“Año de la Lucha Contra la Corrupción y la Impunidad”

UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

INFORME FINAL DE PRACTICA PRE PROFESIONAL II

“REVISIÓN DE LA RENDICIÓN DEL FONDO DE CAJA CHICA DE

ELECTROSERVIS G & R E.I.R.L”

ESTUDIANTE:

GOMEZ DIAZ, RONALD

DOCENTE:

ING. WERNER HERBER RUPAY ALVA

AYACUCHO – PERÚ

2019
 DEDICATORIA

La concepción de este proyecto está

Dedicado a mis padres, pilares
fundamentales en mi vida. Sin ellos, jamás
hubiese lo que hasta ahora conseguí.

Su tenacidad y su lucha insaciable han

hecho de ellos el ejemplo a seguir y
destacar, no solo para mis hermanos y
familia en general.
 PRESENTACIÓN

El presente informe tiene como finalidad describir las actividades realizadas en la Unidad
de Control Previo de la empresa ¨ELECTROSERVIS G & R E.I.R.L¨, como practicante
de dicha Unidad y de acuerdo con el Reglamento General de Prácticas Pre
Profesionales de la Facultad de Ciencia Administrativas y Contables de la Carrera
Profesional de Contabilidad y Finanzas de la Universidad Peruana Los Andes.

Por otra parte en el área donde realizamos las prácticas pre profesionales es en el
departamento de contabilidad de la empresa ¨ELECTROSERVIS G & R E.I.R.L¨, donde
dicha área está orientada al registro de transacciones y movimientos de caja chica de
dicha empresa.
 AGRADECIMIENTO

Al gerente general de la empresa ¨ELECTROSERVIS G & R E.I.R.L¨, en especial a la

oficina donde me abrieron las puertas con gentileza para poder realizar mis prácticas
pre profesionales.

En especial a la plana de docentes de la Universidad Peruana Los Andes, por la

enseñanza brindada que con empeño y dedicación nos transmitieron el conocimiento
necesario para nuestra formación profesional.

A mi familia por su confianza y apoyo incondicional para llegar hasta donde estoy y de
tal manera cumplir con todos mis objetivos trazados.
 RESUMEN

El informe de prácticas pre profesionales que realicé en la empresa ¨ELECTROSERVIS

G & R E.I.R.L¨, en el departamento de Contabilidad y la Unidad de Control de la caja
chica ubicado en Jr. Ayacucho N.º 789 ( instituto tecnológico de kimbiri) , provincia de la
convención , departamento de cusco, tiene como finalidad revisar, evaluar la rendición
de fondos de caja chica de la empresa ¨ELECTROSERVIS G & R E.I.R.L¨.

En el capítulo I, se hace mención la descripción del sector, descripción general de la

institución, misión, visión, estructura orgánica, descripción de la oficina donde realicé las
prácticas pre profesionales, funciones del Responsable de Control Previo, funciones del
departamento de Contabilidad, perfil del profesional, descripción del puesto de trabajo
en la empresa ¨ELECTROSERVIS G & R E.I.R.L¨ .

En el capítulo II se hace mención el Titulo, marco teórico, objetivos generales, objetivos

específicos, desarrollo de actividades, análisis de resultados, conclusiones,
recomendaciones y referencias bibliográficos respecto al desarrollo del informe.

En el capítulo III se procede a la implementación del sistema de control de la caja chica

de la empresa, en donde se define la estructura del control de la caja chica, sus
objetivos, normativas y funciones para su correcta aplicación.
 INTRODUCCIÓN

En el presente informe se muestra el resultado final de todas las actividades realizadas

como practicante de la Unidad de Control de contabilidad de la empresa
¨ELECTROSERVIS G & R E.I.R.L¨, durante 270 horas, en el cual se puso en práctica
todos los conocimientos teórico – práctico obtenidos en la Universidad peruana los
andes, bajo la supervisión de la C.P.C. Richk Smith león de la cruz, quien estuvo a
disposición frente a todo tipo de consultas e incógnitas.

La realización de estas prácticas pre profesionales intermedias, se desarrollaron con la

finalidad de enriquecer mis conocimientos, saber las dinámicas laborales, fortalecer las
habilidades, obtener oportunidades para entrar al mercado laboral y desarrollar nuestras
competencias profesionales.
 INFORMACION GENERAL DE LA EMPRESA

DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

- RAZON SOCIAL:
¨ELECTROSERVIS G & R E.I.R.L¨
- RUC:
20603907401

- DIRECCION:

Jr. Ayacucho N. º 789 (instituto tecnológico de kimbiri), provincia de la

convención, departamento de cusco.
 CAPITULO I

GENERALIDADES DE LA ORGANIZACIÓN

1.1. DESCRIPCIÓN DEL SECTOR

La empresa ¨ELECTROSERVIS G & R E.I.R.L¨ tiene la finalidad de brindar
servicio de montaje de electromecánicos, instalaciones industriales,
automatización industrial, fabricación de tableros metálicos, instalación y
alquiler de equipos de generadores, reparación y mantenimiento de aire
acondicionado.
1.1.1 ANALISIS DEL SECTOR
Somos una empresa dedicada a los servicios industriales, con una
especialización en media, alta tensión y en los grupos generadores.
Somos una empresa con trayectoria en servicios electromecánicos
ubicados en un tiempo de acelerados cambios ofreciendo calidad
cantidad y costo.
Nos encontramos con un espíritu joven confiando en un país en
desarrollo ofreciendo calidad en servicios y responsabilidad.
1.1.2 ESTADO ACTUAL DEL SECTOR A NIVEL MUNDIAL
La empresa ¨ELECTROSERVIS G & R E.I.R.L¨ es una de las empresas
más grandes que está posicionado por el momento solo en Perú por la
zona del vraem.
Somos una empresa con mayor demanda del mercado.
1.1.3 ESTADO ACTUAL DEL SECTOR A NIVEL NACIONAL
La empresa ¨ELECTROSERVIS G & R E.I.R.L¨ nos encontramos en
tercer lugar en el Perú, competimos con otras empresas como
Electrocentro S.A & Electroperú S.A.
La empresa ¨ELECTROSERVIS G & R E.I.R.L¨ Tiene por finalidad de
brindar servicios, manteamiento e instalaciones de energía eléctricas.
Brindamos nuestro servicio a toda la población vraina como: san
francisco, kimbiri, pichari, sivia entre otros distritos de la zona.
Contamos con técnico capacitados a nivel del vraem y nacional, para un
buen servicio a la población.
1.1.4 PERSPECTIVAS DE CRECIMINENTO Y EXPANSIÓN
Para el 2020 nuestro propósito es expandirnos a diferentes
departamentos del país, y así crecer cada año para la población.
1.2. DESCRIPCION GENERAL Y DE LA ACTIVIDAD PRINCIPAL

1.2.1 BREVE DESCRIPCION DE LA EMPRESA

La empresa ¨ELECTROSERVIS G & R E.I.R.L¨ se encuentra en el

departamento de cusco, provincia de la convención, distrito de kimbiri.
Nuestra función es prestar servicios de mantenimiento e instalaciones,
cableados de diferentes trabajos así como alquiler de generadores
eléctricos.
Actualmente nos ubicamos en el distrito de kimbiri, nuestras oficinas
están abiertas de lunes a sábado para nuestros clientes.
Nuestra referencia estamos ubicados al frente del instituto superior
tecnológico de kimbiri, Jr. Ayacucho N. º 789 – distrito de kimbiri.

1.2.1.1 MARCO LEGAL DE LA EMPRESA

1.2.1.2 RESEÑA HISTORICA

La empresa ¨ELECTROSERVIS G & R E.I.R.L¨ se constituye en el

distrito de kimbiri, provincia la convención y departamento de cusco,
gracias a una invitación por unos técnicos y por la necesidad de la
población vraina.
¨ELECTROSERVIS G & R E.I.R.L¨ fue creada el 11 de diciembre del
2018, viendo nuestros servicios como prestación de servicios de
instalaciones eléctricas, mantenimiento y alquiler de generadores
eléctricos y paneles solares.
Nuestra idea surgió con base a que la población más alejada del distrito
de kimbiri no cuenta con energía eléctrica por ello nosotros vimos ese
problema grave para las comunidades lejas del distrito y decidimos
brindar un servicio como instalar generadores y paneles solares con un
bajo presupuesto al alcance del bolsillo de la comunidad.
Y así solucionar estos problemas que suscitan a la población y para que
así puedan ellos tener energía para que los facilite como por ejemplo
hacer sus trabajos o tareas escolares en caso a los estudiantes de la
población vraina.
La Empresa ¨ELECTROSERVIS G & R E.I.R.L¨ está comprometido
con el cuidado ambiental, es por ello que gracias a esta organización
podemos poner nuestro granito de arena siendo parte de la campaña
“Recíclame, cumple tu papel”. Con ello se busca lograr: Apoyar en la
preservación de nuestro medio ambiente.

Contribuir con la educación de niñas y niños con discapacidad de bajos

recursos económicos.

1.2.1.3 PERSPECTIVAS DE CRECIMIENTO

Fiscaliza las entradas y salidas de por medio de sistemas y en recursos

humanos, el cumplimiento de las normas, los planes Empresariales, la
calidad de los servicios, fomentando la participación de la sociedad civil.
1.2.1.4 MISION

Ser una empresa modelo y sostenible en la prestación de servicios de

calidad, promotor de desarrollo económico y humano, asegurando el
uso responsable, racional y transparente de los recursos con efectividad
y eficiencia.
 1.2.1.5 VISION

Brindar servicios de calidad con transparencia y tecnología en beneficio

del ciudadano, logrando el desarrollo integral y sostenible de la ciudad.

Busca consolidarse como la primera opción de compra de todos los

clientes a nivel local y Nacional.

1.2.1.6 PAGINA WEB

www.electroservis.com.pe
1.2.1.7 FOTOS

1.2.2 ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA

 PRIMER NIVEL: constituido por los órganos altos los accionistas, socios o la
gerencia. En este nivel le corresponde la tomas de decisiones y responsabilidad
estratégica en la empresa ¨electroservis g & r E.I.R.L¨

 SEGUNDO NIVEL: conformado por los recursos humanos, caja, y los

proveedores de diferentes materiales.

 TECER NIVEL: formado por las unidades orgánicas intermedias que dependen
directamente del segundo nivel, constituyen los niveles técnicos operativos de la
organización.
1.2.2.1 ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
1.2.2.2 IDENTIFICACION DEL AREA DE PRÁCTICAS EN EL
ORGANIGRAMA

AREA DE
CAJA
CHICA
1.2.2.3 COMENTARIO BREVE DEL ORGANIGRAMA FUNCIONAL

 GERENTE GENERAL: Es el órgano máximo de gestión

administrativa, que tiene bajo su dirección y
responsabilidad la administración desde el gerente general.
Está a cargo del gerente. dueño de la concesionaria de
confianza a tiempo completo y dedicación exclusiva
designada por el dueño de la compañía, quien puede
cesarlo sin expresión de causa. El Gerente también puede
ser cesado mediante acuerdo de la empresa Derco
adoptado por dos tercios del número hábil de
trabajadores por acto doloso o falta grave.
 SUB GERENTE: Es el órgano máximo de gestión
administrativa, que tiene bajo su dirección y
responsabilidad la administración desde el gerente general.
Está a cargo del gerente.

 AREA DE SECRETARIA: Es la encargada de revisar los

documentos y hacer reuniones con los altos directivos de la
empresa.

 CAJA: Área donde que se manejan los movimientos del

dinero, controlan el ingreso y egreso del dinero más el pago
a los trabajadores.

 ALMACEN: lugar donde que se almacenan los materiales

e equipos de la empresa.

 RECURSOS HUMANOS: En esta área se maneja a los

trabajadores de distintas áreas.

 MANTENIMIENTO: área donde que se hace el

manteniendo de los equipos malogrados de la empresa.
1.2.2.4 MANUAL DE ORGANIZACIONES Y FUNCIONES

Está conformado Por el gerente general y subgerentes y personales

de distintas áreas, está Bajo la supervisión de los gerentes de la
empresa.
1.2.2.5 REGLAMENTO DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
La empresa tiene reglamentos internos y los personales trabajan bajo
el reglamento interno de la empresa, en uno de sus artículos precisa
claramente para cumplir los reglamentos de la empresa, esto funciona
en orden de numérica de los trabajadores de gerente general a la
subgerencia y los personales de distintas áreas.

TITULO I.
GENERALIDADES. La Empresa ¨ELECTROSERVIS G & R E.I.R.L¨.
Es una Empresa privado del sector de Energía y otros servicios, cuyo
capital pertenece íntegramente al Fondo Nacional de Financiamiento
de la Actividad Empresarial. El Régimen laboral en la que se
encuentran comprendidos los funcionarios y servidores de la Empresa
es el Decreto Legislativo 728 y la estructura orgánica está conformada
por el Directorio, la Gerencia General, la Oficina de Control
Institucional y las Gerencias de línea: Administración y Finanzas,
Comercial, Proyectos y de Operaciones.

TITULO II.
FINALIDAD. El Reglamento de Organización y Funciones de la
Empresa ¨ELECTROSERVIS G & R E.I.R.L¨. Tiene por finalidad:
Definir la Estructura Orgánica de la Empresa.
Determinar las funciones fundamentales de las áreas
organizacionales que componen la estructura orgánica.
Establecer las líneas de autoridad y canales de coordinación y
comunicación entre los procesos y las áreas organizacionales.
Posibilitar la racionalización y optimización de los sistemas y
procedimientos de trabajo así como de los recursos dentro de la
organización.
Facilitar la identificación y el buen funcionamiento de los procesos
principales existentes en la organización.
OFICINA DE CONTROL INSTITUCIONAL.
Naturaleza. La Oficina de Control Institucional es el órgano de control
que depende jerárquicamente del Directorio y funcionalmente de la
Contraloría General de la República
Función Fundamental. Según la Directiva Nº 007-2015-CG/PROCAL
“Directiva de los Órganos de Control Institucional” y Resolución de
Contraloría Nº 163-2015-CG, son funciones las siguientes:

 Formular en coordinación con las unidades orgánicas

competentes de la CGR, el Plan Anual de Control, de acuerdo
a las disposiciones que sobre la materia emita la CGR.
 Formular y proponer a la entidad, el presupuesto anual del OCI
para su aprobación correspondiente.
 Ejercer el control interno simultáneo y posterior conforme a las
disposiciones establecidas en las Normas Generales de
Control Gubernamental y demás normas emitidas por la CGR.
 Ejecutar los servicios de control y servicios relacionados con
sujeción a las Normas Generales de Control Gubernamental y
demás disposiciones emitidas por la CGR.
 Cautelar el debido cumplimiento de las normas de control y el
nivel apropiado de los procesos y productos a cargo del OCI
en todas sus etapas y de acuerdo a los estándares
establecidos por la CGR.
 Comunicar oportuna mente los resultados de los servicios de
control a la CGR para su revisión de oficio, de corresponder,
luego de lo cual debe remitirlos al titular de la entidad o del
sector, y a los órganos competentes de acuerdo a ley;
conforme a las disposiciones emitidas por la CGR.
 Comunicar los resultados de los servicios relacionados,
conforme a las disposiciones emitida por la CGR.
 Mantener en reserva y confidencialidad la información y
resultados obtenidos en el ejercicio de sus funciones.
 Promover y evaluar la implementación y mantenimiento del
Sistema de Control Interno por parte de la entidad.
 Presidir la Comisión Especial de Cautela en la auditoría
financiera
1.2.3 DESCRIPCON DEL AREA DONDE REALIZA SUS PRACTICAS

1.2.3.1 DESCRIPCION DEL AREA DE PRÁCTICAS

Pertenece a la Sub Gerencia de Contabilidad y es dependiente del Sub

Gerente de Contabilidad. Dicha oficina tiene la misión de evaluar,
revisar y fiscalizar el acervo documentario que sustenta el gasto de las
actividades necesarias.

1.2.3.2 ORGANIGRAMA DEL ÁREA DE PRÁCTICAS

1.2.3.3 FUNCIONES DEL JEFE DE AREA DE SUS PRÁCTICAS

 Revisar, evaluar y fiscalizar el acervo documentario que

sustenta el gasto e inversiones demandadas por las diferentes
unidades orgánicas de la empresa ejecutando en forma
permanente y obligatoria el control previo de todas las
operaciones sujetas a registro contable, financiero realizadas
por la empresa.
 Elaborar el comprobante de pago de compras de bienes y
servicios para la formulación del márquetin, en coordinación
con las diferentes Áreas de la empresa.
 Cumplir a cabalmente los acuerdos planeados de las
diferentes dependencias de la empresa.
 Participar como órgano de apoyo a los Comités Especiales
designados para los procesos de selección o concurso,
brindando la información técnica y económica relacionada con
la materia en concordancia con la Ley de Adquisiciones y
Contrataciones de la empresa.
 Verificar y evaluar de acuerdo a las normas, la correcta
presentación de las planillas de remuneraciones del personal
activo y cesante.
 Verificar que la documentación sustentadora cumpla con las
normas técnicas de control interno.

1.2.3.4 FUNCIONES DEL ASISTENTE Y/O PRACTICANTE

 Mantener en custodia y de forma ordenada los documentos de

suma importancia en un archivador.

 Consolidar, verificar y realizar el archivamiento de todos los

documentos recibidos durante la jornada de práctica.

 Cumplir las normas de seguridad en el centro de labores de

prácticas.
 Participar en las reuniones de la empresa para poder saber el
avance de cómo estamos.
1.2.4 PERFIL PROFESIONAL QUE REQUIERE LA EMPRESA

1.2.4.1 PERFIL PROFESIONAL

Se requiere personal profesional que cuente con las condiciones necesarias

para ocupar este cargo muy importante dentro de la empresa, sobre todo
que practique valores fundamentales para con la ciudadanía, se recomienda
los siguientes requisitos.

Requisitos mínimos:

 Título Profesional / técnico de Contabilidad, Administración, Economía.

 Amplia experiencia en la caja.

 Experiencia mínima de 03 años en tesorería.

 Experiencia y capacitación en manejo de comprobantes de pago y

atención personal y conocimientos de computación e informática.

 Capacitación especializada en el área de contabilidad y atención al cliente.

CAPITULO II