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Tema
Presupuesto Público
Capacidad
Analiza y diseña planes
operativos, estratégicos y
su relación con el
Presupuesto Institucional.
¿Qué es el Propuesto Público?
El Presupuesto Público es un instrumento de gestión del Estado por
medio del cual se asignan los recursos públicos sobre la base de una
priorización de las necesidades y demandas de la población. Estas
necesidades y demandas son satisfechas a través de la provisión de
bienes y servicios públicos de calidad para la población financiados por
medio del presupuesto.
NIVEL CENTRAL
SISTEMA
SISTEMA
NACIONAL DE
NACIONAL DE
TESORERÍA
PRESUPUESTO
LEY No. 28693
LEY No. 28411
COMITÉ DE
COORDINACION
SISTEMA SISTEMA
NACIONAL DE NACIONAL DE
ENDEUDAMIENTO CONTABILIDAD
LEY No. 28563 LEY No. 28708
NIVEL DESCENTRALIZADO
UNIDADES EJECUTORAS DE
LAS ENTIDADES DEL SECTOR
PÚBLICO
¿Cuáles son los supuestos macroeconómicos
detrás del Presupuesto Público?
¿como se financia el presupuesto?
INGRESO
Estimación de ingresos
Recaudación, captación y
obtención
GASTOS
Asignación trimestral del ingreso
Proyección de ingresos (FF:RDR)
Programación Prioridades del gasto
Anual
Calendario de Compromisos Autorización máxima DNPP
Ejecución del Afectación asignaciones presupuestarias
Gasto Compromiso
Obligación de pago asumido O/C, O/S,
Devengado
Planillas.
Girado-Pago Cancelación del monto devengado
(giro de cheque) C/P.
EL SISTEMA
l Principios
l Normas l Ley de Gestión Presupuestaria del
Proceso Estado - Ley 28411
l Técnicas Leyes Anuales de Presupuesto
Presupuestario l
l Métodos l Directivas
l Procedimientos
INTEGRANTES
UNIDAD EJECUTORA
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Articulación Planes y Presupuesto
EVALUACION
TECNICA
PRESUPUESTO
PLAN DE DESARROLLO PARTICIPATIVO
CONCERTADO
ACTIVIDADES
OBJETIVOS INGRESOS
MISION Y
ESPECIFICOS Y EGRESOS
PROYECTOS
PLAN ESTRATEGICO
INSTITUCIONAL PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL
12
Programa
Presupuestario
Actores del sistema presupuestario
Aumento del presupuesto manteniendo la sostenibilidad fiscal
Evolución del Presupuesto 2006-2017
(Millones de S/)
4.7%
4.7%
11.3%
13.5% 7.7%
8.0%
8.1% 142,472
1.8% 13.1% 136,021
129,893
14.5% 15.0%
116,746
108,419
95,535
88,461
81,857
71,050 72,355
61,789
53,980
(**/)
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
17
… aumento del gasto de capital es el mas alto desde el 2013
PIA del Gasto de Capital (*/)
(En Millones de S/)
4.8%
1. Transportes y
34,232 Comunicaciones.
32,653 2. Saneamiento
30,399 30,308 31,003 3. Educación
4. Agricultura
25,836
22,501
17,720
15,820 16,571
11,419
7,798
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
(**/)
(*/) No incluye la Reserva de Contingencia. En los años 2014-2016 considera actualización de recursos determinados.
(**) En el año 2017 se incluye S/ 2,000 millones del Fondo de inversiones en agua, saneamiento y salud.
18
PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO – 2019
Millones soles
INSTANCIAS DESCENTRALIZADAS:
Gobiernos Regionales 29 915 914 285.00
FUENTE DE FINANCIAMIENTO:
20
PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO – 2019
PILARES FUNDAMENTALES
II. Desarrollo del capital humano y la
21
PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO – 2019
SUPUESTOS MACROECONÓMICOS PARA 2018
OBJETIVOS DE POLÍTICA FISCAL Y
c. Procurar una posición fiscal contracíclica (la política fiscal cíclica será
reservada para desviaciones significativas y transitorias
23
PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO – 2019
En materia de bienes y servicios:
MEDIDAS DE AUSTERIDAD FISCAL
24
ADMINISTRACION FINANCIERA DEL SECTOR
PÚBLICO
NIVEL CENTRAL
SISTEMA
SISTEMA
NACIONAL DE
NACIONAL DE
TESORERÍA
PRESUPUESTO
LEY No. 28693
LEY No. 28411
COMITÉ DE
COORDINACION
SISTEMA SISTEMA
NACIONAL DE NACIONAL DE
ENDEUDAMIENTO CONTABILIDAD
LEY No. 28563 LEY No. 28708
NIVEL DESCENTRALIZADO
UNIDADES EJECUTORAS DE
LAS ENTIDADES DEL SECTOR
PÚBLICO
BASE LEGAL
• Programa
Presupuestal
• Acciones
Estandariza y facilita la lectura del Gasto Centrales Elementos que identifican los
Público en las principales áreas de acción • Asignaciones medios y modos de acción de un
que desarrolla el Gobierno, pudiendo vincular Presupuestales no Programa Presupuestal
a una o varios entidades. ligadas a
Productos (ANOP) Indicadores de insumo producto
ProgramaCentrales:
Presupuestal
Asignaciones
Acciones con Enfoque
Presupuestales por aResultados:
no ligadas Productos (ANOP): AgrupanAsignaciones
todas aquellas
acciones
Presupuestales
presupuestarias
que no
Un programalas
Comprende consiste
las en la provisión
asignaciones
actividades deaunla conjunto
que se aprueben
orientadas de productos
en el presupuesto
gestión (bienes
recursos para y servicios
la atención
humanos, quey
de una
materiales
reciben sus
finalidad beneficiarios),
específica
financieros de mediante
una deentidad,
la entidad. el desarrollo
que Dichas al de
asignaciones
contribuyen actividades
no de
logro tiene integradas
losrelación ydearticuladas,
con el
resultados proceso de
todo sus
Indicadorescon
que tienen
lograron que
a ver delas
definir
funciones programas
de apoyo a toda
que atacanpresupuestales
generación
programas las principales
productiva causas
de lacon
entidad. de un
enfoque de problema
resultados.específico que afecta a una población impacto
la gestión productiva
objetivo. institucional.
ARTICULACIÓN DE LA ESTRUCTURA FUNCIONAL PROGRAMÁTICA
Resultado
Indicador RE
Especifico
Programa
Producto 1 Actividades
Presupuestal
Producto 2 Actividades
Acciones
Actividades
Comunes (*)
Acciones de
Proyecto 1
Inversión/Obras
Acciones de
Proyecto 2
Inversión/Obras
Asig. Presup.
No ligadas a Actividades
productos
(*) Bienes de capital y Gastos directos e indirectos indivisibles utilizados en mas de un producto
CLASIFICADOR PRESUPUESTARIO DE INGRESOS Y GASTOS
(Aprobado por el Artículo 2º de la RD N° 029-2012-EF/50.01)
Ejemplo:
Nivel 1: - Remuneraciones : Retribuciones y Complementos en Efectivo, Otras
Retribuciones ó Contribuciones a la Seguridad Social.
- Bienes y Servicios: Compra de Bienes ó Compra de servicios
CLASIFICADOR DE GASTOS
PROGRAMACION FORMULACION
BASE NORMATIVA
ART. 14° LEY
EVALUACION N°28411“LEY GENERAL APROBACION
DEL SISTE. NAC. DE
PRESUPUESTO
EJECUCION
Programación y
Formulación Presupuestaria
PROCESO DE PROGRAMACION Y FORMULACION DEL
PRESUPUESTO
Resolución Directoral
“DIRECTIVA PARA LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES EN EL MARCO DE LA PROGRAMACIÓN Y
FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO PARA EL AÑO FISCAL 2014”
Anexos: Cronograma de Trabajo
Anexo N° 1: Definiciones básicas para la identificación y diseño Tablas del Anexo 2
de Programas Presupuestales Tablas de Estructura Funcional Programática
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de Programas Presupuestales
Anexo N° 3: Protocolo de verificación
Anexo N° 4: Descripción de las Acciones Centrales
Anexo N° 5: "Plan de trabajo de articulación territorial del PP
Resolución Directoral
“DIRECTIVA PARA LA PROGRAMACIÓN Y FORMULACIÓN ANUAL DEL PRESUPUESTO DEL
SECTOR PÚBLICO, CON UNA PERSPECTIVA DE PROGRAMACIÓN MULTIANUAL”
Anexos: Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales Gobiernos Locales ETES
Anexo N° 1 - Cronograma Revisión Multianualidad Anexo N° 1-GL - Cuadro de Plazos Anexo N° 1 - ETES- Cronograma
Anexo N° 2 - Cronograma Sustentación de Formulación Fichas Nº 1-2-3 y 4 - GL Sustentación de Formulación
de Presupuesto Fichas 01-04 - ETES
Anexo N° 3 - Cuadro de Plazos Formatos - ETES
Anexo N° 4 - Programación de Metas
Fichas 1-2 - GNR
CRONOGRAMA DEL PROCESO DE
PROGRAMACIÓN Y FORMULACIÓN
PRESUPUESTARIA
ETAPA ACTIVIDAD FECHA RESPONSABLE
Unidades
Programación de Ingresos y Gastos MAY - JUN
Ejecutoras
DICTAMEN ES
SUSTENTADO ANTE EL
PLENO
CONSEJO DE COMISION DE
MINISTROS PRESUPUESTO Y
DEBATE EN EL CUENTA GENERAL DE
PLENO
LA REPUBLICA
EL PRESIDENTE DEL CM Y EL
MINISTRO DE ECONOMIA Y CONGRESO DE LA EVALUACION
FINANZAS SUSTENTAN LA
INICIATIVA PRESUPUESTAL ANTE
REPUBLICA Y ANALISIS
DETALLADO EN
EL CR
SESIONES PUBLICAS
PROGRAMACIÓN MENSUAL DEL PRESUPUESTO
DGPP - MEF
Programación mensual de ingresos REMITE GUIA
TECNICA
Programación mensual de gastos.
DGPP Pliego
Prioriza bienes,
servicios y proyectos
Créditos Suplementarios
Transferencia de Partidas
Presupuesto Modificaciones
Institucional de Presupuestarias
Apertura (PIA)
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
MODIFICADO (PIM)
SISTEMA INTEGRADO DE
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
SIAF
SIAF - DEFINICIÓN
El actual Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público
de Perú (SIAF-SP) es una herramienta informática estándar de registro y
control del gasto público que tiene la finalidad de administrar en todas las
entidades públicas del Gobierno General (Gobierno Nacional, Regional y
Gobiernos Locales) los tres procesos básicos de la gestión financiera pública:
(i) Programación del uso de los recursos públicos; (ii) Ejecución de la
programación mediante la gestión de ingresos, gastos y financiamiento; y (iii)
Rendición de cuentas y contabilidad.
¿Qué es un Sistema Integrado de Administración
Financiera?
SIAF SIGA
Módulo
Formulación
Presupuestal
WEB
Módulo de
Módulo de Logística
Módulo
Proceso
Administrativo
INTERFASE
Presupuestario
Módulo de Módulo de
Ejecución de Conciliación de
Módulo de Control
Proyectos Cuentas Patrimonial
Módulo de
Módulo de
Comparación de
Rentas
Operaciones
INTEGRACION
SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
SECTOR PÚBLICO
[ Módulos más utilizados]
Etapas del Proceso Presupuestario y
Módulos en el SIAF
Programación Módulo de Formulación
Presupuestal
Aceptación del
Aprobación Presupuesto
Evaluación
Evaluación De acuerdo al POI y
PRODUCTOS
Registro de la Estructura Funcional
Programática en el SIAF
Registro Certificación Presupuestaria
en el SIAF
Registro SIAF: Compromiso, Devengado y Giro
SIAF AMIGABLE
http://ofi.mef.gob.pe/transparencia/Navegador/default.aspx
1. Gestión de
Recursos Humanos 2. Abastecimiento
11. Modernización de la
Gestión Pública
3. Presupuesto Público
4. Tesorería
Dirección General de
PERÚ MEF Endeudamiento y
Tesoro Público
por su atención…