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IV.

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

INVERSION EXTRA DE INVERSION AÑO


RUBRO LA ASOCIACION INICIAL 1 (2019) 2 (2020) 3 (2021)
A. INGRESOS S/140,400.00 S/397,703.59 S/389,158.00
Ingresos por Venta S/140,400.00 S/397,703.59 S/389,158.00

B. INVERSIONES S/31,496.98
FORMULACION PROYECTO S/800.00
ASISTENCIA TÉCNICA S/6,400.00
CAPACITACIÓN S/7,750.00
PEQUEÑAS INVERSIONES EN ACTIVOS 2260 S/14,830.98
IMAGEN Y CONEXIÓN COMERCIAL S/0.00
MEDIO AMBIENTE S/1,716.00
C. COSTOS DE PRODUCCIÓN S/31,496.98 S/15,727.95 S/44,927.10 S/71,846.91
Costos de producción S/15,727.95 S/44,927.10 S/71,846.91

D. FLUJO DE CAJA ECONOMICO (D= A-(B+C)) 2260 (S/49,484.93) S/93,175 S/352,776 S/317,311

VALOR ACTUAL NETO (VAN)


TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

Tasa de Descuento 9%
LOS INGRESOS SON SUPERIORES QUE LOS E
Flujo de Ingresos Actualizados S/. 2,321,672.54 SE PUEDE AFIRMAR QUE POR CADA UNI
Flujo de Costos Actualizados S/. 342,046.15 INVERTIDA SE TENDRA UN CAPITAL DE RET
UNA GANANCIA DE 2.46 EN CONSECUENC
SUMA DE COSTOS MAS INVERSION INICIAL S/. 373,543.13 RENTABLE
Relación Beneficio/Costo 6.22
AÑO
4 (2022) 5 (2023)
S/892,516.18 S/1,423,755.99
S/892,516.18 S/1,423,755.99

S/124,256.49 S/225,096.32
S/124,256.49 S/225,096.32

S/768,260 S/1,198,660

1901245.15
321.74%

INGRESOS SON SUPERIORES QUE LOS EGRESOS POR LO QUE


SE PUEDE AFIRMAR QUE POR CADA UNIDAD MONETARIA
VERTIDA SE TENDRA UN CAPITAL DE RETORNO INVERTIDA Y
NA GANANCIA DE 2.46 EN CONSECUENCIA EL PROYECTO ES
RENTABLE
PRODUCCIÓN DE CUYES Nº de Cuyes

Crias por reproductora

Total de crias por 15


PLAN DE PRODUCCIÓN ANUAL CON PLAN DE NEGOCIOS reproductoras
AÑO 1 (2019) AÑO 2 (2020) AÑO 3 (2021) AÑO 4 (2022) AÑO 5 (2023)
mortalidad 5% crias
260 260 250 476 905
reproductores 90% Incremento semestral
3 crias por reproductoras en promedio 780 5200 5000 9520 18108

PLAN DE PRODUCCIÓN MENSUAL


PRODUCTO
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO

3 crias por reproductoras en promedio 0 0 0 260 0 0 0 0

TOTAL MENSUAL 0 0 0 260 0 0 0 0

PLAN DE PRODUCCIÓN ANUAL CON PLAN DE NEGOCIOS

PLAN DE PRODUCCIÓN ANUAL


PRODUCTO
AÑO 1 (2019) AÑO 2 (2020) AÑO 3 (2021) AÑO 4 (2022) AÑO 5 (2023)

3 crias por reproductoras en promedio 765 5,200 5,000 9,520 18,108


fertilidad 95% en piso 727 4,940 4,750 9,044 17,203
Mortalidad 5% 0 247 238 452 860
autoconsumo 0 174 90 172 163

TOTAL ANUAL 780 4,519 4,422 8,420 16,179

PLAN DE PRODUCCIÓN MENSUAL SIN PLAN DE NEGOCIOS


AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
(2014) (2015) (2016) (2017) (2018)
cerdo hembra 26 28 30 25 26
cerdo macho 2 7 3 2 5
3 crias por reproductura 312 336 360 300 312
TOTAL 340 371 393 327 343

PLAN DE PRODUCCIÓN MENSUAL (2018)


PRODUCTO
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO
3 crias por reproductura 0 0 0 156 0 0 0 0
fertilidad 95% en piso 0 0 0 148 0 0 0 0
Mortalidad 5% 0 0 0 8 0 0 0 0
autoconsumo 0 0 0 0 0 0 9 0
TOTAL MENSUAL 0 0 0 312 0 0 9 0
PLAN DE PRODUCCIÓN ANUAL SIN PLAN DE NEGOCIOS

PLAN DE PRODUCCIÓN ANUAL


PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
(2014) (2015) (2016) (2017) (2018)
3 crias por reproductura 312 371 393 327 286
cuy madre 26 28 30 25 26
cuy macho 2 7 3 2 5
TOTAL ANUAL 324 390 410 338 301

PLAN DE PRODUCCIÓN INCREMENTAL

PLAN DE PRODUCCIÓN INCREMENTAL PLAN DE


DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 DESCRIPCIÓN
AÑO 1 (2019)
(2014) (2015) (2016) (2017) (2018)
Producción neto con
Producción neto sin plan de negocios 324 390 410 338 301 780
plan de negocios

PRODUCCIÓN INCREMENTAL DEL AÑO 2018 AL AÑO 2019 479

VENTAS

CON PLAN DE NEGOCIOS

PLAN DE VENTAS ANUAL


PRODUCTO
AÑO 1 (2019) AÑO 2 (2020) AÑO 3 (2021) AÑO 4 (2022) AÑO 5 (2023)

cuyes para venta 780 2,260 2,211 4,210 8,090

TOTAL ANUAL 780 2,260 2,211 4,210 8,090

PLAN DE VENTAS ANUAL


PRODUCTO
AÑO 1 (2019) AÑO 2 (2020) AÑO 3 (2021) AÑO 4 (2022) AÑO 5 (2023)
cuy benefeciado 140,400 325,394 318,402 757,797 1,164,891
cuy en pie 0 72,310 70,756 134,719 258,865

TOTAL ANUAL S/. 140,400 397,704 389,158 892,516 1,423,756


SIN PLAN DE NEGOCIOS

PLAN DE VENTAS ANUAL


PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
(2014) (2015) (2016) (2017) (2018)
cuyes para venta 292 351 369 304 271

TOTAL ANUAL 292 351 369 304 271

PLAN DE VENTAS ANUAL


PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
(2014) (2015) (2016) (2017) (2018)
Cuy benefeciado 8,748 10,530 11,070 9,126 8,139
Cuyes en pie 65,610 78,975 83,025 68,445 61,040

TOTAL ANUAL S/. 74,358 89,505 94,095 77,571 69,179

PLAN DE VOLUMEN DE VENTAS INCREMENTAL

PLAN DE PRODUCCIÓN INCREMENTAL PLAN DE


DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 DESCRIPCIÓN AÑO 1
(2014) (2015) (2016) (2017) (2018) (2019)
ventas con plan de
ventas con plan de negocios de cuyes
8,748 10,530 11,070 9,126 8,139 negocios de cerdos 140,400
benefeciados
benefeciados

ventas sin plan de


ventas sin plan de negocios, de cuyes en pie 65,610 78,975 83,025 68,445 61,040 negocios, de cerdos 0
en pie
total vendida 74,358 89,505 94,095 77,571 69,179 total vendida 140,400

VENTAS INCREMENTALES DEL AÑO 2018 AL AÑO 2019 EN S/ 71,221


30

45
90

plan de ventas
45

VOL PROD
SEP OCT NOV DIC TOTAL

0 0 0 520 780

0 0 0 520 780
VOL PROD
SEP OCT NOV DIC TOTAL
0 0 0 156 317
0 0 0 148 296
0 0 0 8 16
0 0 6 15
0 0 0 318 286
PLAN DE PRODUCCIÓN INCREMENTAL
AÑO 2 (2020) AÑO 3 (2021) AÑO 4 (2022) AÑO 5 (2023)

4,519 4,422 8,420 16,179


PLAN DE PRODUCCIÓN INCREMENTAL
AÑO 2 (2020) AÑO 3 (2021) AÑO 4 (2022) AÑO 5 (2023)

325,394 318,402 757,797 1,164,891

72,310 70,756 134,719 258,865

397,704 389,158 892,516 1,423,756


COSTOS DE PRODUCCIÓN CON PLAN DE NEGOCIOS
ALIMENTACION
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
(2019) (2020) (2021) (2022)
CUY HEMBRA 260 494 939 1783
CY HEMBRA 52 52 53 53
TOTAL DE CUYES 312 546 991 1,836

COSTOS ANUALES
UNID DE CANTIDAD COSTO
DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
MEDIDA (Kg) UNITARIO
(2019) (2020) (2021) (2022)
ALIMENTO CONCENTRADO Kg 100.00 0.32 10,000.00 17,500.00 31,766.67 58,858.50

TOTAL ANUAL 10,000.00 17,500.00 31,766.67 58,858.50

3000
COSTOS DE PRODUCCIÓN CON PLAN DE NEGOCIOS
SANIDAD
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
(2019) (2020) (2021) (2022)
CUY HEMBRA 260 494 939 1783
CY HEMBRA 52 52 53 53
TOTAL DE CUYES 312 546 991 1836

COSTOS ANUALES
UNID DE CANTIDAD COSTO
DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
MEDIDA (tiempos) UNITARIO
(2019) (2020) (2021) (2022)
DESINFECTANTE Unid. 02 1.50 936.00 1,638.00 2,973.36 5,509.16
MEDICAMENTOS PARA EL
Unid. 01 0.50 156.00 273.00 495.56 918.19
TRATAMIENTO DE ENFERMEDADES

OTROS UND 1 0.15 46.80 81.90 148.67 275.46


TOTAL ANUAL 1,138.80 1,992.90 3,617.59 6,702.81

COSTOS DE PRODUCCIÓN CON PLAN DE NEGOCIOS


MANO DE OBRA DIRECTA
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
(2019) (2020) (2021) (2022)
CUY HEMBRA 260 494 939 1783
CY HEMBRA 52 52 53 53
TOTAL DE CUYES 312 546 991 1836
COSTOS ANUALES
UNID DE COSTO
DESCRIPCIÓN CANTIDAD (h) AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
MEDIDA UNITARIO
(2019) (2020) (2021) (2022)
Alimentación y Limpieza Año 56 0.50 8,736.00 15,288.00 27,751.36 51,418.79

TOTAL ANUAL 8,736.00 15,288.00 27,751.36 51,418.79


17472 56.25
4.375
0.65625
COSTOS DE PRODUCCIÓN CON PLAN DE NEGOCIOS
DEPRECIACIÓN DE QUIPOS
Vida últil Valor inicial DPRECIACION DPRECIACION DPRECIACION
DESCRIPCION Dep anual (S/)
(años) (S/) (2019) DPRECIACION (2020) (2021) (2022)
EQUIPO - LAPTOP 5 1500 300.00 1200.00 900.00 600.00 300.00
EQUIPO - IMPRESORA 5 499 99.80 399.20 299.40 199.60 99.80
INFRAESTRUCTURA- GALPON 10 10351 1035.10 9315.90 8280.80 7245.70 6210.60
TOTAL 10915.10 9480.20 8045.30 6610.40

COSTOS ANUALES
UNID DE COSTO
DESCRIPCIÓN CANTIDAD AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
MEDIDA UNITARIO
(2019) (2020) (2021) (2022)
DEPRECIAICIONES DE ACTIVOS Año 10,915.10 9,480.20 8,045.30 6,610.40

TOTAL ANUAL 10,915.10 9,480.20 8,045.30 6,610.40

COSTOS DE PRODUCCIÓN CON PLAN DE NEGOCIOS


GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos en la ofecina 30
Energía eléctrica y agua 8
Servicios de comunicación 5
COSTOS ANUALES
UNID DE COSTO
DESCRIPCIÓN CANTIDAD AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
MEDIDA UNITARIO
(2019) (2020) (2021) (2022)
Gastos en la ofecina Mes 12 30.00 360.00 360.00 360.00 360.00
Energía eléctrica y agua Mes 12 8.00 96.00 96.00 96.00 96.00
Servicios de comunicación Mes 12 5.00 60.00 60.00 60.00 60.00

TOTAL ANUAL 516.00 516.00 516.00 516.00


COSTOS DE PRODUCCIÓN CON PLAN DE NEGOCIOS
GASTOS DE VENTAS
Transporte

COSTOS ANUALES
UNID DE COSTO
DESCRIPCIÓN CANTIDAD AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
MEDIDA UNITARIO
(2019) (2020) (2021) (2022)
Transporte de crias de reproductores Flete 03 50.00 150.00 150.00 150.00 150.00

TOTAL ANUAL 150.00 150.00 150.00 150.00

COSTOS DE PRODUCCIÓN CON PLAN DE NEGOCIOS


COSTOS TOTALES

COSTOS ANUALES
DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
(2019) (2020) (2021) (2022) (2023)
Alimentación 10,000.00 17,500.00 31,766.67 58,858.50 110,318.00
Sanidad 1,138.80 1,992.90 3,617.59 6,702.81 12,563.01
Mano de Obra directa 8,736.00 15,288.00 27,751.36 51,418.79 96,373.81
Depreciación de equipos 10,915.10 9,480.20 8,045.30 6,610.40 5,175.50
Gastos administrativos 516.00 516.00 516.00 516.00 516.00
Gastos de ventas 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00

TOTAL ANUAL 15,727.95 44,927.10 71,846.91 124,256.49 225,096.32


AÑO 5
(2023)
3388
54
3,442

AÑO 5
(2023)
110,318.00

110,318.00

AÑO 5
(2023)
3388
54
3442

AÑO 5
(2023)
10,325.76
1,720.96

516.29
12,563.01

AÑO 5
(2023)
3388
54
3442
AÑO 5
(2023)
96,373.81

96,373.81

DPRECIACION
(2023)
0.00
0.00
5175.50
5175.50

AÑO 5
(2023)
5,175.50

5,175.50
AÑO 5
(2023)
360.00
96.00
60.00

516.00
AÑO 5
(2023)
150.00

150.00
COSTOS DE PRODUCCIÓN SIN PLAN DE NEGOCIOS
ALIMENTACIÓN
AÑO 5 AÑO 4 AÑO 3 AÑO 2
(2018) (2017) (2016) (2015)
CUY HEMBRA 26 25 30 28
CUY MACHO 2 7 3 2
3 CRIAS POR REPRODUCTOR 156 150 180 168
TOTAL DE CUYES 154 152 183 168

COSTOS DE PRODUCCIÓN SIN PLAN DE NEGOCIOS


ALIMENTACION
COSTOS ANUALES
UNID DE COSTO
DESCRIPCIÓN CANTIDAD AÑO 5 AÑO 4 AÑO 3 AÑO 2
MEDIDA UNITARIO
(2018) (2017) (2016) (2015)
ALFALFA VERDE Kg 180 0.15 4,158.00 4,104.00 4,941.00 4,536.00
ALIEMNTO CONCENTRADO Kg 100 0.32 4,928.00 4,864.00 5,856.00 5,376.00

TOTAL ANUAL 9,086.00 8,968.00 10,797.00 9,912.00


28260 4239
15700 5024
COSTOS DE PRODUCCIÓN SIN PLAN DE NEGOCIOS
SANIDAD
AÑO 5 AÑO 4 AÑO 3 AÑO 2
(2018) (2017) (2016) (2015)
CUY HEMBRA 26 25 30 28
CUY MACHO 2 7 3 2
3 CRIAS POR REPRODUCTOR 156 150 180 168
TOTAL DE CUYES 154 152 183 168

COSTOS ANUALES
UNID DE COSTO
DESCRIPCIÓN CANTIDAD AÑO 5 AÑO 4 AÑO 3 AÑO 2
MEDIDA UNITARIO
(2018) (2017) (2016) (2015)
DESINFECTANTE Unid. 01 1.50 231.00 228.00 274.50 252.00
MEDICAMENTOS PARA EL
Unid. 01 0.20 30.80 30.40 36.60 33.60
TRATAMIENTO DE ENFERMEDADES

TOTAL ANUAL 261.80 258.40 311.10 285.60

COSTOS DE PRODUCCIÓN SIN PLAN DE NEGOCIOS


MANO DE OBRA DIRECTA
AÑO 5 AÑO 4 AÑO 3 AÑO 2
(2018) (2017) (2016) (2015)
CUY HEMBRA 26 25 30 28
CUY MACHO 2 7 3 2
3 CRIAS POR REPRODUCTOR 156 150 180 168
TOTAL DE CUYES 154 152 183 168
COSTOS ANUALES
UNID DE COSTO
DESCRIPCIÓN CANTIDAD AÑO 5 AÑO 4 AÑO 3 AÑO 2
MEDIDA UNITARIO
(2018) (2017) (2016) (2015)
LIMPIEZA Año 24 0.50 1,848.00 1,824.00 2,196.00 2,016.00

TOTAL ANUAL 1,848.00 1,824.00 2,196.00 2,016.00

COSTOS DE PRODUCCIÓN SIN PLAN DE NEGOCIOS


DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS
Vida últil Valor inicial (S/) Dep anual (S/) DPRECIACION DPRECIACION DPRECIACION DPRECIACION
DESCRIPCION
(años) (2018) (2017) (2016) (2015)
EQUIPO - LAPTOP 5 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
EQUIPO - IMPRESORA 5 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
INFRAESTRUCTURA- GALPON 10 260 26.00 130.00 156.00 182.00 208.00
TOTAL 130.00 156.00 182.00 208.00

COSTOS ANUALES
UNID DE COSTO
DESCRIPCIÓN CANTIDAD AÑO 5 AÑO 4 AÑO 3 AÑO 2
MEDIDA UNITARIO
(2018) (2017) (2016) (2015)
DEPRECIACIONES DE ACTIVOS Año 03 130.00 156.00 182.00 208.00

TOTAL ANUAL 130.00 156.00 182.00 208.00

COSTOS DE PRODUCCIÓN SIN PLAN DE NEGOCIOS


GASTOS ADMINISTRATIVOS

Energía eléctrica y agua 5


Servicios de comunicación 3
COSTOS ANUALES
UNID DE COSTO
DESCRIPCIÓN CANTIDAD AÑO 5 AÑO 4 AÑO 3 AÑO 2
MEDIDA UNITARIO
(2018) (2017) (2016) (2015)

Servicios de luz y agua Mes 12 5.00 60.00 60.00 60.00 60.00


Servicios de comunicación Mes 12 3.00 36.00 36.00 36.00 36.00

TOTAL ANUAL 96.00 96.00 96.00 96.00


COSTOS DE PRODUCCIÓN SIN PLAN DE NEGOCIOS
GASTOS DE VENTAS
Transporte

COSTOS ANUALES
UNID DE COSTO
DESCRIPCIÓN CANTIDAD AÑO 5 AÑO 4 AÑO 3 AÑO 2
MEDIDA UNITARIO
(2018) (2017) (2016) (2015)
Transporte de crias de reproductores Flete 03 50.00 150.00 150.00 150.00 150.00

TOTAL ANUAL 150.00 150.00 150.00 150.00

COSTOS DE PRODUCCIÓN SIN PLAN DE NEGOCIOS 19 12472


COSTOS TOTALES 157 1958104
103058.10526
COSTOS ANUALES
DESCRIPCIÓN AÑO 5 AÑO 4 AÑO 3 AÑO 2 AÑO 1
(2018) (2017) (2016) (2015) (2014)
Alimentación 9,086.00 8,968.00 10,797.00 9,912.00 9,263.00
Sanidad 261.80 258.40 311.10 285.60 266.90
Mano de Obra directa 1,848.00 1,824.00 2,196.00 2,016.00 1,884.00
Depreciación de equipos 130.00 156.00 182.00 208.00 234.00
Gastos administrativos 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00
Gastos de ventas 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00

TOTAL ANUAL 11,571.80 11,452.40 13,732.10 12,667.60 11,893.90


AÑO 1
(2014)
26
5
156
157

AÑO 1
(2014)
4,239.00
5,024.00

9,263.00

AÑO 1
(2014)
26
5
156
157

AÑO 1
(2014)
235.50
31.40

266.90

AÑO 1
(2014)
26
5
156
157
AÑO 1
(2014)
1,884.00

1,884.00

DPRECIACION
(2014)
0.00
0.00
234.00
234.00

AÑO 1
(2014)
234.00

234.00
AÑO 1
(2014)

60.00
36.00

96.00
AÑO 1
(2014)
150.00

150.00

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