SOLUCIONARIO:

APLICACIÓN DEL PCGE A EMPRESAS COMERCIALES

ACABADOS DE MADERAS SELVA SRL

ACOGIDA AL RÉGIMEN GENERAL DEL IMPUESTO A LA RENTA

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES:

Inventario inicial al 01 de enero de 2018

I. ACTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 120,000.00
101 Caja 5,000.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ. 115,000.00
- Bco. de Crédito del Perú
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 12,000.00
121 Fact., bolet. y otros comp. por cobrar
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS 8,000.00
131 Fact., bolet. y otros comp. por cobrar
20 MERCADERIAS 120,000.00
201 Mercaderías manufacturadas
- 240 unid. escritorios c/u S/ 500.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 95,000.00
334 Unidades de transporte
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOT. ACUMULADOS -43,000.00
391 Depreciación _________
TOTAL ACTIVO 312,000.00

II. PASIVO
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST. 31,200.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central 10,500.00
- Impuesto general a las ventas
403 Instituciones públicas 20,700.00
- EsSalud 10,700.00
- ONP 10,000.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 36,000.00
421 Fact., bolet. y otros comp. por pagar
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS 24,000.00
431 Fact., bolet. y otros comp. por pagar
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 60,000.00
451 Prest. inst. financ. y otras entidades _________
TOTAL PASIVO 151,200.00

III. PATRIMONIO
50 CAPITAL 155,000.00
501 Capital social
59 RESULTADOS ACUMULADOS 5,800.00
591 Utilidades no distribuidas _________
TOTAL PATRIMONIO 160,800.00

Pucallpa, 01 enero de 2018

 Balance de inventario al 01 de enero de 2018
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 120,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 12,000.00
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS 8,000.00
20 MERCADERIAS 120,000.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 95,000.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOT. ACUMULADOS 43,000.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST. 31,200.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 36,000.00
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS 24,000.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 60,000.00
50 CAPITAL 155,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 5,800.00
355,000.00 355,000.00

Pucallpa, 01 enero de 2018

LIBRO DIARIO:
Asiento de apertura por reinicio de actividades
——————— 1 ———————
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 120,000.00
101 Caja 5,000.00
1011 Caja (MN)
10111 Billetes y monedas
104 Cuentas corrientes en inst. financ. 115,000.00
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 12,000.00
121 Fact., bolet. y otros comp. por cob.
1212 Emitidas en cartera
12122 Al crédito
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS 8,000.00
131 Fact., bolet. y otros comp. por cob.
1312 Emitidas en cartera
13121 Matriz (al crédito)
20 MERCADERIAS 120,000.00
201 Mercaderias manufacturadas
2011 Mercaderias manufacturadas
20111 Costo
33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO 95,000.00
334 Unidades de transportes
3341 Vahículos motorizados
33411 Costo
39 DEPRECIACIÓN, AMORT. Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 43,000.00
391 Depreciación
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - costo
39133 Equipo de transporte
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 31,200.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central 10,500.00
4011 impuesto general a las ventas
40111 IGV - cuenta propia
403 Instituciones públicas 20,700.00
4031 EsSalud 10,700.00
4032 ONP 10,000.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 36,000.00
421 Fact., bolet. y otros comp. por pag.
4212 Emitidas
42122 Al crédito
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS 24,000.00
431 Fact., bolet. y otros comp. por pag.
4312 Emitidas
43121 Matriz (al crédito)
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 60,000.00
451 Prest. inst. financ. y otras entidades
4511 Inst. financieras
45111 Bco. de crédito
50 CAPITAL 155,000.00
501 Capital social
5012 Participaciones
59 RESULTADOS ACUMULADOS 5,800.00
591 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades acumuladas
01/01 Asiento de apertura por el reinicio de actividades 355,000.00 355,000.00

OPERACIONES COMERCIALES:
Mes de Enero
Fecha: 03/Enero
——————— 2 ———————
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 5,000.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 5,000.00
101 Caja
1011 Caja (MN)
10111 Billetes y monedas
03/01 Por el déposito en cuenta corriente
Fecha: 05/Enero
——————— 3 ———————
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 20,000.00
101 Caja
1011 Caja (MN)
10111 Billetes y monedas
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 12,000.00
121 Fact., bolet. y otros comp. por cob.
1212 Emitidas en cartera
12122 Al crédito
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS 8,000.00
131 Fact., bolet. y otros comp. por cob.
1312 Emitidas en cartera
13121 Matriz (al crédito)
05/01 Por la cobranza de las cuentas por cobrar
——————— 4 ———————
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 20,000.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 20,000.00
101 Caja
1011 Caja (MN)
10111 Billetes y monedas
05/01 Por el déposito en cuenta corriente

Fecha: 15/Enero
——————— 5 ———————
60 COMPRAS 12,000.00
601 Mercaderias
6011 Mercaderias manufacturadas
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 2,160.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 impuesto general a las ventas
40111 IGV - cuenta propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 14,160.00
421 Fact., bolet. y otros comp. por pag.
4212 Emitidas
42121 Al contado
15/01 Por la compra de 24 escritorios personales (mercaderias)
——————— 6 ———————
20 MERCADERIAS 12,000.00
201 Mercaderias manufacturadas
2011 Mercaderias manufacturadas
20111 Costo
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 12,000.00
611 Mercaderías
6111 Mercaderias manufacturadas
15/01 por el ingreso de los bienes al almacén
 ——————— 7 ———————
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 14,160.00
421 Fact., bolet. y otros comp. por pag.
4212 Emitidas
42121 Al contado
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 14,160.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
15/01Por el pago al proveedor Santa Clara SRL

Fecha: 17/Enero
——————— 8 ———————
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 35,400.00
121 Fact., bolet. y otros comp. por cob.
1212 Emitidas en cartera
12121 Al contado
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 5,400.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 impuesto general a las ventas
40111 IGV - cuenta propia
70 VENTAS 30,000.00
701 Mercaderias
7011 Mercaderias manufacturadas
70111 Terceros
17/01 Por la venta de 30 escritorios personales (mercaderías)
——————— 9 ———————
69 COSTO DE VENTAS 15,000.00
691 Mercaderias
6911 Mercaderias manufacturadas
69111 Terceros
20 MERCADERIAS 15,000.00
201 Mercaderias manufacturadas
2011 Mercaderias manufacturadas
20111 Costo
17/01 Por el costo de ventas de las mercaderias
——————— 10 ———————
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 35,400.00
101 Caja
1011 Caja (MN)
10111 Billetes y monedas
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 35,400.00
121 Fact., bolet. y otros comp. por cob.
1212 Emitidas en cartera
12121 Al contado
17/01 Por la cobranza de la factura de venta
 ——————— 11 ———————
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 35,400.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 35,400.00
101 Caja
1011 Caja (MN)
10111 Billetes y monedas
17/01 Por el déposito en cuenta corriente

Fecha: 19/Enero
——————— 12 ———————
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 31,200.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central 10,500.00
4011 impuesto general a las ventas
40111 IGV - cuenta propia
403 Instituciones públicas 20,700.00
4031 EsSalud 10,700.00
4032 ONP 10,000.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 31,200.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
19/01 Por el pago de tributos pendientes

Fecha: 21/Enero
——————— 13 ———————
60 COMPRAS 60,000.00
601 Mercaderias
6011 Mercaderias manufacturadas
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 10,800.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 impuesto general a las ventas
40111 IGV - cuenta propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 70,800.00
421 Fact., bolet. y otros comp. por pag.
4212 Emitidas
42121 Al contado
21/01 Por la compra de 120 escritorios personales (mercaderias)
——————— 14 ———————
20 MERCADERIAS 60,000.00
201 Mercaderias manufacturadas
2011 Mercaderias manufacturadas
20111 Costo
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
611 Mercaderías
6111 Mercaderias manufacturadas
21/01 por el ingreso de los bienes al almacén
 ——————— 15 ———————
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 70,800.00
421 Fact., bolet. y otros comp. por pag.
4212 Emitidas
42121 Al contado
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 70,800.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
21/01 Por el pago al proveedor Inversiones Santa Claux SRL

Fecha: 27/Enero
——————— 16 ———————
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 118,000.00
121 Fact., bolet. y otros comp. por cob.
1212 Emitidas en cartera
12121 Al contado
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 18,000.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 impuesto general a las ventas
40111 IGV - cuenta propia
70 VENTAS 100,000.00
701 Mercaderias
7011 Mercaderias manufacturadas
70111 Terceros
27/01 Por la venta de 100 escritorios personales (mercaderías)
——————— 17 ———————
69 COSTO DE VENTAS 50,000.00
691 Mercaderias
6911 Mercaderias manufacturadas
69111 Terceros
20 MERCADERIAS 50,000.00
201 Mercaderias manufacturadas
2011 Mercaderias manufacturadas
20111 Costo
27/01 Por el costo de ventas de las mercaderias
——————— 18 ———————
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 118,000.00
101 Caja
1011 Caja (MN)
10111 Billetes y monedas
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 118,000.00
121 Fact., bolet. y otros comp. por cob.
1212 Emitidas en cartera
12121 Al contado
27/01 Por la cobranza de la factura de venta
 ——————— 19 ———————
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 118,000.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 118,000.00
101 Caja
1011 Caja (MN)
10111 Billetes y monedas
27/01 Por el déposito en cuenta corriente

Fecha: 28/Enero
——————— 20 ———————
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 36,000.00
421 Fact., bolet. y otros comp. por pag.
4212 Emitidas
42122 Al crédito
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS 24,000.00
431 Fact., bolet. y otros comp. por pag.
4312 Emitidas
43121 Matriz (al crédito)
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 60,000.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
28/01 Por la cancelación de las cuentas por pagar comerciales

Fecha: 30/Enero
——————— 21 ———————
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,000.00
451 Prest. inst. financ. y otras entidades
4511 Inst. financieras
45111 Bco. de crédito
67 GASTOS FINANCIEROS 200.00
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6731 Intereses de inst. financ. y otras entidades
67311 Instituciones financieras
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,200.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
30/01 Por la amortización del préstamo
Fecha: 31/Enero
——————— 22 ———————
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 5,450.00
621 Remuneraciones 5,000.00
6211 Sueldos y salarios
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones 450.00
6271 Régimen de prestaciones de salud
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 1,300.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central 200.00
4017 impuesto a la renta
40173 Renta de quinta categoria
403 Instituciones públicas 750.00
4031 EsSalud 450.00
4032 ONP 300.00
407 Administradoras de fondos de pensiones 350.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,150.00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
31/01 Por la planilla de sueldos enero 2018
——————— 23 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,450.00
942 Gastos de personal, direct. y gerentes
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 5,450.00
794 Gastos administrativos
31/01 Por el destino de la planilla de sueldos enero 2018
——————— 24 ———————
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,150.00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4,150.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
31/01 Por el pago de remuneraciones
——————— 25 ———————
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 500.00
632 Asesoría y consultoría
6323 Auditoría y contable
6323 Contable
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 500.00
424 Honorarios por pagar
31/01 Por los honorarios del contador de la empresa
——————— 26 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 500.00
943 Gastos de servicios prestados por terceros
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 500.00
794 Gastos administrativos
31/01 Por el destino de los honorarios del contador
 ——————— 27 ———————
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 1,083.33
681 Depreciación
6814 Deprec., inmuebles, maq. y equipo - costo
68143 Equipo de transporte
39 DEPRECIACIÓN, AMORT. Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 1,083.33
391 Depreciación
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - costo
39133 Equipo de transporte
31/01 Por la depreciación del mes de enero 2018
——————— 28 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,083.33
948 Valuación y deterioro de activos y provisiones
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 1,083.33
794 Gastos administrativos
31/01 Por el destino de la depreciación
——————— 29 ———————
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 486.11
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servic.
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 486.11
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servic.
31/01 Por las CTS enero 2018
——————— 30 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 486.11
942 Gastos de personal, direct. y gerentes
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 486.11
794 Gastos administrativos
31/01 Por el destino de las CTS

Mes de Febrero:
Fecha: 10/Febrero (formalizar el 23/03/2018)
——————— 31 ———————
59 RESULTADOS ACUMULADOS 5,800.00
591 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades acumuladas
52 CAPITAL ADICIONAL 5,800.00
522 Capitalizaciones en trámite
5224 Utilidades
10/02 Por la capitalización de los resultados acumulados
Fecha: 14/Febrero
——————— 32 ———————
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 13,690.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central 12,590.00
4011 impuesto general a las ventas
40111 IGV - cuenta propia 10,440.00
4017 impuesto a la renta
40171 Renta de tercera categ. 1,950.00
40173 Renta de quinta categ. 200.00
403 Instituciones públicas 750.00
4031 EsSalud 450.00
4032 ONP 300.00
407 Administradoras de fondos de pensiones 350.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 13,690.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
14/02 Por la cancelación de los tributos pendientes

Fecha: 14/Febrero
——————— 33 ———————
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 9,440.00
121 Fact., bolet. y otros comp. por cob.
1212 Emitidas en cartera
12121 Al contado
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 1,440.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 impuesto general a las ventas
40111 IGV - cuenta propia
70 VENTAS 8,000.00
701 Mercaderias
7011 Mercaderias manufacturadas
70111 Terceros
14/02 Por la venta de 8 escritorios personales (mercaderías) con BV
——————— 34 ———————
69 COSTO DE VENTAS 4,000.00
691 Mercaderias
6911 Mercaderias manufacturadas
69111 Terceros
20 MERCADERIAS 4,000.00
201 Mercaderias manufacturadas
2011 Mercaderias manufacturadas
20111 Costo
14/02 Por el costo de ventas de las mercaderias
 ——————— 35 ———————
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 9,440.00
101 Caja
1011 Caja (MN)
10111 Billetes y monedas
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 9,440.00
121 Fact., bolet. y otros comp. por cob.
1212 Emitidas en cartera
12121 Al contado
14/02 Por la cobranza de la factura de venta
——————— 36 ———————
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 9,440.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 9,440.00
101 Caja
1011 Caja (MN)
10111 Billetes y monedas
14/02 Por el depósito en cuenta corriente

Fecha: 20/Febrero
——————— 37 ———————
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,020.00
451 Prest. inst. financ. y otras entidades
4511 Inst. financieras
45111 Bco. de crédito
67 GASTOS FINANCIEROS 180.00
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6731 Intereses de inst. financ. y otras entidades
67311 Instituciones financieras
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,200.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
20/02 Por la amortización del préstamo
Fecha: 28/Febrero
——————— 38 ———————
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,900.00
636 Servicios básicos
6361 Energia electrica 900.00
6363 Agua 800.00
6364 Teléfono 1,200.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 522.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 impuesto general a las ventas
40111 IGV - cuenta propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 3,422.00
421 Fact., bolet. y otros comp. por pag.
4212 Emitidas
42122 Al crédito
28/02 Por el consumo de servicios públicos febrero 2018
——————— 39 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,900.00
943 Servicios prestados por terceros
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 2,900.00
794 Gastos administrativos
28/02 Por el destino del consumo de servicios basicos

Fecha: 28/Febrero
——————— 40 ———————
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 5,450.00
621 Remuneraciones 5,000.00
6211 Sueldos y salarios
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones 450.00
6271 Régimen de prestaciones de salud
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 1,300.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central 200.00
4017 impuesto a la renta
40173 Renta de quinta categoria
403 Instituciones públicas 750.00
4031 EsSalud 450.00
4032 ONP 300.00
407 Administradoras de fondos de pensiones 350.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,150.00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
28/02 Por la planilla de sueldos febrero 2018
——————— 41 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,450.00
942 Gastos de personal, direct. y gerentes
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 5,450.00
794 Gastos administrativos
28/02 Por el destino de la planilla de sueldos febrero 2018
 ——————— 42 ———————
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,150.00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4,150.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
28/02 Por el pago de remuneraciones

Fecha: 28/Febrero (Datos de cierre)

——————— 43 ———————
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 500.00
632 Asesoría y consultoría
6323 Auditoría y contable
6323 Contable
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 500.00
424 Honorarios por pagar
28/02 Por los honorarios del contador de la empresa
——————— 44 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 500.00
943 Gastos de servicios prestados por terceros
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 500.00
794 Gastos administrativos
28/02 Por el destino de los honorarios del contador
——————— 45 ———————
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 1,083.33
681 Depreciación
6814 Deprec., inmuebles, maq. y equipo - costo
68143 Equipo de transporte
39 DEPRECIACIÓN, AMORT. Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 1,083.33
391 Depreciación
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - costo
39133 Equipo de transporte
28/02 Por la depreciación del mes de febrero 2018
——————— 46 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,083.33
948 Valuación y deterioro de activos y provisiones
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 1,083.33
794 Gastos administrativos
28/02 Por el destino de la depreciación
——————— 47 ———————
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 486.11
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servic.
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 486.11
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servic.
28/02 Por las CTS febrero 2018
 ——————— 48 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 486.11
942 Gastos de personal, direct. y gerentes
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 486.11
794 Gastos administrativos
28/02 Por el destino de las CTS

Mes de Marzo:
Fecha: 05/Marzo
——————— 49 ———————
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 3,422.00
421 Fact., bolet. y otros comp. por pag.
4212 Emitidas
42122 Al crédito
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 3,422.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
05/03 Por la cancelación de los servicios básicos

Fecha:14/Marzo
——————— 50 ———————
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 2,860.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central 1,760.00
4011 impuesto general a las ventas
40111 IGV - cuenta propia 1,440.00
4017 impuesto a la renta
40171 Renta de tercera categ. 120.00
40173 Renta de quinta categ. 200.00
403 Instituciones públicas 750.00
4031 EsSalud 450.00
4032 ONP 300.00
407 Administradoras de fondos de pensiones 350.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2,860.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
14/03 Por la cancelación de los tributos pendientes
Fecha: 20/Marzo
——————— 51 ———————
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,050.00
451 Prest. inst. financ. y otras entidades
4511 Inst. financieras
45111 Bco. de crédito
67 GASTOS FINANCIEROS 150.00
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6731 Intereses de inst. financ. y otras entidades
67311 Instituciones financieras
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,200.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
20/03 Por la amortización del préstamo

Fecha: 23/Marzo
——————— 52 ———————
52 CAPITAL ADICIONAL 5,800.00
522 Capitalizaciones en trámite
5224 Utilidades
50 CAPITAL 5,800.00
501 Capital social
5012 Participaciones
23/03 Por la formalización de los resultados acum. ante Registros Públicos

Fecha: 31/Marzo
——————— 53 ———————
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 5,450.00
621 Remuneraciones 5,000.00
6211 Sueldos y salarios
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones 450.00
6271 Régimen de prestaciones de salud
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 1,300.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central 200.00
4017 impuesto a la renta
40173 Renta de quinta categoria
403 Instituciones públicas 750.00
4031 EsSalud 450.00
4032 ONP 300.00
407 Administradoras de fondos de pensiones 350.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,150.00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
31/03 Por la planilla de sueldos marzo 2018
 ——————— 54 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,450.00
942 Gastos de personal, direct. y gerentes
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 5,450.00
794 Gastos administrativos
31/03 Por el destino de la planilla de sueldos marzo 2018
——————— 55 ———————
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,150.00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4,150.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
31/03 Por el pago de remuneraciones

Fecha:31/Marzo (Datos de cierre)

——————— 56 ———————
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 500.00
632 Asesoría y consultoría
6323 Auditoría y contable
6323 Contable
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 500.00
424 Honorarios por pagar
31/03 Por los honorarios del contador de la empresa
——————— 57 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 500.00
943 Gastos de servicios prestados por terceros
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 500.00
794 Gastos administrativos
31/03 Por el destino de los honorarios del contador
——————— 58 ———————
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 1,083.33
681 Depreciación
6814 Deprec., inmuebles, maq. y equipo - costo
68143 Equipo de transporte
39 DEPRECIACIÓN, AMORT. Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 1,083.33
391 Depreciación
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - costo
39133 Equipo de transporte
31/03 Por la depreciación del mes de marzo 2018
——————— 59 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,083.33
948 Valuación y deterioro de activos y provisiones
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 1,083.33
794 Gastos administrativos
31/03 Por el destino de la depreciación
 ——————— 60 ———————
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 486.11
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servic.
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 486.11
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servic.
31/03 Por las CTS marzo 2018
——————— 61 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 486.11
942 Gastos de personal, direct. y gerentes
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 486.11
794 Gastos administrativos
31/03 Por el destino de las CTS

Mes de Abril:
Fecha: 01/Abril – pago de honorarios del contador
——————— 62 ———————
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 1,500.00
424 Honorarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,500.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
01/04 Por el pago de honorarios al contador

Fecha: 08/Abril – compra de mercaderías

——————— 63 ———————
60 COMPRAS 20,000.00
601 Mercaderias
6011 Mercaderias manufacturadas 3,600.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 impuesto general a las ventas
40111 IGV - cuenta propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 23,600.00
421 Fact., bolet. y otros comp. por pag.
4212 Emitidas
42121 Al contado
08/04 Por la compra de 40 escritorios personales (mercaderias)
——————— 64 ———————
20 MERCADERIAS 20,000.00
201 Mercaderias manufacturadas
2011 Mercaderias manufacturadas
20111 Costo
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 20,000.00
611 Mercaderías
6111 Mercaderias manufacturadas
08/04 por el ingreso de los bienes al almacén
 ——————— 65 ———————
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 23,600.00
421 Fact., bolet. y otros comp. por pag.
4212 Emitidas
42121 Al contado
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 23,600.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
08/04 Por el pago al proveedor Iimportaciones 2000 SRL

Fecha: 15/Abril – pagos de tributos pendientes del mes de marzo

——————— 66 ———————
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 1,300.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central 200.00
4017 impuesto a la renta
40173 Renta de quinta categ.
403 Instituciones públicas 750.00
4031 EsSalud 450.00
4032 ONP 300.00
407 Administradoras de fondos de pensiones 350.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,300.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
15/04 Por la cancelación de los tributos pendientes

Fecha: 20/Abril – amortización de préstamos

——————— 67 ———————
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,060.00
451 Prest. inst. financ. y otras entidades
4511 Inst. financieras
45111 Bco. de crédito
67 GASTOS FINANCIEROS 140.00
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6731 Intereses de inst. financ. y otras entidades
67311 Instituciones financieras
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,200.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
20/04 Por la amortización del préstamo
Fecha: 30/Abril – Planilla de remuneraciones
——————— 68 ———————
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 5,450.00
621 Remuneraciones 5,000.00
6211 Sueldos y salarios
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones 450.00
6271 Régimen de prestaciones de salud
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 1,300.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central 200.00
4017 impuesto a la renta
40173 Renta de quinta categoria
403 Instituciones públicas 750.00
4031 EsSalud 450.00
4032 ONP 300.00
407 Administradoras de fondos de pensiones 350.00 4,150.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
30/04 Por la planilla de sueldos abril 2018
——————— 69 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,450.00
942 Gastos de personal, direct. y gerentes
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 5,450.00
794 Gastos administrativos
30/04 Por el destino de la planilla de sueldos abril 2018
——————— 70 ———————
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,150.00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4,150.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
30/04 Por el pago de remuneraciones

Fecha: 30/Abril (Datos de cierre)

——————— 71 ———————
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 500.00
632 Asesoría y consultoría
6323 Auditoría y contable
6323 Contable
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 500.00
424 Honorarios por pagar
30/04 Por los honorarios del contador de la empresa
 ——————— 72 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 500.00
943 Gastos de servicios prestados por terceros
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 500.00
794 Gastos administrativos
30/04 Por el destino de los honorarios del contador
——————— 73 ———————
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 1,083.33
681 Depreciación
6814 Deprec., inmuebles, maq. y equipo - costo
68143 Equipo de transporte
39 DEPRECIACIÓN, AMORT. Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 1,083.33
391 Depreciación
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - costo
39133 Equipo de transporte
30/04 Por la depreciación del mes de abril 2018
——————— 74 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,083.33
948 Valuación y deterioro de activos y provisiones
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 1,083.33
794 Gastos administrativos
30/04 Por el destino de la depreciación
——————— 75 ———————
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 486.11
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servic.
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 486.11
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servic.
30/04 Por las CTS abril 2018
——————— 76 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 486.11
942 Gastos de personal, direct. y gerentes
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 486.11
794 Gastos administrativos
30/04 Por el destino de las CTS
Mes de Mayo:
Fecha: 10/Mayo – venta de 40 escritorios
——————— 77 ———————
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 47,200.00
121 Fact., bolet. y otros comp. por cob.
1212 Emitidas en cartera
12121 Al contado
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 7,200.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 impuesto general a las ventas
40111 IGV - cuenta propia
70 VENTAS 40,000.00
701 Mercaderias
7011 Mercaderias manufacturadas
70111 Terceros
10/05 Por la venta de 40 escritorios personales (mercaderías)
——————— 78 ———————
69 COSTO DE VENTAS 20,000.00
691 Mercaderias
6911 Mercaderias manufacturadas
69111 Terceros
20 MERCADERIAS 20,000.00
201 Mercaderias manufacturadas
2011 Mercaderias manufacturadas
20111 Costo
10/05 Por el costo de ventas de las mercaderias
——————— 79 ———————
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 47,200.00
101 Caja
1011 Caja (MN)
10111 Billetes y monedas
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 47,200.00
121 Fact., bolet. y otros comp. por cob.
1212 Emitidas en cartera
12121 Al contado
10/05 Por la cobranza de la factura de venta
——————— 80 ———————
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 47,200.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 47,200.00
101 Caja
1011 Caja (MN)
10111 Billetes y monedas
10/05 Por el depósito en cuenta corriente
Fecha: 15/Mayo – giro de cheque para deposito de CTS (Nov 2017 – abril 2018)
——————— 81 ———————
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 2,916.66
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servic.
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2,916.66
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
15/05 Por el deposito de CTS noviembre 2017 - abril 2018
——————— 82 ———————
59 RESULTADOS ACUMULADOS 972.22
592 Pérdidas acumuladas
5922 Gastos de años anteriores
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 972.22
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servic.
15/05 Por la CTS noviembre y diciembre 2017 no reconocidas aport.

Fecha: 18/Mayo – pagos de tributos del mes de abril

——————— 83 ———————
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 1,300.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4017 impuesto a la renta 200.00
40173 Renta de quinta categ.
403 Instituciones públicas 750.00
4031 EsSalud 450.00
4032 ONP 300.00
407 Administradoras de fondos de pensiones 350.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,300.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
18/05 Por la cancelación de los tributos pendientes

Fecha: 20/Mayo – giro de cheque para amortización de préstamo bancario

——————— 84 ———————
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,070.00
451 Prest. inst. financ. y otras entidades
4511 Inst. financieras
45111 Bco. de crédito
67 GASTOS FINANCIEROS 130.00
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6731 Intereses de inst. financ. y otras entidades
67311 Instituciones financieras
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,200.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
20/05 Por la amortización del préstamo
Fecha: 31/Mayo – planilla de remuneraciones
——————— 85 ———————
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 5,450.00
621 Remuneraciones 5,000.00
6211 Sueldos y salarios
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones 450.00
6271 Régimen de prestaciones de salud
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 1,300.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central 200.00
4017 impuesto a la renta
40173 Renta de quinta categoria
403 Instituciones públicas 750.00
4031 EsSalud 450.00
4032 ONP 300.00
407 Administradoras de fondos de pensiones 350.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,150.00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
31/05 Por la planilla de sueldos mayo 2018
——————— 86 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,450.00
942 Gastos de personal, direct. y gerentes
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 5,450.00
794 Gastos administrativos
31/05 Por el destino de la planilla de sueldos mayo 2018
——————— 87 ———————
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,150.00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4,150.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
31/05 Por el pago de remuneraciones

Fecha: 31/Mayo – datos de cierre

——————— 88 ———————
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 500.00
632 Asesoría y consultoría
6323 Auditoría y contable
6323 Contable
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 500.00
424 Honorarios por pagar
31/05 Por los honorarios del contador de la empresa
——————— 89 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 500.00
943 Gastos de servicios prestados por terceros
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 500.00
794 Gastos administrativos
31/05 Por el destino de los honorarios del contador
 ——————— 90 ———————
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 1,083.33
681 Depreciación
6814 Deprec., inmuebles, maq. y equipo - costo
68143 Equipo de transporte
39 DEPRECIACIÓN, AMORT. Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 1,083.33
391 Depreciación
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - costo
39133 Equipo de transporte
31/05 Por la depreciación del mes de mayo 2018
——————— 91 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,083.33
948 Valuación y deterioro de activos y provisiones
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 1,083.33
794 Gastos administrativos
31/05 Por el destino de la depreciación
——————— 92 ———————
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 486.11
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servic.
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 486.11
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servic.
31/05 Por las CTS mayo 2018
——————— 93 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 486.11
942 Gastos de personal, direct. y gerentes
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 486.11
794 Gastos administrativos
31/05 Por el destino de las CTS

Mes de Junio:
Fecha: 18/Junio – pago de tributos pendientes del mes de mayo
——————— 94 ———————
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 4,978.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central 3,878.00
4011 impuesto general a las ventas
40111 IGV - cuenta propia 3,078.00
4017 impuesto a la renta
40171 Renta de tercera categ. 600.00
40173 Renta de quinta categ. 200.00
403 Instituciones públicas 750.00
4031 EsSalud 450.00
4032 ONP 300.00
407 Administradoras de fondos de pensiones 350.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4,978.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
18/06 Por la cancelación de los tributos pendientes
Fecha: 20/Mayo – amortización de préstamo bancario
——————— 95 ———————
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,080.00
451 Prest. inst. financ. y otras entidades
4511 Inst. financieras
45111 Bco. de crédito
67 GASTOS FINANCIEROS 120.00
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6731 Intereses de inst. financ. y otras entidades
67311 Instituciones financieras
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,200.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
20/06 Por la amortización del préstamo

Fecha: 30/Mayo – planilla de remuneraciones

——————— 96 ———————
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 5,450.00
621 Remuneraciones 5,000.00
6211 Sueldos y salarios
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones 450.00
6271 Régimen de prestaciones de salud
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 1,300.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central 200.00
4017 impuesto a la renta
40173 Renta de quinta categoria
403 Instituciones públicas 750.00
4031 EsSalud 450.00
4032 ONP 300.00
407 Administradoras de fondos de pensiones 350.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,150.00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
30/06 Por la planilla de sueldos junio 2018
——————— 97 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,450.00
942 Gastos de personal, direct. y gerentes
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 5,450.00
794 Gastos administrativos
30/06 Por el destino de la planilla de sueldos junio 2018
——————— 98 ———————
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,150.00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4,150.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
30/06 Por el pago de remuneraciones
30/Junio – datos de cierre
——————— 99 ———————
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 500.00
632 Asesoría y consultoría
6323 Auditoría y contable
6323 Contable
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 500.00
424 Honorarios por pagar
30/06 Por los honorarios del contador de la empresa
——————— 100 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 500.00
943 Gastos de servicios prestados por terceros
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 500.00
794 Gastos administrativos
30/06 Por el destino de los honorarios del contador
——————— 101 ———————
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 1,083.33
681 Depreciación
6814 Deprec., inmuebles, maq. y equipo - costo
68143 Equipo de transporte
39 DEPRECIACIÓN, AMORT. Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 1,083.33
391 Depreciación
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - costo
39133 Equipo de transporte
30/06 Por la depreciación del mes de Junio 2018
——————— 102 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,083.33
948 Valuación y deterioro de activos y provisiones
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 1,083.33
794 Gastos administrativos
30/06 Por el destino de la depreciación
——————— 103 ———————
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 486.11
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servic.
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 486.11
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servic.
30/06 Por las CTS junio 2018
——————— 104 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 486.11
942 Gastos de personal, direct. y gerentes
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 486.11
794 Gastos administrativos
30/06 Por el destino de las CTS
Mes de Julio:
02/Julio – compra de una PC
——————— 105 ———————
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 2,000.00
336 Equipos diversos
3361 Equipos para procesamiento de datos (computo)
33611 costo
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 360.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 impuesto general a las ventas
40111 IGV - cuenta propia
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 2,360.00
465 Pasivo por compra de activo inmobilizado
4654 Inmuebles, maquinaria y equipo
02/07 Por la compra de una PC
——————— 106 ———————
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 2,360.00
465 Pasivo por compra de activo inmobilizado
4654 Inmuebles, maquinaria y equipo
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2,360.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
02/07 Por la cancelación

15/Julio – por el pago de gratificaciones

——————— 107 ———————
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 5,450.00
621 Remuneraciones 5,000.00
6211 Sueldos y salarios
622 Otras remuneraciones 450.00
6221 Bonificación de Ley N° 29351
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 5,450.00
411 Remuneraciones por pagar
4114 Gratificaciones por pagar
15/07 Por la gratificación de fiestas patrias julio 2018
——————— 108 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,450.00
942 Gastos de personal, direct. y gerentes
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 5,450.00
794 Gastos administrativos
15/07 Por el destino
 ——————— 109 ———————
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 5,450.00
411 Remuneraciones por pagar
4114 Gratificaciones por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 5,450.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
15/07 Po el pago de la gratificación de fiestas patrias

17/Julio – pago de tributos pendientes del mes de junio

——————— 110 ———————
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 1,300.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central 200.00
4017 impuesto a la renta
40173 Renta de quinta categ.
403 Instituciones públicas 750.00
4031 EsSalud 450.00
4032 ONP 300.00
407 Administradoras de fondos de pensiones 350.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,300.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
17/07 Por la cancelación de los tributos pendientes

20/Julio – amortización de préstamo bancario

——————— 111 ———————
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,090.00
451 Prest. inst. financ. y otras entidades
4511 Inst. financieras
45111 Bco. de crédito
67 GASTOS FINANCIEROS 110.00
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6731 Intereses de inst. financ. y otras entidades
67311 Instituciones financieras
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,200.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
20/07 Por la amortización del préstamo
31/Julio – planilla de remuneraciones
——————— 112 ———————
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 5,450.00
621 Remuneraciones 5,000.00
6211 Sueldos y salarios
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones 450.00
6271 Régimen de prestaciones de salud
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 1,300.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central 200.00
4017 impuesto a la renta
40173 Renta de quinta categoria
403 Instituciones públicas 750.00
4031 EsSalud 450.00
4032 ONP 300.00
407 Administradoras de fondos de pensiones 350.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,150.00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
31/076 Por la planilla de sueldos julio 2018
——————— 113 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,450.00
942 Gastos de personal, direct. y gerentes
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 5,450.00
794 Gastos administrativos
31/07 Por el destino de la planilla de sueldos julio 2018
——————— 114 ———————
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,150.00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4,150.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
31/07 Por el pago de remuneraciones

31/Julio – datos de cierre

——————— 115 ———————
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 500.00
632 Asesoría y consultoría
6323 Auditoría y contable
6323 Contable
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 500.00
424 Honorarios por pagar
31/07 Por los honorarios del contador de la empresa
 ——————— 116 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 500.00
943 Gastos de servicios prestados por terceros
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 500.00
794 Gastos administrativos
31/07 Por el destino de los honorarios del contador
——————— 117 ———————
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 1,125.00
681 Depreciación
6814 Deprec., inmuebles, maq. y equipo - costo
68143 Equipo de transporte 1,083.33
68145 Equipos diversos 41.67
39 DEPRECIACIÓN, AMORT. Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 1,125.00
391 Depreciación
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - costo
39133 Equipo de transporte 1,083.33
39135 Equipos diversos 41.67
31/07 Por la depreciación del mes de Julio 2018
——————— 118 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,125.00
948 Valuación y deterioro de activos y provisiones
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 1,125.00
794 Gastos administrativos
31/07 Por el destino de la depreciación
——————— 119 ———————
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 486.11
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servic.
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 486.11
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servic.
31/07 Por las CTS julio 2018
——————— 120 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 486.11
942 Gastos de personal, direct. y gerentes
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 486.11
794 Gastos administrativos
31/07 Por el destino de las CTS
Mes de Agosto:
20/Agosto – pago de tributos pendientes del mes de julio
——————— 121 ———————
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 1,300.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central 200.00
4017 impuesto a la renta
40173 Renta de quinta categ.
403 Instituciones públicas 750.00
4031 EsSalud 450.00
4032 ONP 300.00
407 Administradoras de fondos de pensiones 350.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,300.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
20/08 Por la cancelación de los tributos pendientes

20/Agosto – amortización de préstamo bancario

——————— 122 ———————
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,100.00
451 Prest. inst. financ. y otras entidades
4511 Inst. financieras
45111 Bco. de crédito
67 GASTOS FINANCIEROS 100.00
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6731 Intereses de inst. financ. y otras entidades
67311 Instituciones financieras
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,200.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
20/08 Por la amortización del préstamo
31/Agosto – planilla de remuneraciones
——————— 123 ———————
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 5,450.00
621 Remuneraciones 5,000.00
6211 Sueldos y salarios
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones 450.00
6271 Régimen de prestaciones de salud
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 1,300.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central 200.00
4017 impuesto a la renta
40173 Renta de quinta categoria
403 Instituciones públicas 750.00
4031 EsSalud 450.00
4032 ONP 300.00
407 Administradoras de fondos de pensiones 350.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,150.00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
31/08 Por la planilla de sueldos agosto 2018
——————— 124 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,450.00
942 Gastos de personal, direct. y gerentes
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 5,450.00
794 Gastos administrativos
31/08 Por el destino de la planilla de sueldos agosto 2018
——————— 125 ———————
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,150.00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4,150.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
31/08 Por el pago de remuneraciones

31/Agosto – datos de cierre

——————— 126 ———————
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 500.00
632 Asesoría y consultoría
6323 Auditoría y contable
6323 Contable
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 500.00
424 Honorarios por pagar
31/08 Por los honorarios del contador de la empresa
 ——————— 127 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 500.00
943 Gastos de servicios prestados por terceros
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 500.00
794 Gastos administrativos
31/08 Por el destino de los honorarios del contador
——————— 128 ———————
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 1,125.00
681 Depreciación
6814 Deprec., inmuebles, maq. y equipo - costo
68143 Equipo de transporte 1,083.33
68145 Equipos diversos 41.67
39 DEPRECIACIÓN, AMORT. Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 1,125.00
391 Depreciación
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - costo
39133 Equipo de transporte 1,083.33
39135 Equipos diversos 41.67
31/08 Por la depreciación del mes de Agosto 2018
——————— 129 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,125.00
948 Valuación y deterioro de activos y provisiones
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 1,125.00
794 Gastos administrativos
31/08 Por el destino de la depreciación
——————— 130 ———————
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 486.11
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servic.
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 486.11
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servic.
31/08 Por las CTS Agosto 2018
——————— 131 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 486.11
942 Gastos de personal, direct. y gerentes
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 486.11
794 Gastos administrativos
31/08 Por el destino de las CTS
Mes de Setiembre:
15/Setiembre – pago de tributos pendientes de agosto
——————— 132 ———————
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 1,300.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central 200.00
4017 impuesto a la renta
40173 Renta de quinta categ.
403 Instituciones públicas 750.00
4031 EsSalud 450.00
4032 ONP 300.00
407 Administradoras de fondos de pensiones 350.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,300.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
15/09 Por la cancelación de los tributos pendientes

20/Setiembre – amortización de préstamo bancario

——————— 133 ———————
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,110.00
451 Prest. inst. financ. y otras entidades
4511 Inst. financieras
45111 Bco. de crédito
67 GASTOS FINANCIEROS 90.00
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6731 Intereses de inst. financ. y otras entidades
67311 Instituciones financieras
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,200.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
20/09 Por la amortización del préstamo

22/Setiembre – servicio de mantenimiento

——————— 134 ———————
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,000.00
634 Mantenimiento y reparaciones
6343 Inmuebles, maquinaria y equipo
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 180.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 impuesto general a las ventas
40111 IGV - cuenta propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 1,180.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
42121 Al contado
22/09 Por el servicio prestado
 ——————— 135 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,000.00
943 Gastos de servicios prestados por terceros
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 1,000.00
794 Gastos administrativos
22/09 Por el destino del gasto
——————— 136 ———————
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 1,180.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
42121 Al contado
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,180.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
22/09 Por la cancelación del servicio

30/Setiembre – planilla de remuneraciones

——————— 137 ———————
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 5,450.00
621 Remuneraciones 5,000.00
6211 Sueldos y salarios
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones 450.00
6271 Régimen de prestaciones de salud
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 1,300.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central 200.00
4017 impuesto a la renta
40173 Renta de quinta categoria
403 Instituciones públicas 750.00
4031 EsSalud 450.00
4032 ONP 300.00
407 Administradoras de fondos de pensiones 350.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,150.00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
30/09 Por la planilla de sueldos setiembre 2018
——————— 138 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,450.00
942 Gastos de personal, direct. y gerentes
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 5,450.00
794 Gastos administrativos
30/09 Por el destino de la planilla de sueldos
 ——————— 139 ———————
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,150.00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4,150.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
30/09 Por el pago de remuneraciones

30/Setiembre – datos de cierre

——————— 140 ———————
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 500.00
632 Asesoría y consultoría
6323 Auditoría y contable
6323 Contable
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 500.00
424 Honorarios por pagar
30/09 Por los honorarios del contador de la empresa
——————— 141 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 500.00
943 Gastos de servicios prestados por terceros
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 500.00
794 Gastos administrativos
30/09 Por el destino de los honorarios del contador
——————— 142 ———————
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 1,125.00
681 Depreciación
6814 Deprec., inmuebles, maq. y equipo - costo
68143 Equipo de transporte 1,083.33
68145 Equipos diversos 41.67
39 DEPRECIACIÓN, AMORT. Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 1,125.00
391 Depreciación
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - costo
39133 Equipo de transporte 1,083.33
39135 Equipos diversos 41.67
30/09 Por la depreciación del mes de setiembre 2018
——————— 143 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,125.00
948 Valuación y deterioro de activos y provisiones
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 1,125.00
794 Gastos administrativos
30/09 Por el destino de la depreciación
——————— 144 ———————
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 486.11
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servic.
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 486.11
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servic.
30/09 Por las CTS Setiembre 2018
 ——————— 145 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 486.11
942 Gastos de personal, direct. y gerentes
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 486.11
794 Gastos administrativos
30/09 Por el destino de las CTS

Mes de Octubre:
Fecha: 12/Octubre – venta de mercaderías
——————— 146 ———————
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 59,000.00
121 Fact., bolet. y otros comp. por cob.
1212 Emitidas en cartera
12121 Al contado
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 9,000.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 impuesto general a las ventas
40111 IGV - cuenta propia
70 VENTAS 50,000.00
701 Mercaderias
7011 Mercaderias manufacturadas
70111 Terceros
12/10 Por la venta de escritorios personales (mercaderías)
——————— 147 ———————
69 COSTO DE VENTAS 25,000.00
691 Mercaderias
6911 Mercaderias manufacturadas
69111 Terceros
20 MERCADERIAS 25,000.00
201 Mercaderias manufacturadas
2011 Mercaderias manufacturadas
20111 Costo
12/10 Por el costo de ventas de las mercaderias
——————— 148 ———————
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 59,000.00
101 Caja
1011 Caja (MN)
10111 Billetes y monedas
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 59,000.00
121 Fact., bolet. y otros comp. por cob.
1212 Emitidas en cartera
12121 Al contado
12/10 Por la cobranza de la factura de venta
 ——————— 149 ———————
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 59,000.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 59,000.00
101 Caja
1011 Caja (MN)
10111 Billetes y monedas
12/10 Por el depósito en cuenta corriente

Fecha: 15/Octubre – pagos de tributos pendientes

——————— 150 ———————
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 1,300.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central 200.00
4017 impuesto a la renta
40173 Renta de quinta categ.
403 Instituciones públicas 750.00
4031 EsSalud 450.00
4032 ONP 300.00
407 Administradoras de fondos de pensiones 350.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,300.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
15/10 Por la cancelación de los tributos pendientes

Fecha: 16/Octubre – pago de multas

——————— 151 ———————
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 580.00
659 Otros gastos de gestión
6592 Sanciones administrativas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 580.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
16/10 Por la cancelación de multas administrativas SUNAT
Fecha: 20/Octubre – amortización de préstamo bancario
——————— 152 ———————
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,120.00
451 Prest. inst. financ. y otras entidades
4511 Inst. financieras
45111 Bco. de crédito
67 GASTOS FINANCIEROS 80.00
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6731 Intereses de inst. financ. y otras entidades
67311 Instituciones financieras
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,200.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
20/10 Por la amortización del préstamo

Fecha: 31/Octubre – planilla de remuneraciones

——————— 153 ———————
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 5,450.00
621 Remuneraciones 5,000.00
6211 Sueldos y salarios
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones 450.00
6271 Régimen de prestaciones de salud
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 1,300.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central 200.00
4017 impuesto a la renta
40173 Renta de quinta categoria
403 Instituciones públicas 750.00
4031 EsSalud 450.00
4032 ONP 300.00
407 Administradoras de fondos de pensiones 350.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,150.00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
31/10 Por la planilla de sueldos Octubre 2018
——————— 154 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,450.00
942 Gastos de personal, direct. y gerentes
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 5,450.00
794 Gastos administrativos
31/10 Por el destino de la planilla de sueldos
 ——————— 155 ———————
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,150.00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4,150.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
31/10 Por el pago de remuneraciones

Fecha: 31/Octubre – datos de cierre

——————— 156 ———————
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 500.00
632 Asesoría y consultoría
6323 Auditoría y contable
6323 Contable
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 500.00
424 Honorarios por pagar
31/10 Por los honorarios del contador de la empresa
——————— 157 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 500.00
943 Gastos de servicios prestados por terceros
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 500.00
794 Gastos administrativos
31/10 Por el destino de los honorarios del contador
——————— 158 ———————
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 1,125.00
681 Depreciación
6814 Deprec., inmuebles, maq. y equipo - costo
68143 Equipo de transporte 1,083.33
68145 Equipos diversos 41.67
39 DEPRECIACIÓN, AMORT. Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 1,125.00
391 Depreciación
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - costo
39133 Equipo de transporte 1,083.33
39135 Equipos diversos 41.67
31/10 Por la depreciación del mes de octubre 2018
——————— 159 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,125.00
948 Valuación y deterioro de activos y provisiones
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 1,125.00
794 Gastos administrativos
31/10 Por el destino de la depreciación
——————— 160 ———————
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 486.11
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servic.
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 486.11
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servic.
31/10 Por las CTS Octubre 2018
 ——————— 161 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 486.11
942 Gastos de personal, direct. y gerentes
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 486.11
794 Gastos administrativos
31/10 Por el destino de las CTS

Mes de Noviembre:
Fecha: 10/Noviembre – compra de mercaderías.
——————— 162 ———————
60 COMPRAS 26,000.00
601 Mercaderias
6011 Mercaderias manufacturadas
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 4,680.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 impuesto general a las ventas
40111 IGV - cuenta propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 30,680.00
421 Fact., bolet. y otros comp. por pag.
4212 Emitidas
42121 Al contado
10/11 Por la compra escritorios personales (mercaderias)
——————— 163 ———————
20 MERCADERIAS 26,000.00
201 Mercaderias manufacturadas
2011 Mercaderias manufacturadas
20111 Costo
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 26,000.00
611 Mercaderías
6111 Mercaderias manufacturadas
10/11 por el ingreso de los bienes al almacén
——————— 164 ———————
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 30,680.00
421 Fact., bolet. y otros comp. por pag.
4212 Emitidas
42121 Al contado
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 30,680.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
10/11 Por el pago al proveedor Iimportaciones siglo XXI SAC
Fecha: 15/Noviembre – depósito de las CTS mayo - noviembre 2018
——————— 165 ———————
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 2,916.66
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servic.
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2,916.66
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
15/11 Por el deposito de CTS mayo - octubre 2018

Fecha: 18/Noviembre – pago de tributos pendientes de octubre

——————— 166 ———————
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 10,360.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central 9,260.00
4111 impuesto general a las ventas 8,460.00
4E+05 IGV - cuenta propia
4017 impuesto a la renta
40171 Renta de tercera categ. 600.00
40173 Renta de quinta categ. 200.00
403 Instituciones públicas 750.00
4031 EsSalud 450.00
4032 ONP 300.00
407 Administradoras de fondos de pensiones 350.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 10,360.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
18/11 Por la cancelación de los tributos pendientes

Fecha: 20/Noviembre – amortización de préstamo bancario

——————— 167 ———————
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,130.00
451 Prest. inst. financ. y otras entidades
4511 Inst. financieras
45111 Bco. de crédito
67 GASTOS FINANCIEROS 70.00
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6731 Intereses de inst. financ. y otras entidades
67311 Instituciones financieras
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,200.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
20/11 Por la amortización del préstamo
Fecha: 25/Noviembre – pago de honorarios del contador
——————— 168 ———————
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 3,500.00
424 Honorarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 3,500.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
25/11 Por el pago de honorarios al contador

Fecha: 30/Noviembre -planilla de remuneraciones

——————— 169 ———————
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 5,450.00
621 Remuneraciones 5,000.00
6211 Sueldos y salarios
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones 450.00
6271 Régimen de prestaciones de salud
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 1,300.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central 200.00
4017 impuesto a la renta
40173 Renta de quinta categoria
403 Instituciones públicas 750.00
4031 EsSalud 450.00
4032 ONP 300.00
407 Administradoras de fondos de pensiones 350.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,150.00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
30/11 Por la planilla de sueldos noviembre 2018
——————— 170 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,450.00
942 Gastos de personal, direct. y gerentes
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 5,450.00
794 Gastos administrativos
30/11 Por el destino de la planilla de sueldos
——————— 171 ———————
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,150.00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4,150.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
30/11 Por el pago de remuneraciones
Fecha: 30/Noviembre – datos de cierre
——————— 172 ———————
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 500.00
632 Asesoría y consultoría
6323 Auditoría y contable
6323 Contable
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 500.00
424 Honorarios por pagar
30/11 Por los honorarios del contador de la empresa
——————— 173 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 500.00
943 Gastos de servicios prestados por terceros
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 500.00
794 Gastos administrativos
30/10 Por el destino de los honorarios del contador
——————— 174 ———————
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 1,125.00
681 Depreciación
6814 Deprec., inmuebles, maq. y equipo - costo
68143 Equipo de transporte 1,083.33
68145 Equipos diversos 41.67
39 DEPRECIACIÓN, AMORT. Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 1,125.00
391 Depreciación
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - costo
39133 Equipo de transporte 1,083.33
39135 Equipos diversos 41.67
30/11 Por la depreciación del mes de noviembre 2018
——————— 175 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,125.00
948 Valuación y deterioro de activos y provisiones
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 1,125.00
794 Gastos administrativos
30/11 Por el destino de la depreciación
——————— 176 ———————
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 486.11
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servic.
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 486.11
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servic.
30/11 Por las CTS noviembre 2018
——————— 177 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 486.11
942 Gastos de personal, direct. y gerentes
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 486.11
794 Gastos administrativos
30/11 Por el destino de las CTS
Mes de Diciembre:
Fecha: 15/Diciembre – pago de gratificaciones
——————— 178 ———————
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 5,450.00
621 Remuneraciones 5,000.00
6211 Sueldos y salarios
622 Otras remuneraciones 450.00
6221 Bonificación de Ley N° 29351
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 5,450.00
411 Remuneraciones por pagar
4114 Gratificaciones por pagar
15/12 Por la gratificación de navidad 2018
——————— 179 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,450.00
942 Gastos de personal, direct. y gerentes
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 5,450.00
794 Gastos administrativos
15/12 Por el destino
——————— 180 ———————
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 5,450.00
411 Remuneraciones por pagar
4114 Gratificaciones por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 5,450.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
15/12 Po el pago de la gratificación de navidad

Fecha: 20/Diciembre – amortización de préstamo bancario

——————— 181 ———————
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,140.00
451 Prest. inst. financ. y otras entidades
4511 Inst. financieras
45111 Bco. de crédito
67 GASTOS FINANCIEROS 60.00
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6731 Intereses de inst. financ. y otras entidades
67311 Instituciones financieras
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,200.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
20/12 Por la amortización del préstamo
Fecha: 20/Diciembre – pago de tributos pendientes mes de noviembre
——————— 182 ———————
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 1,300.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central 200.00
4017 impuesto a la renta
40173 Renta de quinta categ.
403 Instituciones públicas 750.00
4031 EsSalud 450.00
4032 ONP 300.00
407 Administradoras de fondos de pensiones 350.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,300.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
20/12 Por la cancelación de los tributos pendientes

Fecha: 21/Diciembre – compra de botellas de Whisky

——————— 183 ———————
60 COMPRAS 600.00
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6032 Suministros
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 108.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 impuesto general a las ventas
40111 IGV - cuenta propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 708.00
421 Fact., bolet. y otros comp. por pag.
4212 Emitidas
42121 Al contado
21/12 Por la compra de botellas de whisky
——————— 184 ———————
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 600.00
252 Suministros
2524 Otros suministros
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 600.00
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6132 Suministros
21/12 Por el ingreso de los suministros
——————— 185 ———————
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 708.00
421 Fact., bolet. y otros comp. por pag.
4212 Emitidas
42121 Al contado
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 708.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
21/12 Por el pago a proveedores
Fecha: 21/Diciembre – retiro de las botellas de whisky
——————— 186 ———————
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 600.00
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6132 Suministros
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 600.00
252 Suministros
2524 Otros suministros
21/12 ¨Por la entrega de las botellas de whisky
——————— 187 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 600.00
941 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 600.00
794 Gastos administrativos
21/12 Por el destino de la entrega de bienes
——————— 188 ———————
64 GATOS POR TRIBUTOS 108.00
641 Gobierno central
6411 impuesto general a las ventas
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 108.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 impuesto general a las ventas
40111 IGV - cuenta propia
21/12 IGV del retiro de bienes
——————— 189 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 108.00
944 Gastos por tributos
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 108.00
794 Gastos administrativos
21/12 Por el destino del IGV

Fecha: 22/Diciembre – entrega de bienes en consignación

——————— 190 ———————
01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS 25,000.00
013 Activos realizables entregados en consignación
09 ACREEDORAS POR EL CONTRARIO 25,000.00
091 Activos realizables entregados en consignación
22/12 Por la entrega de bienes en consignación
Fecha: 31/Diciembre – planilla de remuneraciones
——————— 191 ———————
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 5,450.00
621 Remuneraciones 5,000.00
6211 Sueldos y salarios
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones 450.00
6271 Régimen de prestaciones de salud
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 1,300.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central 200.00
4017 impuesto a la renta
40173 Renta de quinta categoria
403 Instituciones públicas 750.00
4031 EsSalud 450.00
4032 ONP 300.00
407 Administradoras de fondos de pensiones 350.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,150.00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
31/12 Por la planilla de sueldos diciembre 2018
——————— 192 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,450.00
942 Gastos de personal, direct. y gerentes
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 5,450.00
794 Gastos administrativos
31/12 Por el destino de la planilla de sueldos
——————— 193 ———————
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,150.00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4,150.00
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Bco. de crédito (MN)
31/12 Por el pago de remuneraciones

31/Diciembre – datos de cierre

——————— 195 ———————
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 500.00
632 Asesoría y consultoría
6323 Auditoría y contable
6323 Contable
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 500.00
424 Honorarios por pagar
31/12 Por los honorarios del contador de la empresa
 ——————— 195 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 500.00
943 Gastos de servicios prestados por terceros
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 500.00
794 Gastos administrativos
31/12 Por el destino de los honorarios del contador
——————— 196 ———————
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 1,125.00
681 Depreciación
6814 Deprec., inmuebles, maq. y equipo - costo
68143 Equipo de transporte 1,083.33
68145 Equipos diversos 41.67
39 DEPRECIACIÓN, AMORT. Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 1,125.00
391 Depreciación
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - costo
39133 Equipo de transporte 1,083.33
39135 Equipos diversos 41.67
31/12 Por la depreciación del mes de diciembre 2018
——————— 197 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,125.00
948 Valuación y deterioro de activos y provisiones
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 1,125.00
794 Gastos administrativos
31/12 Por el destino de la depreciación
——————— 198 ———————
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 486.11
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servic.
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 486.11
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servic.
31/12 Por las CTS diciembre 2018
——————— 199 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 486.11
942 Gastos de personal, direct. y gerentes
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 486.11
794 Gastos administrativos
31/12 Por el destino de las CTS
31/Diciembre – consumo de los servicios públicos
——————— 200 ———————
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 3,300.00
636 Servicios basicos
6361 Energia electrica 1,000.00
6363 Agua 800.00
6364 Telefono 1,500.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 594.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 impuesto general a las ventas
40111 IGV - cuenta propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 3,894.00
421 Fact., bolet. y otros comp. por pag.
4212 Emitidas
42122 Al credito
31/12 Consumo de servicios publicos diciembre 2018
——————— 201 ———————
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 3,300.00
943 Gastos de servicios prestados por terceros
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 3,300.00
794 Gastos administrativos
31/12 Por el destino

Asientos de cierre periodo 2018

——————— 202 ———————
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 114,000.00
611 Mercaderias manufacturadas
6111 Mercaderias manufacturadas
69 COSTO DE VENTAS 114,000.00
691 Mercaderias
6911 Mercaderias manufacturadas
69111 Terceros
31/12 Al cierre del ejercicio por el costo de ventas
——————— 203 ———————
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 109,291.33
794 Gastos administrativos
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 109,291.33
940 Gastos administrativos
31/12 Al cierre del ejercicio por las cuentas deudoras
——————— 204 ———————
80 MARGEN COMERCIAL 114,000.00
801 Matgen comercial
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 4,000.00
611 Mercaderias manufacturadas
60 COMPRAS 118,000.00
601 Mercaderias manufacturadas
31/12 Por el cierre de las cuentas 61 y 60
 ——————— 205 ———————
70 VENTAS 228,000.00
701 Mercaderias
7011 Mercaderias manufacturadas
80 MARGEN COMERCIAL 228,000.00
801 Matgen comercial
31/12 Por el cierre de la cuenta 70
——————— 206 ———————
80 MARGEN COMERCIAL 114,000.00
801 Margen comercial
82 VALOR AGREGADO 114,000.00
821 Valor agregado
31/12 Por la transferencia del margen comercial a valor agregado
——————— 207 ———————
82 VALOR AGREGADO 13,800.00
821 Valor agregado
60 COMPRAS 600.00
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 13,200.00
632 Asesoria y consultoria 6,000.00
634 Mantenimiento y reparaciones 1,000.00
636 Servicios basicos 6,200.00
6361 Energia electrica 1,900.00
6363 Agua 1,600.00
6364 Telefono 2,700.00
31/12 Por el cierre de las cuentas 603 y 63
——————— 208 ———————
82 VALOR AGREGADO 100,200.00
821 Valor agregado
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA) DE EXPLOTACION 100,200.00
831 Excedente (insuficiencia) de explotacion
31/12 Por la transferencia del valor a gregado al excedente de explotación
——————— 209 ———————
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA) DE EXPLOTACION 82,241.33
831 Excedente (insuficiencia) de explotacion
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 82,133.33
621 Remuneraciones 70,000.00
622 Otras remuneraciones 900.00
627 Regimen de prestacion de salud 5,400.00
629 Compensacion por tiempo de servicios 5,833.33
64 GASTOS POR TRIBUTOS 108.00
641 Gobierno central
6411 impuesto general a las ventas
31/12 Al cierre del ejercicio por las cuentas deudoras
——————— 210 ———————
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA) DE EXPLOTACION 17,958.67
831 Excedente (insuficiencia) de explotacion
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 17,958.67
841 Resultado de explotación .
31/12 Por la transferencia del excedente de explotacion a resultado de explot.
 ——————— 211 ———————
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 13,830.00
841 Resultado de explotación
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 580.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 13,250.00
31/12 Al cierre del ejercicio por las cuentas deudoras
——————— 212 ———————
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 4,128.67
841 Resultado de explotación
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 4,128.67
851 Resultado antes de participaciones e impuestos
31/12 Por la transf. de resultados de exp. a resultado antes de part. e impt.
——————— 213 ———————
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 1,430.00
851 Resultado antes de participaciones e impuestos
67 GASTOS FINANCIEROS 1,430.00
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
31/12 Al cierre del ejercicio por las cuentas deudoras
——————— 214 ———————
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 2,698.67
851 Resultado antes de participaciones e impuestos
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 2,698.67
891 Utilidad
31/12 Transf. del result. antes de part. impuet. a det. del result. ejercicio
——————— 215 ———————
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 999.07
891 Utilidad
88 IMPUESTO A LA RENTA 999.07
881 Impuesto a la renta
31/12 Por la determinación del impuesto a la renta del ejercicio
——————— 216 ———————
88 IMPUESTO A LA RENTA 999.07
881 Impuesto a la renta
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 999.07
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4017 impuesto a la renta
31/12 Por la transferencia del impuesto a la renta
——————— 217 ———————
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 1,699.60
891 Utilidad
59 RESULTADOS ACUMULADOS 1,699.60
591 Utilidades no distribuidas
31/12 Por la determinacion de la utilidad del ejercicio
——————— 218 ———————
09 ACREEDORAS POR EL CONTRARIO 25,000.00
091 Activos realizables entregados en consignación
01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS 25,000.00
013 Activos realizables entregados en consignación
31/12 al cierre del ejercicio por las cuentas de orden
 ——————— 219 ———————
39 DEPRECIACIÓN, AMORT. Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 26,250.00
391 Depreciación
3913 Deprec., inmuebles, maq. y equipo - costo
39133 Equipos de transporte 26,000.00
39135 Equipos diversos 250.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 2,299.07
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4017 impuesto a la renta 1,199.07
403 Instituciones públicas 750.00
4031 EsSalud 450.00
4032 ONP 300.00
407 Administradoras de fondos de pensiones 350.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 972.23
415 Beneficio sociales de los trabajadores
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 4,894.00
421 Fact., bolet. y otros comp. por pag. 3,894.00
424 Honorarios por pagar 1,000.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 47,030.00
451 Prest. inst. financ. y otras entidades
50 CAPITAL 160,800.00
501 Capital social
59 RESULTADOS ACUMULADOS 1,699.60
591 Utilidades no distribuidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 43,428.68
104 Cuentas corrientes en inst. financ.
20 MERCADERIAS 124,000.00
201 Mercaderias manufacturadas
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 67,000.00
334 Unidades de transportes 65,000.00
336 Equipos diversos 2,000.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 8,544.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 impuesto general a las ventas
59 RESULTADOS ACUMULADOS 972.22
592 Perdidas acumuladas
31/12 Al cierre de las cuentas del pasivo, patrimonio y activo
REGISTRO DE INVENTARIOS PERMANENTES
VALORIZADOS
 FORMATO 13.1: REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO

PERIODO: ENERO DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL
TIPO (TABLA 5): 1
DESCRIPCIÓN: ESCRITORIOS PERSONALES
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 7 (UNIDADES)
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO PONDERADO

Documento de traslado, comprobante de pago,

Tipo de Entradas Salidas Saldo final
documento interno osimilar
operación
(tabla 12) Costo Costo Costo Costo Costo Costo
Fecha Tipo (tabla 10) Serie Número Cantidad Cantidad Cantidad
unitario total unitario total unitario total
02/01/2018 16 240 500.00 120,000.00 240 500.00 120,000.00
15/01/2018 01 001 25980 02 24 500.00 12,000.00 264 500.00 132,000.00
17/01/2018 01 001 001 01 30 500.00 15,000.00 234 500.00 117,000.00
21/01/2018 01 001 05640 02 120 500.00 60,000.00 354 500.00 177,000.00
27/01/2018 01 001 002 01 100 500.00 50,000.00 254 500.00 127,000.00

Totales 384 192,000.00 130 65,000.00

 FORMATO 13.1: REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO

PERIODO: FEBRERO DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL
TIPO (TABLA 5): 1
DESCRIPCIÓN: ESCRITORIOS PERSONALES
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 7 (UNIDADES)
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO PONDERADO

Documento de traslado, comprobante de pago,

Tipo de Entradas Salidas Saldo final
documento interno osimilar
operación
(tabla 12) Costo Costo Costo Costo Costo Costo
Fecha Tipo (tabla 10) Serie Número Cantidad Cantidad Cantidad
unitario total unitario total unitario total
01/02/2018 16 254 500.00 127,000.00 254 500.00 127,000.00
14/02/2018 03 001 001 01 4 500.00 2,000.00 250 500.00 125,000.00
14/02/2018 03 001 002 01 2 500.00 1,000.00 248 500.00 124,000.00
14/02/2018 03 001 003 01 2 500.00 1,000.00 246 500.00 123,000.00

Totales 254 127,000.00 8 4,000.00

 FORMATO 13.1: REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO

PERIODO: MARZO DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL
TIPO (TABLA 5): 1
DESCRIPCIÓN: ESCRITORIOS PERSONALES
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 7 (UNIDADES)
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO PONDERADO

Documento de traslado, comprobante de pago,

Tipo de Entradas Salidas Saldo final
documento interno osimilar
operación
(tabla 12) Costo Costo Costo Costo Costo Costo
Fecha Tipo (tabla 10) Serie Número Cantidad Cantidad Cantidad
unitario total unitario total unitario total
01/03/2018 16 246 500.00 123,000.00 246 500.00 123,000.00

Totales 246 123,000.00 0 -

 FORMATO 13.1: REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO

PERIODO: ABRIL DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL
TIPO (TABLA 5): 1
DESCRIPCIÓN: ESCRITORIOS PERSONALES
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 7 (UNIDADES)
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO PONDERADO

Documento de traslado, comprobante de pago,

Tipo de Entradas Salidas Saldo final
documento interno osimilar
operación
(tabla 12) Costo Costo Costo Costo Costo Costo
Fecha Tipo (tabla 10) Serie Número Cantidad Cantidad Cantidad
unitario total unitario total unitario total
01/04/2018 16 246 500.00 123,000.00 246 500.00 123,000.00
08/04/2019 01 001 2510 02 40 500.00 20,000.00 286 500.00 143,000.00

Totales 286 143,000.00 0 -

 FORMATO 13.1: REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO

PERIODO: MAYO DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL
TIPO (TABLA 5): 1
DESCRIPCIÓN: ESCRITORIOS PERSONALES
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 7 (UNIDADES)
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO PONDERADO

Documento de traslado, comprobante de pago,

Tipo de Entradas Salidas Saldo final
documento interno osimilar
operación
(tabla 12) Costo Costo Costo Costo Costo Costo
Fecha Tipo (tabla 10) Serie Número Cantidad Cantidad Cantidad
unitario total unitario total unitario total
01/05/2018 16 286 500.00 143,000.00 286 500.00 143,000.00
10/05/2018 01 001 003 01 40 500.00 20,000.00 246 500.00 123,000.00

Totales 286 143,000.00 40 20,000.00

 FORMATO 13.1: REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO

PERIODO: JUNIO DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL
TIPO (TABLA 5): 1
DESCRIPCIÓN: ESCRITORIOS PERSONALES
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 7 (UNIDADES)
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO PONDERADO

Documento de traslado, comprobante de pago,

Tipo de Entradas Salidas Saldo final
documento interno osimilar
operación
(tabla 12) Costo Costo Costo Costo Costo Costo
Fecha Tipo (tabla 10) Serie Número Cantidad Cantidad Cantidad
unitario total unitario total unitario total
01/06/2018 16 246 500.00 123,000.00 246 500.00 123,000.00

Totales 246 123,000.00 0 -

 FORMATO 13.1: REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO

PERIODO: JULIO DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL
TIPO (TABLA 5): 1
DESCRIPCIÓN: ESCRITORIOS PERSONALES
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 7 (UNIDADES)
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO PONDERADO

Documento de traslado, comprobante de pago,

Tipo de Entradas Salidas Saldo final
documento interno osimilar
operación
(tabla 12) Costo Costo Costo Costo Costo Costo
Fecha Tipo (tabla 10) Serie Número Cantidad Cantidad Cantidad
unitario total unitario total unitario total
02/07/2018 16 246 500.00 123,000.00 246 500.00 123,000.00

Totales 246 123,000.00 0 -

 FORMATO 13.1: REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO

PERIODO: AGOSTO DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL
TIPO (TABLA 5): 1
DESCRIPCIÓN: ESCRITORIOS PERSONALES
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 7 (UNIDADES)
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO PONDERADO

Documento de traslado, comprobante de pago,

Tipo de Entradas Salidas Saldo final
documento interno osimilar
operación
(tabla 12) Costo Costo Costo Costo Costo Costo
Fecha Tipo (tabla 10) Serie Número Cantidad Cantidad Cantidad
unitario total unitario total unitario total
01/08/2018 16 246 500.00 123,000.00 246 500.00 123,000.00

Totales 246 123,000.00 0 -

 FORMATO 13.1: REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO

PERIODO: SETIEMBRE DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL
TIPO (TABLA 5): 1
DESCRIPCIÓN: ESCRITORIOS PERSONALES
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 7 (UNIDADES)
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO PONDERADO

Documento de traslado, comprobante de pago,

Tipo de Entradas Salidas Saldo final
documento interno osimilar
operación
(tabla 12) Costo Costo Costo Costo Costo Costo
Fecha Tipo (tabla 10) Serie Número Cantidad Cantidad Cantidad
unitario total unitario total unitario total
01/09/2018 16 246 500.00 123,000.00 246 500.00 123,000.00

Totales 246 123,000.00 0 -

 FORMATO 13.1: REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO

PERIODO: OCTUBRE DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL
TIPO (TABLA 5): 1
DESCRIPCIÓN: ESCRITORIOS PERSONALES
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 7 (UNIDADES)
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO PONDERADO

Documento de traslado, comprobante de pago,

Tipo de Entradas Salidas Saldo final
documento interno osimilar
operación
(tabla 12) Costo Costo Costo Costo Costo Costo
Fecha Tipo (tabla 10) Serie Número Cantidad Cantidad Cantidad
unitario total unitario total unitario total
01/10/2018 16 246 500.00 123,000.00 246 500.00 123,000.00
12/10/2018 01 001 004 01 50 500.00 25,000.00 196 500.00 98,000.00

Totales 246 123,000.00 50 25,000.00

 FORMATO 13.1: REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO

PERIODO: NOVIEMBRE DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL
TIPO (TABLA 5): 1
DESCRIPCIÓN: ESCRITORIOS PERSONALES
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 7 (UNIDADES)
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO PONDERADO

Documento de traslado, comprobante de pago,

Tipo de Entradas Salidas Saldo final
documento interno osimilar
operación
(tabla 12) Costo Costo Costo Costo Costo Costo
Fecha Tipo (tabla 10) Serie Número Cantidad Cantidad Cantidad
unitario total unitario total unitario total
01/11/2018 16 196 500.00 98,000.00 196 500.00 98,000.00
10/11/2018 01 001 9879 02 52 500.00 26,000.00 248 500.00 124,000.00

Totales 248 124,000.00 0 -

 FORMATO 13.1: REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO

PERIODO: DICIEMBRE DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL
TIPO (TABLA 5): 1
DESCRIPCIÓN: ESCRITORIOS PERSONALES
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 7 (UNIDADES)
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO PONDERADO

Documento de traslado, comprobante de pago,

Tipo de Entradas Salidas Saldo final
documento interno osimilar
operación
(tabla 12) Costo Costo Costo Costo Costo Costo
Fecha Tipo (tabla 10) Serie Número Cantidad Cantidad Cantidad
unitario total unitario total unitario total
01/12/2018 16 248 500.00 124,000.00 248 500.00 124,000.00

Totales 248 124,000.00 0 -

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
 FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: ENERO DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

Comprobante de pago o documento Información del cliente

Fecha de
Número Documento de identidad
emisión del Fecha de N° de serie o Apellidos y Valor Base imponible
correlativo o
comprobante vencimient N° de serie de nombre, facturado de de operación
código único Tipo (tabla 10) Número
de pago o o y/o pago la maquina Tipo (tabla 2) Número denominación o la exportación gravada
de la operación
documento registradora razon social

001 17/01/2018 01 001 00001 6 20102030405 San Luis SAC 30,000.00

002 27/01/2018 01 001 00002 6 20102030405 San Luis SAC 100,000.00

130,000.00
Van…
…Vienen
Importe total de la operación Otros tributos Refencia del comprobante de pago o documento original que se
exonerada o inafecta y cargos que Total del modifica
Tipo de
ISC IGV y/o IPM forman parte comprobante N° del compro-
cambio
Exonerada Inafecta de la base de pago Fecha Tipo (tabla 10) Serie bante de pago o
imponible documento
5,400.00 35,400.00
18,000.00 118,000.00

23,400.00 153,400.00
 FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: FEBRERO DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

Comprobante de pago o documento Información del cliente

Fecha de
Número Documento de identidad
emisión del Fecha de N° de serie o Apellidos y Valor Base imponible
correlativo o
comprobante vencimient N° de serie de nombre, facturado de de operación
código único Tipo (tabla 10) Número
de pago o o y/o pago la maquina Tipo (tabla 2) Número denominación o la exportación gravada
de la operación
documento registradora razon social

001 14/02/2018 03 001 0001 / 0003 Clientes varios 8,000.00

8,000.00
Van…
…Vienen
Importe total de la operación Otros tributos Refencia del comprobante de pago o documento original que se
exonerada o inafecta y cargos que Total del modifica
Tipo de
ISC IGV y/o IPM forman parte comprobante N° del compro-
cambio
Exonerada Inafecta de la base de pago Fecha Tipo (tabla 10) Serie bante de pago o
imponible documento
1,140.00 9,440.00

1,140.00 9,440.00
 FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: MAYO DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

Comprobante de pago o documento Información del cliente

Fecha de
Número Documento de identidad
emisión del Fecha de N° de serie o Apellidos y Valor Base imponible
correlativo o
comprobante vencimient N° de serie de nombre, facturado de de operación
código único Tipo (tabla 10) Número
de pago o o y/o pago la maquina Tipo (tabla 2) Número denominación o la exportación gravada
de la operación
documento registradora razon social

001 10/05/2018 01 001 0003 6 20405060708 UCV SAC 40,000.00

40,000.00
Van…
…Vienen
Importe total de la operación Otros tributos Refencia del comprobante de pago o documento original que se
exonerada o inafecta y cargos que Total del modifica
Tipo de
ISC IGV y/o IPM forman parte comprobante N° del compro-
cambio
Exonerada Inafecta de la base de pago Fecha Tipo (tabla 10) Serie bante de pago o
imponible documento
7,200.00 47,200.00

7,200.00 47,200.00
 FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: OCTUBRE DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

Comprobante de pago o documento Información del cliente

Fecha de
Número Documento de identidad
emisión del Fecha de N° de serie o Apellidos y Valor Base imponible
correlativo o
comprobante vencimient N° de serie de nombre, facturado de de operación
código único Tipo (tabla 10) Número
de pago o o y/o pago la maquina Tipo (tabla 2) Número denominación o la exportación gravada
de la operación
documento registradora razon social

001 12/10/2018 01 001 00004 6 20908070605 Inkas Car SRL 50,000.00

50,000.00
Van…
…Vienen
Importe total de la operación Otros tributos Refencia del comprobante de pago o documento original que se
exonerada o inafecta y cargos que Total del modifica
Tipo de
ISC IGV y/o IPM forman parte comprobante N° del compro-
cambio
Exonerada Inafecta de la base de pago Fecha Tipo (tabla 10) Serie bante de pago o
imponible documento
9,000.00 59,000.00

9,000.00 59,000.00
 FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: DICIEMBRE DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

Comprobante de pago o documento Información del cliente

Fecha de
Número Documento de identidad
emisión del Fecha de N° de serie o Apellidos y Valor Base imponible
correlativo o
comprobante vencimient N° de serie de nombre, facturado de de operación
código único Tipo (tabla 10) Número
de pago o o y/o pago la maquina Tipo (tabla 2) Número denominación o la exportación gravada
de la operación
documento registradora razon social

001 21/12/2018 01 001 005 6 10332610398 Mall del O. SAC 600.00

600.00
Van…
…Vienen
Importe total de la operación Otros tributos Refencia del comprobante de pago o documento original que se
exonerada o inafecta y cargos que Total del modifica
Tipo de
ISC IGV y/o IPM forman parte comprobante N° del compro-
cambio
Exonerada Inafecta de la base de pago Fecha Tipo (tabla 10) Serie bante de pago o
imponible documento
108.00 708.00

108.00 708.00
REGISTRO DE COMPRAS
 FORMATO 8.1: TEGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: ENERO DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

Adquisiciones gravadas a
Comprobante de pago o documento N° del comprobante de pago,
operaciones gravas y/o de
documento, N° de orden del Identificación del proveedor
Fecha de exportación
Número formulario fisico virtual, N° Documento de identidad
emisión del Fecha de
correlativo o Serie o DUA, DSI o liquidación de
comprobant vencimiento Año de
código único código de la cobranza u otros documentos Apellidos y nombres,
e de pago o y/o pago emisión de
de la operación Tipo (tabla 10) pedendencia emitidos por SUNAT para Tipo denominación o razón Base
documento la DUA o Número IGV
aduanera acreditar al crésito fiscal en la (tabla 2) social imponible
DSI
(tabla 11) importación

001 15/01/2018 01 001 25980 6 20332610389 Santa Clara SAC 12,000.00 2,160.00
002 21/01/2018 01 001 5640 6 20232425268 Inver. Santa Claux SAC 60,000.00 10,800.00

72,000.00 12,960.00
Van…
…Vienen
Adquisiciones gravadas
Adquisiciones gravadas
destinadas a operaciones Constancia de depósito Referencia del comprobante de pago o documento
destinadas a operaciones no
gravadas y/o de exportación N° de de detracción original que se modifica
gravadas
y a operaciones no gravadas comprobante
Valor de las Otros
Importe de pago Tipo de
adquisiciones ISC tributos y
total emitido por cambio N° del
no gravadas cargos
Base Base sujeto no Fecha de Tipo comprobante
IGV IGV Número Fecha Serie
imponible imponible domiciliado emisión (tabla 10) de pago o
documento

14,160.00
70,800.00

84,960.00
 FORMATO 8.1: TEGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: FEBRERO DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

Adquisiciones gravadas a
Comprobante de pago o documento N° del comprobante de pago,
operaciones gravas y/o de
documento, N° de orden del Identificación del proveedor
Fecha de exportación
Número formulario fisico virtual, N° Documento de identidad
emisión del Fecha de
correlativo o Serie o DUA, DSI o liquidación de
comprobant vencimiento Año de
código único código de la cobranza u otros documentos Apellidos y nombres,
e de pago o y/o pago emisión de
de la operación Tipo (tabla 10) pedendencia emitidos por SUNAT para Tipo denominación o razón Base
documento la DUA o Número IGV
aduanera acreditar al crésito fiscal en la (tabla 2) social imponible
DSI
(tabla 11) importación

001 28/02/2018 06/03/2018 14 0310809 800.00 144.00

002 28/02/2018 07/03/2018 14 0909002 900.00 162.00
003 28/02/2018 05/03/2018 14 T12-098 1,200.00 216.00

2,900.00 522.00
Van…
…Vienen
Adquisiciones gravadas
Adquisiciones gravadas
destinadas a operaciones Constancia de depósito Referencia del comprobante de pago o documento
destinadas a operaciones no
gravadas y/o de exportación N° de de detracción original que se modifica
gravadas
y a operaciones no gravadas comprobante
Valor de las Otros
Importe de pago Tipo de
adquisiciones ISC tributos y
total emitido por cambio N° del
no gravadas cargos
Base Base sujeto no Fecha de Tipo comprobante
IGV IGV Número Fecha Serie
imponible imponible domiciliado emisión (tabla 10) de pago o
documento

944.00
1,062.00

3,422.00
 FORMATO 8.1: TEGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: ABRIL DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

Adquisiciones gravadas a
Comprobante de pago o documento N° del comprobante de pago,
operaciones gravas y/o de
documento, N° de orden del Identificación del proveedor
Fecha de exportación
Número formulario fisico virtual, N° Documento de identidad
emisión del Fecha de
correlativo o Serie o DUA, DSI o liquidación de
comprobant vencimiento Año de
código único código de la cobranza u otros documentos Apellidos y nombres,
e de pago o y/o pago emisión de
de la operación Tipo (tabla 10) pedendencia emitidos por SUNAT para Tipo denominación o razón Base
documento la DUA o Número IGV
aduanera acreditar al crésito fiscal en la (tabla 2) social imponible
DSI
(tabla 11) importación

001 08/04/2018 01 001 2510 6 20103040506 Importaciones 2000 SRL 20,000.00 3,600.00

20,000.00 3,600.00
Van…
…Vienen
Adquisiciones gravadas
Adquisiciones gravadas
destinadas a operaciones Constancia de depósito Referencia del comprobante de pago o documento
destinadas a operaciones no
gravadas y/o de exportación N° de de detracción original que se modifica
gravadas
y a operaciones no gravadas comprobante
Valor de las Otros
Importe de pago Tipo de
adquisiciones ISC tributos y
total emitido por cambio N° del
no gravadas cargos
Base Base sujeto no Fecha de Tipo comprobante
IGV IGV Número Fecha Serie
imponible imponible domiciliado emisión (tabla 10) de pago o
documento

23,600.00

23,600.00
 FORMATO 8.1: TEGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: JULIO DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

Adquisiciones gravadas a
Comprobante de pago o documento N° del comprobante de pago,
operaciones gravas y/o de
documento, N° de orden del Identificación del proveedor
Fecha de exportación
Número formulario fisico virtual, N° Documento de identidad
emisión del Fecha de
correlativo o Serie o DUA, DSI o liquidación de
comprobant vencimiento Año de
código único código de la cobranza u otros documentos Apellidos y nombres,
e de pago o y/o pago emisión de
de la operación Tipo (tabla 10) pedendencia emitidos por SUNAT para Tipo denominación o razón Base
documento la DUA o Número IGV
aduanera acreditar al crésito fiscal en la (tabla 2) social imponible
DSI
(tabla 11) importación

001 02/07/2019 01 001 3457 6 2040908097 Compu Partes SAC 2,000.00 360.00

2,000.00 360.00
Van…
…Vienen
Adquisiciones gravadas
Adquisiciones gravadas
destinadas a operaciones Constancia de depósito Referencia del comprobante de pago o documento
destinadas a operaciones no
gravadas y/o de exportación N° de de detracción original que se modifica
gravadas
y a operaciones no gravadas comprobante
Valor de las Otros
Importe de pago Tipo de
adquisiciones ISC tributos y
total emitido por cambio N° del
no gravadas cargos
Base Base sujeto no Fecha de Tipo comprobante
IGV IGV Número Fecha Serie
imponible imponible domiciliado emisión (tabla 10) de pago o
documento

2,360.00

2,360.00
 FORMATO 8.1: TEGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: SETIEMBRE DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

Adquisiciones gravadas a
Comprobante de pago o documento N° del comprobante de pago,
operaciones gravas y/o de
documento, N° de orden del Identificación del proveedor
Fecha de exportación
Número formulario fisico virtual, N° Documento de identidad
emisión del Fecha de
correlativo o Serie o DUA, DSI o liquidación de
comprobant vencimiento Año de
código único código de la cobranza u otros documentos Apellidos y nombres,
e de pago o y/o pago emisión de
de la operación Tipo (tabla 10) pedendencia emitidos por SUNAT para Tipo denominación o razón Base
documento la DUA o Número IGV
aduanera acreditar al crésito fiscal en la (tabla 2) social imponible
DSI
(tabla 11) importación

001 22/09/2018 01 001 25987 6 20334455667 Help Autos SAC 1,000.00 180.00

1,000.00 180.00
Van…
…Vienen
Adquisiciones gravadas
Adquisiciones gravadas
destinadas a operaciones Constancia de depósito Referencia del comprobante de pago o documento
destinadas a operaciones no
gravadas y/o de exportación N° de de detracción original que se modifica
gravadas
y a operaciones no gravadas comprobante
Valor de las Otros
Importe de pago Tipo de
adquisiciones ISC tributos y
total emitido por cambio N° del
no gravadas cargos
Base Base sujeto no Fecha de Tipo comprobante
IGV IGV Número Fecha Serie
imponible imponible domiciliado emisión (tabla 10) de pago o
documento

1,180.00

1,180.00
 FORMATO 8.1: TEGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: NOVIEMBRE DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

Adquisiciones gravadas a
Comprobante de pago o documento N° del comprobante de pago,
operaciones gravas y/o de
documento, N° de orden del Identificación del proveedor
Fecha de exportación
Número formulario fisico virtual, N° Documento de identidad
emisión del Fecha de
correlativo o Serie o DUA, DSI o liquidación de
comprobant vencimiento Año de
código único código de la cobranza u otros documentos Apellidos y nombres,
e de pago o y/o pago emisión de
de la operación Tipo (tabla 10) pedendencia emitidos por SUNAT para Tipo denominación o razón Base
documento la DUA o Número IGV
aduanera acreditar al crésito fiscal en la (tabla 2) social imponible
DSI
(tabla 11) importación

001 10/11/2018 01 001 9879 6 2013445568 Import. Siglo XXI SAC 26,000.00 4,680.00

26,000.00 4,680.00
Van…
…Vienen
Adquisiciones gravadas
Adquisiciones gravadas
destinadas a operaciones Constancia de depósito Referencia del comprobante de pago o documento
destinadas a operaciones no
gravadas y/o de exportación N° de de detracción original que se modifica
gravadas
y a operaciones no gravadas comprobante
Valor de las Otros
Importe de pago Tipo de
adquisiciones ISC tributos y
total emitido por cambio N° del
no gravadas cargos
Base Base sujeto no Fecha de Tipo comprobante
IGV IGV Número Fecha Serie
imponible imponible domiciliado emisión (tabla 10) de pago o
documento

30,680.00

30,680.00
 FORMATO 8.1: TEGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: DICIEMBRE DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

Adquisiciones gravadas a
Comprobante de pago o documento N° del comprobante de pago,
operaciones gravas y/o de
documento, N° de orden del Identificación del proveedor
Fecha de exportación
Número formulario fisico virtual, N° Documento de identidad
emisión del Fecha de
correlativo o Serie o DUA, DSI o liquidación de
comprobant vencimiento Año de
código único código de la cobranza u otros documentos Apellidos y nombres,
e de pago o y/o pago emisión de
de la operación Tipo (tabla 10) pedendencia emitidos por SUNAT para Tipo denominación o razón Base
documento la DUA o Número IGV
aduanera acreditar al crésito fiscal en la (tabla 2) social imponible
DSI
(tabla 11) importación

001 23/12/2018 01 001 7890 6 20304050607 Licoreria Santa Ana SAC 600.00 108.00

600.00 108.00
Van…
…Vienen
Adquisiciones gravadas
Adquisiciones gravadas
destinadas a operaciones Constancia de depósito Referencia del comprobante de pago o documento
destinadas a operaciones no
gravadas y/o de exportación N° de de detracción original que se modifica
gravadas
y a operaciones no gravadas comprobante
Valor de las Otros
Importe de pago Tipo de
adquisiciones ISC tributos y
total emitido por cambio N° del
no gravadas cargos
Base Base sujeto no Fecha de Tipo comprobante
IGV IGV Número Fecha Serie
imponible imponible domiciliado emisión (tabla 10) de pago o
documento

708.00

708.00
LIBRO CAJA Y BANCOS
 FORMATO 1.1: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO

PERIODO: ENERO DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

Número correlativo Cuenta contable asociada Saldos y movimientos

Fecha de la
del registro o código Descripción de la operación
operación Código Denominación Deudor Acreedor
único de la operación
Saldo inicial 5,000.00
001 03/01/2018 Depósito en cuenta corriente 1041 Cuentas corrientes en operativas 5,000.00
002 05/01/2018 cobranza de cuentas por cobrar terceros 1212 Emitidas en cartera 12,000.00
003 05/01/2018 Cobranza de cuentas por cobrar relacionadas 13132 Subsidiarias 8,000.00
004 05/01/2018 Depósito en cuenta corriente 1041 Cuentas corrientes en operativas 20,000.00
005 17/01/2018 Cobranza San Luis SAC 1212 Emitidas en cartera 35,400.00
006 17/01/2018 Depósito en cuenta corriente 1041 Cuentas corrientes en operativas 35,400.00
007 27/01/2018 Cobranza San Luis SAC 1212 Emitidas en cartera 118,000.00
008 27/01/2018 Depósito en cuenta corriente 1041 Cuentas corrientes en operativas 118,000.00
Saldo final
Totales 178,400.00 178,400.00

FORMATO 1.1: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO

PERIODO: FEBRERO DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

Número correlativo Fecha de la Cuenta contable asociada Saldos y movimientos

Descripción de la operación
del registro o código operación Código Denominación Deudor Acreedor
Saldo inicial -
001 14/02/2018 Ventas del dia 1212 Emitidas en cartera 9,440.00
002 14/02/2018 cobranza de cuentas por cobrar terceros 1041 Cuentas corrientes operativas 9,440.00

Saldo final
Totales 9,440.00 9,440.00
 FORMATO 1.1: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO

PERIODO: MAYO DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

Número correlativo Cuenta contable asociada Saldos y movimientos

Fecha de la
del registro o código Descripción de la operación
operación Código Denominación Deudor Acreedor
único de la operación
Saldo inicial -
001 10/05/2018 Cobranza UCV SAC 1212 Emitidas en cartera 47,200.00
002 10/05/2018 Depósito en cuenta corriente 1041 Cuentas corrientes operativas 47,200.00

Saldo final
Totales 47,200.00 47,200.00

FORMATO 1.1: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO

PERIODO: OCTUBRE DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

Número correlativo Fecha de la Cuenta contable asociada Saldos y movimientos

Descripción de la operación
del registro o código operación Código Denominación Deudor Acreedor
Saldo inicial -
001 12/10/2018 Cobranza Inkas Car SRL 1212 Emitidas en cartera 59,000.00
002 12/10/2018 Depósito en cuenta corriente 1041 Cuentas corrientes operativas 59,000.00

Saldo final
Totales 59,000.00 59,000.00
 FORMATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

PERIODO: ENERO DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

Operaciones bancarias Cuenta contable asociada Saldos y movimientos

Número
correlativo Número de transacción
del registro Fecha de la Medio de bancaria, de documento
Apellidos y nombres,
o código operación pago Descripción de la operación sustentatorio o de Código Denominación Deudor Acreedor
denominación o razón social
único de la (tabla 1) control interno de la
operación operación
Saldo inicial 115,000.00
001 03/01/2018 Déposito cuenta corriente Dep/001 101 Caja 5,000.00
002 05/01/2018 Déposito cuenta corriente Dep/002 101 Caja 20,000.00
003 15/01/2018 007 Pago de proveedores Santa Clara SRL Ch/ 001 4212 Emitidas 14,160.00
004 17/01/2018 Déposito cuenta corriente Dep/003 101 Caja 35,400.00
005 19/01/2018 007 Pago de tributos diciembre 2017 Ch/002 4011 IGV cuenta propia 10,500.00
005 19/01/2018 007 Pago de tributos diciembre 2017 Ch/002 4031 EsSalud 10,700.00
005 19/01/2018 007 Pago de tributos diciembre 2017 Ch/002 4032 ONP 10,000.00
006 21/01/2018 007 Pago a proveedores Inversiones Santa Claux SRL Ch/003 4212 Emitidas 70,800.00
007 27/01/2018 Depósito en cuenta corriente Dep/004 101 Caja 118,000.00
008 28/01/2018 007 Pagos de proveedores Varios Ch/004 4212 Emitidas 36,000.00
008 28/01/2018 007 Pago de proveedores Varios Ch/004 4312 Emitidas 24,000.00
009 30/01/2018 007 Amortización de préstamo Ch/005 4511 Inst. financieras 1,000.00
009 30/01/2018 007 Amortización de préstamo Ch/005 67311 Inst. financieras 200.00
010 31/01/2018 007 pago de sueldos enero 2018 Varios Ch/006 4111 Sueldos y salarios 4,150.00

Saldo final 111,890.00

Totales 293,400.00 293,400.00
 FORMATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

PERIODO: FEBRERO DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

Operaciones bancarias Cuenta contable asociada Saldos y movimientos

Número
correlativo Número de transacción
del registro Fecha de la Medio de bancaria, de documento
Apellidos y nombres,
o código operación pago Descripción de la operación sustentatorio o de Código Denominación Deudor Acreedor
denominación o razón social
único de la (tabla 1) control interno de la
operación operación
Saldo inicial 111,890.00
001 10/02/2018 007 Pago de tributos enero 2018 Ch/007 4011 IGV cuenta propia 10,440.00
Pago de tributos enero 2018 Ch/007 40171 Renta de terc. categ. 1,950.00
Pago de tributos enero 2018 Ch/007 4031 Essalud 450.00
Pago de tributos enero 2018 Ch/007 4032 ONP 300.00
Pago de tributos enero 2018 Ch/007 40173 Renta de quinta cat. 200.00
Pago de tributos enero 2018 Ch/007 407 AFP 350.00
002 14/02/2018 Depósito en cuenta corriente Dep/005 101 Caja 9,440.00
003 20/02/2018 007 Amortización de préstamo Ch/008 4511 Inst. financieras 1,020.00
Amortización de préstamo Ch/008 67311 Inst. financieras 180.00
004 28/02/2018 007 pago de sueldos enero 2018 Varios Ch/009 4111 Sueldos y salarios 4,150.00

Saldo final 102,290.00

Totales 121,330.00 121,330.00
 FORMATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

PERIODO: MARZO DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

Operaciones bancarias Cuenta contable asociada Saldos y movimientos

Número
correlativo Número de transacción
del registro Fecha de la Medio de bancaria, de documento
Apellidos y nombres,
o código operación pago Descripción de la operación sustentatorio o de Código Denominación Deudor Acreedor
denominación o razón social
único de la (tabla 1) control interno de la
operación operación
Saldo inicial 102,290.00
001 05/03/2018 007 Pago de servicios publicos Varios Ch/010 4212 Emitida 3,422.00
002 14/03/2018 007 Pago de tributos febrero 2018 Ch/011 4011 IGV cuenta propia 1,440.00
Pago de tributos febrero 2018 Ch/011 40171 Renta de terc. categ. 120.00
Pago de tributos febrero 2018 Ch/011 4031 Essalud 450.00
Pago de tributos febrero 2018 Ch/011 4032 ONP 300.00
Pago de tributos febrero 2018 Ch/011 40173 Renta de quinta cat. 200.00
Pago de tributos febrero 2018 Ch/011 407 AFP 350.00
003 20/03/2018 007 Amortización de préstamo Ch/012 4511 Inst. financieras 1,050.00
Amortización de préstamo Ch/012 67311 Inst. financieras 150.00
004 31/03/2018 007 pago de sueldos enero 2018 Varios Ch/013 4111 Sueldos y salarios 4,150.00

Saldo final 90,658.00

Totales 102,290.00 102,290.00
 FORMATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

PERIODO: ABRIL DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

Operaciones bancarias Cuenta contable asociada Saldos y movimientos

Número
correlativo Número de transacción
del registro Fecha de la Medio de bancaria, de documento
Apellidos y nombres,
o código operación pago Descripción de la operación sustentatorio o de Código Denominación Deudor Acreedor
denominación o razón social
único de la (tabla 1) control interno de la
operación operación
Saldo inicial 90,658.00
001 01/04/2018 007 Pago de honorarios contador Ch/014 424 Honor. por pagar 1,500.00
002 08/04/2018 007 Pago de proveedores Importaciones 2000 SRL Ch/015 4212 Emitidas 23,600.00
003 15/04/2018 007 Pago de tributos marzo 2018 Ch/016 4031 Essalud 450.00
Pago de tributos marzo 2018 Ch/016 4032 ONP 300.00
Pago de tributos marzo 2018 Ch/016 40173 Renta de quinta cat. 200.00
Pago de tributos marzo 2018 Ch/016 407 AFP 350.00
004 20/04/2018 007 Amortización de préstamo Ch/017 4511 Inst. financieras 1,050.00
Amortización de préstamo Ch/017 67311 Inst. financieras 150.00
005 31/03/2018 007 pago de sueldos abril 2018 Varios Ch/018 4111 Sueldos y salarios 4,150.00

Saldo final 58,908.00

Totales 90,658.00 90,658.00
 FORMATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

PERIODO: MAYO DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

Operaciones bancarias Cuenta contable asociada Saldos y movimientos

Número
correlativo Número de transacción
del registro Fecha de la Medio de bancaria, de documento
Apellidos y nombres,
o código operación pago Descripción de la operación sustentatorio o de Código Denominación Deudor Acreedor
denominación o razón social
único de la (tabla 1) control interno de la
operación operación
Saldo inicial 58,908.00
001 10/05/2018 Depósito en cuenta corriente Dep/006 101 Caja 47,200.00
002 15/05/2018 007 Depósito de CTS Ch/019 4151 CTS 2,916.66
003 18/05/2018 007 Pago de tributos abril 2018 Ch/020 4031 Essalud 450.00
Pago de tributos abril 2018 Ch/020 4032 ONP 300.00
Pago de tributos abril 2018 Ch/020 40173 Renta de quinta cat. 200.00
Pago de tributos abril 2018 Ch/020 407 AFP 350.00
004 20/05/2018 007 Amortización de prestamo Ch/021 4511 Inst. financieras 1,070.00
Amortización de prestamo Ch/021 67311 Inst. financieras 130.00
005 31/05/2018 007 Pago de sueldos mayo 2018 Varios Ch/022 4111 Sueldos y salarios 4,150.00

Saldo final 96,541.34

Totales 106,108.00 106,108.00
 FORMATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

PERIODO: JUNIO DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

Operaciones bancarias Cuenta contable asociada Saldos y movimientos

Número
correlativo Número de transacción
del registro Fecha de la Medio de bancaria, de documento
Apellidos y nombres,
o código operación pago Descripción de la operación sustentatorio o de Código Denominación Deudor Acreedor
denominación o razón social
único de la (tabla 1) control interno de la
operación operación
Saldo inicial 96,541.34
001 18/06/2018 007 Pago de tributos mayo 2018 Ch/023 40111 IGV - cuenta propia 3,078.00
Pago de tributos mayo 2018 Ch/023 40171 Renta de tercera cat. 600.00
Pago de tributos mayo 2018 Ch/023 4031 Essalud 450.00
Pago de tributos mayo 2018 Ch/023 4032 ONP 300.00
Pago de tributos mayo 2018 Ch/023 40173 Renta de quint. cat. 200.00
Pago de tributos mayo 2018 Ch/023 407 AFP 350.00
002 20/06/2018 007 Amortización de préstamos Ch/024 4511 Inst. financieras 1,080.00
20/06/2018 Amortización de préstamos Ch/024 6731 Inst. financieras 120.00
003 30/06/2018 007 Pago de sueldos junio 2018 Varios Ch/025 4111 Sueldos por pagar 4,150.00

Saldo final 86,213.34

Totales 96,541.34 96,541.34
 FORMATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

PERIODO: JULIO DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

Operaciones bancarias Cuenta contable asociada Saldos y movimientos

Número
correlativo Número de transacción
del registro Fecha de la Medio de bancaria, de documento
Apellidos y nombres,
o código operación pago Descripción de la operación sustentatorio o de Código Denominación Deudor Acreedor
denominación o razón social
único de la (tabla 1) control interno de la
operación operación
Saldo inicial 86,213.34
001 02/07/2018 007 Adquisición de PC Compu Partes SAC Ch/026 4654 Emitidas 2,360.00
002 15/07/2018 007 Pago de gratificaciones julio Varios Ch/027 4114 Grat. Por pagar 5,450.00
003 17/07/2018 007 Pago de tributos junio 2018 Ch/028 4031 Essalud 450.00
Pago de tributos junio 2018 Ch/028 4032 ONP 300.00
Pago de tributos junio 2018 Ch/028 40173 Renta de quint. cat. 200.00
Pago de tributos junio 2018 Ch/028 407 AFP 350.00
004 20/07/2018 007 Amortización de préstamo Ch/029 4511 Inst. financieras 1,090.00
Amortización de préstamo Ch/029 6731 Inst. financieras 110.00
005 31/07/2018 007 Pago de sueldos julio 2018 Varios Ch/030 4111 Sueldos por pagar 4,150.00

Saldo final 71,753.34

Totales 86,213.34 86,213.34
 FORMATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

PERIODO: AGOSTO DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

Operaciones bancarias Cuenta contable asociada Saldos y movimientos

Número
correlativo Número de transacción
del registro Fecha de la Medio de bancaria, de documento
Apellidos y nombres,
o código operación pago Descripción de la operación sustentatorio o de Código Denominación Deudor Acreedor
denominación o razón social
único de la (tabla 1) control interno de la
operación operación
Saldo inicial 71,753.34
001 20/08/2018 007 Pago de tributos julio 2018 Ch/031 4031 Essalud 450.00
Pago de tributos julio 2018 Ch/031 4032 ONP 300.00
Pago de tributos julio 2018 Ch/031 40173 Renta de quint. cat. 200.00
Pago de tributos julio 2018 Ch/031 407 AFP 350.00
002 20/08/2018 007 Amortización de préstamo Ch/032 4511 Inst. financieras 1,100.00
Amortización de préstamo Ch/032 6731 Inst. financieras 100.00
003 31/08/2018 007 Pago de sueldos agosto 2018 Varios Ch/033 4111 Sueldos por pagar 4,150.00

Saldo final 65,103.34

Totales 71,753.34 71,753.34
 FORMATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

PERIODO: SETIEMBRE DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

Operaciones bancarias Cuenta contable asociada Saldos y movimientos

Número
correlativo Número de transacción
del registro Fecha de la Medio de bancaria, de documento
Apellidos y nombres,
o código operación pago Descripción de la operación sustentatorio o de Código Denominación Deudor Acreedor
denominación o razón social
único de la (tabla 1) control interno de la
operación operación
Saldo inicial 65,103.34
001 15/09/2018 007 Pago de tributos Agosto 2018 Ch/034 4031 Essalud 450.00
Pago de tributos Agosto 2018 Ch/034 4032 ONP 300.00
Pago de tributos Agosto 2018 Ch/034 40173 Renta de quint. cat. 200.00
Pago de tributos Agosto 2018 Ch/034 407 AFP 350.00
002 20/09/2018 007 Amortización de préstamo Ch/035 4511 Inst. financieras 1,110.00
Amortización de préstamo Ch/035 6731 Inst. financieras 90.00
003 22/09/2018 007 Pago a proveedores Help Autos SAC Ch/036 4212 Emitidas 1,180.00
003 31/08/2018 007 Pago de sueldos setiembre 2018 Varios Ch/037 4111 Sueldos por pagar 4,150.00

Saldo final 57,273.34

Totales 65,103.34 65,103.34
 FORMATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

PERIODO: OCTUBRE DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

Operaciones bancarias Cuenta contable asociada Saldos y movimientos

Número
correlativo Número de transacción
del registro Fecha de la Medio de bancaria, de documento
Apellidos y nombres,
o código operación pago Descripción de la operación sustentatorio o de Código Denominación Deudor Acreedor
denominación o razón social
único de la (tabla 1) control interno de la
operación operación
Saldo inicial 57,273.34
001 12/10/2018 Depósito en cuenta corriente Dep/007 1041 Cuentas corrientes 59,000.00
002 15/10/2018 007 Pago de tributos setiembre 2018 Ch/038 4031 Essalud 450.00
Pago de tributos setiembre 2018 Ch/038 4032 ONP 300.00
Pago de tributos setiembre 2018 Ch/038 40173 Renta de quint. cat. 200.00
Pago de tributos setiembre 2018 Ch/038 407 AFP 350.00
003 16/10/2018 007 Pago de multa SUNAT Ch/039 6592 Sanciones administ. 580.00
004 20/10/2018 007 Amortización de préstamo Ch/040 4511 Inst. financieras 1,120.00
Amortización de préstamo Ch/040 6731 Inst. financieras 80.00
005 31/10/2018 007 Pago de sueldos octubre 2018 Varios Ch/041 4111 Sueldos por pagar 4,150.00

Saldo final 109,043.34

Totales 116,273.34 116,273.34
 FORMATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

PERIODO: NOVIEMBRE DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

Operaciones bancarias Cuenta contable asociada Saldos y movimientos

Número
correlativo Número de transacción
del registro Fecha de la Medio de bancaria, de documento
Apellidos y nombres,
o código operación pago Descripción de la operación sustentatorio o de Código Denominación Deudor Acreedor
denominación o razón social
único de la (tabla 1) control interno de la
operación operación
Saldo inicial 109,043.34
001 10/11/2018 007 Pago a proveedores Importaciones Siglo XXI SAC Ch/042 4212 Emitidas 30,680.00
002 15/11/2018 007 Pago de CTS may - nov 2018 Ch/043 4151 CTS 2,916.66
003 18/11/2018 007 Pago de tributos octubre 2018 Ch/044 40111 IGV - cuenta propia 8,460.00
Pago de tributos octubre 2018 Ch/044 40171 Renta de tercera cat. 600.00
Pago de tributos octubre 2018 Ch/044 4031 Essalud 450.00
Pago de tributos octubre 2018 Ch/044 4032 ONP 300.00
Pago de tributos octubre 2018 Ch/044 40173 Renta de quinta cat. 200.00
Pago de tributos octubre 2018 Ch/044 407 AFP 350.00
004 20/11/2018 007 Amortización de préstamo Ch/045 4511 Inst. financieras 1,130.00
Amortización de préstamo Ch/045 6731 Inst. financieras 70.00
005 25/11/2018 007 Pago de honorarios contador Ch/046 424 Honorarios por pag. 3,500.00
006 30/11/2018 007 Pago de sueldo noviembre 2018 Ch/047 4111 Sueldo por pagar 4,150.00

Saldo final 56,236.68

Totales 109,043.34 109,043.34
 FORMATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

PERIODO: DICIEMBRE DEL 2018

RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

Operaciones bancarias Cuenta contable asociada Saldos y movimientos

Número
correlativo Número de transacción
del registro Fecha de la Medio de bancaria, de documento
Apellidos y nombres,
o código operación pago Descripción de la operación sustentatorio o de Código Denominación Deudor Acreedor
denominación o razón social
único de la (tabla 1) control interno de la
operación operación
Saldo inicial 56,236.68
001 15/12/2018 007 Pago de grat. por navidad Varios Ch/048 4114 Grat. por pagar 5,450.00
002 20/12/2018 007 Amortización de préstamo Ch/049 4511 Inst. financieras 1,140.00
Amortización de préstamo Ch/049 6731 Inst. financieras 60.00
003 20/12/2018 007 Pago de tributo noviembre 2018 Ch/050 4031 Essalud 450.00
Pago de tributo noviembre 2018 Ch/050 4032 ONP 300.00
Pago de tributo noviembre 2018 Ch/050 40173 Renta de quinta cat. 200.00
Pago de tributo noviembre 2018 Ch/050 407 AFP 350.00
004 23/12/2018 007 Pago de proveedores Licoreria Santa Ana SAC Ch/051 4212 Emitidas 708.00
005 31/12/2018 007 Pago de sueldos diciembre 2018 Varios Ch/052 4111 Sueldos por pagar 4,150.00

Saldo final 43,428.68

Totales 56,236.68 56,236.68
LIBROS DE INVENTARIOS Y
BALANCES
 FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA" (1)

EJERCICIO: 2018
RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalentes de Efectivo 43,429 Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales 4,894
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar 3,271
Otras Cuentas por Cobrar 8,544 Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo 11,000
Existencias 124,000 TOTAL PASIVO CORRIENTE 19,165
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 175,973 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo 36,030
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 36,030
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de 40,750 TOTAL PASIVO
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 40,750
PATRIMONIO NETO
Capital 160,800
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados 727
TOTAL PATRIMONIO NETO 161,527

TOTAL ACTIVO 216,723 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 216,723

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO"

EJERCICIO: 2018
RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

ENTIDAD TIPO DE
NÚMERO DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN FINANCIERA MONEDA DEUDOR ACREEDOR
CUENTA
(TABLA 3) (TABLA 4)
1041 Cuenta corriente operativa Soles 43,428.68

TOTALES 43,428.68
 FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"

EJERCICIO: 2018
RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

TIPO DE CÓDIGO DE LA
CÓDIGO DE LA
EXISTENCIA DESCRIPCIÓN UNIDAD DE CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
EXISTENCIA
(TABLA 5) MEDIDA
01 (mercaderias) Escritorios personales 07 (unidad) 248 500.00 124,000.00

COSTO TOTAL GENERAL 124,000.00

FORMATO 3.15: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"

EJERCICIO: 2018
RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

CUENTA Y SUBCUENTA TRABAJADOR

REMUNERACIONES POR PAGAR DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES SALDO FINAL
CÓDIGO TIPO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEL TRABAJADOR NÚMERO
(TABLA 2)
4151 CTS 972.22

TOTAL 972.22

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO

DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS"

EJERCICIO: 2018
RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR MONTO DE LA FECHA DE EMISIÓN

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR DEL COMPROBANTE
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL PAGAR DE PAGO
4,894.00

SALDO FINAL TOTAL 4,894.00

 FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 45 - OBLIGACIONES FINANCIERAS"

EJERCICIO: 2018
RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

INFORMACIÓN DE TERCEROS FECHA DE EMISIÓN DEL

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DESCRIPCIÓN DE LA COMPROBANTE DE PAGO MONTO PENDIENTE
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN OBLIGACIÓN O FECHA DE INICIO DE PAGO
SOCIAL DE LA OPERACIÓN
6 Banco Préstamo bancario 47,030.00

SALDO TOTAL 47,030.00

 FORMATO 3.22: LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCE -BALANCE DE COMPROBACIÓN

PERIODO: 2018
RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

EST. DE RESULT. POR EST. DE RESULT. POR

SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES INVENTARIO
N° CUENTAS DEL MAYOR NATURALEZA FUNCION
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
101 Caja 5,000.00 289,040.00 294,040.00
1041 Cuenta corriente op. 115,000.00 294,040.00 365,611.32 43,428.68 43,428.68
1212 Emitidas en cartera 12,000.00 269,040.00 281,040.00
13121 Matriz 8,000.00 8,000.00
20111 Costo 120,000.00 118,000.00 114,000.00 124,000.00 124,000.00
2524 Otros suministros 600.00 600.00
33411 Costo 95,000.00 95,000.00 95,000.00
33611 Costo 2,000.00 2,000.00 2,000.00
39133 Equipo de transporte 43,000.00 13,000.00 56,000.00 56,000.00
39135 Equipo diverso 250.00 250.00 250.00
40111 IGV - cuenta propia 10,500.00 57,444.00 41,670.00 5,274.00 5,274.00
40171 Renta de tercera 3,270.00 3,270.00 3,270.00
40173 Renta de quinta 2,200.00 2,400.00 200.00 200.00
4031 Essalud 10,700.00 15,650.00 5,400.00 450.00 450.00
4032 ONP 10,000.00 13,300.00 3,600.00 300.00 300.00
407 AFP 3,850.00 4,200.00 350.00 350.00
4111 Sueldos por pagar 49,800.00 49,800.00
4114 Gratif. por pagar 10,900.00 10,900.00
4151 CTS 5,833.32 6,805.55 972.23 972.23
4212 Emitidas 36,000.00 180,550.00 148,444.00 3,894.00 3,894.00
424 honorarios por pagar 5,000.00 6,000.00 1,000.00 1,000.00
43121 Matriz 24,000.00 24,000.00
4511 Inst. financieras 60,000.00 12,970.00 47,030.00 47,030.00
4654 Inm., maq. y equipo 2,360.00 2,360.00
5012 Participaciones 155,000.00 5,800.00 160,800.00 160,800.00
5224 Utilidades 5,800.00 5,800.00
5911 Utilidades acumuladas 5,800.00 5,800.00
5922 Gastos de años anter. 972.22 972.22 972.22
6011 Mercaderias manuf. 118,000.00 118,000.00 118,000.00
6032 Suministros 600.00 600.00 600.00
6111 Mercaderias manuf. 118,000.00 118,000.00 4,000.00
6132 Suministros 600.00 600.00
6211 Sueldos y salarios 60,000.00 60,000.00 60,000.00
6214 Gratificaciones 10,000.00 10,000.00 10,000.00
6221 Otras remuneraciones 900.00 900.00 900.00
6271 Reg. de prest. de salud 5,400.00 5,400.00 5,400.00
6291 CTS 5,833.33 5,833.33 5,833.33
6321 Consultoria y asesoria 6,000.00 6,000.00 6,000.00
6343 Mantenimiento y rep. 1,000.00 1,000.00 1,000.00
6361 Energia electrica 1,900.00 1,900.00 1,900.00
6363 Agua 1,600.00 1,600.00 1,600.00
6364 Telefono 2,700.00 2,700.00 2,700.00
6411 Impuesto genr. Ventas 108.00 108.00 108.00
6592 Sanciones administ. 580.00 580.00 580.00 580.00
67311 Inst. financieras 1,430.00 1,430.00 1,430.00 1,430.00
68143 Equipos de transporte 13,000.00 13,000.00 13,000.00
68145 Equipos diversos 250.00 250.00 250.00
69111 Terceros 114,000.00 114,000.00 114,000.00
70111 Terceros 228,000.00 228,000.00 228,000.00 228,000.00
791 Cargas imputables 109,291.33 109,291.33
94 Gastos administrativos 109,291.33 109,291.33 109,291.33
013 Consignacion 25,000.00 25,000.00
0913 Consignacion 25,000.00 25,000.00
355,000.00 355,000.00 1,850,612.20 1,850,612.20 751,537.56 751,537.56 273,944.90 271,246.23 229,301.33 232,000.00 225,301.33 228,000.00
2,698.67 2,698.67 2,698.67
273,944.90 273,944.90 232,000.00 232,000.00 228,000.00 228,000.00
 FORMATO 3.23: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
RESULTADOS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO: 2018
RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE
MADERA SELVA SRL

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) 228,000

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 228,000

Costo de ventas -114,000

Utilidad Bruta 114,000

Gastos Operacionales
Gastos de Administración -109,291
Gastos de Venta
Utilidad Operativa 4,709

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros -1,430
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos -580
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones, 2,699

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta -999

Resultados antes de Partidas Extraordinarias 1,700

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario 1,700

Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 1,700

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.
 FORMATO 3.24: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
FLUJOS DE EFECTIVO" (1)

EJERCICIO: 2018
RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE
MADERA SELVA SRL

ACTIVIDADES EJERCICIO O
PERIODO
Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales 281,040
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios -175,804
Pago de remuneraciones y beneficios sociales -66,533
Pago de tributos -95,514
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación -56,811

Actividades de Inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo -2,360
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión -2,360

Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo -12,970
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad -4,430

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento -17,400
Aumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo -76,571
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio 120,000

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio 43,429

Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operación
Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio 2,699
Más:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Depreciación y amortización del período 13,250
Provisión Beneficios Sociales 6,805
Provisiones Diversas
Pérdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Pérdida en venta de valores e inversiones permanentes
Pérdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales -21,900
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Vinculadas -11,001
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminución en Existencias -4,000
(Aumento) Disminución en Gastos Pagados por Anticipado
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales -6,774
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar -35,890

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operación -56,811

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
 FORMATO 3.25 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL
PATRIMONIO NETO DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO: 2018
RUC: 20343843290
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS DE MADERA SELVA SRL

Capital Acciones de Excedente de Resultados

CUENTAS PATRIMONIALES Capital Reserva lega Otras reservas TOTAL
Adicional Inversión revaluación Acumulados
SALDOS AL 01 DE DICIEMBRE DEL 2017 155,000 5,800 160,800
1. Efecto acumulado de los cambios en las políticas contables y la -972
corrección de errores sustanciales -972
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el período -
3. Dividendos y participaciones acordados durante el período -
4. Nuevos aportes de accionistas -
5. Movimiento de prima en la colocación de aportes y donaciones -
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones -
7. Revaluación de activos -
8. Capitalización de partidas patrimoniales 5,800 -5,800 -
9. Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital -
10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio 1,699 1,699
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales -
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 160,800 - - - - - 727 161,527

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.