PROCESO: APOYO CODIGO

SUBPROCESO: CONTABILIDAD VERSION UNO

TIPO DOCUMENTO: PROCEDIMIENTO D/M/A

NOMBRE DEL DOCUMENTO: PAG Página 1 de 5

PROCEDIMIENTO DE FACTURA DE VENTA

1. OBJETIVO

Registrar la facturación generada a los clientes y permanecer actualizada la información de

la cartera con el fin de dar prontitud a cobros que superan la periodicidad acordada.

2. ALCANCE

Registro de ingresos por período y control de cartera

3. MARCO LEGAL
Art. 617 del Estatuto Tributario

4. DEFINICIONES

 FACTURA: Documento mercantil el cual refleja la información de una operación de

compraventa, que hace constatar la entrega o adquisición de un bien o servicio. En
este se especifica quienes intervinieron en la relación comercial
 DEUDOR: Es aquella persona o empresa que está obligada a satisfacer una deuda;
partimos de que el origen de la deuda es de carácter voluntario, es decir, que el
deudor decidió libremente comprometerse al pago de dicha obligación.
 CARTERA Todo lo que se encuentra pendiente por cobrar por parte de la empresa .

5. PROCEDIMIENTO
DESCRIPCIÓN DE LA
ITEM RESPONSABLE TIEMPO REGISTRO
ACTIVIDAD
Diligencia el formato 3 días
de solicitud de factura calendario FORMATO DE
Coordinador de
1 con las cantidades de la unidad
(después de lo SOLICITUD DE
los estudios realizados estipulo en el FACTURA
para cada servicio contrato)
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PROCEDIMIENTO DE FACTURA DE VENTA

Verifica cantidades de
estudios-periodo en
FORMATO DE
que se prestaron los Coordinador
2 1 día SOLICITUD DE
servicios y demás Financiero
FACTURA
información necesaria
para elaborar la factura

Adjunta y envía la
FORMATO DE
información Coordinador
3 1 día SOLICITUD DE
previamente revisada Financiero
FACTURA
al área de Contabilidad

Después de revisada
la información se
Encargado de FACTURA DE
4 procede a la Facturación
1 hora
VENTA
elaboración de la
factura
Coordinador
Adjunta la factura o FACTURA DE
5 Financiero 1 hora
entrega en físico VENTA

Se entrega al
departamento de
Coordinador de FACTURA DE
6 contabilidad del 1 hora
la unidad VENTA
Hospital que
corresponda

Se realiza el
documento Cuando
RECIBO DE
7 correspondiente del Tesorería realicen el pago
CAJA
ingreso de la factura correspondiente
que fue cancelada
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PROCEDIMIENTO DE FACTURA DE VENTA

6. ANEXOS

 Formato Solicitud de Factura para Hospitales

7. FLUJOGRAMA

Diligenciamiento
formato para
facturación

Envió de
información

Verificación de la
Información

Envió de
información
al Área de
Contabilida
d

Realización
de Factura
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PROCEDIMIENTO DE FACTURA DE VENTA

Entrega de
Factura

Radicaci
ón de
Factura
de Venta

Consecutivo en
Contabilidad (AZ)

Fin del
Proceso

8. DOCUMENTOS DE REFERENCIA.

Elaborador por: Revisado por: Aprobador por:

Nombre Carolina Perilla
Cargo Auxiliar Contable

Firma

CONTROL DE CAMBIOS Y REVISION.

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PROCEDIMIENTO DE FACTURA DE VENTA

Versión Descripción del cambio o revisión Fecha firma

CONTROL DE COPIAS.

Copias Nombre de quien recibe Cargo Fecha Firma

CONTROL Y DISPOSICIÓN DE REGISTROS DOCUMENTALES.

Identificación Conservación
Área de Disposición
Archivo de Archivo
Código Nombre almacenamiento final
gestión central