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ÍNDICE
4.2. Aspectos
Diferenciales......................................................................................... 10
6. PLAN DE MARKETING..........................................................................................
23
6.1. Establecimiento de precios
.................................................................................. 23
1. Resumen ejecutivo
En este proyecto se describe una empresa dedicada a ofrecer servicios de reparación
de vehículos ligeros con un concepto innovador: el/la cliente/a podrá reparar por sí
mismo/a su vehículo con la atenta supervisión de los/as profesionales, o dejarlo en
manos de la empresa.
Por tanto, las actividades que se podrán desarrollar en el taller, ya sea por parte de
los/as propios/as usuarios/as o por parte del personal de la empresa son: diagnosticar,
reparar y verificar los motores de gasolina y diesel; los sistemas de encendido, de
alimentación, de carburación y los sistemas de inyección diesel y gasolina; el embrague,
las cajas de cambio y las transmisiones; los sistemas de dirección, de frenos, de
suspensión y de seguridad pasiva; el sistema de aire acondicionado y climatización; y
control de la calidad del servicio.
Así mismo, cabe destacar que todos los servicios se realizaran con unos estándares de
calidad muy altos y realizados por profesionales del sector cualificados/as y con alto
grado de experiencia.
En el área de gestión y comercial se llevan a cabo las labores de gestión del negocio,
de los recursos humanos, contacto con empresas proveedoras, labores de promoción y
comunicación, etc.
El área mecánica se basa en diagnosticar, reparar y verificar averías. Se divide en 3
departamentos: departamento de vehículo ligero, de motores y equipos de inyección y
de dirección y suspensión.
• Al realizar los/as usuarios/as las pequeñas reparaciones se les está ofreciendo una
oportunidad de aprendizaje que podrán poner en valor a lo largo de su vida.
• El coste disminuye considerablemente al asumir ellos/as mismos/as la mano de
obra. Esto significa una ventaja tanto para la clientela como para la propia empresa.
El ahorro en costes es un aspecto muy valorado en los momentos actuales.
• Los/as usuarios/as experimentarán una vivencia lúdica y de ocio, en la que además
podrán pasar un buen rato dedicando su tiempo a una actividad que les gusta.
• También es importante el hecho de que la clientela podrá personalizar el servicio
según sus necesidades y/o gustos personales.
Todos estos factores lograrán una mayor satisfacción por parte de los/as usuarios/as
que recibirán una experiencia además de un servicio y le permitirá a la empresa tener
una ventaja competitiva con respecto a la competencia: un modelo de negocio innovador
que hasta ahora no estaba implantado en el territorio.
4. Descripción de la oferta
4.1. Características de la oferta
Así mismo, cabe decir que todos los servicios se realizaran con unos estándares de
calidad muy altos y realizados por profesionales del sector cualificados/as y con alto
grado de experiencia.
En este caso no habrá ninguna actividad que pueda ser objeto de registro de la
propiedad industrial o intelectual.
por aquellas que no cuentan con asalariados/as. Con estos datos se concluye que en
Extremadura destacan principalmente los pequeños talleres.
15 20
61
La forma jurídica en este tipo de empresas más común en todo el territorio Español es
la de empresario/a individual, con el 48% de las empresas, seguido de las Sociedades
de Responsabilidad Limitada, que suponen el 40,13% de las mismas.
Sin embargo, la tendencia en las dos regiones lusas que forman parte de la EUROACE
es completamente diferente, produciéndose una disminución del número de empresas
de este tipo entre los años 2008 y 2012 de un 12% en Centro y de un 14% en Alentejo.
En la siguiente gráfica se pueden observar estos datos:
7000
6000
5000
4000
Nº empresas Centro
3000
Nº empresas Alentejo
2000
1000
0
2008 2009 2010 2011 2012
Fuente: Elaboración propia a partir de datos del INE Revisión del Padrón de Habitantes a 1 de Enero de
2013.
El nivel de estudios es algo inferior a la media nacional, ya que sólo el 19,12% de los
mayores de 16 años tienen estudios superiores, mientras que la media española es del
24,31%.
No obstante, los datos de Extremadura reflejan que el gasto medio por familia es inferior
que el de la media española.
Gasto medio anual de los hogares en bienes y servicios
14000
12000
10000
8000 Gasto medio
nacional
6000
4000 Gasto medio en
Extremadura
2000
0
2005 2006 2007 2008 2009 2010
Fuente: Tabla elaborada a partir de las Tablas por Comunidades Autónomas sobre la Renta, Distribución
y Consumo del Instituto Nacional de Estadística.
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Normativa comunitaria:
Normativa española:
Normativa portuguesa:
Otro de los aspectos a considerar son las subvenciones que se presentan. A través de
los recursos que ofrece la web http://activacionempresarial.gobex.es se procederá al
estudio de solicitud de líneas de ayudas y financiación a las que se pudiera optar con el
ejercicio de la presente
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La clientela del taller de reparación de vehículos ligeros puede ser de varios tipos:
- Clientela particular que solicita los servicios de la empresa. Esta clientela acude
principalmente por motivos de cercanía para solicitar servicios relacionados
principalmente con la reparación mecánica o el mantenimiento (revisiones
periódicas) de su vehículo particular, por lo que serán residentes de la localidad
o poblaciones cercanas. Dentro de este grupo, se distinguen dos tipos de
clientela: aquélla con conocimientos de mecánica, que será la usuaria principal
del autoservicio mecánico; y aquélla que no tiene conocimientos, que demandará
los servicios de los/as profesionales del taller.
Según datos extraídos de la Dirección General de Tráfico, el censo distribuido
por provincia de residencia revela que el 1 de enero de 2013 Extremadura
contaba con un total de 648.761 permisos de conducción, de los cuales 244.976
corresponden a la provincia de Cáceres.
- Grandes empresas. Suelen ser empresas que utilizan en gran medida los
servicios del taller al tener una flota de vehículos para desarrollar su actividad o
distribuir sus productos, empresas de transportes, empresas comerciales,
empresas distribuidoras, etc.
Es importante conseguir que la empresa se abra un hueco en este tipo de
mercado de mantenimiento, ya que permite mayores volúmenes de facturación
y la seguridad de unos ingresos según el tipo de contrato que se negocie. Para
establecer cuáles son las grandes empresas se ha optado por emplear el criterio
del número de personas empleadas. Por tanto, el número de empresas en
Extremadura que cuentan con más de 50 personas asalariadas es de 283.
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En cuanto a las dos regiones lusas que forman parte de la Eurozona, según datos
extraídos del Instituto Nacional de Estadística de Portugal, en 2012 había un total de
5.068 empresas de mantenimiento y reparación y vehículos a motor en Centro y de
1.443 en Alentejo.
6. Plan de Marketing
6.1. Establecimiento de precios
Repuestos Precio
Neumáticos de ocasión
- 13 llantas 20 €
- 14 llantas 25 €
- 15 llantas 30 €
- 16 llantas 35 €
- 17 llantas 40 €
- 18 llantas 45 €
- 19 llantas 50 €
- Categoría a 60 €
- Categoría b 50 €
- Categoría c 40 €
- Categoría d 25 €
Pastillas de freno
A todos los precios se les aplicará un 10% de descuento para los servicios que se hagan
mediante colaboraciones con grandes compañías, empresas de transporte o
aseguradoras y que se tiene previsto en la estrategia de marketing de la empresa
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Estos aspectos son muy importantes a la hora de dar a conocer la empresa y todos los
productos y servicios que ofrece.
Objetivo de la comunicación
Público objetivo
- Clientela particular.
- Empresas de transporte y/o comercializadoras.
- Usuarios/as de empresas aseguradoras.
Mensaje
Estrategia
Las estrategias definidas se van a poner en marcha a través de las siguientes acciones:
7.1.2. Equipamiento
• Mobiliario y decoración.
• Maquinaria
Para comenzar la actividad habrá que realizar una compra de maquinaria, aunque
posteriormente en función de las necesidades de los distintos trabajos se irán
adquiriendo otras más específicas. La maquinaria estará compuesta por:
Osciloscopio Analizador de gases
Manguitos Tornillería
Aceites Baterías
Grasas Bayetas
Gafas protectoras
• Utensilios
Para comenzar la actividad habrá que realizar una compra de útiles básicos, aunque
posteriormente y en función de las necesidades de los distintos trabajos se irán
adquiriendo otros más específicos.
Medidores de par
• Equipo informático
En el proceso productivo hay que diferenciar entre los dos tipos de servicios que se
ofrecen:
P
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En los servicios de DIY, el/la usuario accede al taller y realiza el alquiler del espacio para
la reparación. En caso de que estén todos ocupados en ese momento, deberá esperar
hasta que llegue su turno.
En cuanto a los servicios de reparación y/o mantenimiento realizados por parte de los/as
profesionales de la empresa, el proceso comienza cuando el/la usuario/a accede al taller
y especifica qué servicios quiere contratar. La empresa le ofrecerá un presupuesto por
escrito y si el/la usuario/a lo acepta, comenzará a llevarse a cabo la actividad productiva.
El taller entregará al/la cliente/a las piezas o elementos que hayan sido sustituidos, salvo
que renuncie a ello expresamente. También se debe tener a disposición de la clientela
la justificación documental que acredite el origen y precio de los repuestos empleados.
Una vez realizada la reparación se entregará al/la cliente/a la factura escrita, firmada y
sellada, en la que deberá constar detalladamente cada una de las piezas o elementos
utilizados, operaciones realizadas y horas empleadas, señalando para cada concepto
su importe, así como cualquier tipo de cargo devengado.
Área de getión y
comercial
Área de mecánica
Área de
electricidad/electrónica
Dpto. dirección y
suspensión
Selección
La selección se hará mediante entrevista personal por parte del/la promotor/a del
negocio.
Contratación
Formación
Esta forma jurídica se rige en materia mercantil por el Código de Comercio y en materia
de derechos y obligaciones por el Código civil. Además la Ley 20/2007 que regula el
estatuto del trabajo autónomo:
http://www.segsocial.es/Internet_1/Normativa/index.htm?ssUserText=46275&dDocNa
me=097507
• Control total de la empresa por parte del/la propietario/a, que dirige su gestión.
Para obtener más información acerca de esta forma jurídica o de otras posibles, puede
consultarse el Portal PYME del Ministerio de Industria, Energía y Turismo a través del
siguiente enlace:
http://www.ipyme.org/es-
ES/CreacionEmpresas/FormasJuridicas/Paginas/FormasJuridicas.aspx
También se puede obtener información a través del Punto de Activación Empresarial del
Gobierno de Extremadura:
http://activacionempresarial.gobex.es/
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8. Análisis DAFO
Este apartado se va a centrar en estudiar las debilidades, amenazas, fortalezas y
oportunidades de este proyecto.
DEBILIDADES AMENAZAS
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
Amplia gama de servicios ofrecidos. Obligación de que todos los automóviles pasen la
Profesionalidad del equipo de trabajo. Inspección Técnica de Vehículos.
Trato personalizado. Envejecimiento del parque automovilístico de
Capacidad de fidelización de la clientela. Extremadura.
Fuerte diferenciación.
Posibilidad de establecer acuerdos colaborativos
con las compañías de seguros, empresas de
transporte o talleres de gran envergadura.
Conclusiones
Bienes y derechos que son necesarios en la empresa mientras que su actividad y su uso
es imprescindible para producir el bien o servicio.
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ACTIVO MATERIAL
Maquinaria
Utillaje y Mobiliario:
El utillaje estará compuesto por material de oficina como papel, bolígrafos, archivadores,
etc. El coste será de 500 euros.
Así mimo, será necesario adquirir el mobiliario y equipos para la adecuación del local:
mesa de recepción, mesas de trabajo, sillas, estanterías, armarios, etc. El coste será de
3.000 euros.
ACTIVO INMATERIAL
Fianzas: La fianza del arrendamiento del local será de dos mensualidades, lo que
corresponde a 1.240 euros.
INVERSIÓN INICIAL
P
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ADQUISICIONES
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ADQUISICIÓN i
CONCEPTO TIPO IVA TOTAL
A EMPRESAS
p
o
Adquisición del terreno 21% 0
Edificios y Construcciones 15.000
Instalaciones 15.000 21% 0
Maquinaria 21% 40.000
Equipamiento 5.000
Mobiliario 40.000 21% 3.000
Utillaje 5.000 21% 500
Vehículos de transporte Equipos 3.000 21% 0
informáticos 1.000
500 21% 0
Otros (proyectos técnicos)
21%
1.000 21%
21%
1.240 21%
105.000
NECESIDADES DE FINANCIACIÓN
PRECIO DE
TIPOLOGIA ADQUISICIÓN
En Especie 0
Dinerario 42.000
Otros (Crowdfunding)
Cofinanciación Gobierno de Extremadura
Proveedores varios 0
Capital aportado:
La persona promotora del negocio realizará una aportación dineraria de 42.000 euros.
Préstamo bancario:
RESÚMEN EUR
P
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Según datos extraídos del Instituto Nacional de Estadística, la cifra de negocios media
por empresa de mantenimiento y reparación de vehículos de motor en España en
aquellas que tienen entre 5 y 9 empleados/as es de 401.761,6 euros. En el primer año,
la empresa ha previsto alcanzar el 60% de esta cifra, es decir, 241.057 euros.
HIPOTESIS DE PARTIDA 1 2 3 4 5 6 7
Nº medio de servicios prestados al mes 360 147 42 33 27 249 90
Precio medio por Servicio 16,00 28,00 35,00 43,75 53,50 14,40 25,20
IVA repercutido 21% 21% 21% 21% 21% 21% 21%
PREVISIÓN DE INGRESOS
DATOS ESTIMADOS mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 TOTAL
1 hora alquiler
boxes
Nº Servicios 1 112 112 112 224 224 224 442 442 442 662 662 662 4.320
Precio 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00
Ingresos
1.792,00 1.792,00 1.792,00 3.584,00 3.584,00 3.584,00 7.072,00 7.072,00 7.072,00 10.592,00 10.592,00 10.592,00 69.120
Coste Producto 179,20 179,20 179,20 358,40 358,40 358,40 707,20 707,20 707,20 1.059,20 1.059,20 1.059,20 6.912
1 hora
reparac/manten.
Nº Servicios 2
45 45 45 90 90 90 176 176 176 275 275 275 1.758
Precio 28,00 28,00 28,00 28,00 28,00 28,00 28,00 28,00 28,00 28,00 28,00 28,00
Ingresos
1.260,00 1.260,00 1.260,00 2.520,00 2.520,00 2.520,00 4.928,00 4.928,00 4.928,00 7.700,00 7.700,00 7.700,00 49.224
P
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Coste Producto 315,00 315,00 315,00 630,00 630,00 630,00 1.232,00 1.232,00 1.232,00 1.925,00 1.925,00 1.925,00 12.306
Neumáticos
Nº Productos 3
14 14 14 28 28 28 52 52 52 75 75 75 507
Precio 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00
Ingresos
490,00 490,00 490,00 980,00 980,00 980,00 1.820,00 1.820,00 1.820,00 2.625,00 2.625,00 2.625,00 17.745
Coste Producto 294,00 294,00 294,00 588,00 588,00 588,00 1.092,00 1.092,00 1.092,00 1.575,00 1.575,00 1.575,00 10.647
Aceite para
recambio
Nº Productos 4
12 12 12 20 20 20 40 40 40 60 60 60 396
Precio 43,75 43,75 43,75 43,75 43,75 43,75 43,75 43,75 43,75 43,75 43,75 43,75
Ingresos
525,00 525,00 525,00 875,00 875,00 875,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00 2.625,00 2.625,00 2.625,00 17.325
Coste Producto 315,00 315,00 315,00 525,00 525,00 525,00 1.050,00 1.050,00 1.050,00 1.575,00 1.575,00 1.575,00 10.395
Pastillas freno
Nº Productos 5
8 8 8 16 16 16 34 34 34 50 50 50 324
Precio 53,50 53,50 53,50 53,50 53,50 53,50 53,50 53,50 53,50 53,50 53,50 53,50
Ingresos
428,00 428,00 428,00 856,00 856,00 856,00 1.819,00 1.819,00 1.819,00 2.675,00 2.675,00 2.675,00 17.334
Coste Producto 256,80 256,80 256,80 513,60 513,60 513,60 1.091,40 1.091,40 1.091,40 1.605,00 1.605,00 1.605,00 10.400
1 hora alquiler boxes (con
deto)
Nº Servicios 6 78 78 78 155 155 155 306 306 306 458 458 458 2.991
Precio 14,40 14,40 14,40 14,40 14,40 14,40 14,40 14,40 14,40 14,40 14,40 14,40
Ingresos
1.123,20 1.123,20 1.123,20 2.232,00 2.232,00 2.232,00 4.406,40 4.406,40 4.406,40 6.595,20 6.595,20 6.595,20 43.070
Coste Producto 124,80 124,80 124,80 248,00 248,00 248,00 489,60 489,60 489,60 732,80 732,80 732,80 4.785,60
1 hora reparac/manten (con
dto)
756,00 756,00 756,00 1.512,00 1.512,00 1.512,00 2.772,00 2.772,00 2.772,00 4.032,00 4.032,00 4.032,00 27.216
Coste Producto 210,00 210,00 210,00 420,00 420,00 420,00 770,00 770,00 770,00 1.120,00 1.120,00 1.120,00 7.560,00
INGRESOS POR 6.374,20 6.374,20 6.374,20 12.559,00 12.559,00 12.559,00 24.567,40 24.567,40 24.567,40 36.844,20 36.844,20 36.844,20 241.034,40
VENTAS
Iva repercutido 1.338,58 1.338,58 1.338,58 2.637,39 2.637,39 2.637,39 5.159,15 5.159,15 5.159,15 7.737,28 7.737,28 7.737,28 50.617,22
Facturado a 7.712,78 7.712,78 7.712,78 15.196,39 15.196,39 15.196,39 29.726,55 29.726,55 29.726,55 44.581,48 44.581,48 44.581,48 291.651,62
clientes
Cobros del periodo 7.712,78 7.712,78 7.712,78 15.196,39 15.196,39 15.196,39 29.726,55 29.726,55 29.726,55 44.581,48 44.581,48 44.581,48 291.651,62
Cobros periodos anteriores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL COBROS 7.712,78 7.712,78 7.712,78 15.196,39 15.196,39 15.196,39 29.726,55 29.726,55 29.726,55 44.581,48 44.581,48 44.581,48 291.651,62
Por otro lado, el coste de compra de los productos comercializados por la empresa
(neumáticos, recambio de aceite y pastillas de freno) supone el 60% del precio de venta
de los mismos. Por lo tanto, los neumáticos se adquieren por la empresa por un precio
de 21 euros y se comercializan por 35 euros. Los aceites de recambio se adquieren a
26,25 euros y se venden a 43,75 euros. Por último, las pastillas de freno son vendidas
por la empresa por 53,5 euros y las compra a 32,1 euros.
63.006,00 TOTAL
Gastos generales
Los gastos generales están compuestos por los gastos fijos de la empresa, donde se
incluirán los servicios de gestoría, suministros (agua, electricidad, teléfono…), los
seguros, los gastos de constitución y alquileres.
P
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Gastos de personal
GASTOS DE PERSONAL
AÑO 1
Categoría/ puesto/ funciones mes mes mes mes mes mes mes mes 8 mes mes mes mes TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 9 10 11 12
Gerente
Salario Bruto trabajador/a 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 19.200
Coste Seguridad Social (260€) 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 3.120
P
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Coste empresa 1.860 1.860 1.860 1.860 1.860 1.860 1.860 1.860 1.860 1.860 1.860 1.860 22.320
Mecánico/a de vehículos
Salario Bruto trabajador/a
700 700 700 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 14.700
Coste Seguridad Social (a cargo de la 231 231 231 462 462 462 462 462 462 462 462 462 4.851
empresa, 33%)
Coste empresa 931 931 931 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 19.551
Electricista-electrónico/a
Salario Bruto trabajador/a
700 700 700 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 14.700
Coste Seguridad Social (a cargo de la 231 231 231 462 462 462 462 462 462 462 462 462 4.851
empresa, 33%)
Coste empresa 931 931 931 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 19.551
Mecánico/a de motor
Salario Bruto
trabajador/a
700 700 700 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 14.700
Coste Seguridad Social (a cargo de la 231 231 231 462 462 462 462 462 462 462 462 462 4.851
empresa, 33%)
Coste empresa 931 931 931 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 19.551
Mecánico/a de dirección
Salario Bruto trabajador/a
700 700 700 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 14.700
Coste Seguridad Social (a cargo de la 231 231 231 462 462 462 462 462 462 462 462 462 4.851
empresa, 33%)
Coste trabajador/a autónomo/a 931 931 931 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 19.551
COSTE EMPRESA TOTAL 5.584 5.584 5.584 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 100.524
Gastos de amortización
AMORTIZACIÓN CONTABLE
PRECIO DE
TIPOLOGIA ADQUISICIÓN VIDA ÚTIL AÑOS CUOTA ANUAL
0
Gastos de I+D 0 5
Patentes, Modelos de Utilidad, Marcas, Nombre Comercial 0 5 0
Vehículos de transporte 0 8 0
FLUJOS DE CAJA
AÑO 1 mes 0 mes 1 mes 2mes 3mes 4 mes 5mes 6mes 7 mes 8 mes 9mes 10mes 11mes 12
COBROS:
Cobros de las ventas 7.713 7.713 7.713 15.196 15.196 15.196 29.727 29.727 29.727 44.581 44.581 44.581
Prestamo a Corto Plazo 2.000
Préstamo a Largo Plazo 63.000
Subvenciones cobradas 0
Otros (detallar) 0
Aportaciones del/la promotor/a
42.000
TOTAL COBROS 105.000 9.713 7.713 7.713 15.196 15.196 15.196 29.727 29.727 29.727 44.581 44.581 44.581
PAGOS:
Pagos sueldos 5.584 5.584 5.584 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308
Pago compras y gastos generales 12.428 2.916 2.916 13.429 3.917 3.917 15.296 5.784 5.784 17.278 7.766 7.766
Pago IVA a Hacienda 4.689 11.282
Devolución capital préstamos 471 474 477 480 483 487 490 493 496 500 503 2.506
Pago intereses 1.260 472 428 423 419 415 411 407 403 398 394 390 385
Pago de las inversiones 82.350 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL PAGOS 83.610 18.954 9.402 9.401 23.636 14.124 14.123 30.189 15.988 15.987 38.761 17.967 19.966
FLUJO DE CAJA NETO 21.390 -9.241 -1.689-1.688-8.440 1.073 1.074 -463 13.73913.740 5.820 26.615 24.616
SALDO FINAL DE TESORERÍA 21.390 12.14810.459 8.771 331 1.404 2.478 2.015 15.75429.494 35.314 61.928 86.544
Para hacer frente a la tesorería del primer año, la empresa decide solicitar un crédito
bancario a corto plazo con las siguientes características:
AMORTIZACIÓN CRÉDITO
CRÉDITO INICIAL
Euribor 2,50%
Diferencial 4,50%
Gastos de Formalización (2%) 40
Tipo Interés nominal 7,00%
RESÚMEN EUR
AÑO 1 mes mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 TOTAL
0
INGRESOS DE
EXPLOTACIÓN 0 6.374 6.374 6.374 12.559 12.559 12.559 24.567 24.567 24.567 36.844 36.844 36.844 241.034
CONSUMOS 0 1.695 1.695 1.695 3.283 3.283 3.283 6.432 6.432 6.432 9.592 9.592 9.592 63.006
margen bruto 0 4.679 4.679 4.679 9.276 9.276 9.276 18.135 18.135 18.135 27.252 27.252 27.252 178.028
Gastos de personal 0 5.584 5.584 5.584 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 100.524
Gastos variables 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos fijos 0 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 20.844
P
royectodeTallermecánico P á g i n a | 50
Amortizaciones 0 403 403 403 403 403 403 403 403 403 403 403 403 4.840
Total gastos 0 7.724 7.724 7.724 11.448 11.448 11.448 11.448 11.448 11.448 11.448 11.448 11.448 126.208
Beneficio antes de 0 - - - -2.172 -2.172 -2.172 6.687 6.687 6.687 15.804 15.804 15.804 51.821
impuestos e 3.045 3.045 3.045
intereses
Gastos financieros 1.260 472 428 423 419 415 411 407 403 398 394 390 385 6.205
Beneficio antes de - - - - -2.592 -2.587 -2.583 6.280 6.284 6.289 15.410 15.414 15.419 45.616
impuestos 1.260 3.517 3.472 3.468
IRPF (al 20%) 9.123
RESULTADO DEL - - - - -2.592 -2.587 -2.583 6.280 6.284 6.289 15.410 15.414 15.419 36.493
EJERCICIO 1.260 3.517 3.472 3.468
25.000
20.000
15.000
INGRESOS
10.000 GASTOS
5.000
BALANCE FINAL
ACTIVO PASIVO
Subvenciones 0
Adquisición del terreno 0
Edificios y Construcciones 15.000 Otros (detallar) 0
0
Instalaciones Patrimonio Neto 78.493
Maquinaria
40.000
Préstamos bancarios a largo 50.796
P
royectodeTallermecánico P á g i n a | 51
Equipamiento 5.000
Mobiliario 3.000
Pasivo no corriente 50.796
Utillaje
Vehículos de transporte
500
(-) Amortización acumulada del inmovilizado -4.492 Préstamos bancarios a corto plazo 6.345
material
Inmovilizado material 60.008 Hacienda Pública (acreedor por IVA) 17.985
Clientes 0
Tesoreria 86.544
Los datos de los ratios del proyecto para el primer año son: RATIOS
Ratios Fórmula Ratio del primer año de
actividad
Activo Corriente
Ratio de Liquidez 3,03
Pasivo Corriente
Activo Corriente-Pasivo
Fondo de maniobra 67.887,89
Corriente
Pasivo Total
Ratio de
1,07
Endeudamiento
Patrimonio Neto
Beneficio antes Imp e
Int
Márgen de Beneficio 21,50%
Ventas
Activo Total
Ratio de Solvencia 1,93
Pasivo Total
Beneficio antes Imp e
Int
Rentabilidad Económica 31,84%
Activo Total
Beneficio Neto
Rentabilidad Financiera 46%
Patrimonio Neto
Beneficio Neto
Rentabilidad sobre
15%
ventas
Ventas
Clientes
Plazo de Cobro x360 0
Ventas
Proveedores
Plazo de Pago x360 0
Inversión Inicial
Gastos Fijos
Punto de equilibrio 126.207,67
Margen bruto
El dato más importante que refleja esta tabla es el punto de equilibrio. Este indicador
muestra el nivel de actividad en donde los ingresos totales recibidos se igualan a los
costes asociados con la venta de un producto o servicio y se estima en 126.207,67
euros.
P
royectodeTallermecánico P á g i n a | 53
160.000,00
140.000,00
120.000,00
100.000,00
80.000,00
60.000,00
40.000,00
20.000,00
0,00
1 2 3 4 5
Año
P
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1
2
3
4
5
6
7
• Plan Comercial
La empresa ya tiene definidas sus políticas de servicios y su imagen corporativa,
los cuales va a potenciar a través de la web corporativa.
• Plan de operaciones
Las operaciones comenzarán una vez acondicionadas las instalaciones,
seleccionado el personal y contactado con los principales proveedores.
Se encuadran en este itinerario las actividades recogidas en el Anexo III del Reglamento
de Autorizaciones y Comunicaciones Ambientales, Decreto 81/2011.
Esta actividad no se encuentra recogida en ninguno de los anexos del Decreto 54/2011,
que aprueba el reglamento de Evaluación Ambiental de la Comunidad Autónoma de
Extremadura, por lo que no procede someterse a Evaluación de Impacto Ambiental.
A continuación se indican los trámites necesarios en caso de elegir como forma jurídica
una Sociedad Limitada Mercantil:
2. Escritura Pública
Previamente, se realizará el Ingreso del Capital Social acordado por los socios
fundadores en una Cuenta Bancaria abierta a nombre de la Sociedad. Existe un capital
social mínimo exigido para cada una de las diferentes modalidades de sociedades
mercantiles. Por ejemplo, para sociedades limitadas es de 3.000 € y para sociedades
anónimas de 60.000 €.
Formalización pública ante notario, por el que los socios fundadores proceden a la firma
de la escritura de constitución de la Sociedad estableciendo los estatutos de la misma y
mediante la que se asume la totalidad de participaciones sociales.
Documentación:
Documentación:
Documentación:
Documentación:
Documentación:
Documentación:
P
royectodeTallermecánico P á g i n a | 61
Documentación:
- Personas físicas.
- Negocios con facturación inferior a 1.000.000 €
- Empresas de nueva creación en los primeros 2 años de funcionamiento.
promotores, contrato público o privado y obtención del NIF. Los pasos necesarios
son:
Es obligatorio para todo empresario que vaya a efectuar contrataciones, como paso
previo al inicio de sus actividades.
La inscripción será única por cada provincia donde se tenga un centro de trabajo, salvo
que en la misma provincia se ejerzan dos o más actividades sometidas a ordenanzas
de trabajo distintas.
Empresario individual:
Plazo: El empresario que por primera vez vaya a contratar a trabajadores, deberá
solicitar su inscripción como empresa antes del inicio de la actividad.
Documentación:
- Solicitud de alta:
Plazo: Solicitud del alta, previo al inicio de la relación laboral hasta 60 días antes. En los
casos en que no se hubiere podido prever con antelación dicha iniciación, si el día o días
anteriores a la misma fueren inhábiles, o si la prestación de servicios se iniciara en horas
asimismo inhábiles, deberán remitirse, con anterioridad al inicio de la prestación de
servicios, por telegrama, fax o por cualquier otro medio electrónico, informático o
telemático.
Organismo: Dirección Provincial de la Tesorería General de la Seguridad Social.
P
royectodeTallermecánico P á g i n a | 64
También debe remitirse a los Servicios Públicos de Empleo la copia básica de los
contratos de trabajo, previamente entregados a la representación legal de los
trabajadores, si la hubiese.
Documentación:
- Modelo de solicitud
- Características principales y ubicación del proyecto. Plano de emplazamiento.
Documentación:
- Modelo de solicitud.
- Características principales y ubicación del proyecto. Plano de emplazamiento y
distribución de la instalación proyectada.
- Justificación del cumplimiento del planeamiento urbanístico. Con referencia
expresa a usos urbanísticos permitidos, características de las construcciones,
tamaño de la parcela y distancias a núcleo urbano, construcciones, dominio
público e infraestructuras.
Plazo (licencia de obras): El plazo de inicio de las obras será el previsto en la licencia
de acuerdo con lo previsto en el proyecto técnico. En su defecto el plazo será de 3
meses.
2. Certificación final expedida por persona o entidad competente que acredite que
la actividad y las instalaciones se adecúan al proyecto o a la memoria y que
cumplen todos los requerimientos y las condiciones técnicas determinadas por
la normativa ambiental. El documento incluirá, en su caso, la acreditación del
cumplimiento de las condiciones y limitaciones exigibles por la delimitación de
zonas afectadas por la contaminación, en particular, acústica o atmosférica.
3. Copia de las autorizaciones, notificaciones o informes de carácter ambiental de
las que sea necesario disponer para poder ejercer la actividad en cada caso. En
especial, declaración o informe de impacto ambiental; autorización o notificación
de producción de residuos peligrosos; autorización o notificación de emisiones
contaminantes a la atmósfera, incluyendo la notificación de emisión de
compuestos orgánicos volátiles; y la autorización de vertido a dominio público
hidráulico.
4. En el caso de que las obras e instalaciones necesarias para el desarrollo de la
actividad no requieran de licencia o comunicación previa urbanística, será
necesario acompañar a la comunicación ambiental de un informe previo del
ayuntamiento que acredite la compatibilidad urbanística de la actividad. Si el
informe se hubiera solicitado pero no se hubiera emitido en el plazo de un mes
por parte del ayuntamiento, podrá presentarse la comunicación ambiental
adjuntando copia de la solicitud.
Plazo: Se presentará una vez finalizadas las obras, en su caso, y antes de iniciar la
actividad. Una vez presentada la Comunicación Ambiental, en lo que se refiere a su
contenido (es decir, sin perjuicio de la necesidad de obtención de la licencia de usos y
actividades, cuando proceda, u otras autorizaciones y licencias exigibles) el ejercicio de
la actividad se iniciaría bajo la exclusiva responsabilidad del titular de la actividad y del
técnico que haya realizado la certificación.
Normativa:
- Ordenanzas municipales.
- Ley 15/2001, LSOTEX.
- Ley 12/2010, de Impulso al Nacimiento y la Consolidación de Empresas.
- Ley 17/2009, del libre acceso de actividades de servicios y sus ejercicios (Ley
PARAGUAS).
- Ley 25/2009, de adaptación de la Ley 17/2009 (Ley OMNIBUS).
De acuerdo con la legislación laboral, las empresas deberán adquirir y sellar el libro de
visitas, que deben tener obligatoriamente en cada centro de trabajo aunque no empleen
trabajadores por cuenta ajena, y que debe encontrarse a disposición de los funcionarios
del Cuerpo Nacional de Inspección del Trabajo. Además, podrán llevar un libro de
matrícula por cada centro de trabajo, en el que se inscribirán todos los trabajadores que
presten sus servicios en el mismo.
Documentación:
P
royectodeTallermecánico P á g i n a | 72
Organismo:
Plazo: Se debe conservar el libro de visitas durante un plazo mínimo de 5 años a partir
de la fecha de la última diligencia.
Este trámite es necesario para todas aquellas empresas que ofrezcan sus servicios o
productos directamente a los consumidores. Quedan excluidas las siguientes
actividades:
- La ejercida por profesionales liberales que lleven a término una actividad para
cuyo ejercicio sea necesaria la colegiación previa en un Colegio Profesional
legalmente reconocido.
- La enseñanza reglada.
- Los servicios públicos competencia de la Administración.
- La de los centros, servicios y establecimientos sanitarios públicos y privados.
- La relacionada con el suministro de gas y energía eléctrica.
- La del servicio de Telecomunicaciones.
- La de los servicios financieros.
- Entidades Aseguradoras.
Los talleres mecánicos son industrias que generan residuos tóxicos y peligrosos, y
conforme a lo dispuesto en la Ley 22/2011 de 28 de julio, de residuos y suelos
contaminados, deberán realizar una Comunicación Previa al inicio de la actividad de
producción de residuos.
Documentación:
Legislación:
Documentación:
- Modelo de solicitud.
- Hoja de comunicación de datos al Registro Industrial, según el modelo oficial que
se recoge en los anexos al Reglamento de Establecimientos Industriales
aprobado por el Real Decreto 697/1995, de 28 de abril.
- DNI o CIF del titular, según corresponda. DNI del representante. Escritura de
constitución y estatutos sociales. Acreditación de la representación o
apoderamiento.
- Proyecto Técnico firmado por técnico titulado competente y visado por su Colegio
Oficial correspondiente, en su caso, o Memoria Técnica donde se recojan los
datos y características de la actividad, así como la relación de máquinas (cuando
proceda) cumplimentada en el modelo oficial correspondiente a la ficha técnica
descriptiva de máquinas. En caso de que la Memoria Técnica, sea suscrita por
un técnico titulado competente, deberá venir visada por su colegio profesional.
- En su caso, Certificado de dirección técnica, expedido por técnico titulado
competente y visado por el Colegio Oficial.
- Fichas técnicas descriptivas de las características de cada una de las
instalaciones que indica el interesado en la solicitud, según el modelo oficial.
- Plano de situación escala 1:10.000 y plano de emplazamiento, señalando la
situación del establecimiento, instalación, maquinaria, producto, aparato o
elemento sujeto a normas reglamentarias de seguridad industrial que se
pretenda poner en servicio.
- En su caso documentación que acredite el cumplimiento de la legislación de
medio ambiente: informe ambiental
P
royectodeTallermecánico P á g i n a | 75
Normativa:
- Ejecución de los trabajos se efectúa de acuerdo con las normas y requisitos que
se establece en el Real Decreto 1457/1986 de 10 de enero, modificado
parcialmente por el Real Decreto 455/2010 de 16 de abril.
Documentación:
Plazo:
Antes de iniciar la actividad
Resultado:
- Nº de identificación del taller, que se hará constar en la placa distintivo del taller,
junto con la clasificación de este.
Normativa:
- RD 1457/1986 de 10 de enero. Automóviles. Regula la actividad industrial y la
prestación de servicios en los talleres de reparación de vehículos, de sus equipos
y componentes.
P royectodeTallermecánico P á g i n a | 81
11. Mapa de actividad
TALLER MECÁNICO: ACTIVIDAD sujeta a COMUNICACIÓN AMBIENTAL -sin calificación urbanística
2
Talleres mecánicos independientes (319), cuando potencia eléctrica total ≤ 100 kW y superficie construida total ≤ 2.000 m