Unidad 2 Caso Practico

Usted es el director financiero de la empresa ABC, el gerente le solicita que

desarrolle el presupuesto para los próximos 4 meses. Para lo cual le entregan
los siguientes datos:

1. Las ventas del mes 1 se estima que asciendan a 20.000 euros, con un
incremento mensual igual al último digito de su cedula de ciudadanía (en caso
de ser 0 selecciones el primer digito). Se debe tener en cuenta que cada unidad
será vendida en 10 euros
2. Se estiman que se necesitaran cada mes cerca de 3.000 horas de trabajo, las
cuales se pagaran a 2 euros cada una; en el mes cuatro la cantidad de horas de
trabajo serán la mitad.
3. Los costes de materia prima serán igual a 4 euros por unidad.
4. En el mes uno se inicia con un inventario de 100 unidades, cada mes se
incrementarán 50 unidades. El costo para cada uno de los meses será de 3 euros
+ el tercer digito de la cedula.
5. La empresa obtuvo un crédito por 10.000 euros de los cuales paga
mensualmente 1.000.
6. Se paga 120 euros de luz, 150 euros de gas y en varios 1500 euros
mensualmente

Se le solicita que:

1. Determine el número de unidades a vender y realice el presupuesto de

ventas;
2. ¿A cuánto haciende la utilidad operacional)?

Nota: Se debe publicar en el desarrollo del ejercicio el número de cedula de

ciudadanía para corroborar el resultado.
Solución

Cedula 17593020
1. Determine el número de unidades a vender y realice el presupuesto de
ventas;
Valor Unidad Incremento
10€ 1.0%

Mes Total de Valor Unidad Ventas Incremento

Unidades (1%)
1 2000 10 20000€ 200
2 2200 10 22000€ 220
3 2420 10 24200€ 242
4 2662 10 26620€ 266.2
Total 9282 Total 92820€
 MANO DE OBRA
Valor Mano de Obra Total de Horas
2€ 3000

Mes Valor Mano de Total Horas Total

Obra
1 2€ 3000 6000€
2 2€ 3000 6000€
3 2€ 3000 6000€
4 2€ 1500 3000€
TOTAL 21000€

MATERIA PRIMA
Total de Unidades Costo Total
9282 4€ 37128€

INVENTARIO
Mes Total Incremento Costo Total
Unidades Unidades
1 100 8€ 800€
2 150 50 8€ 1200€
3 200 50 8€ 1600€
4 250 20 8€ 2000€
TOTAL 5600€

GASTOS
Mes Crédito Gas Luz Varios TOTAL
1 1000€ 150€ 120€ 1500€ 2770€
2 1000€ 150€ 120€ 1500€ 2770€
3 1000€ 150€ 120€ 1500€ 2770€
4 1000€ 150€ 120€ 1500€ 2770€
TOTAL 11080€

PRESUPUESTO DE VENTAS
Mes Ventas Mano de Materia Gastos Cuota Totales
Obra Prima Crédito
1 20000 6000 8000 1770 1000 36770
2 22000 6000 8800 1770 1000 39570
3 24200 6000 9680 1770 1000 42650
4 26620 3000 10648 1770 1000 43038
 2. UTILIDAD OPERACIONAL
Criterio Ventas Gastos
MATERIA PRIMA 37128€
MANO DE OBRA 21000€
GASTOS 11080€
VENTAS 92820€
UTILIDAD 23612€