DON TOÑO

N.I.T. Nro.12345678010
LA PAZ - BOLIVIA
BALANCE GENERAL PROYECTADO
Al 01 de Enero de 2002.
(Expresado en $us.)

ACTIVO

CORRIENTE
Efectivo 238,368.00
Cuentas por Corar Clientes 290,700.00
Inventario Almacen Productos Terminados 32,000.00
Inventario Materiales 6,240.00 567,308.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 567,308.00
NO CORRIENTE
Terrenos 640,000.00
Edificios 160,000.00
Res.Dep.Edificios (64,000.00) 96,000.00
Maquinaria y Equipo 1,664,000.00
Res.Dep.Maquinaria y Equipo (1,248,000.00) 416,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,152,000.00
TOTAL ACTIVO 1,719,308.00

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO
CORRIENTE
Proveedores 48,000.00
Letras por Pagar 57,600.00 105,600.00
NO CORRIENTE
Prestamos Bancarios 168,000.00
TOTAL PASIVO 273,600.00

PATRIMONIO
Capital Social 1,280,000.00
Resultado de Gestion 165,708.00 1,445,708.00
TOTAL PATRIMONIO 1,445,708.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,719,308.00

La Paz, Enero de 2002.

paso 1
DON TOÑO
VENTAS PROYECTADAS
DEL 01 DE ENERO DE 2002 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
(Expresado en bolivianos)

PRIMER SEGUNDO TERCER CUARTO

TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
CANTIDAD 4,000 3,200 4,000 3,600
PRECIO 272 272 272 272
TOTAL BS. 1,088,000 870,400 1,088,000 979,200

DON TOÑO
VENTAS PROYECTADAS A CONTADO Y CREDITO
DEL 01 DE ENERO DE 2002 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
(Expresado en bolivianos)

SALDO POR COBRAR PROYECCION DE PROYECCION DE

INGRESOS
DEL ANTERIOR COBROS DE VENTAS COBRO DE VENTAS
PROYECTADOS PERIODO AL CONTADO AL CREDITO
CONTADO 70% 761,600 609,280 761,600 685,440
CREDITO 30% 326,400 261,120 326,400 293,760
TOTAL 1,088,000 870,400 1,088,000 979,200
CUENTAS COBRABLES 310,080 248,064 310,080 279,072
CUENTAS INCOBRABLES 16,320 13,056 16,320 14,688
TOTAL 326,400 261,120 326,400 293,760

DON TOÑO
INGRESOS PROYECTADOS
DEL 01 DE ENERO DE 2002 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
(Expresado en bolivianos)

PRIMER SEGUNDO TERCER CUARTO

TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE

POR VENTAS DEL ANTERIOR AÑO

CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 290,700 - - -

POR VENTAS DEL PRESENTE AÑO

PRIMER TRIMESTRE 761,600 310,080
SEGUNDO TRIMESTRE 609,280 248,064
TERCER TRIMESTRE 761,600 310,080
CUARTO TRIMESTRE 685,440
TOTAL 1,052,300 919,360 1,009,664 995,520
 DON TOÑO
PRODUCCION PROYECTADA
DEL 01 DE ENERO DE 2002 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
( Expresado en Cantidades)

PRIMER SEGUNDO TERCER CUARTO

TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE

VENTAS PROYECTADAS 4,000 3,200 4,000 3,600

INV. FINAL PROYECTADO 320 400 360 400
4,320 3,600 4,360 4,000
INV. INICIAL PROYECTADO 200 320 400 360
PRODUCCION PROYECTADA 4,120 3,280 3,960 3,640

DON TOÑO
COSTO PROYECTADO DE MATERIALES
DEL 01 DE ENERO DE 2002 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
( Expresado en Cantidades)

PRIMER SEGUNDO TERCER CUARTO

TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE

PRODUCCION PROYECTADA 4,120 3,280 3,960 3,640

CANTIDAD DE MATERIAL NECESARIO POR 3 3 3 3
CADA UNIDAD
TOTAL MATERIAL NECESARIO 12,360 9,840 11,880 10,920
COSTO UNITARIO DE MATERIALES 24 24 24 24
COSTO PROYECTADO DE MATER. 296,640 236,160 285,120 262,080

DON TOÑO
COSTO PROYECTADO DE COMPRA DE MATERIAL DIRECTO
DEL 01 DE ENERO DE 2002 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
( Expresado en Cantidades)

PRIMER SEGUNDO TERCER CUARTO

TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
MATERIAL NECESARIO PARA LA PRODUCCION 12,360 9,840 11,880 10,920

INVENTARIO FINAL PROYECTADO 984 1,188 1,092 1,260

SUB TOTAL 13,344 11,028 12,972 12,180
INVENTARIO INICIAL PROYECTADO 260 984 1,188 1,092
CANTIDAD COMPRAS PROYECTADAS 13,084 10,044 11,784 11,088

COSTO UNITARIO 24 24 24 24
COSTO PROYECTADO DE COMPRA DE
MATERIALES 314,016 241,056 282,816 266,112

DON TOÑO
PAGOS PROYECTADOS A PROVEEDORES
DEL 01 DE ENERO DE 2002 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
(Expresado en bolivianos)

PRIMER SEGUNDO TERCER CUARTO

TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE

POR COMPRAS DEL ANTERIOR AÑO

CUENTAS POR PAGAR DE 2001 48,000

POR COMPRAS DEL PRESENTE AÑO

PRIMER TRIMESTRE 157,008 157,008
SEGUNDO TRIMESTRE 120,528 120,528
TERCER TRIMESTRE 141,408 141,408
CUARTO TRIMESTRE 133,056
TOTAL 205,008 277,536 261,936 274,464

DON TOÑO
COSTO PROYECTADO DE MANO DE OBRA DIRECTA
DEL 01 DE ENERO DE 2002 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
(Expresado en Tiempo y $us.)

PRIMER SEGUNDO TERCER CUARTO

TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE

PRODUCCION PROYECTADA 4,120 3,280 3,960 3,640

TIEMPO DE MANO DE OBRA NECESARIA
PARA CADA UNIDAD (HRS.) 4 4 4 4

TOTAL TIEMPO NECESARIO (HRS.) 16,480 13,120 15,840 14,560

COSTO POR HORA ($US.) 12 12 12 12
COSTO PROYECTADO DE (MOD) ($US.) 197,760 157,440 190,080 174,720

DON TOÑO
COSTO PROYECTADO DE GASTOS DE FABRICACION VARIABLE
DEL 01 DE ENERO DE 2002 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
(Expresado en Hrs. y $us.)

PRIMER SEGUNDO TERCER CUARTO

TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
CANTIDAD PRODUCCION PROYECTADA 4,120 3,280 3,960 3,640
TIEMPO DE MANO DE OBRA REQUERIDA
P/CADA UNIDAD (HRS.) 4 4 4 4

TOTAL TIEMPO REQUERIDO (HRS.) 16,480 13,120 15,840 14,560

CUOTA DE COSTO VARIABLE POR HORA
($US.) 10 10 10 10

COSTOS PROYECTADO DE GASTOS DE

FABRICACION VARIABLE ($US)
164,800 131,200 158,400 145,600

COSTOS PROYECTADO DE GASTOS DE

FABRICACION VARIABLE ($US) 108,000 108,000 108,000 108,000

COSTO PROYECTADO DE GASTOS DE FABRICACION

FIJO ($US.) 272,800 239,200 266,400 253,600

COSTOS DESEMBOLSABLES PROYECTADO DE

GASTOS DE FABRICACION ($US) 60,000 60,000 60,000 60,000

COSTOS NO DESEMBOLSABLES PROYECTADO DE

GASTOS DE FABRICACION($US.) 212,800 179,200 206,400 193,600
COSTO TOTAL PROYECTADO DE GASTOS DE
FABRICACION ($US.) 272,800 239,200 266,400 253,600

PRIMER SEGUNDO TERCER CUARTO

TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
COSTO PROYECTADO DE MATERIALES 296,640 236,160 285,120 262,080
COSTO PROYECTADO DE MANO DE OBRA DIRECTA 197,760 157,440 190,080 174,720
COSTO PROYECTADO DE GASTOS DE FABRICACION
VARIABLE 164,800 131,200 158,400 145,600
COSTO TOTAL PROYECTADO 659,200 524,800 633,600 582,400

PRODUCCION PROYECTADA 4,120 3,280 3,960 3,640

COSTO UNITARIO 160 160 160 160

DON TOÑO
COSTO PROYECTADO DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
DEL 01 DE ENERO DE 2002 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
(Expresado en $us.)

CANTIDAD COSTO FINAL

400 160 64,000

DON TOÑO
COSTO PROYECTADO DE INVENTARIO FINAL DE MATERIALES
DEL 01 DE ENERO DE 2002 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
(Expresado en $us.)

CANTIDAD COSTO FINAL

1,260 24 30,240

DON TOÑO
COSTO PROYECTADO DE VENTAS
DEL 01 DE ENERO DE 2002 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
(Expresado en Tiempo y $us.)

PRIMER SEGUNDO TERCER CUARTO

TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
CANTIDAD 4,000 3,200 4,000 3,600
COSTO UNITARIO 160 160 160 160
COSTO TOTAL PROYECTADO DE GASTOS DE
FABRICACION ($US) 640,000 512,000 640,000 576,000

DON TOÑO
COSTO PROYECTADOS DE ADMINISTRACION
DEL 01 DE ENERO DE 2002 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
(Expresado en $us.)

PRIMER SEGUNDO TERCER CUARTO

TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
CANTIDAD DE VENTAS PROYECTADAS 4,000 3,200 4,000 3,600
CUOTA DE COSTO VARIALE DE GTOS. DE
ADMINISTRACION P/UNIDADES ($US) 3.2 3.2 3.2 3.2
COSTO PROYECTADO DE GASTOS VARIABLES
DE ADMINISTRACION ($US) 12,800 10,240 12,800 11,520
COSTO PRYECTADO DE GASTOS FIJOS DE
ADMINISTRACION
SEGUROS 3,360 3,360 3,360 3,360
SUELDOS OFICINA 70,400 70,400 70,400 70,400
ALQUILERES 1,120 1,120 1,120 1,120
DEPRECIACION 800 800 800 800
PLAN DE PAGOS DE GASTOS DE
FABRICACION FIJOS ($US.) 75,680 75,680 75,680 75,680

COSTO TOTAL PROYECTADO DE 88,480 85,920 88,480 87,200

GASTOS DE ADMINISTRACION ($US)

DON TOÑO
PLAN DE PAGOS DE LOS COSTO PROYECTADOS DE ADMINISTRACION
DEL 01 DE ENERO DE 2002 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
(Expresado en $us.)

PRIMER SEGUNDO TERCER CUARTO

TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
CANTIDAD DE VENTAS PROYECTADAS 4,000 3,200 4,000 3,600
CUOTA DE COSTO VARIALE DE GTOS. DE
ADMINISTRACION P/UNIDADES ($US) 3.2 3.2 3.2 3.2
COSTO PROYECTADO DE GASTOS VARIABLES
DE ADMINISTRACION ($US) 12,800 10,240 12,800 11,520
COSTO PRYECTADO DE GASTOS FIJOS DE
ADMINISTRACION
SEGUROS 13,440
SUELDOS OFICINA 70,400 70,400 70,400 70,400
ALQUILERES 1,120 1,120 1,120
PLAN DE PAGOS DE GASTOS DE
FABRICACION FIJOS ($US.) 83,840 71,520 71,520 71,520
COSTO DESEMBOLSABLE
PROYECTADO DE GASTOS DE 96,640 81,760 84,320 83,040
ADMINISTRACION ($US)

DON TOÑO
COSTOS PROYECTADOS DE COMERCIALIZACIÓN
DEL 01 DE ENERO DE 2002 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
(Expresado en tiempo y $us.)

PRIMER SEGUNDO TERCER CUARTO

TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
CANTIDAD DE VENTAS PROYECTADAS 4,000 3,200 4,000 3,600

CUOTA DE COSTOVARIABLE DE GASTOSDE

COMERCIALIZA. P/UNIDAD($) 12.8 12.8 12.8 12.8

COSTO PROYECTADO DE GASTOS VARIABLES DE

COMERCIALIZA. ($US) 51,200 40,960 51,200 46,080

COSTO PROYECTADO DE GASTOS FIJOS DE

COMERCIALIZA. ($US)
PUBLICIDAD 17760 17760 17760 17760
SEGUROS 14400 14400 14400 14400
SUELDOS 48000 48000 48000 48000
ALQUILERES 4800 4800 4800 4800
DEPRECIACION 800 800 800 800
TOTALES 85760 85760 85760 85760
COSTO PROYECTADO DE GASTOS FIDE
COMERCIALIZACION ($US) 136,960 126,720 136,960 131,840

DON TOÑO
PLAN DE PAGOS COSTOS PROYECTADOS DE COMERCIALIZACIÓN
DEL 01 DE ENERO DE 2002 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
(Expresado en tiempo y $us.)

PRIMER SEGUNDO TERCER CUARTO

TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
CANTIDAD DE VENTAS PROYECTADAS 4,000 3,200 4,000 3,600

CUOTA DE COSTOVARIABLE DE GASTOSDE

COMERCIALIZA. P/UNIDAD($) 12.8 12.8 12.8 12.8

COSTO PROYECTADO DE GASTOS VARIABLES DE

COMERCIALIZA. ($US) 51,200 40,960 51,200 46,080

COSTO PROYECTADO DE GASTOS FIJOS DE

COMERCIALIZA. ($US)
PUBLICIDAD 0 17760 17760 17760
SEGUROS 57600 0 0 0
SUELDOS 48000 48000 48000 48000
ALQUILERES 0 4800 4800 4800
TOTALES 105600 70560 70560 70560
COSTO PROYECTADO DE GASTOS FIDE
COMERCIALIZACION ($US) 156,800 111,520 121,760 116,640

DON TOÑO
COSTO FINANCIERO PROYECTADO
DEL 01 DE ENERO DE 2002 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
(Expresado en $us.)
 PRIMER SEGUNDO TERCER CUARTO
TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
INTERES s/PRESTAMO BANCARIO 15% DE 168,000 6,300 6,300 6,300 6,300
TOTAL 6,300 6,300 6,300 6,300

DON TOÑO
PLAN DE PAGOS DEL COSTO FINANCIERO PROYECTADO
DEL 01 DE ENERO DE 2002 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
(Expresado en $us.)

PRIMER SEGUNDO TERCER CUARTO

TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
INTERES s/PRESTAMO BANCARIO 15% DE
168,000,00 - - - 25,200
TOTAL - - - 25,200

DON TOÑO
FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO
DEL 01 DE ENERO DE 2002 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
(Expresado en $us.)

PRIMER SEGUNDO TERCER CUARTO

TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
SALDO INICIAL 238,368 349,660 401,564 106,732
INGRESOS :
VENTAS AL CONTADO 761,600 609,280 761,600 685,440
COBRO A CLIENTES 290,700 310,080 248,064 310,080
TOTAL 1,290,668 1,269,020 1,411,228 1,102,252
EGRESOS :
PAGOS A PROVEEDORES 205,008 277,536 261,936 274,464
MANO DE OBRAS DIRECTA 197,760 157,440 190,080 174,720
GASTOS DE FABRICACION 212,800 179,200 206,400 193,600
GASTOS DE ADMINISTRACION 96,640 81,760 84,320 83,040
GASTOS DE COMERCIALIZACION 156,800 111,520 121,760 116,640
GASTOS FINANCIEROS - - - 25,200
PAGO DE LETRA 72,000 - - -
COMPRA DE MAQUINARIA - 720,000 - -
TOTAL 941,008 1,527,456 864,496 867,664
SUPERAVIT (DEFICIT) 349,660 - 258,436 546,732 234,588
FINANCIAMIENTO:
PRESTAMO - 660,000 - -
AMORTIZACION DE CAPITAL - - - 440,000 - 220,000
AMORTIZACION DE INTERESES - - 7,200
SALDO FINAL 349,660 401,564 106,732 21,788

DON TOÑO
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMRE DE 2002
(Expresado en $us.)

VENTAS
14800 UNID C/U $ 272
COSTO VARIABLE DE VENTAS 2,368,000
14800 UNID C/U $ 160
GASTOS VARIABLES DE
COMERCIALIZACION 189,440
GASTOS VARIABLES DE
ADMINISTRACION 47,360

UTILIDAD MARGINAL
COSTOS FIJOS:
GASTOS FIJOS DE FABRICACION 432,000
GASTOS FIJOS DE 343,040
COMERCIALIZACION
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACION 302,720
PERDIDAS EN CUENTAS 60,384
INCOBRABLES
GASTOS FINANCIEROS 32,400
UTILIDAD DEL PERIODO

AQUÍ

BALANCE GENERAL P
AL 31 DE DICIEMBRE D
(Expresado en $us
ACTIVO

CORRIENTE
Efectivo 21,788
Clientes 279,072
Alm. Productos Terminados 64,000
Alm. Materiales 30,240 395,100

Terrenos 640,000
Edificios 160,000
Res.Dep.Edificios (70,400) 89,600
Maquinaria y Equipo 2,384,000
Res.Dep.Maquinaria y Equipo (1,488,000) 896,000 1,625,600

TOTAL ACTIVO 2,020,700

La Paz, Enero de 2003.

02

TOTAL

14,800
272
4,025,600

02

TOTAL

2,817,920
1,207,680
4,025,600
1,147,296
60,384
1,207,680

02

TOTAL

290,700

1,071,680
857,344
1,071,680
685,440
3,976,844
02 INV FINAL
4000

TOTAL

UNIDADES
14,800 200
400
15,200
200
15,000

02

TOTAL

15,000
3

45,000
24
1,080,000

TO
02 4200X3
12,600

TOTAL

45,000

1,260
 46,260 260
260
46,000

24

1,104,000

02

TOTAL

48,000

314,016
241,056
282,816
133,056
1,018,944

02

TOTAL

15,000
 4

60,000
12
720,000

BLE
02

TOTAL

15,000

60,000

10

600,000

432,000

1,032,000

240,000

792,000

1,032,000

TOTAL

1,080,000
720,000
 600,000
2,400,000

15,000

160

RMINADOS
02

LES
02

02

TOTAL
14,800
160
2,368,000

TOTAL
14,800
 3.2

47,360

13,440
281,600
4,480
3,200 160000X4% 6400

302,720

350,080

RACION

TOTAL
14,800
3.2

47,360

13,440
281,600
3,360

298,400

345,760

02

TOTAL
 14,800

12.8

189,440

71040
57600
192000
19200
3200
343040
532,480

ACIÓN
02

TOTAL

14,800

12.8

189,440

53280
57600
192000
14400
317280
506,720

02
 TOTAL

25,200
25,200

CTADO
02

TOTAL

25,200
25,200

02

TOTAL
238,368

2,817,920
1,158,924
4,215,212

1,018,944
720,000
792,000
345,760
506,720
25,200
 72,000
720,000
4,200,624
14,588

660,000
- 660,000
7,200
21,788

4,025,600

2,604,800

1,420,800

1,170,544
250,256

LANCE GENERAL PROYECTADO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
(Expresado en $us.)
PASIVO

CORRIENTE
Proveedores 133,056
Alquiler p/pagar 5,920
Cuentas p/pago 17,760 156,736

LARGO PLAZO
Prestamos Bancarios 168,000

PATRIMONIO
Capital 1,280,000
Resultado de Gestion 415,964

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

3200
 324,736

1,695,964

2,020,700