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Los dos socios aportan para la creación de “El punto del cerdo” $20.000.000 cada uno.
La empresa compra mercancía de contado al proveedor por un valor de $10.000,000
La empresa compra equipos y maquinaria paga con cheque por un valor de $5.000.000
Se obtiene un préstamo bancario por un valor de $30.000,000
CONCLUSION:
DESPUES DE HABER REALIZADO EL DEBIDO REGIS
DE LAS OPERACIONES RALIZADAS EN EL RESTAUR
DEL CERDO, SE EVIDENCIA QUE TIENE UNA CUENT
$30,000,000, PERO ADEMAS DE ELLO CUENTA CON
DEPOSITADOS EN UNA CUENTA BANCARIA.
CAPITAL BANCOS
DEBE HABER DEBE
$ 20,000,000 $ 20,000,000
0.000.000 cada uno. $ 20,000,000 $ 20,000,000
$ - $ 40,000,000 $ 30,000,000
r de $10.000,000 $ 11,000,000
$ 10,200,000
valor de $5.000.000 CAJA
DEBE HABER $ 91,200,000
$ 3,000,000 $ 250,000 $ 66,700,000
$ 3,000,000 $ 250,000
$ 2,750,000
11.000.000 .
PROVEDORES MYE
que. DEBE HABER DEBE
$ 10,000,000 $ 5,000,000
efectivo.
$ 10,000,000 $ 5,000,000
de $10.200.000
CXP CLIENTES
DEBE HABER DEBE
$ 30,000,000
$ 30,000,000
SUELDOS SERVICIOS
IZADO EL DEBIDO REGISTRO CONTABLE DEBE HABER DEBE
$ 6,500,000 $ 250,000
LIZADAS EN EL RESTAURANTE EL PUNTO
A QUE TIENE UNA CUENTA POR PAGAR DE
$ 6,500,000 $ 250,000
S DE ELLO CUENTA CON $66,700,000
UENTA BANCARIA.
BANCOS
HABER
$ 10,000,000
$ 5,000,000
$ 3,000,000
$ 6,500,000
$ 24,500,000
MYE
HABER
$ -
CLIENTES
HABER
$ 11,000,000
$ 10,200,000
$ 21,200,000
SERVICIOS
HABER
EL PUNTO DEL CERDO
MOVIMIENTOS CONTABLES EL PUNTO DEL CERDO
MES DE NOVIEMBRE
01 NOVIEMBRE
El 1 de noviembre se realizan Aportes de los dueños $40,000,000
08 NOVIEMBRE
EL 08 de noviembre se realiza una venta de $5,000,000
12 NOVIEMBRE
El dia 12 de noviembre se realiza venta de 40 lechonas por un valor de $145,000 c/u
14 NOVIEMBRE
El dia 14 de noviembre se compra un vehiculo a credito por un valor de $16,000,000 se
cancelan $5,000,000
15 NOVIEMBRE
El día 15 de noviembre vende mercancía por valor de $2,000,000 se cancela de contado.
El día 15 de noviembre generan una venta para un evento de 60 lechonas cada una por un valor
de $190,000
18 NOVIEMBRE
El dia 18 de noviembre se compra mercancia al proveedor por valor de $32,000,000
19 NOVIEMBRE
El dia 19 de noviembre se realiza compra de arreglos navideños por un valor de $300,000
20 NOVIEMBRE
El dia 20 de noviembre se realizan ventas por un valor de $900,000
21 NOVIEMBRE
El día 21 de noviembre se compra mercancía a crédito por valor de $30,200,000. se abona
$10,000,000 .
24 NOVIEMBR
El 24 de noviembre se reportan gastos de publicidad por $100,000.
29 NOVIEMBRE
El día 29 de noviembre se paga con cheque $6,400,000 por concepto de nomina de
$10,000,000 .
24 NOVIEMBR
El 24 de noviembre se reportan gastos de publicidad por $100,000.
29 NOVIEMBRE
El día 29 de noviembre se paga con cheque $6,400,000 por concepto de nomina de
empleados.
LIBRO DE DIARIO NOVIEMBRE
FECHA CUENTA DEBITO
1-Nov BANCO $ 40,000,000
1-Nov CAPITAL
1-Nov SALARIOS $ 6,400,000
1-Nov C X P
1-Nov CAJA $ 1,000,000
1-Nov INVENTARIO
sumas iguales $ 47,400,000
U
8-Nov INVENTARIO
8-Nov BANCOS $ 5,000,000
8-Nov CAJA
8-Nov MANTENIMIENTO EQU $ 500,000
sumas iguales $ 5,500,000
00,000
12-Nov INVENTARIO
12-Nov BANCOS $ 5,800,000
5,000 c/u
sumas iguales $ 5,800,000
20-Nov INVENTARIO
20-Nov CAJA $ 900,000
omina de
sumas iguales $ 900,000
29-Nov BANCOS
29-Nov SALARIOS $ 6,400,000
sumas iguales $ 6,400,000
CREDITO
EL PUNTO DEL CERDO
$ 40,000,000
BALANCE DE PRUEBA
$ 6,400,000 30 DE NOVIEMBRE DE 2015
$ 1,000,000 CUENTA DEBITO
$ 1,000,000 BANCO $ 18,800,000
$ 48,400,000 CAPITAL
SALARIOS POR PAGAR $ 6,400,000
$ 5,000,000 CXP
INVENTARIO $ 28,100,000
$ 500,000 CAJA $ 500,000
GASTOS OPERAT $ 1,000,000
$ 5,500,000 VEHICULOS $ 16,000,000
GASTOS ADMON $ 400,000
$ 5,800,000 OBLIGAC FINAN
SALARIOS $ 6,400,000
$ 11,300,000 SUMAS IGUALES $ 77,600,000
$ 5,000,000
$ 11,000,000
$ 16,000,000 EL PUNTO DEL CERDO
BALANCE GENERAL
$ 2,000,000 30 DE NOVIEMBRE DE 2015
ACTIVO PASIVO
$ 500,000 DISPONIBLE CUENTAS POR PAGAR
BANCOS $ 18,800,000 OBLIGACIONES FINANC
$ 11,400,000 CAJA $ 500,000 SALARIOS
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO GASTOS
$ 13,900,000 VEHICULO $ 16,000,000 GASTOS ADMON
INVENTARIO GASTOS OPERATIVOS
INVENTARIO $ 28,100,000
$ 32,000,000
$ 32,000,000 TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
$ 300,000 TOTAL PATRIMONIO
$ 300,000
TOTAL ACTIVO $ 63,400,000 TOTAL PASIVO + PATRIM
$ 900,000
$ 900,000
$ 10,000,000
$ 20,200,000
$ 8,000,000
$ 38,200,000
$ 100,000
$ 100,000
$ 6,400,000
$ 6,400,000
DEL CERDO
DE PRUEBA
EMBRE DE 2015
CREDITO
$ 40,000,000
$ 17,400,000
$ 20,200,000
$ 77,600,000
DEL CERDO
E GENERAL
EMBRE DE 2015
SIVO
ENTAS POR PAGAR
BLIGACIONES FINANCIERAS $ 20,200,000
ALARIOS
ASTOS
ASTOS ADMON $ 400,000
ASTOS OPERATIVOS $ 100,000
TRIMONIO $ 42,700,000
TAL PATRIMONIO $ 42,700,000
$ 90,000 $ 205,000
CDP $ 560,500
COSTO UNITARIO
$ 560,500
CU = 5605
100
UTILIDAD
RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
P.X= CF +(CV.X)
P X CF CV X
25
$ 3,832
O" ES LA LECHONA.
E
DEVENGADO
VALOR POR
NOMBRE CARGO BASICO DIAS DIA
$ 6,500,000
HED 1.25%
SMLV $ 644,350 HEN 1.75%
2 SMLV 1288700 HED-D 200%
AUX TRANSPORTE $ 74,500 HEN-D 250%
EL PUNTO DEL CERDO
DEVENGADO
PARAFISCALES
ICBF 2% $ 176,587
SENA 3% $ 264,880
CAJAS COM 4% $ 353,173
DEDUCCIONES
TOTAL
TOTAL DEVENGADO SALUD PENSION FONDO NETO A PAGAR
DEDUCIDO
$ 8,829,333 $ 8,309,333
EL PUNTO DEL CERDO
APROPIACIONES
NOMBRE CARGO SALARIO DIAS TRABAJ VACACIONES
ADRIANA PATAQUIVA JEFE DE COCINA $ 800,000 360 $ 833,360
JENIFFER BOSSA AUX. COCINA $ 800,000 360 $ 866,640
JOHNATAN MILLAN DOMICILIARIO $ 800,000 360 $ 896,000
JHON JAIRO QUEVEDO HORNERO $ 900,000 360 $ 909,000
JULIO PAEZ JEFE DE PRODUCCION $ 800,000 360 $ 868,000
SAMMY ANDRES CARLOS LIDER PRODUCCIÓN $ 800,000 360 $ 896,000
NELFI SOTELO ATENCION AL CLIENTE $ 800,000 360 $ 800,000
CONSTANZA CUERVO MESERA $ 800,000 360 $ 800,000
O DEL CERDO
ROPIACIONES
PRIMA CESANTÍAS % INT. CESANTÍAS SALUD PENSIÓN TOTAL
$ 866,640 $ 896,000 $ 1,152,461 $ 8,000 $ 68,000 $ 4,624,461 Vacaciones
$ 896,000 $ 808,000 $ 1,152,461 $ 8,000 $ 68,000 $ 4,599,101 Prima
$ 808,000 $ 868,000 $ 1,152,461 $ 8,000 $ 68,000 $ 4,600,461 Cesantías
$ 976,500 $ 1,008,000 $ 1,296,519 $ 9,000 $ 76,500 $ 5,175,519 Int Cesantías
$ 896,000 $ 800,000 $ 1,152,461 $ 8,000 $ 68,000 $ 4,592,461 Salud
$ 800,000 $ 800,000 $ 1,152,461 $ 8,000 $ 68,000 $ 4,524,461 Pensión
$ 800,000 $ 800,000 $ 1,152,461 $ 8,000 $ 68,000 $ 4,428,461
$ 800,000 $ 800,000 $ 1,152,461 $ 8,000 $ 68,000 $ 4,428,461
%
4.17%
8.33%
12%
1%
8.50%
12%