ACTA PRELIMINAR

En la Ciudad de Chocope, a los veinte nueve días del mes de Noviembre, del año dos mil
dieciocho, a las 9.00 am, nos reunimos en el local de la Municipalidad Distrital de
Chocope, sito en Jirón Bolívar N° 291, en la Subgerencia de Contabilidad, el Equipo
Técnico de Transferencia, a fin de dar cumplimiento al cronograma establecido según el
“Acta de conformación e instalación de la Comisión de Transferencia”.
Acto seguido se procedió a la revisión de la información contenida en el Anexo N° 4 –
Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia, del II Reporte de Cumplimiento
Misional, del punto C – Asuntos urgentes de prioritaria atención, establecidos en la
Directiva N° 008 –2018-CG/GTN – Transferencia de la Gestión Administrativa de los
Gobiernos Regionales y Locales, Aprobada mediante Resolución de Contraloría N° 348-
2018-CG, de acuerdo al siguiente detalle:

SISTEMA/ENTE INFORMACION O RESPUESTA OBSERVA BASE LEGAL DETALLE DE LA VERIFICACION DE

N° RECTOR/ DOCUMENTACION (SI/NO/NO CIONES INFORMACION PRESENTADA
CON LA QUE APLICA
ORGANISMO/ CUENTA LA
TEMATICA ENTIDAD SUJETA
A VERIFICACION

Información sobre el 28.1.¿Presentó

Presupuesto de formatos PPR-G1, PPR- SI AÑOS Numeral 5.4.1 del Texto La MDCH, cuenta con los formatos
Gastos con enfoque de G2, PPR-G3 en cada 2015-2016- Ordenado de la presentados al MEF, del año 2015,
28 2017- I
Resultados (Primer año fiscal? Directiva N° 004-2015- 2016, 2017 y I semestre 2018; en
semestre, Anual) SEMESTRE anillados conjuntamente en las fechas
EF/51.01, aprobada con
2018 de entrega de los Estados Financieros
la RD Nº 014-2017-
EF/51.01.
Información sobre el 29.1. ¿Presentó formatos Numeral 5.4.3 del Texto La MDCH, cuenta con los formatos
Gasto Social (Primer GS-1, incluyendo sus SI AÑOS2015- Ordenado de la presentados al MEF, del año 2015,
29 2016-2017- Directiva N° 004-2015- 2016, 2017 y I semestre 2018; en
Semestre, Anual) Anexos GS-1A y GS-1B,
y el GS-2 y GS-3 en cada I EF/51.01, aprobada con anillados conjuntamente en las fechas
año fiscal? SEMESTRE la RD Nº 014-2017- de entrega de los Estados Financieros
2018
EF/51.01.
30.1. ¿Cuenta con
Informes de Auditoría
de la información Numeral 7. Información
Informes de financiera y Financiera y
30 Auditoría de la presupuestaria de las Presupuestaria
información (Anual) entidades Auditada, del Texto
comprendidas en el NO APLICA Ordenado de la Directiva
alcance de la N° 004-2015- EF/51.01,
Sexagésima Disposición aprobada con la
Complementaria Final Resolución Directoral Nº
de la Ley N° 30372, Ley 014-2017-EF/51.01
del Presupuesto del
Sector Público para el
Año Fiscal 2016?
Formatos y SI DEL Cuenta con uno (01) Archivador de 179
D o c u m e nt a c i ón 31.1.¿Cuenta con PRESENTE folios, con documentación sustentatoria
de sustento de documentación que EJERCICIO desde el mes de Enero 2018 a
los saldos de sustenta los registros 2018 Artículo 16. El Registro setiembre 2018, con formatos al 08-
31 la información contables debidamente Contable, Ley N° 28708. 11-2018.
financiera numerados y foliados
No contando con información
del presente ejercicio y
sustentadora de años anteriores
de años anteriores?

31.2. ¿Presentó SI
formatos EF-
1, EF-2, EF-3, EF-4,
Notas a
los estados financieros,
hoja de
trabajo del Estado de
Flujos de
Efectivo, hoja de trabajo
del Estado
de Situación Financiera
(Primer y
tercer trimestre, Primer
semestre,
Anual), con su
documentación
Sustentante? Sustento:
Carpeta
con los análisis
detallados de las
cuentas para cada uno
de los
rubros del Estado de
Situación
Financiera.
31.3.¿Presentó formatos
OA-2, OA-2A, OA-2B,
OA-3, Anexo OA-3, OA-
3A, Anexo OA-3A, OA-
3B, Anexo OA-
3B, Acta de
Conciliación
de Saldos de Cuentas
del Activo, Pasivo y
Patrimonio por
Operaciones
Recíprocas,
Acta de Conciliación de
Saldos de Cuentas de
Gestión por
Operaciones
Recíprocas, OA-
4, OA-5, OA-6, OA-7,
con su documentación
sustentante?. (Primer
Semestre, Anual)
Sustento: Actas de
conciliación de los
saldos de las cuentas
Bancarias asignaciones
financieras, arqueos de
fondos y valores con la
Oficina de Tesorería
31.4. ¿Cuenta con un
análisis de cuentas por
cobrar y estimaciones de
cuentas de cobranza
dudosa?
DESDE EL Cuenta con la información detallada en
2015
el punto 31.2 anillado cada año fiscal
HASTA EL de acuerdo al siguiente detalle:
III
TRIMESTRE Numeral 4.2 del Texto
2018 Ordenado de la AÑO 2015 CONTENIENDO 149 FOLIOS
Directiva N° 004-2015-
AÑO 2016 CONTENIENDO 141 FOLIOS
EF/51.01, aprobada con
la RD Nº 014-2017- AÑO 2017 CONTENIENDO 147 FOLIOS
EF/51.01. Primer AÑO 2018:
párrafo del literal h) del I SEMESTRE CONTENIENDO 137
numeral 14, del Texto FOLIOS
Ordenado de la Directiva III TRIMESTRE CONTENIENDO 135
N° 004-2015-EF/51.01, FOLIOS.
aprobada con la RD Nº
014-2017- EF/51.01.
SE VERIFICO QUE LOS ESTADOS
FINANCIEROS DE LOS AÑOS 2015,
2016 Y 2017 CUENTA CON SUS
RESPECTIVAS ACTAS DE RECEPCION
DE INFORMACION CONTABLE Y SUS
OFICIOS DE RECEPCION DEL
MINISTRIO DE ECONOMIA Y
FINANZAS – MEF.
SI DESDE EL La información detallada en el punto
2015 31.3, forma parte de la información
HASTA EL I presentada en los anillados siguientes:
SEMESTRE
DEL 2018
AÑO 2015 CONTENIENDO 149 FOLIOS
AÑO 2016 CONTENIENDO 141 FOLIOS
Numerales 5.1 y 5.2 del AÑO 2017 CONTENIENDO 147 FOLIOS
Texto Ordenado de la
AÑO 2018:
Directiva N° 004-2015-
EF/51.01, aprobada con I SEMESTRE CONTENIENDO 137
la RD Nº 014-2017- FOLIOS.
EF/51.01. Literal a) del
numeral 12, del Texto También la CPC. Nora Sánchez, indico
Ordenado de la Directiva Que no cuentan con Fondo Rotativo de
N° 004- 2015-EF/51.01, Caja Chica.
aprobada con la RD Nº
014-2017-EF/51.01
Asimismo, precisa que solo cuenta con
Actas de Conciliaciones Bancarias
Anual.
NO EN
Primer párrafo del literal La la CPC. Nora Sánchez, índico que
PROCESO no cuenta con un análisis de cuentas por
SINCERAMI h) del numeral 14, del cobrar y estimaciones de cuentas de cobranza
ENTO Texto Ordenado de la
dudosa y la MDCH está en proceso de
CONTABLE Directiva N° 004-2015- Sinceramiento Contable.
EF/51.01, aprobada con
la RD Nº 014-2017-
EF/51.01
31.5. ¿Existe
conciliación de los
saldos contables
contrastados con
los inventarios valorados
del área de almacén?
31.6. ¿Cuenta con una
carpeta sobre anticipos
otorgados y encargos
internos pendientes de
rendición indicando el
monto y la Fecha en que
han sido otorgados?
31.7. ¿Presentó
formatos AF-1,
AF-2, Anexo 1 AF-2, Anexo
2 AF-2, AF-2A, AF-3, AF-4,
AF-5, AF-6, AF- 7, AF-8,
AF-8A, AF-8B, AF-9, AF-
9A, AF-9B, AF-9C, AF-10,
AF-11, HT-1, Actas de
Conciliación, oficio de
presentación de la
información a la DGCP y
Hoja de Recepción de
cierre. Anexos
Financieros e
nformación
complementaria, con su
documentación
sustentante?
(Primer y tercer
trimestre; Primer
Semestre, Anual)
Sustento:
Carpeta con la
información
de inversiones en
empresas
financieras y no
financieras,
públicas o privadas y
documentos valorados,
relación de
Construcciones.
31.8. ¿Cuenta con
información sobre
saldos en las cuentas
de Edificios
Residenciales,
No Residenciales y/o
Estructuras, concluidas por
reclasificar, indicándolas
acciones desarrolladas
para su
Regularización y
traslado a la cuenta
definitiva?
31.9. ¿Cuenta con
información sobre
saldos en las cuentas
de Edificios
Residenciales, No
Residenciales y/o
Estructuras,
concluidas por transferir,
indicando
las acciones
SI ACTA 2015- Literal a) del numeral La CPC . Nora Sánchez indico que solo
2016-2017 12, del Texto existe conciliación de los saldos contables
Ordenado de la Directiva contrastados con los inventarios valorados del
N° 004-2015- área de almacén de los años 2016 y 2017.
EF/51.01, aprobada con
la RD Nº 014-
2017-EF/51.01
SI AÑOS La CPC Nora Sanchez indico que solo
2017-2018 Primer párrafo del literal cuenta con una carpeta sobre anticipos
h) del numeral 14, del otorgados y encargos internos pendientes de
Texto Ordenado de la rendición indicando el monto y la Fecha en
Directiva N° 004-2015- que han sido otorgados de los Años 2017 y
EF/51.01, aprobada con 2018.
la RD Nº 014-2017-
EF/51.01
SI CARPETA La CPC Nora Sanchez indico que
DE LOS
cuenta con la información detallada en
EE.FF. DE el punto 31.7 anillado cada año fiscal
CADA de acuerdo al siguiente detalle:
EJERCICIO.
-NO Numeral 4.2 del Texto AÑO 2015 CONTENIENDO 149 FOLIOS
CUENTA Ordenado de la
AÑO 2016 CONTENIENDO 141 FOLIOS
Directiva N° 004-2015-
EF/51.01, aprobada con AÑO 2017 CONTENIENDO 147 FOLIOS
la RD Nº 014-2017- AÑO 2018:
EF/51.01. Primer I SEMESTRE CONTENIENDO 137
párrafo del literal h) del FOLIOS
numeral 14, del Texto
III TRIMESTRE CONTENIENDO 135
Ordenado de la Directiva
FOLIOS.
N° 004-2015-EF/51.01,
aprobada con la RD Nº
También informo que en lo que
014-2017- EF/51.01 corresponde al sustento de la Carpeta
con la información de inversiones en
empresas financieras y no financieras,
Públicas o privadas y documentos valorados,
relación de Construcciones lo realiza la
Oficina de Tesorería.
NO La CPC Nora Sánchez indico que no
cuenta con información sobre saldos en las
cuentas de Edificios Residenciales,
Primer párrafo del literal No Residenciales y/o Estructuras, concluidas
h) del numeral 14, del por reclasificar, indicándolas acciones
desarrolladas para su regularización y
Texto Ordenado de la traslado a la cuenta definitiva.
Directiva N° 004-2015-
EF/51.01, aprobada con
la RD Nº 014-2017-
EF/51.01
NO La CPC Nora Sánchez indico que no
cuenta con información sobre saldos en las
cuentas de Edificios Residenciales, No
Literal d) del numeral 11 Residenciales y/o Estructuras, concluidas por
de la Directiva N° 005- transferir, indicando las acciones
desarrolladas para su transferencia
2016-EF/51.01, aprobada definitiva a las entidades que correspondan
con la RD Nº 012-2016-
EF/51.01
desarrolladas para
su transferencia
definitiva a las
Entidades que
correspondan?
31.10. ¿Cuenta con
resoluciones y
documentación que
sustenta el traslado
contable de las obras
concluidas a sus
cuentas definitivas?
31.11. ¿Cuenta con
Informe de la
conciliación de saldos
Contables de
propiedades,
planta y equipo con la
Oficina de Control
Patrimonial sobre los
inventarios físicos
valorados y sus
depreciaciones, incluyendo
bienes no depreciables?
31.12. ¿Presentó SI
formatos
PI-1, Anexo PI-1A,
Anexo PI- 1B, Anexo
PI-1C, PI-2, PI-3,
análisis de las
inversiones.
Información sobre el
Presupuesto de
Inversión Pública y
Metas Físicas, con su
documentación
sustentante (Anual)?
Sustento:
Relación y registros
contables de
Propiedades de Inversión
y Bienes
en Administración
Funcional
31.13. ¿Cuenta con NO
información de Estudios y
Proyectos, detallando
sus componentes y
especificando aquellos
que no van a formar parte
del costo de las obras?
31.14. ¿Cuenta con
información de las obras
que se vienen
ejecutando por
administración directa y
por contrata?
31.15. ¿Cuenta con una
Relación y registros
contables de Activos
Intangibles y su
amortización?
31.16. ¿Cuenta con una NO APLICA
Relación y registro
contable de Bienes
Agropecuarios, Mineros y
Otros y su agotamiento?
NO APLICA
31.17. ¿Cuenta con
Convenios suscritos que
tienen incidencia
SI EJERCICIO La CPC Nora Sánchez indico que con
FISCAL201
Artículo 16.- El Registro un folder de resoluciones y
5-2016- documentación que sustenta el traslado
Contable, de la Ley N°
2017 contable de las obras concluidas a sus
28708
cuentas definitivas, conteniendo 42 folios y
se detallan en el Anexo 01.
NO Literal g) del numeral 11 La CPC Nora Sánchez indico que no
de la Directiva Cuenta con Informe de la conciliación de
N° 005-2016-EF/51.01, saldos Contables de propiedades, planta y
aprobada con la equipo con la Oficina de Control Patrimonial
RD Nº 012-2016- sobre los inventarios físicos valorados y sus
EF/51.01. Literal c) del depreciaciones, incluyendo bienes no
numeral 12 de la Directiva depreciables
N° 004-2015-
EF/51.01, aprobada con
la RD Nº 014-
2017-EF/51.01
-CARPETA La CPC Nora Sánchez indico que
DE EE.FF.
presento lo señalado en el punto
DE CADA 31.12
EJERCICIO. Numeral 5.4.2 del Texto
Ordenado de la anillado cada año fiscal de acuerdo al
-NO Directiva N° 004-2015- siguiente detalle:
CUENTA EF/51.01, aprobada con
la RD Nº 014-2017-
AÑO 2015 CONTENIENDO 149 FOLIOS
EF/51.01. Numeral 6 y 7
de la Directiva N° 002- AÑO 2016 CONTENIENDO 141 FOLIOS
2014-EF/51.01, aprobada AÑO 2017 CONTENIENDO 147 FOLIOS
con la RD N° 006-2014-
EF/51.01. Asimismo, preciso que no cuenta con
el sustento: Relación y registros contables
de Propiedades de Inversión y Bienes en
Administración Funcional
OFICINA Literal i) del numeral 11 La CPC Nora Sánchez indico que no
DE OBRAS de la Directiva cuenta con información de Estudios y
N° 005-2016-EF/51.01, Proyectos, detallando sus componentes y
aprobada con la especificando aquellos que no van a formar
RD Nº 012-2016- parte del costo de las obras, precisando que
EF/51.01 dicha información la tiene la Oficina de
Obras de la MDCH.
SI DEL Artículo 16.- El Registro La CPC Nora Sánchez cuenta con la
PRESENTE Contable, de la
EJERCICIO Ley N° 28708 Información de las obras que se vienen
ejecutando por administración directa y por
2018
contrata en un Folder conteniendo 11 folios
y se detalla en el Anexo 01
NO
Artículo 16.- El Registro La CPC Nora Sánchez indico no Cuenta
Contable, de la Ley N° con una Relación y registros contables de
28708 Activos Intangibles y su amortización
Artículo 16.- El Registro
Contable, de la
Ley N° 28708
Artículo 16.- El Registro
Contable, de la
Ley N° 28708
contable con entidades
del Gobierno Nacional,
Gobiernos Regionales y
Gobiernos Locales?
31.18. ¿Cuenta con NO APLICA
contratos con entidades
públicas o privadas y
sus registros contables?
31.19. ¿Cuenta con SI
información
sobre cuentas por pagar
a la SUNAT, ESSALUD,
ONP, AFP, indicando los
años a los que
Corresponden?
31.20. ¿Cuenta con SI
convenios de
fraccionamiento
tributario suscritos con
la SUNAT, indicando la
fecha de inicio y Fecha
de culminación del
pago de la deuda?
31.21. ¿Cuenta con SI
convenios de
fraccionamiento suscritos
con las AFP, indicando el
monto de la deuda, la
fecha de inicio y fecha
de culmination del
Pago?
31.22. ¿Cuenta con SI
información sobre el
cálculo y registro contable
de la compensación por
tiempo de servicios y
relación del personal de
la entidad?
31.23. ¿Cuenta con NO
información sobre el
cálculo actuarial de
las obligaciones
previsionales
de sus trabajadores
activos y pensionistas
del Régimen D.L Nº
20530 con el sustento del
informe alcanzado por la
ONP y su registro
contable?
31.24. ¿Cuenta con NO APLICA
información sobre saldos
de Deudas a Largo
Plazo, indicando el
monto de la deuda
principal, intereses,
otros cargos,
cronograma de pagos,
entidad con la que se
contrajo la obligación y
fuente de
financiamiento que
sustenta el pago de la
obligación, informados
a la DGETP a través del
módulo de Deuda?
Artículo 16.- El Registro
Contable, de la Ley N°
28708
OFICINA
DE Literal ee) del numeral La CPC Nora Sánchez indico que se
acogieron al fraccionamiento que
TESORERIA 14, del Texto Ordenado tienen por cuentas por pagar de
de la Directiva N° 004-
ESSALUD, ONP, AFP., mostrando un folder
2015- EF/51.01, con documentación conteniendo 28 folios.
aprobada con la RD Nº
014- 2017-EF/51.01
OFICINA Literal e) del numeral La CPC Nora Sánchez indico si Cuenta
DE 14, del Texto
con convenios de fraccionamiento tributario
TESORERIA Ordenado de la Directiva suscritos con la SUNAT, indicando la fecha
N° 004-2015-
EF/51.01, aprobada con de inicio y Fecha de culminación del pago
la RD Nº 014- de la deuda y lo tiene la Oficina de
2017-EF/51.01 Tesorería, proporciono los datos de los
convenios de acuerdo al detalle contenido
en al Anexo N° 2
La CPC Nora Sánchez indico que si
Literal ee) del numeral Cuenta con convenios de fraccionamiento
14, del Texto Ordenado suscritos con las AFP, indicando el monto de la
de la Directiva N° 004- deuda, la fecha de inicio y fecha de
culminación del Pago según detalle en
2015- EF/51.01, Anexo N° 02 – Convenios y
aprobada con la RD Nº Fraccionamientos.
014- 2017-EF/51.01
La CPC Nora Sánchez indico que
cuenta con información sobre el cálculo y
Artículo 16.- El Registro registro contable de la compensación por
Contable, de la Ley N° tiempo de servicios y relación del personal de
la entidad de los años 2015, 2016 y 2017
28708
en un folder conteniendo 19 folios
OFICINA Obligaciones La CPC Nora Sánchez indico que no
DE previsionales del numeral Cuenta con información sobre el cálculo
PERSONAL 5.2, del Texto Ordenado actuarial de las obligaciones previsionales
de la Directiva de sus trabajadores activos y pensionistas
N° 004-2015-EF/51.01, del Régimen D.L Nº 20530 con el sustento del
aprobada con la informe alcanzado por la ONP y su registro
RD Nº 014-2017- contable.
EF/51.01
La CPC Nora Sánchez indico que no
Cuenta con información sobre saldos de
Deudas a Largo Plazo, indicando el monto
de la deuda principal, intereses, otros
cargos, cronograma de pagos, entidad con
Literal aa) del numeral
14, del Texto Ordenado la que se contrajo la obligación y fuente de
financiamiento que sustenta el pago de la
de la Directiva N° 004- obligación, informados a la DGETP a través
2015- EF/51.01, del módulo de Deuda
aprobada con la RD Nº
014- 2017-EF/51.01
31.25 ¿Cuenta con NO
información recibida de
los Procuradores
Públicos a quienes
hagan sus veces en las
entidades, a través del
aplicativo informático
“Demandas Judiciales y
Arbitrales en Contra del
Estado”?
31.26. ¿Presentó SI
formatos TFR, Anexo 1
TFR, TFO-1, Anexo 1
TFO-1, TFO-2, Anexo 1
TFO-2, TFO-3, Anexo 1
TFO-3, Actas de
Conciliación por las
Transferencias
Financieras Recibidas y
Otorgadas entre
Entidades del Estado,
con su documentación
sustentante?
Sustento: Carpeta
con la información
sobre operaciones
recíprocas entre
entidades y
empresas del sector
público y las cuentas
relacionadas a la fecha de
Transferencia en forma
detallada. (Información
sobre transferencias
recibidas y otorgadas)
31.27. ¿Cuenta con SI
Actas de conciliación
del marco legal del
presupuesto con la
DGCPn y
documentación que
sustenta el PIA y
modificaciones de
dicho marco?
(Conciliación del
marco legal del
presupuesto
con la DGCP: Semestral
y Anual) Sustento:
Carpeta con la
información de la
conciliación
detransferencias
financieras
Recibidas y otorgadas,
indicando las entidades
relacionadas.
OFICINA La CPC Nora Sánchez indico que no
DE Pasivos contingentes, Cuenta con información recibida de los
PROCURAD provisiones y Procuradores Públicos a quienes hagan sus
ORIA obligaciones derivadas veces en las entidades, a través del
aplicativo informático “Demandas Judiciales y
PUBLICA de demandas judiciales Arbitrales en Contra del Estado”
MUNICIPAL y Arbitrales del numeral
5.2, del Texto Ordenado
de la Directiva N° 004-
2015-EF/51.01, aprobada
con la RD Nº 014-2017-
EF/51.01
DURANTE Numeral 4.3 del Texto La CPC Nora Sánchez indico no se
EL Ordenado de realizaron Financieras Recibidas y Otorgadas
EJERCICIO la Directiva Nº 003- entre Entidades del Estado, con su
2015-2018 2016-EF/51.01, documentación sustentante.
NO HUBO aprobado con la RD Nº
004-2017-
TRANSFER EF/51.01. Numeral 4.2
ENCIAS del Texto
Ordenado de la Directiva
N° 004-2015-
EF/51.01, aprobada con
la RD Nº
014-2017-EF/51.01.
Numeral 5.2, del
Texto Ordenado de la
Directiva N° 004-
2015-EF/51.01, aprobada
con la RD Nº
014-2017-EF/51.01. RD
N° 006-2011-
EF/93.01 que aprueba
la Directiva N°
002-2011-EF/93.01.
EJERCICIO Texto Ordenado de la La CPC Nora Sánchez indico que si
S 2015- Directiva Nº 001- cuenta con Actas de conciliación del
2016-2017 2016-EF/51.01, marco legal del presupuesto con la DGCPn
Y I aprobado con la RD y documentación que sustenta el PIA y
Nº 017-2017-EF/51.01. modificaciones de dicho marco?
SEMESTRE (Conciliación del marco legal del
Literal d) del
2018 numeral 8, d) del presupuesto con la DGCP: Semestral y
numeral 15, del Texto Anual) Sustento: Carpeta con la información
Ordenado de la Directiva de la conciliación de transferencias financieras
N° 004-2015- Recibidas y otorgadas, indicando las
EF/51.01, aprobada con entidades relacionadas Anillados de por
la RD Nº 014-
2017-EF/51.01. años de acuerdo al siguiente detalle:
AÑO 2015
I SEMESTRE CONTIENE 106 FOLIOS
ANUAL CONTIENE 103 FOLIOS
AÑO 2016
I SEMESTRE CONTIENE 107 FOLIOS
ANUAL CONTIENE 111 FOLIOS
AÑO 2017
I SEMESTRE CONTIENE 105 FOLIOS
ANUAL CONTIENE 113 FOLIOS
AÑO 2018
I SEMESTRE CONTIENE 109 FOLIOS
31.28. ¿Cuenta con NO APLICA
información sobre
Importes y Rubros de
los recursos otorgados
a las Municipalidades
deCentro Poblado
Menor, indicando
datos de los Alcaldes de
dichas Municipalidades?
31.29. Carpeta con los NO APLICA
datos de empresas
financieras y/o no
financieras, así como
de Organismos Públicos
Descentralizados, que
pertenezcan a la
entidad, confirmando su
estado 7perative, no
operativo o en
liquidación
31.30. ¿Cuenta con SI
expedientes que
contienen las acciones
de Saneamiento
Contable, así como las
acciones de depuración,
Regularización,
corrección de error y
sinceramiento contable?
31.31. ¿Cuenta con un
Informe sobre la
aplicación de la Directiva
de Revaluación de
Edificios y Terrenos y
las acciones efectuadas
para el ingreso de la
Información
correspondiente en el
Módulo de Revaluación
y los registros contables
efectuados?
31.32. ¿Cuenta con NO APLICA
una relación de activos
entregados en
concesión e Informe
sobre aplicación de la
Directiva de Contratos
de Concesión?
31.33. ¿Cuenta con un
cronograma de
actividades a desarrollar
para el cierre contable
del ejercicio, indicando
las áreas obligadas a
proporcionar
información, con plazos y
nombres de los
funcionarios
responsables por área;
de Unidades Ejecutoras y
del Pliego?
31.34. ¿Presentó
formatos PP- 1, Anexo
PP-1, PP-2, Anexo PP-
2, EP-3, EP-4, EP-1,
Anexo EP-1, EP-2,
Literal dd) del numeral
14, del Texto Ordenado
de la Directiva N° 004-
2015- EF/51.01,
aprobada con la RD Nº
014- 2017-EF/51.01
Ley N° 27972
Orgánica de
Municipalidades, Ley N°
27867 Orgánica de
Gobiernos Regionales
EN
PROCESO RD Nº 011-2011- La CPC Nora Sánchez indico que la
MDCH se encuentra en proceso de
EF/51.01 que aprueba el
Saneamiento Contable y se verifico que
“Manual de
cuenta con :
Procedimientos para las
Acciones de
Saneamiento Contable 01 LIBRO DE ACTAS DE COMISION DE
de las de las Entidades SANEAMIENTO COBTABLE.
Gubernamentales”, 01 ANILLADO CONTENIENDO 31
Comunicado Nº 002- FOLIOS.
2015-EF/51.01 01 FOLDER CONTENIENDO 16 FOLIOS
SI OFICINA Directiva Nº 002- La CPC Nora Sánchez indico que tiene
DE 2014-EF/51.01,
documentación en un folder
PATRIMONI aprobada con la RD Nº conteniendo 59 folios.
O 006-2014-
EF/51.01 y normas
complementarias,
Comunicado Nº 003-
2016-EF/51.01
Directiva Nº 006-
2014-EF/51.01,
aprobada con la RD Nº
011-2014-
EF/51.01
NO La CPC Nora Sánchez indico que no
cuenta con un cronograma de actividades
a desarrollar para el cierre contable del
Literal c) del artículo 7 ejercicio, indicando las áreas obligadas a
de la Ley de proporcionar información, con plazos y
nombres de los funcionarios responsables por
Transferencia
área; de Unidades Ejecutoras y del Pliego.
SI DESDE EL La CPC Nora Sánchez indico si presentó
2015 AL III formatos PP- 1, Anexo PP-1, PP-2, Anexo
TRIMESTRE PP-2, EP-3, EP-4, EP-1, Anexo EP-1, EP-2,
2018 Conciliación del Marco Legal del
 Conciliación del Marco
Legal del Presupuesto
de Gastos con la DGCP,
notas a los estados
presupuestarios, con
su documentación
sustentante? (Primer y
tercer trimestre,
Primer semestre,
Anual) sustento:
Presentación de la
conciliación entre los
saldos de la
información financiera
con la información
presupuestaria al
Tercer Trimestre del
ejercicio 2018
31.35. ¿Presentó NO APLICA
información en el
aplicativo FONDES del
gasto vinculado a los
dispositivos legales al
Tercer Trimestre del
ejercicio 2018?
31.36. ¿Cuenta con NO
Información sobre
Depósitos en Garantía,
ejecución de Cartas
Fianza, entre otros, en
proceso de reclamación,
proceso arbitral y/o
proceso judicial?
31.37. ¿Cuenta con el
número y fecha del
último Expediente
registrado en el módulo
SIAF-SP?
Presupuesto de Gastos con la DGCP, notas a
Numeral 4.2 del Texto los estados presupuestarios, con su
Ordenado de la documentación sustentante? (Primer y
Directiva N° 004-2015- tercer trimestre, Primer semestre, Anual)
EF/51.01, aprobada con sustento: Presentación de la conciliación
la RD Nº 014-2017- entre los saldos de la información
EF/51.01. Comunicado financiera con la información
N° 002-2018- EF/51,01 presupuestaria al Tercer Trimestre del
ejercicio 2018
Comunicado N° 003-
2018-EF/51,01
OFICINA Directiva N° 001-2018- La CPC Nora Sánchez indico que no
DE EF/51.01 “Metodología Cuenta con Información sobre Depósitos en
TESORERIA para el registro contable Garantía, ejecución de Cartas Fianza, entre
y presentación de los otros, en proceso de reclamación, proceso
ingresos dinerarios por la arbitral y/o proceso judicial y lo tiene a
ejecución de garantías, cargo la Oficina de tesorería.
indemnización o
liquidación de seguros y
similares en entidades
gubernamentales
SI EXP.SIAF
1616 Literal f) del artículo 7 Expediente SIAF N° 1674 – 2018,
según Anexo N° 03
de la Ley de
Transferencia

Se detallan los Anexos sustentorios indicados en las observaciones:

ANEXO N° 01 - RELACION DE LIQUIDACION DE OBRAS.-AÑOS 2015-2018

N° Documento Fecha Denominación Monto

R.A.041-2015- MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SERVICIO EDUCATIVO DE LA I.E.
1 MDCH-A 05.03.2015 N°81019 JOSEFINA

GUTIERREZ FERNANDEZ DE CHOCOPE-ASCOPE-LA LIBERTAD 2,080,124.47

R.A.131-2018- MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SERVICIO EDUCATIVO DE LA
2 MDCH-A 13.05.2015 I.E.N°80023 DEL C.P.

MOLINO CAJANLEQUE,DISTRITO DE CHOCOPE-ASCOPE-LA LIBERTAD 26,566.47

R.A.215-2018- MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE Y
3 MDCH-A 31.08.2015 ALCANTARILLADO
EN EL C.P. LA CONSTANCIA,DISTRITO DE CHOCOPE-ASCOPE-LA
LIBERTAD 1,794,964.25
R.A.216-2018- INSTALACION DEL SISTEMA INTEGRAL DE AGUA Y SANEAMIENTO DEL
4 MDCH-A 31.08.2015 C.P. ZANJON Y
PALMERAS ,DISTRITO DE CHOCOPE-ASCOPE-LA LIBERTAD 1,061,406.31
 R.A.238-2018- CREACION DEL LOCAL MULTIUSOS DEL CLUB DE MADRES JORGE
5 MDCH-A 21.09.2015 CAMPODONICO NIÑO

DE CHOCOPE,DISTRITO DE CHOCOPE-ASCOPE-LA LIBERTAD II ETAPA 82,567.82

R.A.336-2015- MEJORAMIENTO DE CALLES PROLONGACION BOLIVAR,SAN
6 MDCH-A 31.12.2015 FRANCISCO,SAN CARLOS,
SANTA ROSA ,ELEAZAR PEREDA,PASAJE OLAYA ,ENTRADA A
FARIAS,CHOCOPE,DISTRITO

DE CHOCOPE-ASCOPE-LA LIBERTAD -IV ETAPA 32,633.61

R.A.083-2016- INSTALACION DE LOS SISTEMAS DE AGUA POTABLE,ALCANTARILLADO Y
7 MDCH-A 16.03.2016 TRATAMIENTO
DE AGUAS RESIDUALES DE LOS C.P. CAREAGA Y SINTUCO,DISTRITO DE
CHOCOPE-ASCOPE
LA LIBERTAD 4,285,737.54
R.A.349-2016- MEJORAMIENTO DE CALLES PROLONGACION BOLIVAR,SAN
8 MDCH-A 16.09.2016 FRANCISCO,SAN CARLOS,
SANTA ROSA ,ELEAZAR PEREDA,PASAJE OLAYA ,ENTRADA A
FARIAS,CHOCOPE,DISTRITO

DE CHOCOPE-ASCOPE-LA LIBERTAD -V ETAPA 32,194.96

R.A.064-2018- MEJORAMIENTO DEL CANAL DE RIEGO EN EL SECTOR MOLINO
9 MDCH-A 28.03.2018 CAJANLEQUE Y MOLINO

LARCO,DISTRITO DE CHOCOPE-ASCOPE-LA LIBERTAD 3,055,588.88

R.A.122-2018- MEJORAMIENTO DEL SERVICIO RECREATIVO EN EL PARQUE INFANTIL DE
10 MDCH-A 04.07.2018 CHOCOPE ,
DISTRITO DE CHOCOPE-ASCOPE-LA LIBERTAD 215,502.46

12,667,286.77

ANEXO N° 02 - CONVENIOS Y FRACCIONAMIENTO

Entidad SUNAT
Tributo ESSALUD
Monto Total de deuda S/. 466,375.00
Resolución de Aprobación R.I. No.0630170134651
N° de cuotas a fraccionar 120
Monto de cuota a pagar s/.3,887.00
Fecha de acogimiento Enero 2018 hasta Diciembre 2027
Pagos realizados Hasta el mes de Noviembre 2018

Entidad SUNAT
Tributo ONP
Monto Total de deuda S/. 285,446.00
Resolución de Aprobación R.I. No.0630170134665
N° de cuotas a fraccionar 120
Monto de cuota a pagar s/.2,379.00
Fecha de acogimiento Enero 2018 hasta Diciembre 2027
Pagos realizados Hasta el mes de Noviembre 2018

Entidad
Tributo
Monto Total de deuda
Convenio
N° de cuotas a fraccionar
Monto de cuota a pagar
Fecha de acogimiento
Pagos realizados
AFP-HABITAT-INTEGRA-PRIMA-PROFUTURO
AFP
S/. 767,008.80
Constancia de acogimiento N°714
120
s/.6,391.74
Enero 2018 hasta Diciembre 2027
Hasta el mes de Noviembre 2018

ANEXO N° 03

Luego se procedió a verificar el acervo documentario el mismo que detallo a

continuación:
AÑO DETALLE FOLIOS
O1 ARCHIVADOR DE INFORMES EMITIDOS 292
2015 01 ARCHIVADOR DE RESOLUCIONES DE ALCALDIA 176
01 ARCHIVADOR DE REPORTES DE INGRESOS DIARIOS 157
O1 ARCHIVADOR DE INFORMES EMITIDOS 237
2016 01 ARCHIVADOR DE REPORTES DE INGRESOS DIARIOS 259
01 ARCHIVADOR DE DOCUMENTOS RECIBIDOS 399
01 ARCHIVADOR DE DOCUMENTOS RECIBIDOS 449
O1 ARCHIVADOR DE INFORMES EMITIDOS 156
2017 01 ARCHIVADOR DE DOCUMENTOS RECIBIDOS 415
01 ARCHIVADOR DE DOCUMENTOS RECIBIDOS 135
01 ARCHIVADOR DE REPORTES DE INGRESOS DIARIOS 322
O1 ARCHIVADOR DE INFORMES EMITIDOS (INFORME N° 85-2018- 246
C0NT-MDCH CON FECHA 28-11-18
01 ARCHIVADOR DE DOCUMENTOS RECIBIDOS (MEMORANDO N° 283
2018 2179-2018-GM/MDCH DE FECHA 20-11-2018
01 ARCHIVADOR DE DOCUMENTOS RECIBIDOS 488
01 ARCHIVADOR DE DOCUMENTOS RECIBIDOS (REPORTE DE 386
INGRESOS AL 21-11-18)

Siendo las 2.00 pm. Se culminó la revisión en fe de lo cual se firma la presente

acta en señal de conformidad.

Econ. LUIS ESQUIVEL CPC. NORA SANCHEZ

EQUIPO REVISOR