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A

a breve termine short term


a debito, a carico di charge to
a durata determinata for a limited period
a durata indeterminata for an unlimited period
a lunga scadenza, a lungo termine long-term
a medio termine medium-term
a rata costante with fixed interest rate
a scopo di lucro for profit
a vista at sight, on demand
abbattimento alla base tax exempt amount
abbuono remittance
accantonamento provision
accantonare put money aside
accendere un conto open an account (to)
accensione opening
accensione di un prestito granting of a loan
accentrare centralize
accettante acceptor
accettazione bancaria banker's acceptance
accolli e variazione anagrafiche assumption and variation of customer records
accomandante limited partner
accomandatario general partner
acconti ricevuti received advances
acconto advance payment
accordare un prestito grant a loan (to)
accordo agreement
accordo di compensazione clearing agreement
accordo di vendita selling agreement
accordo quadro master agreement
accreditare credit (to)
accreditare un conto credit an account (to)
accredito credit
acquisizione acquisition
acquisizione immobili property acquisition
acquisti di attività finanziarie dete purchases of financial assets held until expiration
acquisti di attività immateriali purchases of intangible assets
acquisti di azioni proprie purchases of own shares
acquisti di partecipazioni purchases of holdings
acquisti di rami d'azienda purchases of company branches
acquisti di strumenti di capitale purchases of capital instruments
acquisto purchase
acquisto a termine forward purchase
acquisto di un' opzione purchase of an option
acquisto spazi pubblicitari purchase of advertising spaces
addebitamento debt
addebitare debit (to)
addebitare un conto debit an account (to)
adeguamento reconciliation
adempimento fulfillment, carrying out
adempimento di un impegno fulfillment of a commitment
adempire fulfill (to)
affidabilità credit standing, credibility
affidamenti in via d'urgenza urgent loans
affitto rental
agente di borsa investment broker, stockbroker
agente pagatore paying agent
agevolazione di credito tax credit
agevolazione fiscale tax allowance
aggiornare un tasso adjust a rate (to)
al portatore to bearer
alla pari at par
allegato appendix
altre entrate other revenues
altri ricavi dall’ attivita’ operativa other operating income
ammanco shortage
amministratore director; board member
amministratore aggiunto associate director
amministratore delegato the member of Board of directors with special authorities
amministratore di azienda manager
amministratore di società director
amministratore unico chief executive officer
amministrazione administration
amministrazione patrimoniale asset management

amministrazione prodotti finanziarifinancial products administration


amministrazione tributaria tax administration
ammontare amount
ammontare complessivo total amount
ammontare di azioni amount of stocks
ammontare lordo gross amount
ammortamenti e accantonamenti pe depreciation and provisions expenses
ammortamento depreciation, amortization
ammortamento a quote costanti straight line depreciation
ammortamento accelerato accelerated depreciation
ammortamento delle immobilizzazidepreciation of fixed assets, amortization of intangible as
ammortamento impianti depreciation of equipment
ammortizzare depreciate (to), amortize (to)
analisi analyze
analisi dei consumi analysis of consumption
analisi dei rapporti ratio analysis
analisi dei rischi risk analysis
analisi del mercato immobiliare property market analysis
analisi del rischio IT IT risk analysis
analisi della spesa expenditure analysis
analisi di bilancio balance analysis
analisi finanziaria financial analysis
analisi qualitativa e quantitativa deiqualitative and quantitative analysis of risks
andamento trend
andamento dei prezzi movement of prices
annesso statistico statistical annex
annesso, annex annex
anno di emissione issuing year
anno solare calendar year
annuale annual
annualità annuity
annualità fissa fixed annuity
anticipazione advances, prepayment
anticipo advance
anticipo su conto corrente current account overdraft facility
antiriciclaggio money laundering
apertura del conti opening of account
apertura di credito bancario opening of a credit line
appaltatore contractor
appertura/chiusura conti opening and closing of an account
approvvigionamento procurement
aprire un conto open an account (to)
aprire una posizione open a position (to)
arbitraggio arbitrage
aree di business business areas
armonizzazione harmonization, alignment
armonizzazione delle tarife doganalharmonization of custom tariffs
arredamento furnishing
articoli article
assegnazione di capitale capital allocation
assegno check
assegno al portatore bearer check
assegno all'ordine remittance at order
assegno bancario bank transfer
assegno circolare bank draft
assegno coperto certified check
assegno emesso a vuoto check without funds
assegno in bianco blank check
assegno postale postal check
assegno sbarrato crossed check
assegno scoperto (a vuoto) bed check, dud check
Assemblea dei soci partners meeting, shareholders meeting
assemblea generale annual general meeting
assemblea ordinaria ordinary general meeting
assemblea straordinaria extraordinary general meeting
assicurato, persona assicurata assured person
assicurazione sulla vita life insurance
assistenza legale legal assistance
assistenza tecnica technical assistance
associazione association
assolvimento di un impegno fulfillment of a commitment
assunto obligation
atteggiamento attitude
attivazione activation
attivazione della spesa expenditure activation
attività assets; activity
attività ad uso funzionale property and equipment used in operations
attività commerciale (di trading) trading activity
attività contabile audit activity
attività correnti current assets
attività costituite in garanzia assets pledged as collateral
attività costituite in garanzia di obblassets pledged as collateral of third party commitments
attività di back-office finanza finance back-office activity
attività di capitale di mercato capital markets activity
attività finanziarie financial assets
attività finanziarie detenute per la financial assets held for trading
attività finanziarie disponibili per l financial assets available for sale
attività fisse fixed assets
attività liquide liquid assets
attività non correnti non-current assets
attivo assets
attivo circolante working assets, current assets
attivo fuori bilancio off balance sheet assets
attivo netto net assets
atto di proprietà title deed
atto ipotecario mortgage deed
atto, documento deed, document
attrezzatura minuta small tools
attribuzione del rating rating assignment
audit audit
audit actions operational phase preliminary phase audit activities
aumento increase
aumento di capitale capital increase
aumento di valore delle rimanenzeincrease in inventories of finished goods
autorizzazione di commercio trade/business permit
autorizzazione di scoperto overdraft facility
avanzo surplus
avanzo commerciale trade surplus
avanzo entrate su uscite revenues exceeding expenses
avanzo trasferito surplus carried forward
avviamento goodwill
azienda company, firm
azienda municipalizzata, azienda public company
azienda quotata listed company
azione share
azione al portatore bearer share
azione nominativa registered share
azione ordinaria common share
azione privilegiata preferred share, preference share
azioni interamente liberate shares fully paid-in
azioni di godimento bonus shares
azioni di società shares
azioni proprie own shares, treasury shares
azionista shareholder
azionista di maggioranza majority shareholder
azionista di minoranza minority shareholder
B
banca bank
banca al dettaglio retail banking
banca avvisante correspondent bank
Banca centrale Central bank, National bank
banca commerciale commercial bank
banca corrispondente correspondent bank
banca d' affari commercial bank
banca depositaria depository bank
banca di credito credit bank
banca di emissione, banca emittenissuing bank
banca universale full service bank, universal bank
banche estere foreign banks
banconota bank notes
bando d'appalto, bando di gara tender, bid for tender
barter barter
base degli interessi interest base
base imponibile taxable base
beneficiario beneficiary
beneficiario unico sole beneficiary
beni goods, assets, property
beni capitali fixed assets, capital assets
beni di investimento capital investment goods, capital goods
beni di terzi third – parties goods
beni immobili real estate
beni mobili movables
beni primari (materie prime) prime material
beni secondari raw material
bilancio balance; financial statements; budget
bilancio approvato approved balance
bilancio civilistico restated financial statements
bilancio consolidato consolidated financial statements
bilancio consuntivo trial balance
bilancio d'esercizio financial statements, annual trial balance
bilancio patrimoniale balance sheet
bilancio preventivo di capitale capital budget
bilancio preventivo, bilancio di pre budget plan
black list black list
bloccare freeze (to)
bloccare un conto freeze an account (to)
bolletta bill
bonifico wire (money) transfer, payment order
bonifico bancario bank transfer
bonifico bancario vista fattura bank transfer at sight of invoice
Borsa, Borsa Valori stock exchange
bozza di contratto draft contract
brokeraggio assicurativo insurance brokerage
budget di spesa expenditure budget
Buoni del Tesoro treasury bond
buono payment receipt
C
calcolare calculate (to)
calcoli di flussi di cassa discounted cash flow calculations
scontati
calcoli di flussi di cassa cash flow calculations

calcolo degli interessi calculation of interest


cambiale bill of exchange
cambiale commerciale commercial bill
cambio banconote money exchange
cambista , cambiavalute foreign exchange dealer
cancellazione writing off
cancellazione cancellation (termination)
cancellazione (dell´ iscrizione) di u extinction of the mortgage
cancelleria office material
capacità di credito creditworthiness
capacità giuridica, capacità legale legal capacity
caparra down payment
capital gain netto per azione net realized capital gain per share
capitale capital
capitale per azioni shareholding capital
capitale circolante negativo negative working capital
capitale circolante, capitale d'esercworking capital
capitale di avviamento start-up capital
capitale di cooperative cooperative shares
capitale di rischio risk capital
capitale estero foreign capital
capitale finanziario financial capital
capitale investito invested capital
capitale nominale nominal capital
capitale non versato non- paid in capital
capitale proprio own capital
capitale pubblico socially owned capital

capitale sociale basic capital; social capital; share capital


capitale sottoscritto subscribed capital
capitale totale total capital
capitale versato paid in capital
capitalizzare capitalize (to)
capitalizzazione capitalization
capitalizzazione degli interessi interest capitalization
capogruppo holding enterprise
carico dei debiti debt burden
carta assegni check card
carta di credito credit card
carta di debito debit card
carta di garanzia guarantee card
carta d'identita di un' azienda identity card of a company
carta elettronica chip card
carte prepagate prepaid cards
carte valori securities
cash flow cash-flow
cash flow dall’ attività sociale cash flows from operating activities
cassa continua safe-deposit box
cassa del Tesoro state treasury
cassa di ammortamento amortization fund
cassa di compensazione clearing house
cassa di risparmio savings bank
cassa integrazione guadagni wages guarantee fund
cassetta di sicurezza safe box
cassiere cashier
causa litigation
cedola coupon
centrale rischi credit bureau
certificato di deposito certificate of deposit
cessazione del rapporto lavorativo termination of employment
cessione cession
chiamata margine margin call
chiudere un conto close an account (to)
chiudere una posizione close a position (to)
chiusure mensili monthly closings

cifra d'affari , fatturato turnover


classificazione classification
clausola clause
cliente customer , client
codebitore co-debtor
codice del titolo security code
collaterale collateral
collaterali versati collateral deposited
collegio committee, board
collegio sindacale statutory auditors
collocamento placement
comissioni d'incasso payment transaction fees
comitato di credito credit committee
commissione commission
commissione bancaria bank commission
commissione di fido , commissioneoverdraft commission
commissioni nette net commissions
compensazione compensation
compenso premium
compravendita buying and selling
comunicazione notification, advice, information
comunicazioni obbligatorie compulsory reporting
concedere il credito grant a loan (to)
concentrazione del credito credit concentration
condizioni conditions, terms
condizioni di affidamento credit-granting conditions
condizioni di mercato market conditions
condizioni generali general terms
conduttore lessee
conferimento contribution
conferimento di capitale capital contribution
conferma confirmation
conferma dell'ordine order confirmation
conflitto di interesse conflict of interest
consegna delivery
consiglio council, board
Consiglio d'amministrazione Board of Directors
Consiglio di gestione Management Board
Consiglio di sorveglianza Supervisory Board
consulente consultant
consulente in assicurazioni insurance advisor
consulente in investimenti investment advisor
consulenza consulting
contabile accountant
contabilità accounting, bookkeeping
contabilità di cassa cash accounting
contabilità generale general accounting
contabilità in partita doppia double entry bookkeeping
contabilità operativa operational accounting
contanti cash
contenziosi originati da un evento disputes resulting from a past event
contestare contest (to), deny (to)
conti convenzionati contracted accounts
continuità operativa business continuity
conto account
conto a termine term account
conto a vista account at sight
conto addebitato debited account
conto capitale capital account
conto collettivo joint account
conto corrente current account
conto del reddito income statement account
conto di clearing clearing account
conto di deposito deposit account
conto di risparmio savings account
conto di vendita sales account
conto economico income statement, profit and loss account
conto economico civilistico official income statement
conto in attivo active account
conto in moneta estera foreign currency account
conto numerato numbered account
conto passivo liability account
conto patrimoniale fixed assets account
conto profitti e perdite profit and loss account
conto scoperto uncovered account
conto spese expense account
conto titoli securities account
conto vincolato a scadenza fixed-term account
contrarre debiti incur a debt (to)
contratti di servizio service contracts
contratto contract, agreement
contratto a termine forward contract, futures
contratto d'assicurazione sulla vita life insurance contract
contratto di cambio a termine forward exchange contract
contratto di fornitura purchase agreement
contratto di locazione, contratto d'arental agreement, lease agreement
contratto di mutuo, contratto di preloan agreement
contratto d'opera contract of supply of services
contributo contribution
contributo comunale municipal contribution
contributo previdenziale social security contribution
contro assegno by delivery
contro pagamento by payment
controllo dei consumi control of consumption
controllo dei patrimoni control of assets
controllo dei rischi risk control
controllo della gestione, controllo management control
controllo della spesa expenditure control
controparte counterparty
controversie giudiziali court proceedings
controversie stragiudiziali out-of-court proceedings
conversione conversion (foreign currency)
convocare (l'assemblea) to convene (assemble)
coordinamento del contenzioso gest coordination of litigation managed by group's companies
coordinamento trading trading activity coordination
copertura hedging, hedge
corrispettivi di revisione audit fees
corrispettivo fee
corso del cambio exchange rate
corso di Borsa stock exchange rate
corso lettera offered rate
costi costs, charges
costi della produzione production costs
costi di assicurazione insurance costs
costi di finanziamento financial costs
costi di gestione operating costs
costi di materie sussidiarie auxiliary material expenses
costi di penalità penalty charges
costi di refinanziamento refinancing costs
costi di ristrutturazione di immobil costs of real estate restructuring
costi e ricavi expenses and revenues
costi e ricavi ordinari operating income and expenses
costi generali general costs, overheads
costi imposte del periodo taxable expenses for the period
costi per il personale employee expenses and benefits
costi pluriennali multiyear expenses
costituire in pegno pledge (to)
costituzione constitution
costo del credito price of loan
costo del venduto, costo delle mer cost of goods sold
costo materie prime material costs
creazione opportunità opportunity creation
crediti in base alla vendita receivables due to sold goods and services
crediti per più pagata imposta sui rreceivables for overpaid income tax
crediti problematici problem loans
crediti ristrutturati restructured loans
crediti verso banche receivables from banks
crediti verso clientela receivables from customers
credito credit; loan; receivables
credito a breve scadenza short-term loan
credito a lunga scadenza long-term loan
credito a media scadenza medium-term loan
credito a rischio doubtful loan
credito al consumo consumer credit
credito all´esportazione export credit
credito chirografaro unsecured credit
credito d´investimento investment loan
credito delibera credit approval
credito documentario documentary credit
credito immobiliare real estate loan, mortgage loan
credito internazionale international credit
credito ipotecario mortgage loan
credito leasing leasing
credito lombard lombard loan
credito pecuniario monetary credit
creditore creditor
curva del tasso d'interesse interest rate curve
D
data di emissione issue date
data di esecuzione date of coming into force
data di scadenza maturity date
data valuta value date
dati di mercato market data
debiti tributari tax debt
debiti verso banche payables to banks
debiti verso clientela payables to customers
debito debt
debito corrente current debt
debito residuo outstanding debt, outstanding borrowing
debitore borrower
decremento decrease
decremento di valore delle rimane decrease in inventories of finished goods
dedurre deduct (to)
definizione (di credito) settlement
definizione degli obiettivi e delle stdefinition of audit targets and strategies
deflusso di capitale capital outflow
delibera decision; approval
delibera in merito alle strategie ge resolution concerning general investment strategies
denuncia cancellation (termination)
denunciare denounce (to)
depositante depositor
depositi a risparmio saving deposit
deposito deposit
deposito a breve termine short-term deposit
deposito a lunga scadenza long- term deposit
deposito a risparmio savings deposit
deposito a termine time deposit
deposito a vista sight deposit
deposito bancario deposit account
deposito in contanti , deposito in dcash deposit
deposito overnight overnight deposit
deprezzamento depreciation
derivati di copertura hedging
derivati regolamentati regulated derivatives
derivati su proprie azioni derivatives on own shares
detassazione degli utili income tax relief
detentore owner
determinazione della riserva collettcollective reserve calculation
dichiarazione dell'imposta , dichiaratax return
dichiarazione di conformità ai princideclaration of conformity to international accounting prin
differenza difference
differenze cambio foreign exchange differences
differito deferred
dilazione di pagamento deferred payment
dipendenti staff
direttore di filiale branch manager
diritti di sottoscrizione non esercitatnon-exercised subscription rights
diritti di utilizzazione delle opere d intellectual property rights
diritto di custodia safe custody
diritto di opzione right of option
diritto di prelazione preferential right
diritto di sottoscrizione subscription right
disdetta contratto contract termination
disponibilità liquide liquid assets
disposizione disposition
disposizione di bonifico bank transfer order
disposizione di pagamento payment order
distributore automatico di banconocash machine
distribuzione distribution
distribuzione del credito credit distribution
distribuzione dell'utile income distribution
distribuzione di utile a livello dell' distribution of income for the year
distribuzione dividendi distribution of dividends
diversificazione diversification
dividendi incassati su partecipaziondividends received on holdings
dividendo dividend
dividere divide (to)
domanda demand; request
domanda di credito, domanda di credit request
domanda e offerta supply and demand
donazione donation
durata del credito duration of the loan
durata residua remaining maturity
E
eccedere exceed (to)
eccesso di produzione overproducing
economia di scala economy of scale
effetto security; bill of exchange
effetto della variazione dei cambi effect of exchange rates fluctuation
emettere issue (to)
emettere fattura issue an invoice (to)
emettere un certificato di depositoissue a certificate of deposit (to)
emissione di capitale capital issue
emissione di azioni stock issue
emissione di strumenti di capitale issue of capital instruments
emissione nuove azioni issue of new shares
emittente issuer
enti finanziatori financial institutions
entità fissa fixed amount
entrata proceeds, revenue
entrata libera admission free, free entry
entrate da finanziamento financial income
entrate da interessi interest income
entrate da proprietà property income
entrate da proprietà finanziarie income from financial assets
entrate da proprietà non finanziari income from non-financial assets
entrate dalle vendite sale revenues
entrate di gestione operating revenues
entrate in base a contratti speciali revenues from special agreements
entrate in base a norme speciali revenues based on special legislations
equipaggiamento equipment
erogare fondi lend funds (to)
erogare un mutuo/prestito grant a credit (to)
esame della posizione e scelta gestposition examination and selection of management meth
esecuzione degli ordini order execution
esecuzione delle transazioni execution of transactions
esecuzione forzata forced execution
esente da imposta tax free
esercizio business
esercizio (finanziario) financial year
esercizio d'impresa running the company
esportatore exporter
esportazione export
esposizione exposure
esposizione totale total exposure
esposizioni lorde gross exposure
estinguere un mutuo pay off the loan (to)
estinzione termination
estinzione del credito loan termination
estratto extract, statement
estratto conto statement of account
estratto di registro extract from the register
estratto trimestrale quarterly statement
evoluzione del mercato market evolution
extra oneri extra charges, extra costs
extraazioni gratuite, azioni di godi bonus shares
F
fabbisogno requirement, demand
fabbisogno di capitale capital requirements
fabbricati property, buildings
facilitazioni creditizi credit facilities
factoring factoring
fair value fair value
fair value hedge fair value hedge
fallimento bankruptcy
fallire go bankrupt (to)
falsificare counterfeit (to)
fase operativa operational phase
fase operativa interventi audit audit actions operational phase
fattura bill, invoice
fattura di acconto invoice for advance payment
fattura proforma pro form invoice
fatturare invoice (to)
fatturato total invoiced value
fatturato consolidato consolidated proceeds
fatturazione invoicing
fideiussione guarantee, security
fideiussore guarantor
fido loan
figura giuridica legal entity
filiale branch
filiali straniere foreign branches
financial futures financial futures
finanziamento financing; loan
finanziamento a lungo/medio peri term loan
finanziatore lesser
firma signature
firma congiunta joint signature
fiscale fiscal
fixing dell'oro gold fixing
flussi autorizzativi sofferenze non-performing loans authorization flows
flussi monetari cash flows
fluttuare fluctuate (to)
fluttuazione del mercato market fluctuation
fluttuazioni di cambio exchange fluctuations
fondi financial assets
fondi liquidi liquid funds
fondi pensione pension funds
fondi per rischi ed oneri funds for risks and expenses
fondi trattamento fine rapporto; foredundancy funds
fondo fund
fondo comune mutual fund
fondo consolidato consolidated fund
fondo d’investimento tipo ""apertoopen-end investment fund
fondo di investimento hedge (hedge hedge fund
fondo di rotazione revolving fund
fondo di terzi third parties' fund
fondo d'investimento investment fund
fondo fiduciario trust fund
fondo monetario monetary fund
fondo monetario internazionale international monetary fund
fondo pensione pension fund
fondo sopravvenienze passive contingency fund
forma giuridica legal form
fornitore supplier, vendor
fornitura delivery
forza lavoro working labor
forza maggiore major force
frazione fraction
fusione merger
G
gara d' appalto tender
garanzia guarantee, collateral
garanzia bancaria banking guarantee
garanzia di buona esecuzione performance guarantee
garanzia di pagamento payment guarantee
garanzia personale personal guarantee, personal security
garanzie rilasciate di natura commecommercial guarantees given
garanzie rilasciate di natura finanzi financial guarantees given
gestione management, operation
gestione adempimenti di legge law obligations management
gestione amministrativa immobili administrative management of property
gestione antiriciclaggio management of anti-money laundering activities
gestione ciclo passivo expenditure cycle management
gestione comunicazione verso organ management of communication with foreign supervisory
gestione conflitto di interesse conflict of interest management
gestione congiunta joint management
gestione contabile accounting
gestione contratti di servizio service contracts management
gestione contratti locazione management of leases
gestione contratto contract management
gestione contributi management of contributions
gestione credito ristrutturato restructured loans management
gestione degli acquisti purchasing management
gestione dei crediti loans management
gestione dei rapporti con i media media relations management
gestione del collaterale collateral management
gestione del conto maintenance of account
gestione del follow-up interventi auaudit actions follow-up management
gestione del rischio risk management
gestione del rischio di credito credit risk management
gestione del rischio di liquidità liquidity risk management
gestione del rischio di mercato market risk management
gestione del rischio di tasso interest rate risk management
gestione del rischio in cambi exchange rate risk management
gestione del rischio operativo operational risk management
gestione della domanda demand management
gestione della fase di reporting int audit actions reporting phase management
gestione della fase operativa intervaudit actions operational phase management
gestione della fase preliminare inteaudit actions preliminary phase management
gestione della spesa expenditure management
gestione dell'approvvigionamento procurement management
gestione delle black list e sanzioni black lists management and sanctions on countries/goods
gestione delle controversie stragiudimanagement of out-of-court proceedings
gestione delle relazioni con i dipen management of relations with staff
gestione di audit audit management
gestione domanda di servizi management of services demand
gestione finanziaria finance management
gestione interna internal management
gestione linee di credito credit lines management
gestione parti correlate related parties management
gestione patrimoniale management of property
gestione procedure di continuità opmanagement of business continuity procedures
gestione pubblicità e media advertising and media management
gestione relazioni esterne external relations management
gestione risorse resources management
gestione risorse immobiliari e logistproperty and logistics management
gestione segnalazioni reporting management
gestione sicurezza informatica IT security management

gestione sofferenze non-performing loans management


gestire manage (to)
giorni valuta collection period
giorno di valuta value date
girare endorse (to)
girata endorsement
girata in bianco blank endorsement
giratario endorsee
giro d'affari turnover
giro dei fondi transfer of funds
governo auditing auditing governance
governo degli investimenti investment governance
gruppi economici economic groups
G
holding holding company
I
identificazione impatti da novità n identification of impacts from new regulations
immobili real estate
immobilizzazioni investments; non-current assets, fixed assets

immobilizzazioni finanziarie financial assets


immobilizzazioni destinate a venditnon-current assets available for sale
immobilizzazioni dirette direct investments
immobilizzazioni finanziarie a lung long-term financial placements (assets)
immobilizzazioni immateriali intangible assets
immobilizzazioni materiali tangible assets
immobilizzazioni tecniche technical assets
impegnarsi give a commitment (to)
impegni liabilities
impegni irrevocabili irrevocable commitments
impianti plant
impianti elettronici electronic equipment
implementare le strategie e politichimplement sourcing strategies and policies (to)
imponibile subject to tax
importatore importer
importazione import
importo amount, sum
importo assicurato insured amount
importo del credito ancora da rimboutstanding credit amount
importo emesso issued securities
importo insoluto, importo non versunpaid amount
importo limite ceiling
importo lordo gross amount
importo netto net amount
importo originario original amount
importo riscosso collected amount
imposta tax
imposta fondiaria land tax
imposta patrimoniale, imposta sull property tax, wealth tax
imposta regionale delle attività di regional tax on production activities
imposta regionale delle entrate di sregional tax on company’s income
imposta su merci e servizi tax on goods and services
imposta sugli utili, imposta sul profincome tax
imposta sui redditi da capitale capital gains tax
Imposta sul Valore Aggiunto (IVA) Value Added Tax (VAT)
imposta sulle società corporation tax
imposta sull'incremento di valore capital gains tax
imposte anticipate anticipated tax
impresa commerciale trading company
in scadenza, maturato due
incagli doubtful loans, watch list loans
incassare collect (to)
incassare un assegno collect a check (to)
incassi cash inflows, collections
incentivo incentive
incremento increase
indebitamento indebtedness
indennizo, indennità compensation
indice index
indice di Borsa stock exchange index
indice di riferimento reference index
indirizzo e controllo steering and control
individuazione e selezione opportuidentification and selection of investment
inflazione inflation
integrazione del reddito income support
integrazione materiale material supplement
interbancario interbank
interese differito deferred interest
interese maturati matured interest
interesse interest
interesse a tasso variabile floating rate interest
interesse attivo interest charge
interesse creditore credit interest rate
interesse debitore interest rate for borrowers, debit interest rate
interesse di minoranza minority interest
interesse di mora, interesse moratointerest on arrears
interesse ipotecario mortgage interest
interesse lordo gross interest
interesse netto net interest
interessenze partecipative stakes and holdings
interessi attivi su crediti interest on receivables
interessi netti net interest
interessi pagabili alla scadenza interests payable at final maturity
interessi passivi interest payable
interessi passivi su debiti interest on debts
interessi scaduti, interesse maturatinterest due, matured interest, accrued interest
interventi audit audit actions
intestazione della fattura invoice heading
investimento investment
investimento a lunga scadenza long-term investment
investire invest (to), place money (to)
investitore investor
investitore privato private investor
ipoteca mortgage
irrevocabile irrevocable
istituto bancario bank
istituto di credito credit bank
IVA (imposta sul valore aggiunto) VAT (value added tax)
L
lavorare in perdita work at a loss
lavorare in proprio freelance (to)
leasing leasing
leasing immobiliare real estate leasing
legislazione fiscale tax legislation
libretto di risparmio savings book
libro contabile, libro mastro general ledger
linea di credito credit line
linee guida guidelines
liquidazione settlement; liquidation
liquidità liquidity, liquid funds, liquid assets
lista dei conti chart of accounts
listino prezzi price list
livello dei prezzi price level
livello d'indebitamento level of indebtedness
logistica logistic
M
macro analisi dei rischi macro analysis of risks
mandato order
mandato di cassa payment order
mano d'opera work force
margine d´interesse interest margin
margine di profitto, margine di util profit margin, margin of profit
margine operativo operating margin
margine operativo lordo gross margin
mastro general ledger
materie prime basic commodities
maturazione di rata matured installment
mercato market
mercato a pronti spot market
mercato dei cambi foreign exchange market
mercato dei capitali capital market
mercato interbancario interbank market
mercato interno domestic market
mercato monetario money market
mercato obbligazionario bond market
mercato secondario secondary market
metalli preziosi precious metals
mezzi a disposizione available means
mezzi aziendali in cessazione assets from discontinued operations
mezzi biologici biological assets
mezzi creditizi credits
mezzi depositati deposits
mezzi finanziari financial assets
mezzi propri own assets
micro analisi dei rischi micro analysis of risks
minusvalenza capital loss, deficit
minusvalenze su attività/passività ficapital losses on financial assets/liabilities assessed at fai
misurazione dei rischi measurement of risks
mitigazione dei rischi mitigation of risks
modalità di rimborso repayment terms
modifica modification
modificazione delle scadenze swapping the maturities
moneta coin, currency
moneta convertibile convertible currency
moneta di riferimento reference currency
moneta estera foreign currency
monitoraggio monitoring
monitoraggio dei contratti di servizservice contracts monitoring
monitoraggio su condizioni monitoring of conditions
monitoraggio su tassi monitoring of interest rates
monitorare la performance dei fornimonitor suppliers performance
movimentazione crediti problematic problem loans movement
movimenti del mercato market movements
movimenti di capitale capital movements, capital flows
mutuo loan, credit
mutuo con contributo loan with contribution
mutuo estinto loan repaid
mutuo ipotecario mortgage loan
mutuo non operativo loan non operational
mutuo senza contributo loan without contribution

N
norma norm
normativa regulation
nota di accredito credit note
nota di credito credit advice
nota di debito debit advice
nota integrativa notes to financial statements
notaio notary
nuova gestione new ownership
nuovo mercato new market
O
obbligazione debenture, bond
obbligazione convertibile convertible bond
obbligazione ipotecaria mortgage bond
offerta offer, supply
offerta e domanda supply and demand
offerta pubblica di acquisto takeover bid, purchase offer
onere duty, burden, cost
onere tributario, onere fiscale tax burden, tax duty
oneri dall’ attivita’ operating expenses
oneri di gestione operating costs
oneri finanziari financial expenses
onero dei debiti debt burden
onorario fee
operatore in titoli securities dealer
operazione transaction
operazione a contanti spot transaction
operazione di Borsa stock exchange transaction, trading stock exchange
operazione di cambio foreign exchange transaction
operazioni a termine forward transaction
operazioni di natura non monetari non-monetary transactions
operazioni in valuta transactions in foreign currency
operazioni sospette suspicious transactions
opzione option
opzione call, opzione d’acquisto call option

opzione put , opzione di vendita put option


opzione su valute currency option
ordine order, instruction
ordine d'acquisto purchase order
ordine di Borsa stock exchange order
ordine di pagamento payment order
ordine di trasferimento transfer order
ordine di vendita sale order
ordine permanente standing order
ordine scritto written order
organi di vigilanza supervisory authorities
P
pagamenti cash outflows
pagamento elettronico electronic payment
pagamento in anticipo advance payment
pagamento in natura payment in kind
pagamento mensile monthly settlement
pagare in eccesso overpay (to)
pagare un debito settle debts (to)
pagherò promissory note
parità monetaria , valutaria exchange parity
partecipazioni investments in associates
partita doppia double entry bookkeeping
passaggio a perdita transfer to losses
passività liabilities
passività finanziarie valutate al fair financial liabilities assessed at fair value
passività fiscali fiscal liabilities
passività fiscali differite deferred fiscal liabilities
passivo fuori bilancio off balance sheet liabilities
patrimonializzazione capital adequacy
patrimonio assets
patrimonio di base base equity
patrimonio immobiliare real estate
patrimonio immobiliare corrente current real estate
patrimonio mobiliare movables

patrimonio netto net worth of assets, shareholders' equity


patrimonio supplementare supplementary equity
pattuire suit (to), agree (to)
pattuire stipulate (to)
pegno pledge
pegno pledge
penale penalty
perdita d'esercizio operating loss
perdita netta net loss
perdita sul cambio exchange loss
performance performance
periodo contabile accounting period
periodo del calcolo degli interessi interest period, period of interest calculation
periodo d'esercizio exercise period
periodo di ammortamento amortization period
periodo di sottoscrizione subscription period
persona fisica physical person
personale staff, employees
petty cash cash
pianificazione planning
pianificazione auditing audit planning
pianificazione della domanda demand planning
pianificazione e governo auditing audit planning and governance
pianificazione fabbisogni di acquistpurchase requirement planning
pianificazione fiscale fiscal planning
piano plan
piano annuale annual plan
piano dei conti chart of accounts
piano di ammortamento, piano di amortization schedule, redemption schedule
piano di continuità operativa business continuity plan
piano di spesa plan of expenses
piano finanziario financial plan
piano globale overall plan
piazza finanziaria financial centre
piccoli privati minority interest
plusvalenza capital gains
plusvalenze su attività/passività fin capital gains on financial assets/liabilities assessed at fair
politica d'investimento investment policy
politiche contabili accounting policies
politiche di copertura hedging policies
polizza vita life insurance policy
portafolio portfolio
portafolio di titoli securities portfolio
posizione al rialzo, posizione di rialzlong position
posizione al ribasso , posizione alloshort position
posizione debitoria debit position
posizione di cambio foreign exchange position
posizioni a rischio medio medium-risk positions
potere d´acquisto purchasing power
predisposizione del piano di audit audit plan preparation
predisposizione del reporting direz management reporting preparation
prelevare (i soldi) withdraw (money)(to)
prelievo withdrawal
prelievo eccessivo overdraft
premio premium
prenditore user
prescrizione obsolescence
presidio attività crediti lending activity surveillance
presidio attività finanza finance surveillance
presidio governance it IT governance surveillance
presidio rischi operativi operational risk surveillance
presidio risorse umane human resources surveillance
prestatore lender
prestazione services
prestito loan
prestito a tasso fisso fixed rate loan
prestito senza interessi interest free-loan
prevenzione frodi fraud prevention
prezzo price
prezzo al dettaglio retail price
prezzo all'ingrosso wholesale price
prezzo d'acquisto purchase price

prezzo dell’ oro gold price


prezzo di costo cost price
prezzo di emissione issue price
prezzo di mercato market price
prezzo di riscatto repurchase price (unit), redemption price
prezzo di vendita selling price
prezzo offerto offered price
prezzo unitario price unit
prezzo unitario unit price
prima nota prime entry
principi contabili internazionali international accounting principles
principi generali di redazione general accounting principles
privatizzazione privatization
procedure di continuità operativa business continuity procedures
processo di gestione della continui business continuity plan management process
processo di privatizzazione, proceduprocess of privatization
prodotti finanziari financial products
produzione complessiva total production
produzione di studi e ricerche production of studies and researches
profitti finanziari financial profits
profitto profit, income
proposta proposal
proprietà property

proprietà privata private property


proprietà pubblica public property
proprietà statale state property
proprietario owner
protocollo minutes
proventi finanziari financial revenues
proventi straordinari extraordinary gains
provento proceeds, revenues
provento d'esercizio operating proceeds, operating revenues
provvigione commission
Q
quadrature contabili accounting balancing
quadro staff, employees
qualifica dei fornitori suppliers qualification
quietanza receipt
quota conferita delivered quote
quota di ammortamento depreciation charge
quota di mercato market share
quota di partecipazione participation quote
quota monetaria monetary investment
quotazione quotation
quotazione in Borsa stock exchange listing, stock market quotation
R
ragioneria accounting
ragioniere accountant
raporto su cash flow cash flows statement
rapporti con organi di vigilanza relations with supervisory authorities
rapporti di liquidità liquidity ratios
rapporto ratio
rapporto contrattuale contractual relationship
rapporto tra i debiti e crediti receivables and liability relationship
rata installment
ratei e risconti (attivi e passivi) active and passive accruals
rateo interest calculation
rating rating
reddito revenue, income
reddito d'esercizio operating revenue
reddito a tempo determinato accrued revenue
reddito di entrate straordinarie extraordinary revenues
reddito diluito per azione diluted earnings per share
reddito imponibile, reddito tassabiltaxable income
reddito lordo gross revenue
reddito netto net income
reddito per azione earnings per share
reduzione di tasse reduction in tax
registrare record (to), book (to)
registro register
registro delle imprese business register
regolamento settlement
regolato regulated
relazione report
relazione dei revisori audit report
relazione del Consiglio di Amministrreport of the Board of Directors on the company situatio
e sull’andamento della gestione
relazione reddito volume revenue-volume relationship
relazioni esterne external relations
remunerazione remuneration
rendiconto annuale annual report
rendiconto consuntivo trial balance
rendiconto finanziario financial report
rendimento yield, return
rendimento del capitale return on capital
rentabilità profitability
reporting e monitoraggio dei rischi reporting and monitoring of risks
responsibilità solidale e indivisibile joint and undivided guarantee
restituire il debito reimburse
restituzione reimbursement
retribuzione wages, salary
rettifiche di valore specific impairment losses
specifiche
revisione audit, auditing
revisione interna internal audit
revisore auditor
ricavi di vendita revenues from goods and services, sales revenue
ricavi e proventi proceeds and earnings
ricavi su cambi proceeds on exchanges
ricavo income, proceeds
ricavo dalle vendite sales revenue
richiesta di acquisto purchase request
riciclaggio del denaro money laundering
riclassificato restated
riconciliazioni reconciliations
riconoscimento dei ricavi recognition of revenues
riduzione reduction, discount
riduzione di valore capital loss, deficit
rifinanziamento refinancing
rilasciare una garanzia issue (guarantee) (to)
rilocazione leaseback
rimborsare pay back (to), redeem (to), reimburse
rimborsare alla pari redeem at par (to)
rimborsare un debito redeem (to) / repay / pay back a debt
rimborso redemption
rimborso lineare linear repayment
rimborso trimestriale repayment is due quarterly
ripartizione dei costi e dei ricavi allocation of costs and proceeds
risarcimento dei danni indemnity
rischio risk
rischio d’esercizio operational risk
rischio di cambio currency risk, foreign exchange risk, exchange rate risk
rischio di liquidità liquidity risk
rischio di mercato market risk
rischio di tasso interest rate risk
rischio di tasso di interesse interest rate risk
rischio in osservazione risk under observation
risconto rediscount
riserva reserve
riserva di sovraprezzo overpriced reserve
riserva legale legal reserve
riserva statutaria statutory reserve
riserve e utili da ripartire reserves and income to be allocated
risoluzione di un contratto break a contract (to)
risorse resources
risorse umane human resources
risparmi savings
ristrutturazione restructuring
risultato complessivo final result
risultato finanziario financial result
risultato netto net result
risultato netto della gestione finanznet income from financial and insurance activities
risultato operativo operating income
risultato prima delle imposte income before tax
risultato semestrale semi-annual result
risultato trimestrale quarterly result
ritardo falling behind schedule
rivalutazione revaluation
rivalutazione monetaria currency revaluations
rotazione di capitale capital turnover
S
saldo creditore credit balance
saldo debitore debit balance
saldo disponibile available balance
sanzione sanction
scadenza due date, maturity
scadenza d’interesse interest payment maturity
scadenza finale final maturity date
scaduto matured
scambio di valute currency swap
scambio d'opzione option swap
scambio, swap swap
scelte strategiche di investimento investment strategic choices
sconfinare overdraw an account (to)
sconto discount
scritture contabili accounting evidence
seduta session
segnalazione operazioni sospette suspicious transactions reporting
segnalazione operazioni sospette an reporting of money laundering suspicious transactions
segnalazioni di vigilanza consolidatconsolidated reporting for supervisory purposes
selezione dei titoli securities selection
semilavorati, semiprodotti semi – finished goods
senza scopo di lucro not for profit
servizi di supporto al business business support services
servizio service
settore sector
settore primario primary sector
settore pubblico public sector
settore secondario secondary sector
settore terziario tertiary sector
settori merceologici merchandize sector
sicurezza e continuità operativa security and business continuity
sindaco auditor
sistema fiscale tax system, taxation
sistemi di controllo attività di tradi trading activity control systems
società corporation, corporate enterprise, company
società a responsabilità limitata co single-member limited-liability company
società a responsabilità limitata, s.r.limited liability company

società affiliata branch, subsidiary company


società collegata associated company
società commerciale commercial company
società controllante, società madreparent company
società controllata subsidiary company
società del gruppo group companies
società di assicurazione insurance company
società di investimento a capitale diventure capital company
società di prestiti ipotecari mortgage company
società emittente issuing company
società finanziaria finance company
società fittizia fictive company
società in accomandita per azioni, spartnerships limited by shares

societa in accomandita semplice, s.a


limited partnership
società in nome collettivo, s.n.c. unlimited partnership
società multinazionale multinational corporation
società mutua mutual company
società per azioni s.p.a joint stock company, shareholding company
socio member, partner, shareholder
soddisfare i debiti settle of debts (to)
sofferenze non-performing loans
solvenza , solvibilità solvency
somma complessiva total amount
somma di denaro amount of money
sospendere il rimborso suspend payments (to)
sospensione suspension
sostegni support
sottoscrittore subscriber
speculazione speculation
spedizione shipping
spese charges, costs, expenses
spese bancarie banking costs, bank charges
spese consulenze consulting expenses
spese d'esercizio, spese di gestioneoperating expenses
spese di assicurazione insurance costs
spese di capitale capital expenditure
spese di filiale non a fronte fattura branch expenses not against invoice
spese di incasso payment charges
spese di manutenzione e riparazio expenses for maintenance and repairs
spese di proprietà property expenses
spese ordinarie ordinary costs
spese per i contributi contribution expenses
spese per il personale personnel expenses, staff expenses
spese per migliorie capitalizzate capitalized improvement costs
spese per migliorie sui beni di terziexpenditures for improvements to third-parties goods
spese straordinarie extraordinary costs
stanza di compensazione e garanziaclearing house
stato patrimoniale balance sheet
stato patrimoniale riclassificato restated balance sheet
stesura service agreement service agreements drawing-up
stipendi pagati al datore di lavoro management earnings
stipendio salary, wages
stipula contratto contract stipulation
stipulare stipulate (to)
strategia strategy
strategie di sourcing sourcing strategies

strategie generali di investimento general investment strategies


strumenti derivati derivatives
strumenti di capitale capital instruments, equity instruments
strumento di pagamento payment instrument
strumento finanziario financial instrument
struttura di capitale capital structure
subordinato (prestito) subordinated (loan)
supporto ed indirizzo e controllo fi finance support, financial steering and control
svalutazione impairment; devaluation
sviluppare le strategie e politiche ddevelop sourcing strategies and policies (to)
swap di tassi di interesse interest rate swap
T
taglio denomination
tassa di concessione concession tax
tassa di sconto discount rate
tassabile taxable
tassazione taxation
tasso rate
tasso annuo annual rate
tasso di apertura opening price
tasso di cambio exchange rate
tasso di cambio fluttuante (flessibilfloating exchange rate
tasso di compensazione compensation price
tasso di conversione conversion rate
tasso di copertura cover rate (credit)
tasso di interesse interest rate
tasso di interesse bancario bank's interest rate
tasso di interesse primario prime interest rate
tasso di remunerazione earnings ratio
tasso di riferimento reference rate
tasso d'interesse interest rate
tasso d'interesse su depositi deposit interest rate
tasso fisso fixed rate
tasso interno di trasferimento internal transfer rate
tasso nominale nominal rate
tasso variabile variable rate / floating rate
tendenza trend
tendenza del mercato market trend
termine term
termine di consegna date of delivery
termine di sottoscrizione period of subscription
terreni land
titoli securities
titoli a reddito fisso fixed-yield securities
titoli di capitale valutati al costo equities measured at cost
titoli di capitale valutati al fair valu equities measured at fair value
titoli di debito certificates of indebtedness
titoli non quotati unquoted securities
titoli quotati quoted securities
titolo di credito credit securities
titolo di stato state bond
titolo non quotato unquoted security
totale entrate correnti total current revenues
totale uscite correnti total current expenses
traente drawer
transazione transaction
trasferimento transfer
trasferire ad un altro conto transfer to another account (to)
trasmissione degli ordini transmission of orders
trasmissione per swift swift transmission
trasparenza transparency
tratta bill of exchange, draft
trattario drawee
tributo tax
trimestrale quarterly
triplo A (AAA) triple A (AAA)
U
uscite expenses
uscite di finanziamento financial expenses
utenze utilities
utile profit, income
utile da investamento netto net interest income
utile del periodo profit for the period
utile delle attività ordinarie profits from ordinary activities
utile d'esercizio profit of the year
utile di gestione operating profit
utile lordo gross profit
utile netto net profit
utile per azione earnings per share
utile/perdita dalla gestione ordinarincome/losses from regular operation before tax
utile/perdita netto dall’ attivita’ ch net profit/net losses from discontinued operations
utili ante imposte pretax earnings
utili non distribuiti retained earnings
utili per azione earnings per share
utilizzatore lessee
V
vaglia payment order
validità validity
valido valid
valore value
valore aggiunto value added
valore attuale present value
valore attuale netto net present value
valore corretto di mercato fair market value
valore delle lavorazioni in corso revenue from activating own products and goods
valore di avviamento goodwill
valore di libro book value
valore di mercato market value
valore di prestito loan value
valore di stima, valore stimato estimated value
valore d'uso value in use
valore facciale, valore nominale face value
valore netto delle attività net asset value
valore nominale nominal value
valore residuo residual value
valori immateriali intangible assets
valuta value date
valuta estera foreign currency
valutazione assessment , evaluation, valuation
valutazione banking book banking book evaluation
valutazione crediti a sofferenza evaluation of non-performing loans

valutazione crediti ad incaglio evaluation of watch list loans


valutazione crediti ristrutturati restructured loans evaluation
valutazione degli strumenti finanziafinancial instruments evaluation
valutazione del cliente customer assessment
variazione strumenti di capitale change to capital instruments
variazioni di riserve changes in reserves
vendita a termine forward sale
vendita immobili sale of property
vendite di attività finanziarie detensales of financial assets held until expiration
vendite di partecipazioni sales of holdings
verbale minutes
verifica preliminare condizioni di preliminary assessment of credit-granting conditions
versamento payment, payout
voce position, item

LITERATURA:

1. Banca IMI S.p.A. 2007. Financial Statements


2. Banca IMI S.p.A. 2007. Bilancio
3. Dragojević, Dragutin P. 2007. Englesko-srpski, srpsko-engleski rečnik osnovnih termina računovodstva, revizije i informati
4. Đorđević, A. i D. Maričić. 2007. Privredno-poslovni srpsko-italijanski rečnik. Beograd: Agencija Matić
5. Gačić, M. 2004. Englesko-hrvatski rječnik prava međunarodnih odnosa, kriminalistike i forenzičnih znanosti, kriminologij
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11. Simurdić, B. 2006. Englesko-srpski, srpsko-engleski rečnik bankarstva i finansija. Beograd: IP „Žarko Albulj“
12. Simurdić, B. 2003. Srpsko-engleski ekonomsko finansijski rečnik. Beograd: Institut G17+
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http://www.soldionline.it/guide/glossari/il-glossario-della-finanza-a
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http://www.glossario.iaconet.com/default.htm
http://www.oxfordparavia.it/lemmaIta22151
http://www.societaeimpresa.com/bilancio_sociale.php
http://www.garzantilinguistica.it
kratkoročni kısa vadeli
na teret hesabına, hesabına yazmak. borcuna yazmak. hesabına kaydetmek
na ograničen period sınırlı bir süre için
na neograničen period sınırsız bir süre için
dugoročni uzun vadeli
srednjoročni orta vadeli
sa fiksnom kamatnom stopom sabit faizli
u svrhu dobitka kar amaçlı
po viđenju ibrazında
iznos oslobođen od poreza vergiden istisna tutar
doznaka para havalesi
rezerva, rezervisanje karşılık, rezerv
odvajati novac kenara para koymak
otvoriti račun hesap açmak, hesap açtırmak
otvaranje açılış, açma
odobrenje zajma kredi onayı
centralizovati merkezileştirmek
primalac muhatap, poliçeyi kabul eden
bankovni akcept banka kabul kredisi, banka kabulü
pretpostavke i varijacije evidencija müşteri kayıtlarının tahmin ve varyasyonları
komplementar, komanditista komanditer ortak, sınırlı sorumlu ortak
komanditar komandite ortak, sınırsız sorumlu ortak
primljeni avansi alınan sipariş avansları, alınan avanslar
akontacija, avans avans, peşinat, peşin ödeme
odobriti zajam birine kredi onayı vermek
sporazum mutabakat, sözleşme, anlaşma
klirinški ugovor takas (kliring) anlaşması (sözleşmesi)
prodajni ugovor satış anlaşması (sözleşmesi)
glavni ugovor Ana Sözleşme
kreditirati kredi vermek
priznati na račun, odobriti na račun
kredit
nabavka
nabavka imovine
kupovine finansijskih sredstava koja se drže do dospeća
kupovine nematerijalnih sredstava
kupovine sopstevnih akcija
kupovine udela
kupovine filijala kompanije
kupovine instrumenata kapitala
kupovina
terminska kupovina
kupovina opcije
kupovina reklamnog prostora
zaduženje
zadužiti
zadužiti račun
usklađivanje
izvršenje
izvršenje obaveze
izvršiti
kredibilitet
urgentni krediti
najam, zakupnina
broker
agent za isplatu
poreski kredit
poreska olakšica
uskladiti stopu
na donosioca
po paritetu
dodatak, prilog
ostali prihodi
ostali operativni prihodi
manjak
direktor, upravnik; član odbora
pomoćnik direktora
član Upravnog odbora sa posebnim ovlašćenjima
menadžer
direktor
generalni direktor
administracija
rukovođenje sredstvima

administacija finansijskim proizvodima


poreska administracija
iznos
ukupan iznos
iznos akcija
bruto iznos
troškovi amortizacije i rezervisanja
amortizacija
pravolinijska amortizacija
ubrzana amortizacija
amortizacija osnovnih sredstava, amortizacija nematerijalnih ulaganja
amortizacija opreme
amortizovati
analiza
analiza potrošnje
racio analiza
analiza rizika
analiza tržišta imovine
IT analiza rizika
analiza troškova
analiza bilansa
finansijska analiza
kvalitativna i kvantitativna analiza rizika
trend
kretanje cena
statistički aneks
aneks
godina izdavanja emisije (akcija)
kalendarska godina
godišnji
anuitet
fiksni anuitet
avans, prethodna isplata, predujam
avans
prekoračenje tekućeg računa
pranje novca
otvaranje konta (računa)
otvaranje kreditne linije
saugovarač
otvaranje i zatvaranje konta
nabavka
otvoriti račun
otvorena pozicija
arbitraža, izricati presudu u sporu
poslovna područja
usklađivanje
usklađivanje carinskih tarifa
opremanje
članovi (ugovora)
alokacija (raspodela) kapitala
ček
doznaka (ček) na donosioca
doznaka po nalogu
bankovna doznaka
bankovna menica
potvrđeni ček
nepokriveni ček
blanko ček
poštanski ček
barirani ček
ček bez pokrića
skupština akcionara
godišnja skupština
redovna skupština
vanredna skupština
osiguranik
polisa životnog osiguranja
pravna pomoć
tehnička pomoć
udruženje
ispunjenje obaveze
obaveza
stav
aktiviranje
aktiviranje troškova
aktiva; sredstva; delatnost
nekretnine i oprema koje se koriste u osnovnom poslovanju
trgovinske aktivnosti
revizorska delatnost
tekuća/ kratkoročna sredstva
sredstva založena kao kolateral
sredstva založena kao kolateral po osnovu obaveza trećih lica
finansijske back office (sektor koji ne posluje direktno sa klijentima) aktivnosti
aktivnosti tržišta kapitala
finansijska sredstva
finansijska sredstva za trgovanje
finansijska sredstva raspoloživa za prodaju
osnovna sredstva
likvidna sredstva
dugoročna sredstva
aktiva; sredstva
obrtna sredstva
vanbilansna aktiva
neto sredstva
vlasnički list
hipotekarni ugovor
akt, dokument
sitan inventar
dodeljivanje ranga
revizija
preliminarna faza revizorskih aktivnosti
povećanje
dokapitalizacija, porast kapitala
povećanje vrednosti zaliha učinaka
dozvola za trgovinu/poslovanje
odobreno prekoračenje
višak
suficit u trgovini
višak prihoda nad rashodima
preneti višak
goodwill
preduzeće
komunalno, javno preduzeće
kompanija koja se kotira na berzi
akcija
akcija na donosioca
registrovana akcija
obične akcije
preferencijalna/povlašćena akcija
u potpunosti uplaćene akcije
bonusne akcije, besplatne akcije
akcije
sopstvene akcije
akcionar
većinski akcionar
manjinski akcionar

banka
bankarski poslovi sa stanovništvom
posrednička banka, korespondentna banka
Centralna banka, Narodna banka
komercijalna banka
korespondentna banka
poslovna banka
depozitna banka
kreditna banka
akreditivna banka, emisiona banka
univerzalna banka
inostrane banke
banknote
tender
vezani poslovi, barter poslovi
kamatna osnova
oporeziva osnovica
korisnik
jedini korisnik
roba; sredstvo; imovina
osnovna sredstva, kapitalna dobra
investiciona dobra , kapitalna dobra
roba trećih lica
nekretnine
pokretna dobra, pokretnine
osnovne sirovine
repromaterijal
bilans, obračun; finansijski izveštaj; budžet
odobreni bilans
revidirani finansijski izveštaji
konsolidovani finansijski izveštaji
završni račun
finansijski izveštaji, završni godišnji račun, godišnji bruto bilans
bilans stanja
budžet kapitala
plan budžeta
crna lista
zamrznuti, blokirati
zamrznuti račun
račun (za telefon, struju, vodu, itd.)
doznaka, transfer novca, nalog za plaćanje
bankovna doznaka
uplata po prijemu fakture
berza akcija
nacrt ugovora
provizija osiguranja
budžet troškova
trezorske menice
potvrda (o uplati)

obračunati
obračun diskontovanih novčanih tokova
obračun novčanog toka

obračun kamate
menica
komercijalni zapis, robna menica
zamena novca
diler deviza
otpis
otkazivanje, prestanak
gašenje hipoteke
kancelarijski materijal
kreditna sposobnost
pravna sposobnost
kapara
neto realizovani kapitalni dobici po akciji
kapital
akcijski kapital
negativni obrtni kapital
obrtni kapital
početni kapital
zadružni udeli
rizični kapital
strani kapital
finansijski kapital
uloženi kapital
nominalni kapital
neuplaćeni kapital
vlastiti (sopstveni kapital) kapital
društveni kapital

osnovni kapital; kapital društva; akcionarski kapital


upisani kapital
ukupni kapital
uplaćeni kapital
kapitalizovati
kapitalizacija
kapitalizacija kamate
holding kompanija
teret duga
čekovna karta
kreditna kartica
debitna kartica
garantna kartica
lična karta (osnovni podaci) o firmi
elektronska kartica
unapred plaćene kartice
hartije od vrednosti
novčani tok
tokovi gotovine iz poslovnih aktivnosti
sef
državna blagajna
amortizacijski fond
klirinška kuća
štedionica
fond za naknadu plate za vreme privremene nezaposlenosti
sef
blagajnik
sudski spor
kupon
kreditni biro
depozitni certifikat
prestanak radnog odnosa
cesija
poziv na uplatu berzanskog jemstva
zatvoriti račun
zatvoriti poziciju
mesečno zatvaranje

ostvareni poslovni promet


klasifikacija
klauzula
komitent, klijent
sadužnik
kod hartije od vrednosti
kolateral, obezbeđenje, zalog, jemstvo
deponovani kolateral
veće, savet, odbor
odbor revizora
plasman
naknade za transakcije naplate
kreditni komitet, odbor za odobrenje kredita
provizija, naknada
bankarska provizija
naknada za prekoračenje
neto provizije
kompenzacija
premija
kupoprodaja
obaveštenje
obavezno izveštavanje
odobriti kredit
koncentracija kredita
uslovi
uslovi za odobravanje kredita
tržišni uslovi
opšti uslovi
zakupoprimac
doprinos
kapitalni ulog
potvrda
potvrda naloga
sukob interesa
isporuka
veće, savet, odbor
Upravni odbor
Upravni odbor
Nadzorni odbor
savetnik, konsultant
savetnik za osiguranje
investicioni savetnik
savetovanje, konsalting; konsultantske usluge
knjigovođa, računovođa
knjigovodstvo, računovodstvo
blagajničko računovodstvo
opšte računovodstvo
dvojno knjigovodstvo
operativno računovodstvo
gotovina
sporovi koji su rezultat prošlih dogadjaja
osporiti
ugovoreni računi
kontinuitet poslovanja
račun, konto
oročeni račun, terminski konto
račun po viđenju
zadužen račun
račun kapitala
zajednički račun
tekući račun
bilans uspeha
klirinški račun
depozitni račun
štedni račun
konto prodaje
bilans uspeha
zvanični bilans uspeha
aktivan račun (nije u minusu)
devizni račun
numerisani račun
pasivni račun
imovinska konta
bilans uspeha
nepokriven račun
račun troškova
račun hartija od vrednosti
račun sa utvrdjenim rokom
zadužiti se
ugovori za pružanje usluga
ugovor
terminski ugovor, fjučersi
ugovor o životnom osiguranju
terminski devizni ugovor
ugovor za nabavku
ugovor o zakupu, lizing
ugovor o zajmu
ugovor o delu
doprinos
komunalni doprinos
doprinos za socijalno osiguranje
pouzećem
uz naplatu
kontrola potrošnje
kontrola sredstava
kontrola rizika
kontrola upravljanja
kontrola troškova
saugovorna strana, druga strana
sudski procesi
vansudski procesi
konverzija (strane valute)
sazvati (skupštinu)
koordinacija sporova koje vode kompanije grupe
koordinacija trgovinskih aktivnosti
hedžing, pokriće, zaštita od rizika
naknade za reviziju
naknada
devizni kurs
kurs na berzi
ponudjena stopa
troškovi; cene
troškovi proizvodnje
troškovi osiguranja
troškovi finansiranja
operativni troškovi, troškovi poslovanja
troškovi pomoćnog materijala
kazneni troškovi
troškovi refinansiranja
troškovi restruktuiranja nekretnina
rashodi i prihodi
prihodi i rashodi iz redovnog poslovanja
generalni troškovi, opšti troštovi
poreski rashodi perioda
troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi
višegodišnji troškovi
založiti
osnivanje, konstituisanje
cena kredita
nabavna cena prodate robe
troškovi materijala
kreiranje mogućnosti
potraživanja po osnovu prodaje
potraživanja za više plaćen porez na dobit
problematični krediti
restruktuirani krediti
potraživanja od banaka
potraživanja od komintenata
kredit; potraživanje
kratkoročni kredit
dugoročni kredit
srednjeročni kredit
sporni krediti
potrošački kredit
izvozni kredit
neobezbedjeni kredit
investicioni kredit
odobrenje kredita
dokumentarni akreditiv
kredit za nekretnine, hipotekarni kredit
međunarodni kredit
hipotekarni kredit
lizing
lombardni kredit
potraživanje u novcu, monetarni kredit
zajmodavac, poverilac
kriva kamatne stope

datum izdavanja
datum stupanja na snagu
datum dospeća
datum valute
tržišni podaci
poreski dugovi
obaveze prema bankama
obaveze prema komitentima
dug, dugovanje; obaveza
tekući dug
preostali dug po kreditu
dužnik
smanjivanje, opadanje
smanjenje vrednosti zaliha učinaka
umanjiti
vraćanje kredita
definicija ciljeva i strategija revizije
odliv kapitala
odluka; odobrenje
rešenja opštih investicionih strategija
otkazivanje, prestanak
otkazati, tužiti
deponent
štedni ulozi
depozit
kratkoročni depozit
dugoročni depozit
štedni depozit
oročeni deposit
avista deposit
depozitni račun, depozit u banci
depozit u gotovini
depozit koji se oročava preko noći
deprecijacija, pad vrednosti
hedžing (zaštita od rizika)
regulisani derivativi
derivativi na sopstvene akcije
oslobadjanje od poreza na dobit
vlasnik
obračun grupne rezerve
poreska prijava
izjava o usaglašenosti sa medjunarodnim računovodstvenim standardima
razlika
kursne razlike
odložen
odgoda plaćanja
zaposleni
rukovodilac filijale
neiskorišćena prava upisa
prava na intelektualnu svojinu
čuvanje za treće lice
pravo opcije
prioritetno pravo; pravo preče kupovine
pravo upisa
prekid ugovora
likvidna sredstva
odredba, propis, nalog
bankarski nalog za transfer
nalog za plaćanje
bankomat
raspodela
raspodela kredita
raspodela dobiti
raspodela godišnje dobiti
raspodela dividendi
promena; različitost
dividende dobijene po osnovu učešća
dividenda
podeliti
zahtev
kreditni zahtev
ponuda i tražnja
donacija
trajanje kredita
preostalo dospeće

premašiti, prevazići
višak proizvodnje
ekonomija obima
hartija od vrednosti, menica
efekat fluktuacije deviznih kurseva
izdati
izdati fakturu
izdati certifikat o depozitu
emisija kapitala
izdavanje akcija
izdavanje instrumenata kapitala
izdavanje novih akcija
emitent
finansijske institucije
fiksni iznos
prihod, dohodak
slobodan ulaz
prihodi od finansiranja
prihodi od kamata
prihodi od imovine
prihodi od finansijskih sredstava
prihodi od nefinansijskih sredstava
prihodi od prodaje
prihodi od poslovanja
prihodi od posebnih ugovora
prihodi po posebnim propisima
oprema
odobrenje sredstava
odobriti kredit
ispitavanje pozicije i izbor metoda rukovodjenja
izvšenje naloga
obrada transakcija
prinudno izvršenje
oslobodjen poreza, neoporeziv
poslovanje
poslovna godina
vodjenje firme
izvoznik
izvoz
izloženost
ukupna izloženost
bruto izloženost
otplatiti kredit
prekid
zatvaranje kredita
izvod
izvod sa računa
izvod iz registra
kvartalni izvod
razvoj tržišta
ekstra troškovi
besplatne akcije

tražnja
zahtevi za kapitalom
nekretnine, gradjevinski objekti
kreditne olakšice
faktoring
fer vrednost
hedžing po fer vrednosti
stečaj, bankrot
bankrotirati
falsifikovati
operativna faza
operativna faza revizorskih aktivnosti
račun, faktura
faktura za avansno plaćanje
profaktura
fakturisati
ukupna fakturisana vrednost
konsolidovani prihod
fakturisanje
garancija, jemstvo
garant, jemac
dug, kredit, zajam
pravno lice
filijala
filijale u inostranstvu
finansijski fjučersi
finansiranje; kredit, zajam
srednjoročni/dugoročni zajam
zakupodavac
potpis
zajednički potpis
poreski, fiskalni
određivanje vrednosti zlata
tokovi autorizacije nenaplativih kredita
tokovi gotovine, novčani tokovi
fluktuirati
tržišna fluktuacija
fluktuacije kursa (promene na kursu)
finansijska sredstva
likvidna sredstva, gotovina
penzioni fondovi
fondovi (rezervisanja) za eventualne rizike i troškove
fond (rezervisanja) za otpremnine
fond
zajednički fond
konsolidovani fond
otvoren investicioni fond
hedž fond, fond za pokriće (zaštita od mogućeg gubitka)
fond koji se automatski obnavlja
fond trećih lica
investicioni fond
poverilački fond, fond posebne namene
monetarni fond
međunarodni monetarni fond
penzioni fond
fond za nepredviđene izdatke
pravni oblik
dobavljač
isporuka
radna snaga
viša sila
deo
spajanje, pripajanje

tender
garancija, kolateral (obezbeđenje)
bankarska garancija
garancija za dobro izvršenje posla
plativa garancija
lična garancija
date komercijalne garancije
date finansijske garancije
upravljanje, poslovanje
upravljanje zakonskim obavezama
administrativno upravljanje imovinom
upravljanje aktivnostima sprečavanja pranja novca
upravljanje ciklusom troškova
upravljanje komunikacijama sa inostranim telima za superviziju
upravljanje sukobom interesa
zajedničko upravljanje
računovodstvo
upravljanje ugovorima za pružanje usluga
upravljanje lizingom
upravljanje ugovorima
upravljanje doprinosima
upravljanje restruktuiranim kreditima
upravljanje nabavkom
upravljanje kreditima
upravljanje medijskim odnosima
upravljanje kolateralom (obezbedjenjem)
održavanje računa
upravljanje revizorskim aktivnostima praćenja izvršenja revizorskih preporuka
upravljanje rizikom
upravljanje kreditnim rizikom
upravljanje rizikom likvidnosti
upravljanje tržišnim rizikom
upravljanje rikikom kamatne stope
upravljanje deviznim rizikom
upravljanje operativnim rizikom
upravljanje tražnjom
upravljanje fazom izveštavanja revizorskih aktivnosti
upravljanje operativnom fazom revizorskih aktivnosti
upravljanje preliminarnom fazom revizorskih aktivnosti
upravljanje troškovima
upravljanje nabavkom
upravljanje crnim listama i sankcije za zemlje/robu
upravljanje vansudskim procesima
upravljanje odnosima sa zaposlenima
uravljanje revizijom
upravljanje tražnjom za uslugama
finansijsko upravljanje
interno upravljanje
upravljanje kreditnim linijama
upravljanje povezanim licima
upravljanje imovinom
upravljanje procedurama kontinuiteta poslovanja
upravljanje reklamiranjem i medijima
upravljanje eksternim odnosima
upravljanje resursima
upravljanje imovinom i logistikom
upravljanje izveštavanjem
upravljanje IT bezbednošću

upravljanje nenaplativim kreditima


upravljati, rešavati
period naplate
datum dospeća
indosirati
indosiranje, indosament, odobrenje
blanko indosament
indosatar
poslovni promet
prenos sredstava
upravljanje revizijom
upravljanje investicijama
ekonomske grupe

holding kompanija

identifikacija uticaja novih propisa


nepokretnosti
ulaganja; stalna imovina, osnovna sredstva

finansijska sredstva
stalna sredstva namenjena prodaji
direktna ulaganja
dugoročni finansijski plasmani (finansijska sredstva)
nematerijalna ulaganja
materijalna ulaganja
tehnička ulaganja
obavezati se
obaveze
neopozive obaveze
postrojenja
elektronska oprema
implementacija strategija i politika snabdevanja
oporeziv
uvoznik
uvoz
suma; iznos
osigurana suma
nenaplaćeni iznos kredita
izdate hartije od vrednosti
neplaćeni iznos
maksimalni iznos
bruto iznos
neto iznos
originalan iznos
naplaćeni iznos
porez
porez na zemljište
porez na imovinu
regionalni porez na proizvodne aktivnosti
regionalni porez na dobit preduzeća
porezi na robu i usluge
porez na dobit
porez na kapitalne dobitke
Porez na Dodatu Vrednost (PDV)
korporativni porez
porez na kapitalne dobitke
anticipirani porez, avansni porez
trgovačka kompanija
dospeo
sumnjivi krediti, lista kredita koji zahtevaju posebno praćenje od strane banke
naplatiti
naplatiti ček
prilivi gotovine, naplate
stimulacija
porast
dugovanje
naknada štete, odšteta
indeks
berzanski indeks
referentni indeks
upravljanje i kontrola
identifikacija i selekcija investicija
inflacija
novčana pomoć licima sa niskim primanjima
materijalna pomoć
međubankarski
odložena kamata
dospela kamata
kamata
varijabilna kamatna stopa
troškovi kamata
kreditna kamatna stopa
kamatna stopa na dug
manjinski interes
zatezna kamata
hipotekarna kamata
bruto kamata
neto kamata
učešća i investicije
aktivne kamate na potraživanja
neto kamate
kamata se plaća prilikom konačnog dospeća
obaveze po osnovu kamata
pasivne kamate na dugovanja
dospela kamata
revizorske aktivnosti
zaglavlje fakture
investicija
dugorčna investicija
investirati
investitor
privatni investitor
hipoteka
neopoziv
banka
kreditna banka
PDV (porez na dodatu vrednost)

rad sa gubitkom
samostalno obavljati posao
lizing
lizing nekretnina
poreski propisi
štedna knjižica
glavna knjiga
kreditna linija
smernice
izmirenje, isplata; likvidacija
likvidnost, likvidna sredstva
kontni plan
cenovnik
nivo cene
nivo zaduženja
logistika

makro analiza rizika


nalog
nalog za plaćanje
radna snaga
kamatna marža
profitna marža
marža iz poslovanja
bruto marža iz poslovanja
glavna knjiga
sirovine
dospela rata
tržište
tržište za gotovinu, promptno tržište, tržište na kome se roba odmah isplaćuje i isporučuje
devizno tržište
tržište kapitala
medjubankarsko tržište
domaće tržište
tržište novca
tržište obveznica
sekundarno tržište
plemeniti metali
raspoloživa sredstva
sredstva poslovanja koje se obustavlja
biološka sredstva
kreditna sredstva
deponovana sredstva
finansijska sredstva
vlastita sredstva
mikro analiza rizika
kapitalni gubitak, deficit
kapitalni gubici od finansijskih sredstava/obaveza, procenjenih po fer vrednosti
merenje rizika
ublažavanje rizika
uslovi otplate
promena, izmena
izmena roka dospeća
metalni novac, valuta
konvertibilna valuta
referentna valuta
strana valuta
nadgledanje, praćenje
nadgledanje ugovora o pružanju usluga
praćenje uslova
praćenje kamatnih stopa
praćenje performansi dobavljača
kretanje problematičnih kredita
tržišna kretanja
kretanje kapitala
zajam, kredit (obezbeđen hipotekom)
kredit sa učešćem
otplaćen kredit
hipotekarni kredit
kredit za neposlovne svrhe
kredit bez učešća

propis
regulativa
kredit nota
izveštaj o odobrenju
izveštaj o zaduženju
napomene uz finansijske izveštaje
notar
novo vlasništvo
novo tržište

obveznica
konvertibilna obveznica
hipotekarna obveznica
ponuda
ponuda i tražnja
ponuda na javnoj licitaciji
obaveza (finansijska), opterećenje
poreska obaveza
poslovni rashodi
troškovi poslovanja
finansijski rashodi
teret duga
naknada
diler hartijama od vrednosti
transakcija
promptna transakcija, transakcija za gotov novac
transakcija na berzi
devizne transakcije
terminski poslovi
nemonetarne transakcije
transakcije u stranoj valuti
sumnjive transakcije
opcija
opcija na kupovinu

pravo na prodaju (na osnovu ugovora) vrednosnih papira tokom ili na kraju odredjenog razdoblja po ugovorenoj ceni
devizna opcija
nalog, instrukcija
nalog za nabavku, porudžbenica
nalog berze
nalog za plaćanje
transferni nalog
nalog za prodaju
stalni bankarski nalog
pisani nalog
nadzorni organi

odlovi gotovine
elektronsko plaćanje
avansno plaćanje
plaćanje u naturi
mesečno plaćanje
pretplatiti
izmiriti dug
potvrda o dugu, solo menica, priznanica
devizni paritet
učešća u kapitalu
dvojno knjigovodstvo
prenos na gubitke
obaveze, pasiva
finansijske obaveze procenjene po fer vrednosti
fiskalne obaveze
odgođene poreske obaveze
vanbilansna pasiva
adekvatnost kapitala
sredstva, imovina
osnovni kapital
nekretnine
postojeća nekretnina
pokretna imovina

neto vrednost sredstava, akcijski kapital


dodatni kapital
dogovoriti, ugovoriti
ugovoriti
zalog, jemstvo
zaloga, jemstvo
kazna
gubitak iz poslovanja
neto gubitak
gubitak na kursu
performansa
računovodstveni period
kamatni period, period obračuna kamate
period poslovanja
period amortizacije
period upisa
fizičko lice
osoblje, zaposleni
gotovina
planiranje
planiranje revizije
planiranje tražnje
planiranje i upravljanje revizijom
planiranje tražnje
fiskalno planiranje
plan
godišnji plan
kontni plan, kontni okvir
amortizacioni plan, plan otplate
plan kontinuiteta poslovanja
plan troškova
finansijski plan
globalni plan
finansijski centar
manjinski ulagači
kapitalni dobici
kapitalni dobici od finansijskih sredstava/obaveza, procenjenih po fer vrednosti
investiciona politika
računovodstvene politike
hedžing politike, politike zaštite od rizika
polisa životnog osiguranja
portfelj
portfelj hartija od vrednosti
duga pozicija
kratka pozicija
pozicija zaduženja
devizna pozicija
srednje rizične pozicije
kupovna moć
priprema plana revizije
priprema izveštavanja za rukovodstvo
podići (novac)
podizanje
prekoračenja računa
premija
korisnik
zastarevanje, zastarelost
nadgledanje aktivnosti kreditiranja
nadgledanje finansija
nadgledanje IT upravljanja
nadgledanje rizika u poslovanju
nadgledanje ljudskih resursa
lice koje daje kredit
usluge
zajam, kredit
krediti sa fikskom kamatnom stopom
krediti na koje se ne obračunava kamata
sprečavanje krivičnih radnji
cena
maloprodajna cena
veleprodajna cena
nabavna cena

cena zlata
cena koštanja
cena emisije
tržišna cena
cena otkupa
prodajna cena
ponudjena cena
cena po jedinici
cena po jedinici
primarni unos
medjunarodni računovodstveni standardi
generalni računovodstveni principi
privatizacija
procedure kontinuiteta poslovanja
proces upravljanja planom kontinuiteta poslovanja
proces privatizacije
finansijski proizvodi
ukupna proizvodnja
izrada studija i istraživanja
finansijska dobit
profit, dobit
ponuda
vlasništvo

privatno vlasništvo
javno vlasništvo
državno vlasništvo
vlasnik
zapisnik, protokol
finansijski prihodi
vanredni prihodi
dohodak, prihod
prihod iz poslovanja
provizija

računovodstvena ravnoteža
kadar
kvalifikacija dobavljača
priznanica
predata kvota
troškovi amortizacije
tržišni udeo
deo učešća
novčani ulog
kotiranje
kotiranje na berzi

računovodstvo
računovođa
izveštaj o tokovima gotovine
odnosi sa organima za supreviziju (nadzornim organima)
racija (pokazatelji) likvidnosti
racio, pokazatelj
ugovorni odnos
odnos potraživanja i dugovanja
rata
aktivna i pasivna vremenska razgraničenja
obračun kamata
rangiranje
prihod, dohodak, dobit
dobit od poslovanja
vremenski razgraničen prihod, stečeni prihod koji još nije dospeo na naplatu
vanredni prihodi
razvodnjena zarada po akciji
oporeziva dobit
bruto prihod
neto dobit
zarada po akciji
smanjenje poreza
knjižiti
registar
registar privrednih subjekata
izmirenje obaveze
regulisan
izveštaj
izveštaj revizora
izveštaj Upravnog odbora o situaciji i trendovima kompanije

odnos prihoda i obima


eksterni odnosi
naknada, nagrada
godišnji izveštaj
završni račun
finansijski izveštaj
prinos
prinos kapitala
profitabilnost
izveštavanje i praćenje rizika
solidarna i nedeljiva garancija
vratiti dug
povraćaj
plata
specifični imparitetni gubici

revizija
interna revizija
revizor
prihodi od prodaje
prihodi i primanja
dobit na kursu
dobit, dobitak, prihod
prihod od prodaje
trebovanje
pranje novca
korigovan
usaglašavanje
priznavanje prihoda
smanjivanje, popust
kapitalni gubitak, deficit
refinansiranje
izdati garanciju
ponovno uzimanje u zakup
otplatiti, vratiti, isplatiti
isplatiti po paritetu
isplatiti dug
otkup, isplata
linearna otplata
kvartalna otplata
raspodela troškova i prihoda
naknada štete, odšteta
rizik
rizik u poslovanju
devizni rizik
rizik likvidnosti
tržišni rizik
rizik kamatne stope
rizik kamatne stope
rizici koji se posmatraju
reeskont
rezerva
precenjene rezerve
zakonska rezerva
statutarna rezerva
rezerve i dobit za raspodelu
raskidanje ugovora
resursi
ljudski resursi
štednja
restruktuiranje
finalni rezultat
finansijski rezultat
neto rezultat
neto dobit iz finansijskih aktivnosti i aktivnosti osiguranja
dobit iz poslovanja
rezultat preduzeća pre oporezivanja
polugodišnji rezultat
kvartalni rezultat
docnja, kašnjenje
revalorizacija
revalorizacija (ponovna procena) valute
obrt kapitala

potražni saldo
dugovni saldo
raspoloživi iznos
sankcija
datum dospeća, rok dospeća, dospeće
dospeće kamate
datum finalnog dospeća
dospeo
devizni svop
svop opcije
svop, zamena
strateški izbori investiranja
prekoračiti sredstva na računu, otići u minus na računu
diskont
knjigovodstvena evidencija
sednica
izveštavanje o sumnjivim transakcijama
prijavljivanje transakcija kod kojih postoji sumnja da su vezane za pranje novca
konsolidovano izveštavanje za svrhe supervizije
izbor hartija of vrednosti
poluproizvodi
neprofitno
usluge vezane za podršku poslovanja
usluga
sektor
primarni sektor
javni sektor
sekundarni sektor
tercijalni sektor
robni sektori
sigurnost i kontinuitet poslovanja
revizor
poreski sistem
sistemi kontrola trgovinskih aktivnosti
društvo, kompanija, preduzeće
društvo sa ograničenom odgovornošću sa jednim članom
društvo sa ograničenom odgovornošću

filijala, preduzeće kćer


udruženo preduzeće
privredno društvo
matično preduzeće, holding kompanija
zavisno preduzeće
kompanije grupe
osiguravajuće društvo
kompanija sa rizičnim kapitalom
hipotekarna kompanija
emisiona kompanija
finansijska kompanija
fiktivno društvo
komanditno deoničarsko društvo

komanditno društvo
ortačko društvo sa neograničenom odgovornošću
medjunarodna korporacija
zajednička kompanija
akcionarsko društvo, deoničarsko društvo
član, ortak, partner
namiriti dugove
nenaplativi krediti
solventnost
ukupan iznos
iznos novca
obustaviti plaćanje
obustava
pomoć
upisnik
špekulacija
otpremanje, špedicija
troškovi
bankarski troškovi
troškovi za konsultantske usluge
troškovi poslovanja
troškovi osiguranja
kapitalni troškovi
troškovi filijala bez fakture
troškovi naplate
troškovi održavanja i popravki
imovinski troškovi
redovni troškovi
troškovi doprinosa
troškovi za zaposlene
kapitalizovani troškovi unapredjenja
troškovi za unapredjenje robe trećih lica
vanredni troškovi
klirinška kuća
bilans stanja
korigovani bilans stanja
sastavljanje ugovora o pružanju usluga
isplaćena lična primanja poslodavcu
plata, zarade
zaključivanje ugovora
ugovoriti
strategija
strategije snabdevanja

opšta investicione strategije


derivativi
instrumenata kapitala
instrument plaćanja
finansijski instrument
struktura kapitala
subordinisani (kredit)
finansijska podrška/pomoć, upravljanje i kontrola
smanjenje vrednosti; devalvacija
razvoj strategija i politika snabdevanja
svop kamatne stope

apoen
porez na koncesiju
eskontna stopa, diskontna stopa
oporeziv
oporezivanje
stopa
godišnja stopa
početna cena
devizni kurs
plivajući (fluktuirajući) kurs
cena kompenzacije
stopa konverzije
racio pokrića
kamatna stopa
bankarska kamatna stopa
primarna kamatna stopa
racio zarada
referentna stopa
kamatna stopa
kamatna stopa na depozit
fiksna kamatna stopa
interna transferna stopa
nominalna stopa
varijabilna stopa/fluktuirajuća stopa
trend
tržišni trend
rok
rok isporuke
period upisa
zemljište
hartije od vrednosti
hartije od vrednosti sa fiksnom godišnjom stopom
trajni ulozi koji se vrednuju po nabavnoj ceni
trajni ulozi koji se vrednuju po fer vrednosti
certifikati o zaduženju
hartije od vrednosti koje se ne kotiraju na berzi
hartije od vrednosti koje se kotiraju na berzi
kreditna hartija od vrednosti
državne obveznice
hartije od vrednosti koje se ne kotiraju na berzi
ukupni tekući prihodi
ukupni tekući rashodi
trasant, izdavalac
transakcija
prenos, transfer
preneti na drugi račun
prenos naloga
swift prenos
transparentnost
vučena menica
trasat
porez
kvartalni
AAA rejting

rashodi
rashodi od finansiranja
komunalije
dobit
neto dobit od kamate
dobit za period
dobit od regularnih aktivnosti
godišnja dobit
dobit iz poslovanja
bruto profit, bruto dobit
neto profit, neto dobit
zarade po akciji
dobitak/gubitak iz redovnog poslovanja pre oporezivanja
neto dobitak/neto gubitak poslovanja koje se obustavlja
zarada pre poreza
neraspoređena dobit
zarade po akciji
zakupoprimac

nalog za isplatu
valjanost
valjan, validan
vrednost
dodatna vrednost
sadašnja vrednost
neto sadašnja vrednost
fer tržišna vrednost
prihodi od aktiviranja učinaka i robe
goodwill
knjigovodstvena vrednost
tržišna vrednost
vrednost zajma
procenjena vrednost
upotrebna vrednost
nominalna vrednost
neto vrednost sredstava
nominalna vrednost
rezidualna vrednost
nematerijalna ulaganja
datum valute
strana valuta
procena
procena bankarske knjige
procena nenaplativih kredita

procena kredita sa liste koji zahtevaju posebno praćenje od strane banke


procena restruktuiranih kredita
procena finasijskih instrumenata
procena komitenata
promene na instrumentima kapitala
promene na rezervama
terminska prodaja
prodaja imovine
prodaje finansijskih sredstava koja se drže do dospeća
prodaje udela
zapisnik toplantı kayıtları (notları)
preliminarna procena uslova za odobkredi tahsis şartlarının ön değerlendirmesi
isplata ödeme
pozicija, stavka pozisyon, hesap kalemi, hesap kaydı

termina računovodstva, revizije i informatike. Beograd: Građevinska knjiga


eograd: Agencija Matić
nalistike i forenzičnih znanosti, kriminologije i sigurnosti. Zagreb: Naknada Ljevak

eograd: Građevinska knjiga

ja. Beograd: IP „Žarko Albulj“

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%20ostalih%20financijskih%20usluga.pdf
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oblja po ugovorenoj ceni