Tarea Semana 8

Análisis Contable

Instituto IACC

29-12-18
 1. LIBRO DIARIO DE EMPRESA HIMALAYA LTDA.

LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE DEBE HABER

01/12/2018 1
CAJA 85000000
CTA OBLIGADA SR FERNANDEZ 85000000
Glosa: aporte inicial sr: Fdez.
01/12/2018 2
CTA OBLIGADA SR FERNANDEZ 85000000
CAPITAL 85000000
Glosa: Se reconoce obligación del socio por
inicio de act.
02/12/2018 3
BANCO 85000000
CAJA 85000000
Glosa: se deposita dinero de aporte inicial
03/12/2018 4
MERCADERIA 7500000
IVA CF 1425000 8925000
PROVEEDORES
Glosa: Compra de mercaderia c/ fact 3646
06/12/2018 5
MERCADERIA 4201681
IVA CF 798319
PROVEEDORES 5000000
Glosa: Compra de mercadería fact 8456
08/12/2018 6
PROVEEDORES 5000000
BANCO 5000000
Glosa: Pago factura n 8456
10/12/2018 7
CLIENTE 5355000
VENTA 4500000
IVA D.F. 15500
Glosa: Venta con fact n 1
10/12/2018 8
COSTO DE VENTA 1800000
MERCADERIA 1800000
Glosa: Costo de venta 40% en fact 1
11/12/2018 9
 MUEBLES 300000
IVA CF 57000
BANCO 357000
Glosa: Compra de dos muebles
11/12/2018 10
EQUIPO COMPUTACIONAL 1680672
IVA CF 319328
BANCO 2000000
Glosa: Compra de 4 computadores
14/12/2018 11
PROVEEDORES 1071000
MERCADERÍA 900000
IVA C.F 171000
Glosa: NC recibida por fact n 3646
16/12/2018 12
CLIENTE 9000000
VENTA 7563025
IVA D.F. 1436975
Glosa: Venta con fact n 2
16/12/2018 13
COSTO DE VENTA 3025210
MERCADERÍA 3025210
Glosa: costo de venta 40% en fact n 2
21/12/2018 14
SERV. ASEO 690000
IVA CF 131100
CTA POR PAGAR 821100
Glosa: Se recibe fact n 5648
23/12/2018 15
CLIENTE 4500000
VENTA 3781513
IVA D.F. 718487
Glosa: Fact de venta n 3
23/12/2018 16
COSTO DE VENTA 1512605
MERCADERÍA 1512605
Glosa: Costo de venta 40% fact n 3
25/12/2018 17
CTA POR PAGAR 821100
BANCO 821100
Glosa: Pago factura n 5648
26/12/2018 18
 GTOS GENERALES 180000
IVA CF 34200
PROVEEDORES 214200
Glosa: fact 823 por art. De escritorio
31/12/2018 19
DEPREC. DEL EJERC. 46685
DEPREC. ACUMULADA 46685
Glosa: depr. De equipos comput.
2. LIBRO MAYOR EMPRESA HIMALAYA LTDA.

LIBRO MAYOR

CAPITAL CTA OBLIG. SR. FERNANDEZ CAJA

85000000 85000000 85000000 85000000 85000000
0 85000000 85000000 85000000
SA 85000000 CUENTA SALDADA 85000000 85000000
CUENTA SALDADA

BANCO IVA CREDITO FISCAL EQUIPO COMPUTACIONAL DEP ACUMULADA EQ. COMP.
85000000 5000000 1425000 171000 1680672 46685
357000 798319 1680672 0 45685
2000000 57000 1680672 SD SA 46685
821100 319328
85000000 8178100 131100
76821900 SD 34200
2764947 171000
2593947 SD

CLIENTES MUEBLES CUENTAS POR PAGAR

5355000 300000 821100 821100
9000000 300000 0
4500000 300000 SD 821100 821100
18855000 0 CUENTA SALDADA
18855000 SD

IVA DEBITO FISCAL PROVEEDORES MERCADERÍA

855000 5000000 8925000 7500000 1800000
1436975 1071000 5000000 4201681 900000
718487 214200 3025210
6071000 14139200 1512605
SA 8068200
0 3010462 11701681 7237815
SA 3010462 4463866 SD

CUENTAS DE RESULTADO

VENTAS SERVICIO ASEO GASTOS GENERALES

4500000 690000 180000
7563025 690000 0 180000 0
3781513 690000 SD 180000 SD
0 15844538
SA 15844538

COSTO DE VENTAS DEP DEL EJERCICIO

1800000 46685
3025210 46685
1512605 46685 SD
6337815
6337815 SD
3. ASIENTOS DE CIERRE DEL EJERCICIO DE CUENTAS DE RESULTADO

FECHA DETALLE DEBE HABER

30/12/2018 VENTA 15844538
UTILIDAD DEL EJERCICIO 15844538
Glosa: Cierre de ventas
30/12/2018 PÉRDIDA DEL EJERCICIO 46685
DEPREC. DEL EJERCICIO 46685
Glosa: por cierre del ejercicio
30/12/2018 PÉRDIDA DEL EJERCICIO 6337815
COSTO DE VENTAS 6337815
Glosa: por cierre del ejercicio
30/12/2018 PÉRDIDA DEL EJERCICIO 180000
GTOS. GRALES. 180000
Glosa: por cierre del ejercicio
30/12/2018 PÉRDIDA DEL EJERCICIO 690000
SERV. ASEO 690000
Glosa: por cierre del ejercicio

4. ESTADO DE RESULTADO AL 31-12-2018

VENTA $ 15844538

COSTO DE VENTA ( $ 6337815)

MARGEN BRUTO $ 9506723

GASTOS DE ADM.

DEPR. DEL EJERC. ($ 46685)

GTOS.GRALES. ($ 180000)

SERV.ASEO ($ 690000)

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 8.590.038

 5. BALANCE GENERAL

BALANCE GENERAL
Activo Circulante Pasivo Circulante
Banco 76821900 Proveedores 8068200
Clientes 18855000 Iva Debito fiscal 3010462
3010462
Mercadería 4463866
Iva crédito Fiscal 2593947

Activo Fijo Patrimonio

Equipo Comp. 1680672 Capital 85000000
Muebles 300000 util. Del Ejercicio 8590038
Dep acum. -46685

Total Activos 104668700 Total Pasivos 104668700

6. ASIENTO DE CIERRE 30-12-2018

CUENTA DEBE HABER

DEP.ACUM. 46685
PROVEEDORES 8068200
IVA DEBITO FISCAL 3010462
CAPITAL 85000000
BANCO 76821900
CLIENTES 18855000
MERCADERIA 4463866
IVA CREDITO FISCAL 2593947
EQUIPO COMPUTACIONAL 1680672
MUEBLES 300000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 8590038
Glosa: por cierre de ejercicio
 7. ASIENTO DE APERTURA 01-01-2019

CUENTA DEBE HABER

BANCO 76821900
CLIENTE 18855000
MERCADERIA 4463866
IVA CREDITO FISCAL 2593947
EQUIPO COMPUTACIONAL 1680672
MUEBLES 300000
DEP.ACUM. 46685
PROVEEDORES 8068200
IVA DEBITO FISCAL 3010462
CAPITAL 85000000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 8590038
Glosa: por apertura del ejercicio
 Bibliografía

IACC.2019. Análisis Contable. Semana 8. Proceso de apertura y cierre de ejercicio comercial.