SOLO ANDES

La empresa “SOLO ANDES”, inicia sus operaciones el 1ero. de Enero de 2013, con los siguientes datos:
PRODUCTO: pasteles
CAPACIDAD: 10.000 pasteles
PRECIO DE VENTA: $ 30
TASA PREDETERMINADA A UTILIZAR: Horas de mano de obra directa

PRESUPUESTO DEL PRODUCTO

2 libras de harina Dir 6

10 huevos Dir 3
1 libra de azucar Dir 1
1 litro de leche Ind. 1
Jefe de Producción 1,000.00
Panadero 600
Seguro de los hornos 200

Asiento de apertura
Efectivo y equivalentes del efectivo 150,000.00
Inventario de Materia Prima
200 libras de harina 2,50 c/libra
100 huevos
Hornos industriales 12,000.00
Capital se desconoce

Transacciones

Se realiza la adquisición del 60% del material, definido en el presupuesto para la orde
Jan-01 empresa Panaderia Ambato S.A., para la producción de 8.000 pasteles, al mismo precio
de la harina que disminuyo 0,50 por libra.

Jan-05 Se envía a producción el 40% del material necesario, de la orden de producción 01 (c

Jan-07 Se paga el seguro de los hornos a Seguros Rocafuerte S.A. por el valo

Se realiza la adquisición del material restante de la Orden de Producción 01 y ademá

Jan-07 capacidad instalada, para mantener los saldos mínimos del inven

Jan-08 Se envía el material restante para la Orden de Producción 01

El jefe de producción, solicita el pago de $ mantenimiento de los hornos por el valor d
Jan-10 Torres, no obligado a llevar contabilidad.

Jan-20 Se realiza el rol de pagos, con los sueldos estimados del presupuesto a excepción del pan

Jan-25 Se realiza la tasa de aplicación del CIF, en base a las horas de mano de o
Jan-26 Se envía a producto terminado los artículos terminados.
Jan-28 Se realiza la venta de 8.000 pasteles, a la empresa Tempos s.a., se le otorga el 10% de de

Jan-31 Se realiza los ajustes necesarios.

Se pide:
-          Libro Diario
-          Mayores
-          Kardex
-          Orden de Producción
-          Orden de Requisición
-          Hoja de Costos
-          Rol de pagos y provisiones
-          Estado de Costos, Producción y
Ventas

-          Estado de Resultados

-          Estado de Situación Financiera

(Superintendencia de Compañías)
 OLO ANDES
on los siguientes datos:

0,20 c/m

nido en el presupuesto para la orden de producción 01, de la

de 8.000 pasteles, al mismo precio del presupuesto, a excepción
e disminuyo 0,50 por libra.

io, de la orden de producción 01 (considerar las existencias).

eguros Rocafuerte S.A. por el valor de $200.

a Orden de Producción 01 y además se compra el 10% de la

tener los saldos mínimos del inventario.

nte para la Orden de Producción 01.

miento de los hornos por el valor de USD. 150,00 al Sr. Pablo
ado a llevar contabilidad.

el presupuesto a excepción del panadero que se incrementó $50, los dos trabajan 130 horas.

F, en base a las horas de mano de obra directa.

minado los artículos terminados.
mpos s.a., se le otorga el 10% de descuento del total de la venta, 70% efectivo y 30% a crédito.

os ajustes necesarios.
 EMPRESA
LIBRO DIARIO
FOLIO:
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
 EMPRESA
MAYORIZACION
 EMPRESA
KARDEX
ARTICULO: METODO:

ENTRADA SALIDA EXISTENCIAS

FECHA CONCEPTO CANT. V.UNIT V.TOTAL CANT. V.UNIT V.TOTAL CANT. V.UNIT V.TOTAL

EMPRESA
KARDEX
ARTICULO: METODO:

ENTRADA SALIDA EXISTENCIAS

FECHA CONCEPTO CANT. V.UNIT V.TOTAL CANT. V.UNIT V.TOTAL CANT. V.UNIT V.TOTAL
 EMPRESA
ORDEN DE REQUISICIÓN No.

FECHA SOLICITADA: FECHA ENTREGADA: ORDEN DE PRODUCCIÓN No:

SOLICITADO POR: ENTREGADO POR: PROCESO No:

CANTIDAD CODIGO CONCEPTO MATERIALES SUMINISTROS UNIDAD V/UNITARIO V/TOTAL

TOTAL

……………………………………… ………………………………………………… …………………………………………….

RECIBI CONFORME ENTREGADO POR VISTO BUENO
 EMPRESA

ORDEN DE PRODUCCÓN No:

LUGAR Y FECHA:
CLIENTE: LOTE No:
ARTÍCULO: CANTIDAD:

INFORMACIÓN ADICIONAL
ESPECIFICACIONES:

FECHA DE INICIO: FECHA TERMINACIÓN:

ENTREGAR EL DÍA:

OBSERVACIONES:

JEFE DE PRODUCCIÓN
 RAZÓN SOCIAL: SOLO ANDES S

DIRECCION COMERCIAL: EL GIRON

EXPEDIENTE No.:
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL POR EL AÑO TERMINADO AL (DD/MM/AAAA):

ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL

INGRESOS
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

VENTA DE BIENES
PRESTACION DE SERVICIOS
CONTRATOS DE CONSTRUCCION
SUBVENCIONES DEL GOBIERNO
REGALÍAS
INTERESES
INTERESES GENERADOS POR VENTAS A CREDITO
OTROS INTERESES GENERADOS
DIVIDENDOS
GANANCIA POR MEDICION A VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS BIOLOGICOS
OTROS INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
(-) DESCUENTO EN VENTAS
(-) DEVOLUCIONES EN VENTAS
(-) BONIFICACIÓN EN PRODUCTO
(-) OTRAS REBAJAS COMERCIALES

COSTO DE VENTAS Y PRODUCCIÓN

MATERIALES UTILIZADOS O PRODUCTOS VENDIDOS

(+) INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA COMPAÑIA
(+) COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA COMPAÑIA
(+) IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA COMPAÑIA
(-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA COMPAÑIA
(+) INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
(+) COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA
(+) IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
(+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
(+) INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

(+) MANO DE OBRA DIRECTA

SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES
GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS
(+) MANO DE OBRA INDIRECTA
SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES
GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS
(+) OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
DEPRECIACIÓN PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
DETERIORO O PERDIDAS DE ACTIVOS BIOLOGICOS
DETERIORO DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
EFECTO VALOR NETO DE REALIZACION DE INVENTARIOS
GASTO POR GARANTIAS EN VENTA DE PRODUCTOS O SERVICIOS
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
SUMINISTROS MATERIALES Y REPUESTOS
OTROS COSTOS DE PRODUCCIÓN

GANANCIA BRUTA

OTROS INGRESOS
DIVIDENDOS

INTERESES FINANCIEROS
GANANCIA EN INVERSIONES EN ASOCIADAS / SUBSIDIARIAS Y OTRAS
VALUACION DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIO EN RESULTADOS
OTRAS RENTAS
GASTOS

GASTOS 5201
SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES 520101
APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (incluido fondo de reserva) 520102
BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES 520103
GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS 520104
HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS A PERSONAS NATURALES 520105
REMUNERACIONES A OTROS TRABAJADORES AUTÓNOMOS 520106
HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES 520107
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 520108
ARRENDAMIENTO OPERATIVO 520109
COMISIONES 520110
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 520111
COMBUSTIBLES 520112
LUBRICANTES 520113
SEGUROS Y REASEGUROS (primas y cesiones) 520114
TRANSPORTE 520115
GASTOS DE GESTIÓN (agasajos a accionistas, trabajadores y clientes) 520116
GASTOS DE VIAJE 520117
AGUA, ENERGÍA, LUZ, Y TELECOMUNICACIONES 520118
NOTARIOS Y REGISTRADORES DE LA PROPIEDAD O MERCANTILES 520119
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
DEPRECIACIONES: 520121
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 52012101
PROPIEDADES DE INVERSIÓN 52012102
AMORTIZACIONES: 520122
INTANGIBLES 52012201
OTROS ACTIVOS 52012202
GASTO DETERIORO: 520123
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 52012301
 INVENTARIOS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
INTANGIBLES
CUENTAS POR COBRAR
OTROS ACTIVOS 52012306
GASTOS POR CANTIDADES ANORMALES DE UTILIZACION EN EL PROCESO DE PRODUCCIÓN: 520124
MANO DE OBRA 52012401
MATERIALES 52012402
COSTOS DE PRODUCCION 52012403
GASTO POR REESTRUCTURACION 520125
VALOR NETO DE REALIZACION DE INVENTARIOS 520126
GASTO IMPUESTO A LA RENTA (ACTIVOS Y PASIVOS DIFERIDOS)
OTROS GASTOS 520128

GASTOS FINANCIEROS
INTERESES
COMISIONES

GASTOS DE FINANCIAMIENTO DE ACTIVOS

DIFERENCIA EN CAMBIO
OTROS GASTOS FINANCIEROS

OTROS GASTOS
PERDIDA EN INVERSIONES EN ASOCIADAS / SUBSIDIARIAS Y OTRAS

OTROS

GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE 15% A TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DE OPERACIONES CONTINUADAS

15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES
GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS

IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO

GANANCIA (PÉRDIDA) DE OPERACIONES CONTINUADAS ANTES DEL IMPUESTO DIFERIDO
(-) GASTO POR IMPUESTO DIFERIDO
(+) INGRESO POR IMPUESTO DIFERIDO
GANANCIA (PERDIDA) DE OPERACIONES CONTINUADAS
INGRESOS POR OPERACIONES DISCONTINUADAS
GASTOS POR OPERACIONES DISCONTINUADAS
GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE 15% A TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DE OPERACIONES DISCONTINUADAS
15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES
GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS DE OPERACIONES DISCONTINUADAS

IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO

GANANCIA (PÉRDIDA) DE OPERACIONES DISCONTINUADAS

GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL PERIODO

OTRO RESULTADO INTEGRAL

COMPONENTES DEL OTRO RESULTADO INTEGRAL
DIFERENCIA DE CAMBIO POR CONVERSIÓN
VALUACION DE ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
GANANCIAS POR REVALUACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
GANANCIAS (PÉRDIDAS) ACTUARIALES POR PLANES DE BENEFICIOS DEFINIDOS
REVERSION DEL DETERIORO (PÉRDIDA POR DETERIORO) DE UN ACTIVO REVALUADO
PARTICIPACION DE OTRO RESULTADO INTEGRAL DE ASOCIADAS
IMPUESTO SOBRE LAS GANANCIAS RELATIVO A OTRO RESULTADO INTEGRAL
OTROS (DETALLAR EN NOTAS)

RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL AÑO

GANANCIA POR ACCION (SÓLO EMPRESAS QUE COTIZAN EN BOLSA):

Ganancia por acción básica
Ganancia por acción básica en operaciones continuadas
Ganancia por acción básica en operaciones discontinuadas
Ganancia por acción diluída
Ganancia por acción diluída en operaciones continuadas
Ganancia por acción diluída en operaciones discontinuadas

UTILIDAD A REINVERTIR (INFORMATIVO)

 DECLARO QUE LOS DATOS QUE CONSTAN EN ESTOS ESTADOS FINANCIEROS SON EXACTOS Y VERDADEROS.
LOS ESTADOS FINANCIEROS ESTÁN ELABORADOS BAJO NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIC 1, PÁRRAFO 16)

__________________________________________ ___________________________________
FIRMA REPRESENTANTE LEGAL FIRMA CONTADOR
NOMBRE: NOMBRE:
CI / RUC: RUC:
 SOLO ANDES S.A P

N
D

CODIGO VALOR US$

41 Err:509
4101 Err:509 P
4102 P
4103 P
4104 P
4105 P
4106 - P
410601 P
410602 P
4107 P
4108 P
4109 P
4110 N
4111 N
4112 N
4113 N

51 Err:509

5101 Err:509
510101 P
510102 P
510103 P
510104 N
510105 - P
510106 51,800.00 P
510107 P
510108 - N
510109 P
510110 N
510111 P
510112 Err:509 N
5102 #REF!
510201 #REF! P
510202 P
5103 Err:508
510301 Err:508 P
510302 P
5104 14,950.00
510401 P
510402 P
510403 P
510404 P
510405 P
510406 P
510407 P
510408 14,950.00 P

42 Err:509

43 -
4301 P
4302 P
4303 P
4304 P
4305 P
 52 Err:509

DE VENTA ADMINISTRATIVOS
Err:509 5202 -
520201 P
520202 P
520203 P
520204 P
520205 P
520206 P
520207 P
520208 P
520209 P
520210 P
P
520212 P
520213 P
520214 P
520215 P
520216 P
520217 P
520218 P
520219 P
520220 P
- 520221 -
52022101 P
52022102 P
- 520222 -
52022201 P
52022202 P
- 520223 -
52022301 P
 52022302 P
52022303 P
52022304 P
52022305 P
52022306 P
Err:509 520224 -
- 52022401 P
Err:509 52022402 P
52022403 P
520225 P
520226 P
520227 P
520228 P

5203 -
520301 P
520302 P
520303 P
520304 P
520305 P

5204 -
520401 P
520402 P

60 Err:509
61 Err:508 P
62 Err:509
63 Err:508 P
64 Err:509
65 N
66 P
67 Err:509
 71 P
72 P
73 -
74 P
75 -
76 P
77 -

79 Err:509

81 -
8101 D
8102 P
8103 P
8104 P
8105 N
8106 D
8107 P
8108 D

82 Err:509 82

90 -
9001 -
900101 P
900102 P
9002 -
900201 P
900202 P

91
TOS Y VERDADEROS.
N FINANCIERA (NIC 1, PÁRRAFO 16)

_________________________________________
IRMA CONTADOR
 P A R T IC IP A C IO N N O C O
AC TIVOS P OR IMP UESTOS D IF ER ID OS
1 20 0 0

1 00 0 0

0
8 00

0
6 00

0
4 00

0
2 00

AC TI VOS P OR I MP U ESTOS D F
I ER D
I OS

1 02 0 40 5 P
1 02 0 40 4 N ( - ) P É R D I D A N E T A D E L P E R I OD O 3 07 02 N
1 02 0 40 3 N G A N A N C I A N E T A D E L P E R I OD O 3 07
E r 0
r1
: 5 0 9P
1 02 0 40 2 P R ES UL T A D O S D E L E JE RC I C I O 3E 0r7r: 5 0 9
1 02 0 40 1 P SU PE T P OR R E R
VÁA V
LIU A C I ÓN D E I N V E R S I ON E3 S 06 07 D
10 20 4
0 P R E S E R V A P OR V A L U A C I ÓN 3 06 06 D
R ES ER V A P OR D ON A C I ON E S 3 06 05 P
1 02 0 3 0 6 RE S E R V A D E C A P I TA L 3 06 04 D
R ES U L TAD O1S02AC0 U3 0
M 5
U NLA D OS P R OV E N I E N T E S D E L A AD OP C I ON P OR P 3
R I 0
M6 0
E3
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D EZ D E L A S NI I F
1 02 0 3 0 4 N ( - ) P ÉR D I D A S A CU M U L A D A S 3 06 02 N
1 02 0 3 0 3 P G A N A N C A
I S A C U M U L A D A S 3 06 01 P
1 02 0 3 0 2 P R ES UL T A D O S A C U M U LA D OS 3 0 6 0
1 02 0 3 0 1 P OT R OS S U P E R A V I T P OR R EV A L U A C I ON 3 05 04 P
10 2 0 30 SU PP E R A V I T P OR R E V A L U A C I ON D E A C T I V OS I N T A N G 3 I 0
B5
L E 03S P
SU P E R A VI T P OR RE V A U A
L C I ÓN D E P R OP I ED A D E S , P L A N T A
3Y 05EQU02 I P P
O
1 0S
2U 0P 2E0R A4 VI T D E AC T I V OS F N A
I N C I E R OS DI SP ON I B L ES P AR 3A 0
L5A 0
V1E N P
TA
1 02 0 2 0 3 N O T ROS R E S U L A
T D OS I N T E G R A L ES 3 0 5 0
1 02 0 2 0 2 N R E S E R V A S F A C U L T A T I VA Y E S T A T U T A R I A 3 04 02 P
1 02 0 2 0 1 P R E S E R V A L E G A L 3 04 01 P
10 2 0 20 P R E S E R V A S 3 0 4 0
P R I M A P OR E M I S I ÓN P R I M A RI A D E A C C I ON E S 3 0 3 P
1 02 A01
P O1 4
R 0 T E3
S D E S OC I OS OA C C I ON I S T A S P A R A F U T U R A C AP I T
3A L
0I2Z AC I P
ÓN
1 02 01 1(4- )0C 2
N
A P I T A L S U S C R T
I ON O P A G A D O, A C C I ON E S E N T E S
3O 0R
1 E0R
2Í A N
1 02 01 1 4 0 1
N C A PI T A L S U S C R I T Oo A S I G N A D O 3 01 010 P
1 02 0 1 1
0 4 P C A P I T A L 3 0 1 0
1P0A
2T 0
R I1
M 1 O 3 N I O A T R B
I U I B LE A L OS P R OP I ET AR I OS D E L A C ON T R
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1 02 0 1 1 1 N P A T R M
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3 rr: 5 0 9
1 02 0 1 1 0 P
1 02 0 1 0 9 P
1 02 0 1 0 8 P OT R OS P A S I V OS N O C OR R I E N T E S 2 02 10 P
1 02 0 1 0 7 P P A S I V OS P OR M
I P U E S T OS D I F E R I D OS 2 0 20 9 0 2 P
1 02 0 1 0
0 6 P I N G R E S OS D I F E RI D OS 2 0 20 9 0 1 P
1 02 0 1 0 5 P P A S V
I OD I F E R I D O 2 02 090
1 02 0 1 0 4 P OT R A S P R OV I S ON E
I S 2 02 08 P
1 02 0 1O0T 3RO
P S B E N E F I C I OS N OC OR R I EN T E S P A R A L OS E M P
2 0L E
2A
0 D
7 O
0 S2 P
1 02 0 1 0 2 P JU B I L A C I ON P A T R ON A L 2 0 20 7 0 1 P
1 02 0 1 0 1 P P R OV I SI ON E S P OR B E N E F I C I OS A E M P LE A D OS 2 02 070
10 2 0 10 P A N T I C P
I OS D E C L I E N T E S 2 02 06 P
OB LI G A C I ON E S E M I TI D A S 2 02 05 P
1 0 2 0 DE L E X T E RI OR 2 0 20 4 0 2 P
L OC A LE S 2 0 20 4 0 1 P
10 1 0 8 C U E N T A S P OR P A G A R D I VE R S A S / R E L A C I ON A DA2 S 02 040
10 1 0 7 P DE L E X T E RI OR 2 0 20 3 0 2 P
10 1 0 6 P L OC A LE S 2 0 20 3 0 1 P
1 01 0 5 0 3 POB L I G A C I ON ES C ON I N S T I T U C I ON E S F I N A N C I ER2 A 0
S2 030
1 01E 0r 5r05
: 20P9 DE L E X T E RI OR 2 0 20 2 0 2 P
1 01 0 5 0
0 1 P L OC A LE S 2 0 20 2 0 1 P
10 1
E 0r 5
r:5 0P9 C U E N T A S Y D OC U M E N T OS P OR P A GA R 2 02 020
1 01 0 P4 0
A S4
I V OS P OR C ON T R AT OS D E A RR E N D A M I E N TO F I N A 2 N0
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1 01 0 4 0 3 P
1 01 0 4 0 2 P P A S I V O N O C OR R I E N T E 2 0 2 0
1 01 0 4 0 1 P
10 1 0 40 | O T R OS P A S I V OS C OR R I E N T E S 2 01 13 P
1 01 0 3O1 T3ROS B E N E FI C I OS A L A R G OP LA Z OP A R A LOS E M P2 0
LE 1
A1 D2O0 S 2 P
1 01 0 3 1 2 N JU B I L A C I ON P A T R ON A L 2 0 11 2 0 1 P
1
PO01RC0I 3O1N 1CP OR R I E N T E D E P R O V I S I ON E S P OR B EN E F I C I OS A2 E0
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P2L
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1 T
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R1 A 1
C1 I O P
NE S DI SC ON T I NU A DA S
1 01 0 3 0 9 P A N T I C P
I OS D E C L I E N T E S 2 01 10 P
1 01 0 3 0 8 P OT R OS P A S I V O S F I NA N C I E R OS 2 01 09 P
1 01 0 3 0 7 P C U E N T A S P OR P A G A R D I VE R S A S / R E L A C I ON A DA2 S 01 08 P
1 01 0 3 0 6 P D I VI D E N D OS P OR P A G A R 2 0 10 7 0 6 P
1 01E 0r 3r
P05
: A50
RT
P9 I C I P A CI ÓN TR A B A A
J D OR E S P OR P A G A R D E L E JE
2 0R C
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7 r
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0:O550 9P
1 01 0 3 0 4 P P OR B E N E F I C I OS D E L E Y A E M P L E A DOS 2 0 10 7 0 4 P
1 01 0 3 0 3 P C ON E L I E S S 2 0 10 7 0 3 P
1 01 0 3 0 2 P I
M P U E ST O A LA R E N T A P OR P A GA R D E L E JE R C I C
2 0
I O10E r
7 r
0: 520 9P
1 01 0 3 0
0 1 P C ON L A A D M I N I S T R AC I ÓN T R B
I U T A R I A 2 0 10E r
7 r
0: 510 9P
10 1
E 0r 3
r:5 0P9 OT R A S OB L I G A C ON E
I S C OR R I E N T ES 2 01
E r 0
r7
: 5 0 9
1 01 0 2 0 9 P OR C I ÓN C OR R E
I N T E D E OB LI G A C I ON ES E M I TI D
2 A 0S
1 06 P
1 01 0 2 0 8 N DE L E X T E RI OR 2 0 10 5 0 2 P
1 01 0 2 0 7 P L OC A LE S 2 0 10 5 0 1 P
1 01 0 2 0 6 P P R OV I S I ON E S 2 01 050
1 01 02
E 0
r 5
r:5 0 02
P9 DE L E X T E RI OR 2 0 10 4 0 2 P
1 01 02 0 5 0 1
P
1 01E 0r 2r05
: 50P9 L OC A LE S 2 0 10 4 0 1 P
1 01 0 2 0 4 NOB L I G A C I ON E S CON I N S T I T U C I ON E S F I N A N C I E R2
A 0 S1 040
1 01 0 2 0 3 P DE L E X T E RI OR 2 0 10 3 0 2 P
1 01 0 2 0 2 P L OC A LE S 2 0 10E r
3 r
0: 510 9P
1 01 0 2 0 1 P C U E N T A S Y D OC U M E N T OS P OR P A GA R 2 01
E r 0
r3
: 5 0 9
10 1
E 0
PrA2
r:5
S I 0
VO9 S P OR C ON T R AT OS D E A R RE N D A M I E N T O F I N A N
2C 0
I1E 0R2OS P
PAS 1
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VO1 0
S 1
F0I NP AN C I E R OS A V A L OR R A Z ON A B L EC ON C AM B I OS E
2N 01R E0
S1U L T P
A D OS
1 0 1E rr: 50 9 P A S I V OC OR R I E N T E 2 0 1
E rr: 5 0 9
1 E rr: 50 9 P A S I VO 2 E rr: 5 0 9
FECHA DE LA JUNTA QUE APROBÓ ESTADOS FINANCIEROS (DD/MM/AAAA):

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVOS FINANCIEROS
ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS
ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS HASTA EL VENCIMIENTO
(-) PROVISION POR DETERIORO
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONADOS
DE ACTIVIDADES ORDINARIAS QUE GENEREN INTERESES
DE ACTIVIDADES ORDINARIAS QUE NO GENEREN INTERESES
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES RELACIONADOS
OTRAS CUENTAS POR COBRAR RELACIONADAS
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
(-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES Y DETERIORO
INVENTARIOS
INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA
INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO
INVENTARIOS DE SUMINISTROS O MATERIALES A SER CONSUMIDOS EN EL PROCESO DE PRODUCCION
INVENTARIOS DE SUMINISTROS O MATERIALES A SER CONSUMIDOS EN EL LA PRESTACION DEL SERVICIO
INVENTARIOS DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACÉN - PRODUCIDO POR LA COMPAÑÍA
INVENTARIOS DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACÉN - COMPRADO A DE TERCEROS
MERCADERÍAS EN TRÁNSITO
OBRAS EN CONSTRUCCION
OBRAS TERMINADAS
MATERIALES O BIENES PARA LA CONSTRUCCION
INVENTARIOS REPUESTOS, HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS
OTROS INVENTARIOS
(-) PROVISIÓN POR VALOR NETO DE REALIZACIÓN Y OTRAS PERDIDAS EN INVENTARIO
SERVICIOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO
ANTICIPOS A PROVEEDORES
OTROS ANTICIPOS ENTREGADOS
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA)
CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA ( I. R.)
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA
 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES DISCONTINUADAS
CONSTRUCCIONES EN PROCESO (NIC 11 Y SECC.23 PYMES)
OTROS ACTIVOS CORRIENTES

ACTIVO NO CORRIENTE

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

TERRENOS
EDIFICIOS
CONTRUCCIONES EN CURSO
INSTALACIONES
MUEBLES Y ENSERES
MAQUINARIA Y EQUIPO
NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
VEHÍCULOS, EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQUIPO CAMINERO MÓVIL
OTROS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
REPUESTOS Y HERRAMIENTAS
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
(-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
ACTIVOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACION
ACTIVOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACION
(-) AMORTIZACION ACUMULADA DE ACTIVOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN
(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN

PROPIEDADES DE INVERSIÓN
TERRENOS
EDIFICIOS
(-) DEPRECIACION ACUMULADA DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN
(-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN

ACTIVOS BIOLOGICOS
ANIMALES VIVOS EN CRECIMIENTO
ANIMALES VIVOS EN PRODUCCION
PLANTAS EN CRECIMIENTO
PLANTAS EN PRODUCCION
(-) DEPRECIACION ACUMULADA DE ACTIVOS BIOLÓGICOS
(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS BIOLOGÍCOS

ACTIVO INTANGIBLE
PLUSVALÍAS
MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE , CUOTAS PATRIMONIALES Y OTROS SIMILARES
ACTIVOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACION
(-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLE
(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVO INTANGIBLE
 OTROS INTANGIBLES
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
 RAZÓN SOCIAL: Correo electrónico:

Dirección Comercial: Teléfono:

No. Expediente AÑO:

RUC:

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO

1 Err:509 PASIVO
101 Err:509 PASIVO CORRIENTE
10101 - P PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON
10102 Err:509 PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO F
1010201 P CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
1010202 P LOCALES
1010203 P DEL EXTERIOR
1010204 N OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
1010205 Err:509 P LOCALES
101020501 P
101020502 Err:509 P DEL EXTERIOR
1010206 P PROVISIONES
1010207 P LOCALES
1010208 N DEL EXTERIOR
1010209 PORCIÓN CORRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDA
10103 Err:509 P OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
1010301 - P CON LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
1010302 P IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJE
1010303 P CON EL IESS
DEL SERVICIO 1010304 P POR BENEFICIOS DE LEY A EMPLEADOS
1010305 Err:509 P PARTICIPACIÓN TRABAJADORES POR PAGA
1010306 P DIVIDENDOS POR PAGAR
1010307 P CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS/RELACIONADAS
1010308 P OTROS PASIVOS FINANCIEROS
1010309 P ANTICIPOS DE CLIENTES
1010310 P PASIVOS DIRECTAMENTE ASOCIADOS CON LOS AC
1010311 P PORCION CORRIENTE DE PROVISIONES POR BENE
1010312 N JUBILACION PATRONAL
1010313 OTROS BENEFICIOS A LARGO PLAZO PARA

10104 - | OTROS PASIVOS CORRIENTES

1010401 P

1010402 P PASIVO NO CORRIENTE

1010403 P

1010404 PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO F

10105 Err:509 P CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR

1010501 - P LOCALES

1010502 Err:509 P DEL EXTERIOR

1010503 P OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS

 10106 P LOCALES

10107 P DEL EXTERIOR

10108 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS/RELACIONADAS

LOCALES

102 - DEL EXTERIOR

OBLIGACIONES EMITIDAS

10201 - P ANTICIPOS DE CLIENTES

1020101 P PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

1020102 P JUBILACION PATRONAL

1020103 P OTROS BENEFICIOS NO CORRIENTES PARA LO

1020104 P OTRAS PROVISIONES

1020105 P PASIVO DIFERIDO

1020106 - P INGRESOS DIFERIDOS

1020107 P PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS

1020108 P OTROS PASIVOS NO CORRIENTES

1020109 P

1020110 P

1020111 N PATRIMONIO NETO

1020112 N
1020113 PATRIMONIO ATRIBUIBLE A LOS PROPIETARIOS DE

1020114 - P CAPITAL

102011401 N CAPITAL SUSCRITO o ASIGNADO

102011402 N (-) CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO, ACCION

102011403 APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTUR

PRIMA POR EMISIÓN PRIMARIA DE ACCIONES

10202 - P RESERVAS
1020201 P RESERVA LEGAL

1020202 N RESERVAS FACULTATIVA Y ESTATUTARIA

1020203 N OTROS RESULTADOS INTEGRALES

1020204 SUPERAVIT DE ACTIVOS FINANCIEROS DISP

SUPERAVIT POR REVALUACIÓN DE PROPIED

10203 - P SUPERAVIT POR REVALUACION DE ACTIVOS

1020301 P OTROS SUPERAVIT POR REVALUACION

1020302 P RESULTADOS ACUMULADOS

1020303 P GANANCIAS ACUMULADAS

1020304 N (-) PÉRDIDAS ACUMULADAS

1020305 N RESULTADOS ACUMULADOS PROVENIENTE

1020306 RESERVA DE CAPITAL

RESERVA POR DONACIONES

10204 - P RESERVA POR VALUACIÓN

1020401 P SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN DE INVERSI

1020402 P RESULTADOS DEL EJERCICIO

1020403 N GANANCIA NETA DEL PERIODO

1020404 N (-) PÉRDIDA NETA DEL PERIODO

1020405 P
1020406 P PARTICIPACION NO CONTROLADORAS

10205
 P POSITIVO

N NEGATIVO

D POSITIVO O NEGATIVO (DUAL)

CONSOLIDADO

ANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

R CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIEROS
DOCUMENTOS POR PAGAR

ES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS

RRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDAS

GACIONES CORRIENTES
A ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
STO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO

ENEFICIOS DE LEY A EMPLEADOS

CIPACIÓN TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO
ENDOS POR PAGAR

R PAGAR DIVERSAS/RELACIONADAS
VOS FINANCIEROS

ECTAMENTE ASOCIADOS CON LOS ACTIVOS NO CORRIENTES Y OPERACIONES DISCONTINUADAS

RRIENTE DE PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
ACION PATRONAL
S BENEFICIOS A LARGO PLAZO PARA LOS EMPLEADOS
VOS CORRIENTES

R CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

DOCUMENTOS POR PAGAR

ES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS

R PAGAR DIVERSAS/RELACIONADAS

ES EMITIDAS

S POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

ON PATRONAL
ENEFICIOS NO CORRIENTES PARA LOS EMPLEADOS

POR IMPUESTOS DIFERIDOS

VOS NO CORRIENTES

TO

ATRIBUIBLE A LOS PROPIETARIOS DE LA CONTROLADORA

TAL SUSCRITO o ASIGNADO

PITAL SUSCRITO NO PAGADO, ACCIONES EN TESORERÍA
SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTURA CAPITALIZACIÓN

EMISIÓN PRIMARIA DE ACCIONES

RVAS FACULTATIVA Y ESTATUTARIA

ULTADOS INTEGRALES
RAVIT DE ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
RAVIT POR REVALUACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
RAVIT POR REVALUACION DE ACTIVOS INTANGIBLES

S SUPERAVIT POR REVALUACION

S ACUMULADOS
NCIAS ACUMULADAS
RDIDAS ACUMULADAS
LTADOS ACUMULADOS PROVENIENTES DE LA ADOPCION POR PRIMERA VEZ DE LAS NIIF
RVA DE CAPITAL
RVA POR DONACIONES
RVA POR VALUACIÓN
RÁVIT POR REVALUACIÓN DE INVERSIONES
S DEL EJERCICIO
NCIA NETA DEL PERIODO
RDIDA NETA DEL PERIODO
NO CONTROLADORAS
 Err:509

2 Err:509
201 Err:509
20101 P
20102 P
20103 Err:509
2010301 Err:509 P
2010302 P
20104 -
2010401 P

2010402 P
20105 -
2010501 P
2010502 P
20106 P
20107 Err:509
2010701 Err:509 P
2010702 Err:509 P
2010703 P
2010704 P
2010705 Err:509 P
2010706 P
20108 P
20109 P
20110 P
20111 P
20112 -

2011201 P
2011202 P
20113 P

202 -

20201 P
20202 -

2020201 P
2020202 P
20203 -
2020301 P
2020302 P
20204 -
2020401 P
2020402 P
20205 P
20206 P
20207 -

2020701 P
2020702 P
20208 P
20209 -
2020901 P
2020902 P
20210 P

3 Err:509

30 Err:509

301 -

30101 - P
30102 N
302 P
303 P
304 -
30401 P
30402 P
305 -
30501 P
30502 P
30503 P
30504 P
306 -

30601 P
30602 N
30603 D
30604 D
30605 P
30606 D
30607 D
307 Err:509

30701 Err:509 P
30702 N
31 P