CUESTIONARIO DE AUDITORIA TRIBUTARIA

Nº FACTOR PREGUNTAS RESPUESTAS

OBSERVACIONES
SI NO N/A
¿Aceros Arequipa posee un código de
ética?

¿La relacion dentro y fuera de la

empresa con trabajadores, jefes,
proveedores, clientes aseguradoras,
Integridad y auditores se basan en la honestidad ?
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valores éticos
¿Los funcionarios y empleados
presentan quejas y denuncias sin
temor a represarias?
¿Hay presión por parte de los
superiores en cuanto a cumplir
objetivos de desempeño que sean
inalcanzables e irreales?

¿Participa la lata dirección a menudo

en operaciones de alto riesgo o es
extremadamente prudente a la hora
de aceptar riesgos ?

¿El Gerente cuida la imagen

Institucional?
Estilo de la altaa
2 ¿La alta dirección presenta
dirección
oportunamente información financiera
y de Gestión?
¿La alta dirección conoce y cumple
con el estatuto y las normas de la
empresa ?
¿El consejo de la administración
actualiza el estatuto y las normas?
¿Existe idoneidad en la estructura del
personal en cuanto a la capacidad y
sunciones?
Existen manuales de procesos
Estructura
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Organizativa ¿Se identifican con claridad los niveles
de autoridad y responsabilidad?

¿Existe comunicación interna sin

barredas de todo tipo de índole?
¿Existe delegación de autoridad?
¿Existen normas de procedimientos
relacionadas con el control
descripciones de puesto de trabajo?

Autoridad ¿El número de personal está de

asignada y acuerdo con el tamaño de la entidad,
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responsabilidad asi como la naturaleza y conplejidad
asumida de sus actividades y sitemas ?

¿Existen políticas y procedimientos

para la contratación de los
trabajadores, además de la medición
de sus remuneraciones?

¿Se aplican sanciones disiplinarias?

¿Se solicitan expedientes de los

aspirantes a los distintos puestos de
trabajo?
¿Existen métodos que motiven a los
trabajadores a realizar sus
Gestión del capital actividades?
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Humano
¿Se orienta al personal a cerca de la
misión y visión que tiene la empresa,
asi como los objetivos que se tienen
para alcanzar dicha misión y visión?

¿Se establecen indicadores que

miden el desempeño de los
trabajadores?
¿Existe el apoyo de todo el personal
para determinar y minimizar el riesgo
Riesgos existente?
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Aceptados ¿Existe supervisión y evaluación de
los riesgos que se presentan en la
empresa de manera oportuna?
¿El gerente posee la capacidad de
conocimiento y experiencia para tomar
decisiones ?
7 Decisión
¿Se comunica a todos los niveles de
la empresa las deciciones que se
tomas por parte de la alta dirección ?