIÓN DEL GASTO ORDEN
DE GESTIÓN

61 62 63 64 65 68 69 70 79 88 89 94 95 0 0

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 DIAMANTINA SAC
Estado de Ganancias y Pérdidas
Por Función
Del 01.01.10 al 31.01.10
Ventas
<-> Costo de Ventas
Resultado Bruto
<-> Gastos Administrativos
<-> Gastos de Ventas
Resul.Antes de Particip. e
Impuestos
DIAMANTINA SAC
Estado de Ganancias y Pérdidas
Por Naturaleza
Del 01.01.10 al 31.01.10
DIAMANTINA SAC
Balance General
Al 31.01.10
ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Caja y Bancos Tributos y aportes por pagar
Cuentas por cobrar Comerc. Cuentas por Pagar Comerciales
Existencias Otras cuentas por pagar
Otros Activos Otros pasivos corrientes
Total Activo Cte Total Pasivo Cte
Activo No Corriente PATRIMONIO
Inmuebles Maquinaria y Equipos Capital
Resultado Acumulado
Resultado del Periodo
Total Patrimonio
Total Activo Total Pasivo + Patrimonio

Ventas NOTAS
<-> Costo de Ventas Otros Activos Otras Cuentas por Pagar
Resultado Bruto IGV Crédito Fiscal CTS Enero 2009
<-> Gastos de Personal
<-> Servicios de Terceros Total Total
<-> Tributos
<-> Gastos Diversos Inmuebles Maquinaria y Equipos
<-> Provisiones del Ejercicio Inmueble Maquinaria Equipos
Resul.Antes de Particip. e
Impuestos <-> Deprecicación acumulada
Total Neto

Tributos y aportes por pagar

Retención Renta de 4ta
Essalud
AFP
Total

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 PLAZOS DE ATRASO DE LOS LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS

Máximo atraso Acto o circunstancia que determina el inicio del plazo para
CÓDIGO LIBRO O REGISTRO VINCULADO A ASUNTOS TRIBUTARIOS
permitido el máximo atraso permitido
Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se realizaron
1 LIBRO CAJA Y BANCOS las operaciones relacionadas con el ingreso o salida del efectivo o
Tres (3) meses equivalente del efectivo.

Tratándose de deudores tributarios que obtengan rentas de segunda

categoría: Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se
2 LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS Diez (10) días hábiles cobre, se obtenga el ingreso o se haya puesto a disposición la renta.

Tratándose de deudores tributarios que obtengan rentas de cuarta

categoría: Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se
emita el comprobante de pago.
Tratándose de deudores tributarios pertenecientes al Régimen General del Impuesto a la Renta:
Tres (3) meses (*) Desde el día hábil siguiente al cierre del ejercicio gravable.
3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES Tratándose de deudores tributarios pertenecientes al Régimen Especial del Impuesto a la Renta:
Desde el día hábil siguiente al del cierre del mes o del ejercicio gravable,
Diez (10) días hábiles según el Anexo del que se trate.
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se realice el
4 Diez (10) días hábiles
LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA pago.

5 LIBRO DIARIO
Tres (3) meses Desde el primer día hábil del mes siguiente de realizadas las operaciones.

5-A LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO

Tres (3) meses Desde el primer día hábil del mes siguiente de realizadas las operaciones.

6 LIBRO MAYOR
Tres (3) meses Desde el primer día hábil del mes siguiente de realizadas las operaciones.
7 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS Tres (3) meses Desde el día hábil siguiente al cierre del ejercicio gravable.

8 REGISTRO DE COMPRAS Diez (10) días hábiles Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se recepcione
el comprobante de pago respectivo.

9 REGISTRO DE CONSIGNACIONES Diez (10) días hábiles Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se recepcione
el comprobante de pago respectivo.
10 REGISTRO DE COSTOS Tres (3) meses Desde el día hábil siguiente al cierre del ejercicio gravable.

11 REGISTRO DE HUÉSPEDES Diez (10) días hábiles Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se emita el
comprobante de pago respectivo.
Desde el primer día hábil del mes siguiente de realizadas las operaciones
12 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS Un (1) mes (**)
relacionadas con la entrada o salida de bienes.
Desde el primer día hábil del mes siguiente de realizadas las operaciones
13 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO Tres (3) meses (**)
relacionadas con la entrada o salida de bienes.
Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se emita el
14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS Diez (10) días hábiles
comprobante de pago respectivo.
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se emita el
15 Diez (10) días hábiles
RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT comprobante de pago respectivo.

Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquel en que se emita el
16 REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES Diez (10) días hábiles
documento que sustenta las transacciones realizadas con los clientes.

Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se recepcione
17 REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES Diez (10) días hábiles o emita, según corresponda, el documento que sustenta las transacciones
realizadas con los proveedores.
Desde la fecha de ingreso o desde la fecha del retiro de los bienes del
18 REGISTRO IVAP Diez (10) días hábiles
Molino, según corresponda.
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se recepcione
19 Diez (10) días hábiles
RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT el comprobante de pago respectivo.

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A)

Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se recepcione
20 PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE Diez (10) días hábiles
el comprobante de pago respectivo.
SUPERINTENDENCIA N° 021-99/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A)

Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se recepcione
21 PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE Diez (10) días hábiles
el comprobante de pago respectivo.
SUPERINTENDENCIA N° 142-2001/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C)

Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se recepcione
22 PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE Diez (10) días hábiles
el comprobante de pago respectivo.
SUPERINTENDENCIA N° 256-2004/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A)

Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se recepcione
23 PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE Diez (10) días hábiles
el comprobante de pago respectivo.
SUPERINTENDENCIA N° 257-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C)
Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se recepcione
24 PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE Diez (10) días hábiles
el comprobante de pago respectivo.
SUPERINTENDENCIA N° 258-2004/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A)

Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se recepcione
25 PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE Diez (10) días hábiles
el comprobante de pago respectivo.
SUPERINTENDENCIA N° 259-2004/SUNAT

(*) Tratándose de deudores tributarios que en el ejercicio anterior hayan obtenido ingresos brutos menores a 100 Unidades Impositivas Tributarias, y que hayan optado por llevar el Libro de
Inventarios y Balances de acuerdo a lo establecido por la Resoluci

(**) Si el contribuyente elabora un balance para modificar el coeficiente o porcentaje aplicable al cálculo de los pagos a cuenta del régimen general del Impuesto a la Renta, deberá tener
registradas las operaciones que lo sustenten con un atraso no mayor