PLANIFICACIÓN FINANCIERA.

En este capítulo se desarrollará toda la parte financiera necesaria para poner en marcha la
empresa. Para ello se determinará la inversión, así como el financiamiento, el presupuesto base, el
de venta, costos de producción, compras, etc. Finalmente analizará el presupuesto de resultados,
que comprende el estado de ganancias y pérdidas proyectadas, el balance y el flujo de caja
proyectado.

1.1 DEFINICIÓN DEL FLUJO DE INGRESOS

La inversión de flujo de ingreso es aquel monto de dinero que se necesita antes del inicio de
las actividades. La inversión es de 2 500 soles.
 Inversión pre-operativa

Inversión pre operativa

Pre operativa
Ingresos (S/.)

Ingresos por ventas

Total de ingresos de caja

Egresos (S/.)

Compra de mercadería
Compra de suministros
Sueldos y aportaciones
Gratificaciones
Vacaciones
CTS
Servicios de contabilidad
Electricidad
Agua
Teléfono, internet 51 840
Alquiler de local 13 804
Materiales y útiles de oficina 18 237
Equipos y maquinarias 10 577
Muebles y enseres 5 000
Equipos de oficina 900
 Compras mandadas al gasto 1 100
Otros gastos mandados al gasto
Pago de IGV
Pago a cuenta IR3era
Pago anual de IR
Flujo de caja económico
- 101 458
(Operativo)

1.2 Inversión en capital de trabajo

La inversión de capital de trabajo es el dinero en efectivo que se dispone, siendo
aproximadamente el 35,6 % de la inversión total, 56 174,80 soles

Preoperativa
Ingresos (S/.)

Ingresos por ventas

Total de ingresos de caja

Egresos (S/.)

Compra de mercadería
Compra de suministros
Sueldos y aportaciones
Gratificaciones
Vacaciones
CTS
Servicios de contabilidad
Electricidad
Agua
Teléfono, internet 51 840
Alquiler de local 13 804
Materiales y útiles de oficina 18 237
Equipos y maquinarias 10 577
Muebles y enseres 5 000
Equipos de oficina 900
Compras mandados al gasto 1 100
Otros gastos mandados al gasto
Pago de IGV
Pago a cuenta IR3era
Pago anual de IR
Flujo de caja económico
(operativo) - 101 458
 Ingresos (S/.)
Adquisición de préstamo 45 283,20
Total de ingresos de caja Egresos 45 283,20
(S/.)
Amortizaciones de préstamo
Pago de interés
Total de egresos de caja
Flujo de caja financiero - 56 174,80
Saldo inicial de caja - 56 174,80

1.3 COSTO DEL PROYECTO

El costo del proyecto será 157 632,80 soles; el cual consiste en la suma de los

conceptos: equipo y maquinarias, muebles y enseres, uniformes, útiles y equipos de

oficina y, gastos preliminares.

Precio Total
Concepto Unidades Artículo (soles)
2 Licuadoras y hervidores eléctricos 816
Refresquera, congelador, conservador,
1 7650
extractor
Equipo y Caja registradora, exprimir de cítricos,
Maquinaria 1 9849
cocina industrial
1 Balanza gramera, vaporera, lavadero 1980

4 Tablas de cocina (35*24) 260,80

Muebles y 1 Mostrador, exhibidor, escurridero, mesa 7499
enseres
1 Utensilios de cocina, alacena, rallador
5998
mediano, cuchillería Facusa

Uniformes 9 Uniformes 1500

Útiles y 2 Sillas 700
Equipos de 1 Escritorio, teléfono 3500
oficina 1
Computadora, impresora 7900
1
Útiles de oficina 1631
1 Mueble para archivadores 2500
1 Útiles de aseo 7653
 Diseño de tienda, constitución de la
empresa, alquiler en Jockey Plaza, extintor,
Gastos 1 señalización, software para 97,676
preliminares pedidos, web, sueldos Servicios
de pagos (VISA,
2 MASTERCARD) 520

Total (S/.) 157 632,80

1.4 FINANCIAMIENTO
1.4.1 ENDEUDAMIENTO Y CONDICIONES
El financiamiento del proyecto es el 35,6% de la inversión preoperativa, siendo 56
174,80 soles, en 24 cuotas de 2814 soles.

Monto (S/.) 56 174,80

Tasa anual 20%

Tasa mensual 1,53%
Plazo (meses) 24

1.4.2 Capital y costo de oportunidad

El capital propio para el proyecto será de 101 458 soles.

El Costo de Oportunidad del Capital es el rendimiento

esperado de la mejor alternativa de inversión con igual riesgo.

No es un indicador de rentabilidad y sirve para evaluar el

aporte propio. El COK nos ayuda a saber si existe alguna mejor

alternativa, con igual riesgo, en la que podríamos invertir. Nos

indica, entonces, cuál es la alternativa equivalente. Siendo

nuestro costo de oportunidad del capital 27,25.