Con los siguientes valores tomados del balance de prueba de COMERCIALIZADORA

POLI S.A.

Elaborar:

1. Estado de Resultados para el período contable Enero 1 a Diciembre 31 del año

2. Estado de situación financiera Clasificado a Diciembre 31 del año 1

Proveedores nacionales. $8.000.000

Suscripciones pagadas por anticipado $3.000.000
Bienes Muebles $1.000.000
Obligaciones financieras con bancos nacionales $5.200.000
Bonos y papeles comerciales por pagar $5.000.000
Know How $3.000.000
Anticipos y avances recibidos de clientes $5.000.000
Bancos $27.700.000
Caja $700.000
Ventas brutas $89.800.000
Gastos por Perdida en venta de activos $500.000
Costos y gastos por pagar $2.300.000
IVA por pagar $2.700.000
Cuentas por cobrar a clientes $11.900.000
Impuesto de Industria y Comercio por pagar $700.000
Descuentos en ventas $200.000
Devoluciones en ventas $100.000
Sueldos pagados al gerente general $3.000.000
Gastos de viaje-gerente de ventas $2.000.000
Descuentos en compras $100.000
Intereses sobre cesantías por pagar $2.600.000
Arrendamientos recibidos por anticipado $3.300.000
Construcciones y edificaciones $23.400.000
Inversiones en certificados $10.000.000
Intereses pagados por préstamos bancarios $1.100.000
Honorarios asesoría jurídica $1.000.000
Inventario de mercancías $12.000.000
Equipo de computación y comunicación $8.600.000
Superávit por valorizaciones- Inversiones $100.000
Cargos diferidos – organización y preoperativos $400.000
Valorización de inversiones $100.000
Reparaciones locativas oficinas de administración $300.000
Depreciación acumulada $500.000
Superávit de capital-Know How- $3.000.000
Reserva Legal $4.600.000
Capital por suscribir $1.000.000
Capital autorizado $9.000.000
Costo de ventas $22.000.000
Provisión para cuentas por cobrar $400.000
 Otros ingresos Utilidad en venta de inversiones $5.400.000
Cuentas de orden deudoras-bienes y valores en poder de terceros $700.000
Cuentas de orden deudoras por el contrario $700.000
Terrenos $3.700.000
Fondos de ahorro $10.000.000
Multas sanciones y litigios $300.000
Combustibles y lubricantes, vehículos gerencia general $700.000 Nota: la
tarifa de impuesto a la renta para este caso específico es del 33%

COMERCIALIZADORA POLI SA: Estado de Resultados y Estado de Situación

Financiera

COMERCIALIZADORA POLI, S.A.

ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01/01 AL 31/12/X1

Ventas Brutas $89.800.000

Menos: Descuentos en ventas $200.000
Devoluciones en Ventas $100.000
$300.000
Ventas Netas $89.500.000
Menos: Costo de Ventas $22.000.000
Utilidad en Ventas $67.500.000
Menos: Gastos Operativos
Sueldos gerente General $3.000.000
Gastos de Viaje Gerente Ventas $2.000.000
Honorarios Asesoría jurídica $1.000.000
Gastos de Org. y Pre operativos $400.000
Reparación locativa Oficina Adm. $300.000
Multas, Sanciones y litigios $300.000
Combustible y Lubric. Gte Gral $700.000
$7.700.000
Utilidad en Operaciones $59.800.000

Otros ingresos y Egresos

Utilidad en venta de Inversiones $5.400.000
Descuento en Compras $100.000
Perdida venta Activo Fijo ($500.000)
Intereses pagados Prest Bancario ($1.100.000)
$3.900.000
Utilidad del Ejercicio $63.700.000
Menos: (imp. Renta) $21.021.000
Utilidad después de Impto. $42.679.000
 COMERCIALIZADORA POLI, S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31/12/X1

ACTIVO CORRIENTE

Caja $700.000
Bancos $27.700.000
Cuentas por Cobrar Clientes $11.900.000
Prov. Cuentas por Cobrar ($400.000)
Inventario de Mercancía $12.000.000

Suscripciones Pag por Antic $3.000.000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $54.900.000

ACTIVO NO CORRIENTE

Terrenos $3.700.000
Construcciones y Edif. $23.400.000
Equipos de Comp y Comunic $8.600.000
Bienes Muebles $1.000.000
Depreciación Acumulada ($500.000)
Fondos de Ahorro $10.000.000
Inversiones en Certificados $10.000.000
Valorización Inversiones $100.000
Know How $3.000.000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $59.300.000
TOTAL ACTIVO $114.200.000

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
Obligaciones Financ Bcos Nac $5.200.000
Bonos y papeles Com.por Pagar $5.000.000
Proveedores Nacionales $8.000.000
Anticipos y Avances de Clientes $5.000.000
Arrendamientos Recib. Por Antic $3.300.000
Costos y Gastos por Pagar $2.300.000
Iva por Pagar $2.700.000
Impuesto de Ind. y Com. Por Pag $700.000
Intereses s/cesantía por Pagar $2.600.000
Impuesto sobre la renta por Pag $21.021.000

TOTAL PASIVO $55.821.000

PATRIMONIO
Capital Autorizado $9.000.000
Capital por Suscribir ($1.000.000)
Superávit por Valor.Inversiones $100000
Superávit Know How $3000000
Reserva Legal $4600000
Utilidad del Ejercicio $42.679.000
TOTAL PATRIMONIO $58.379.000

TOTAL PASIVO+PATRIMONIO $114.200.000

El Estado de Resultados y el Estado de Situación Financiera forman parte de los estados

financieros que se deben presentar a los accionistas y terceros al cierre del ejercicio.