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COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “CEJUASSA LA LIBERTAD”

INFORME CORTO DE AUDITORIA FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

CONTENIDO PAG

Dictamen de los Auditores Independientes 02

ESTADOS FINANCIEROS:

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 04

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL 05

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 06

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO 07

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 08-16

TRUJILLO-PERU

Av. Cesar Vallejo N° 543 Urb. Palermo, Trujillo, Perú Teléfono (51) 44530155
E mail: aucongessac@hotmail.es
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DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A los señores miembros de los Consejos de Administración y Vigilancia de la COOPERATIVA DE

AHORRO Y CREDITO “CEJUASSA LA LIBERTAD”.

Hemos auditado los estados financieros adjuntos de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO

“CEJUASSA LA LIBERTAD”, que comprenden el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de
2018, los estados de Resultado Integral, de Cambios en el Patrimonio Neto y de Flujos de Efectivo, por el
año terminado en esa fecha, así como el resumen de políticas contables significativas y otras notas
explicativas.

Responsabilidad de la Gerencia sobre los estados financieros

La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de

acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú. Esta responsabilidad incluye:
diseñar, implantar y mantener el control interno pertinente en la preparación y presentación razonable de
los estados financieros para que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea
como resultado de fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, y realizar las
estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias.

Responsabilidad del Auditor

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros basada en
nuestra auditoria. Nuestra auditoria fue realizada de acuerdo con Normas de Auditoria Generalmente
Aceptadas en el Perú. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que
planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener una seguridad razonable que los estados financieros
no contienen representaciones erróneas de importancia relativa.

Una auditoria comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los
saldos y las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del
juicio del auditor, que incluye la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan
representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar
una evaluación de riesgo, el auditor toma en consideración el control interno pertinente de la compañía en
la preparación y presentación razonable de los estados financieros a fin de diseñar procedimientos de
auditoría de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la
efectividad del control interno de la entidad. Una auditoria también comprende la evaluación de si los
principios de contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la
Gerencia son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para
proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.

Opinión

En nuestra opinión, los estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos
la situación financiera de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “CEJUASSA LA LIBERTAD”, al
31 de diciembre de 2018, los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el año terminado
e*n esa fecha, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú.

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TRUJILLO – PERU
Febrero 26 del 2019

AUDITORES & CONSULTORES EN GESTION SAC

Refrendado por:

HUNTER SAMAME GALLO (Socio)

Contador Público Colegiado
Matrícula Nº 02-2924

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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO“CEJUASSA La Libertad”.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31. DIC. 2018 Y 2017
(Expresado en Soles)
( Notas 1,2 y 3 )
Notas 2018 2017 Notas 2018 2017
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
DISPONIBLE 3 908,660 726,158 CUENTAS POR PAGAR 8 1,754 801
Caja 132,219 74,805 Contribuciones y CT S 1,754 801
Bancos ahorros 776,441 651,353

CARTERA DE CREDITOS 4 2,245,970 2,151,270 PROVISIONES 9 672,917 634,363

Créditos vigentes 2,292,457 2,191,885 Provisiones Asociativas 672,917 613,363
Créditos vencidos 260,007 288,699 Provisiones para Contingencias 0 21,000
Provisiones para Créditos -306,494 -329,314

CUENTAS POR COBRAR 5 0 0 OTROS PASIVOS 10 11,522 3,301

Cuentas por cobrar 67,028 67,028 operaciones en T rámite 11,522 3,301
Provisiones de cuentas por cobrar -67,028 -67,028
TOTAL PASIVO 686,193 638,465
INM.MOB. EQUIPO 6 1,176,497 1,176,545
Inmuebles, Mobiliario y Equipo (Neto) 1,236,447 1,227,122 TOTAL PATRIMONIO 11 3,644,934 3,436,508
Depreciacion acumulada -59,950 -50,577 Capital Social 2,370,715 2,242,313
Reservas 999,937 877,702
OTROS ACTIVOS 7 21,000 Reservas Acumuladas 10905 10905
otras cuentas del activo 21,000 Resultado Neto del Ejercicio 263,377 305,588

TOTAL ACTIVO 4,331,127 4,074,973 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 4,331,127 4,074,973

CUENTAS DE ORDEN CUENTAS DE ORDEN

Cuentas Castigadas 29,170 29,170 Cuentas Castigadas 29,170 29,170
Rendimiento de crédito vencido 83,320 102,899 Rendimiento de crédito vencido 83,320 102,899
112,490 132,069 112,490 132,069
Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros

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COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “CEJUASSA La Libertad”

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31. DIC. 2018 Y 2017
(Expresado en Soles)
( Notas 1, 2, y 3 )
Notas 2018 2017
INGRESOS DE OPERACION 12 564,496 593,412
Intereses colocaciones 560,535 586,687
Intereses Depósitos 2229 1,281
Otros 1,732 5444
GASTOS FINANCIEROS 13 3,191 1,922
Otros 3,191 1,922

MARGEN FINANCIERO BRUTO 561,305 591,490

PROVISION DE INVERSIONES Y CREDITOS 14 0 49,708

Colocaciones 0 28708
Cuentas por cobrar 0 0
Contingencias 0 21,000
MARGEN FINANCIERO NETO 561,305 541,782

MARGEN OPERACIONAL 561,305 541,782

GASTOS DE ADMINISTRACION 15 300,337 202,051

Gastos de Personal 80,641 74,787
Gastos de Directivos 116,666 51,963
Gastos por Servicios Recibidos de T erceros 72,389 54,824
Impuestos y Contribuciones 1,442 1,731
Gastos de Actividades Asociativas 29,199 18,746
MARGEN OPERACIONAL NETO 260,968 339,731

DEPRECIACION Y AMORTIZACION 16 9,373 34,143

Depreciación de Inmuebles, Mobiliario y Equipo 9,373 13,404
Amortización de Gastos 0 20,739
RESTULTADO DE OPERACIÓN 17 251,595 305,588
OTROS INGRESOS Y GASTOS 11,782 0
Gastos de Ejercicios Anteriores 11,782 0
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 263,377 305,588

Las notas que se acompañan son parte Integrante de los estados financieros

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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Por los años terminados Al 31 de Diciembre del 2018 y 2017
(EXPRESADO EN SOLES)
(NOTAS 01 Y 02)

CAPITAL RESERVA RESERVA RESULTADO RESULTADO

CONCEPTOS SALDO TOTAL
SOCIAL LEGAL ESTATUTARIA ACUMULADO DEL EJERCICIO

SALDOS AL 01-01-2017 1,905,278 483,237 242,675 232,994 240,668 3,104,852

TRANSFERENCIA A RESERVA LEGAL 125,876 (41,642) (84,234) -
TRANSFERENCIA A RESERVA ESTATUTARIA 25,914 (13,881) (12,033)
CAPITALIZACION DE RESULT.ACUMULADOS 166,566 (166,566) -
AUMENTO NETO DE APORTES 26,068 26,068
CAPITALIZACION DE RESULT.EJERC.2016 144,401 (144,401)
RESULTADOS DEL EJERCICIO 305,588 305,588
SALDOS AL 31-12-2017 2,242,313 609,113 268,589 10,905 305,588 3,436,508
TRANSFERENCIA A RESERVA LEGAL -
TRANSFERENCIA A RESERVA ESTATUTARIA 122,235 (122,235) -
CAPITALIZACION DE RESULT.ACUMULADOS -
CAPITALIZACION DE RESULT.EJERC.2017 183,353 (183,353) -
AUMENTO NETO DE APORTES -
OTROS (54,951) (54,951)
RESULTADOS DEL EJERCICIO 263,377 263,377
SALDOS AL 31-12-2018 2,370,715 731,348 268,589 10,905 263,377 3,644,934

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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 Y 2017
EXPRESADO EN SOLES
(NOTAS 01 Y 02)

2018 2017
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
RESULTADO DEL EJERCICIO 263,377 305,588
MAS AJUSTES: -
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 9,373 13,403
PROVISION PARA INVERSIONES (22,820)
PROVISION PARA INCOBRABLES
OTRAS CUENTAS
RETIRO DE ACTIVOS FIJOS
OTROS CAMBIOS DE ACTIVOS Y PASIVOS: -
DISMINUCION (AUMENTO) NETO COLOCACIONES 28,708
AUMENTO (DISMINUCION) CUENTAS POR PAGAR 47,728 22,642
AUMENTO (DISMINUCION) PROV.COOPERATIVAS 67,843
AUMENTO (DISMINUCION) OTROS ACTIVOS 21,000 6,624
AUMENTO (DISM) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL 318,658 444,808
EFECTIVO, PROVENIENTE DE LAS ACTIV. DE OPERACIÓN
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
COMPRA DE ACTIVOS FIJOS (9,325) (320)
AUMENTO (DISM) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL
EFECTIVO, PROVENIENTE DE LAS ACTIV. DE INVERSION (9,325) (320)
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
DEPOSITOS Y OBLIGACIONES
AUMENTO (DISMINUCION) CAPITAL SOCIAL (54,951) 26,069
DISMINUCION (AUMENTO) NETO COLOCACIONES (71,880) (27,704)
INVERSIONES
AUMENTO (DISM) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL
EFECTIVO, PROVENIENTE DE LAS ACTIV. DE (126,831) (1,635)
FINANCIAMIENTO
AUMENTO (DISMINUCION) NETO DEL EFECTIVO 182,502 442,853
SALDO DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 726,159 283,306
SALDO DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO 908,661 726,159

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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO “CEJUASSA LA LIBERTAD”

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

EXPRESADOS EN SOLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

NOTA N° 01

DATOS GENERALES DE LA COOPERATIVA

LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “CEJUASSA LA LIBERTAD”, es una entidad financiera no

bancaria con personería jurídica de derecho privado. Fue fundada el 20 de agosto de 1999.

Fue inscrita en el registro nacional de cooperativas de ahorro y crédito el 19 de NOVIEMBRE de 1999, en

libro de Registros Público de la Liberta, ficha N° 23.

Su actividad económica la desarrolla dentro del Sistema Cooperativo, estando facultada a efectuar
operaciones activas y pasivas y brindar servicios financieros, conexos y complementarios en beneficio de
sus socios trabajadores, siendo su modalidad de cooperativa cerrada.

La duración de la Cooperativa es indefinida, su capital es variable e ilimitado, está constituido por los aportes
de socios. La responsabilidad está limitada a su Patrimonio Neto, y por lo tanto, los socios responderán con
el monto de sus aportaciones suscrito y con su capital Social y Reserva Cooperativa. El Capital inicial fue
de S/7,157.53 (Siete mil ciento cincuenta y siete con 53/100 nuevos soles). Inició sus operaciones de
créditos el mes de febrero del 2000.

Al 31.12.2018, el capital asciende S/ 2, 2370,715; el saldo de préstamo asciende S/ 2, 552,464, la utilidad

asciende a S/ 263,377.00

La dirección de su domicilio legal se encuentra ubicado en la Calle San Andrés N° 248, Urbanización San
Andrés 1era Etapa, distrito y provincia de Trujillo, departamento de la Libertad

Base Legal
El funcionamiento de la COOPAC “CEJUASSA LA LIBERTAD”, se rige por las siguientes normas
legales:
 Ley N° 26702 – Ley General del Sistema Financiero y de Sistema de Seguros y Orgánica de la
Superintendencia de Banca y Seguros.
 D.S. N° 074-90-TR del 14.12.1990, que aprueba el Texto Único Ordenado de la Ley General de
Cooperativas.
 Resolución SBS N° 540-99, que aprueba el Reglamento de Cooperativas no autorizadas a
operar con recursos del público.
 Resolución SBS N° 742-2001, que aprueba el Reglamento de Auditoría Interna.
 Resolución SBS N° 13278-2009 del 25.SET.2009, que aprueba el Reglamento de Gestión
Integral de Riesgos para las Cooperativas de Ahorro y Créditos no autorizadas a operar con
recursos del público.
 Resolución SBS N° 11356-2008 del 19.NOV.2008, que aprueba el Nuevo Reglamento para la
Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones y normas modificatorias y/o
ampliatorias.

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 Manual de Contabilidad para Cooperativas de Ahorro y Créditos no autorizadas a operar con

recursos del público, aprobada mediante Resolución SBS N° 1100-2002 de fecha 05 de NOV.
2002 y ampliatorias y modificatorias.
 Estatuto de la COOPAC DE CESANTES, JUBILADOS Y ACTIVOS DEL SECTOR SALUD
LIMITADA LA LIBERTAD, Vigente.
 Manual de Organización y Funciones ROF.
 Reglamentos Internos y otras normas vigentes durante el periodo bajo examen.
.

NOTA N° 02

PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES

Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente
aceptados, los cuales comprenden las Normas Internacionales de Contabilidad –NICs aprobadas para su
uso en Perú ,oficializadas mediante resolución del Consejo Normativo de Contabilidad y las disposiciones
establecidas por los organismos de supervisión y control.

Los principios y prácticas contables, así como los criterios utilizados para la preparación y presentación de
los estados financieros se detallan a continuación. Estas prácticas han sido aplicadas en forma consistente
por los años presentados, a menos que se indique lo contrario.
 Los registros contables que se llevan en términos monetarios nominales de la fecha en que se
realizan las transacciones.
 Los bienes del activo fijo están registrados al costo, la depreciación se realiza aplicando los
porcentajes en línea recta.
 Los ingresos por concepto de interés se han registrado en el mes que fueron cobrados aplicando
el principio contable de prudencia.
 Los gastos se han registrado tomando en cuenta el principio contable del devengado, afectando
el período correspondiente.
 Los gastos pre operativos se han amortizado en su integridad.

NOTA N° 03

DISPONIBLE

COMPRENDE 2018 2017

CAJA 132,219.30 74,804.95
CAJA T rujillo Cta. AHORROS 776,441.16 651,353.21
TOTAL DISPONIBLE 908,660.46 726,158.16
Correspondiente a los saldos en Caja y en la cuenta de Ahorros de Caja Trujillo n° 0123210766996. Fondos
que constituyen libre disponibilidad.

NOTA N° 04

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CREDITOS

COMPRENDE 2018 2017

Créditos vigentes 2,292,457.42 2,191,885.39
Créditos vencidos 260,007.50 288,699.56
SUB TOTAL 2,552,464.92 2,480,584.95
MENOS: PROVISION COBRANZA DUDOSA -306,494.30 -329,314.33
TOTAL 2,245,970.62 2,151,270.62
Incluye el saldo de los préstamos otorgados a los socios de la Cooperativa, cuyas cuotas se descuentan
en las planillas de remuneraciones y pensiones de las diferentes entidades de salud en la Región La
Libertad.

NOTA N° 05

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

COMPRENDE 2018 2017

CUENT AS POR COBRAR A T ERCEROS 67,028.00 67,028.00
MENOS: PROVISION COBRANZA DUDOSA -67,028.00 -67,028.00
TOTAL - -
Incluye cuentas por cobrar a terceros por préstamos otorgados a personas que no laboran en entidades de
salud, por S/ 67,028.00, importe que se encuentran en proceso judicial y provisionado en su totalidad.

NOTA N° 06

MOBILIARIO Y EQUIPO

COMPRENDE 2018 2017

T errenos 1,039,192.00 1,039,192.00
Edificios e Instalaciones 144,514.00 144,514.00
TOTAL INMUEBLES 1,183,706.00 1,183,706.00
EQUIPO DE OFICINA 22,709.20 19,259.60
EQUIPO DE COMPUT O 30,031.50 24,156.50
TOTAL MUEBLE Y ENSERES 52,740.70 43,416.10
SUB TOTAL ACTIVO FIJO 1,236,446.70 1,227,122.10
DEPRECIACION EDIFICACION LOCAL -22,279.25 -15,053.54
DEPRECIACION EQUIPOS DE OFICINA -13,935.12 -12,844.66
DEPRECIACION EQUIPOS DE COMPUT O -23,735.60 -22,679.10
SUB TOTAL -59,949.97 -50,577.30
IMPORTE NETO 1,176,496.73 1,176,544.80
Inmuebles, mobiliario y equipo de cómputo Adquiridos para uso de la Cooperativa.

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NOTA N° 07

OTROS ACTIVOS

COMPRENDE 2018 2017

ADQUISICION Y DESARROLLO DE SOFT WARE - 57,973.56
MENOS: AMORT IZACIÓN DEL SOFT WARE - -57,973.56
IMPORT E NET O DEL SOFT WARE - -
OPERACIONES POR LIQUIDAR - -
OT RAS CUENT AS DE ACT IVO - 21,000.00
TOTAL - 21,000.00
Incluye los pagos realizados hasta el año 2017, a la empresa SOLUCIONES & SUPPORT, y a
profesionales independientes en los años 2009, 2010, 2011, 2012, 2013 y 2014, por la adquisición y
desarrollo de un software a medida para uso de la CAC CEJUASSA-LL; así como su amortización total
derivado de su procedencia e ineficiencia. También se incluye el importe de S/ 21,000.00, embargado por
la ex locadora Marilyn Fernández y sentenciado a su favor.

NOTA N° 08

CUENTAS POR PAGAR

COMPRENDE 2018 2017

CONT RIBUCIONES A ESSALUD 815.20 432.00
CT S 939.16 369.44
TOTAL 1,754.36 801.44
Incluye los meses por pagar de noviembre y diciembre.

NOTA N° 09

PROVISIONES

COMPRENDE 2018 2017

PROVISION CONT INGENCIAS LABORALES - 21,000.00
FONDO PREVISION SOCIAL 320,319.77 299,189.77
AUT O SEGURO 326,153.55 291,735.81
FONDO MORT UORIO 26,443.35 22,437.42
TOTAL 672,916.67 634,363.00
Aportes de los socios destinados a cubrir gastos por fallecimiento; así como cancelar los saldos deudores
de los préstamos de acuerdo a reglamentos.

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NOTA N° 10
OTROS PASIVOS

COMPRENDE 2018 2017

DEPOSIT OS POR IDENT IFICAR 3,479.03 1,087.85
OPERACIONES POR LIQUIDAR 8,042.68 2,212.86
TOTAL 11,521.71 3,300.71
Incluye depósitos por identificar y operaciones por liquidar derivadas de operaciones realizadas en la unidad
de tesorería.

NOTA N° 11
PATRIMONIO

COMPRENDE 2018 2017

APORT ACIONES 2,369,055.97 1,931,345.70
CAPIT ALIZACION REMANENT ES Y SALDOS 1,659.12 310,967.40
RESERVA LEGAL 999,936.86 877,701.70
RESULT ADOS ACUMULADOS 10,904.75 10,904.75
RESULT ADOS DEL EJERCICIO 263,377.37 305,587.90
TOTAL 3,644,934.07 3,436,507.45
Incluye el saldo de la cuenta aportaciones, las reservas constituidas de acuerdo a Ley y reiteradas por
FENACREP, los resultados acumulados y la Utilidad del ejercicio.

NOTA N° 12
INGRESOS FINANCIEROS

COMPRENDE 2018 2017

INT ERESES POR COLOCACIONES 560,534.92 586,687.29
INT ERESES DE AHORROS Y DEPOSIT OS 2,229.42 1,280.83
OT ROS INGRESOS FINANCIEROS 1,732.01 5,443.51
TOTAL 564,496.35 593,411.63
Incluye los ingresos percibidos por los préstamos otorgados, los intereses ganados en instituciones
bancarias y otros ingresos financieros.

NOTA N° 13

GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS

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COMPRENDE 2018 2017

OT ROS GAST OS BANCARIOS 3,191.37 1,921.76
TOTAL 3,191.37 1,921.76
Incluye el costo de las órdenes de pago y traslado de fondos cobrados por la Caja Trujillo, e intereses del
préstamo recibido de la Caja Trujillo.

NOTA N° 14

PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD

COMPRENDE 2018 2017

PROVISIONES PARA CREDIT OS - 28,707.96
TOTAL - 28,707.96
Corresponde para créditos de cobranza dudosa, de acuerdo a la evaluación de la cartera de créditos.

NOTA N° 15

OTROS GASTOS

15.1 GASTOS DE PERSONAL

COMPRENDE 2018 2017

REMUNERACIONES 76,379.52 71,462.65
REFRIGERIO 483.50 769.70
CAPACIT ACION 446.00 430.00
MOVILIDAD 3,221.50 2,125.00
TOTAL 80,530.52 74,787.35
Incluye el pago de las retribuciones, refrigerio y movilidad del personal.

15.2 GASTOS DE DIRECTIVOS

COMPRENDE 2018 2017

DIET AS 74,000.00 34,000.00
GST OS DE REPRESENT ACION 176.00 286.00
MOVILIDAD LOCAL 35,081.00 16,867.70
CAPACIT ACION Y OT ROS 7,409.30 809.30
TOTAL 116,666.30 51,963.00
Corresponde al monto pagado por concepto de dietas, gastos de representación, movilidad local y
capacitación pagados los directivos por asistencia a sesiones y atenciones en la cooperativa.

15.3 GASTOS POR SERVICIOS DE TERCEROS

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COMPRENDE 2018 2017

MANT ENIMIENT O LOCAL 1,300.00 595.00
COMUNICACIONES 6,050.60 3,883.37
HONORARIOS 27,656.00 32,230.00
SUMINIST ROS, ENERGIA, AGUA Y OT ROS 24,060.14 10,780.04
NOT ARIOS, REGIST ROSY JUDICIALES 2,807.40 1,415.30
LIMPIEZA Y SEGURIDAD 500.00 1,818.00
AUDIT ORIA 7,250.00 3,500.00
SERVICIOS EVENT UALES Y DERECHO DE T RAMIT E 2,765.10 602.00
TOTAL 72,389.24 54,823.71
Incluye los gastos por servicios de terceros incurridos durante el año.

15.4 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

COMPRENDE 2018 2017

IT F 262.36 156.66
T RIBUT OS GOBIERNO LOCAL 1,179.38 1,574.53
TOTAL 1,441.74 1,731.19
Incluye el impuesto a transferencias financieras y tributos a gobierno local.

15.5 GASTOS DE ACTIVIDADES ASOCIATIVAS

COMPRENDE 2018 2017

ASAMBLEA Y ACT IVIDAD DE SOCIOS 4,488.55 1,681.86
ANIVERSARIO Y NAVIDAD 24,710.20 17,064.00
TOTAL 29,198.75 18,745.86
Incluye los gastos incurridos en la Asamblea anual de socios y atención a socios en aniversario y navidad.

NOTA N° 16

PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

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COMPRENDE 2018 2017

PROVISIONES PARA CONT INGENCIAS - 21,000.00
DEPRECIACION EDIFICACION LOCAL 7,225.71 10,356.83
DEPRECIACION EQUIPOS DE OFICINA 1,090.46 1,099.49
DEPRECIACION EQUIPOS DE COMPUT O 1,056.51 1,947.16
AMORT IZACION DE SOFT WARE - 20,739.42
TOTAL 9,372.68 55,142.90
Incluye para contingencias laborales; la depreciación del local institucional, la depreciación del mobiliario,
equipos de oficina, equipos de cómputo y Software. El local se deprecia el 5% anual, el mobiliario el 10%,
los equipos de cómputo el 25% anual; y el software en su totalidad debido a la situación legal de su
procedencia y las deficiencias en su operatividad.

NOTA N° 17

RECUPERACION DE GASTOS AÑOS ANTERIORES

COMPRENDE 2018 2017

PROVISION PARA CREDIT OS AÑOS ANT ERIORES 11,781.62 -
TOTAL 11,781.62 -
Incluye el importe de reversión de provisiones de créditos de años anteriores.

NOTA N° 18

CUENTAS DE ORDEN

COMPRENDE 2018 2017

CREDIT OS CAST IGADOS EN AÑOS ANT ERIORES 50,994.98 29,170.17
T RIBUT OS GOBIERNO LOCAL 83,320.05 102,898.97
TOTAL 134,315.03 132,069.14
Incluye el importe de créditos e interés castigados en años anteriores y el interés de créditos vencidos al
31.12.2018

NOTA 19

IMPUESTO A LA RENTA
La Cooperativa de Ahorro y Crédito “CEJUASSA LA LIBERTAD”, es una persona jurídica de derecho
público Interno, sin fines de lucro; como tal, y según lo dispuesto por el Artículo 3° de la Ley N° 29683 de
fecha 13 de mayo de 2011, está inafecta al Impuesto a la Renta por los ingresos netos provenientes de las
operaciones que realicen con sus socios.

Por otra parte, mediante Ley 30898 y 30899 se prorrogan los beneficios tributarios conferidos a las
Cooperativas por la normativa citada, hasta el 31 de diciembre de 2019.

En lo que respecta a la presentación de la Declaración Jurada del Impuesto a la Renta por el Ejercicio 2018,

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aun no se ha presentado, teniendo plazo hacerlo hasta el 29 de marzo de 2019.

NOTA 20

HECHOS POSTERIORES O SUBSECUENTES

A la fecha de realización del examen de Auditoría Financiera correspondiente al ejercicio económico 2018,
no hemos tomado conocimiento de algún hecho subsecuente que afecte o impida el normal desarrollo de
las operaciones que realiza con sus asociados, la. Cooperativa de Ahorro y Crédito “CEJUASSA LA
LIBERTAD”.

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