a) PROYECCION DE VENTAS EN UNIDADES

Unidades por mes Año 1 100 (Viene del cuadro de producción)

Unidades por mes Año 2 125
Unidades por mes Año 3 150

a) Proyección de Ventas en Unidades

PRIMER AÑO
N° Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8
1 100 100 100 100 100 100 100 100
2
SEGUNDO AÑO
N° Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8
1 125 125 125 125 125 125 125 125
2
TERCER AÑO
N° Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8
1 150 150 150 150 150 150 150 150
2
TOTAL VENTAS CICLO DE VIDA DEL PROYECTO (unidades)
Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL
100 100 100 100 1200

Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL

125 125 125 125 1500

Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL

150 150 150 150 1800

4500
Este dato va a dividir el costo variable total
 Plan de Inversión
Valor Unitario Unidades Costo total
RUBRO (S/.) requeridas Fijo (S/.) Variable (S.)
1. ACTIVO FIJO
Infraestructura
1 Adecuación de Local 100 1 100
2 0
Sub Total 100 0
Maquinaria y Equipo
1 Maquina de tejer gruesa 1800 2 3600
2 Maquina de tejer delgada 1140 2 2280
3 Telar 700 1 700
4 Balanza de precisión 200 1 200
5 Balanza plataforma grande 600 1 600
5 Equipo de cómputo 1200 1 1200
6 Plancha Vaporizadora 80 1 80
7 Ovilladora 50 1 50
8 0
Sub Total 8710 0
Herramientas
1 Baldes 10 2 20
2 Lavadoras 15 2 30
3 Cinta métrica 0.5 6 3
4 Crochet 1 6 6
5 Agujas punta roma 0.5 6 3
6 Colgadores 10 1 10
7 Escobilla 1.5 2 3
8 Tijeras 15 3 45
0
Sub Total 120 0
Muebles y enseres
1 Escritorio 300 1 300
2 Estantes 170 2 340
3 Sillas 26 5 130
4 Mueble para computadora 150 1 150
5 Banca Larga 35 3 105
6 Banquitos 10 5 50
8
Sub Total 1075 0
2. GASTO PRE OPERATIVOS
1 Licencia de funcionamiento 50 1 50
2 Gastos constitución legal 150 1 150
3 Capacitación empresarial 50 1 50
0
 Sub Total 250 0
3. CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima e insumos
1 Hilo de Alpaca 150 26.7 4005
2 Hilo de Alpandina 60 26.7 1602
3 Hilo de Alpaca Cusqueñita 82.13 26.7 2192.871

Sub Total 0 7799.871

Mano de Obra
1 Operarios 15 100 1500
2 Acabadoras 5 100 500

Sub Total 0 2000

4. COSTOS INDIRECTOS
Gastos administrativos
1 Adminsitrador 500 1 500
2 Luz y agua 45 1 45
3 Teléfono 30 1 30
4 Transporte 30 1 30
5 Utiles de oficina 20 1 20
6 Alquiler 200 1 200
7 Mantenimiento 20 1 20
8 0
Sub Total 845 0
Gastos de venta
1 Vendedor 500 1 500
2 Publicidad 100 1 100
3 Promoción de ventas 100 1 100
0 0
Sub Total 700 0
TOTAL 11800 9799.87
TOTAL DE LA INVERSION INICIAL 21600
9430
113.44871
 d) PROYECCION DE VENTAS EN NUEVOS SOLES

Unidades por mes Año 1 100 (Viene del cuadro de producción)

Unidades por mes Año 2 125
Unidades por mes Año 3 150

Precio de Venta 130 (Viene del cuadro de Inversiones)

PROYECCION DE VENTAS EN NUEVOS SOLES

Primer año
N° Producto PU Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7
1 130 13000 13000 13000 13000 13000 13000 13000
2
Segundo año
N° Producto PU Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7
1 130 16250 16250 16250 16250 16250 16250 16250
2
Tercer año
N° Producto PU Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7
1 130 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500
2
TOTAL VENTAS CICL

125
150
UEVOS SOLES

Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL

13000 13000 13000 13000 13000 156000

Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL

16250 16250 16250 16250 16250 195000

Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL

19500 19500 19500 19500 19500 234000

TOTAL VENTAS CICLO DE VIDA DEL PROYECTO 585000

e) Inversión requerida y fuente de financiamiento

21600
Inversión necesaria
Fuente de Financiamiento Monto
Ahorro Personal 16600 cuota TASA INTERES
Amigo / Familiares 5000 12 cuotas 10%
Prestamos Entidad Financiera Cuota me 416.67
TOTAL 21600 Interes 41.67

f) Compromiso de pago

CUADRO DE COMPROMISO DE PAGO

CONCEPTO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11
Préstamo de familiar
Pago 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67
Interés 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67
Préstamo de Entidad Financiera
Pago
Interés
Servicio de deuda TOTAL
Pago 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67
Interés 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67
TOTAL 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33
Mes 12 TOTAL

416.67 5000.00
41.67 500.00

0
0

416.67 5000.00
41.67 500.00
458.33 5500.00
g) DEPRECIACION

Depreciación

Inversiones Valor (S/.) Años de Uso Depreciación (Año) Depreciación (Mes)

Maquinaria y Equipo 8710 8 1089 91

Herramientas 120 3 40 3
Muebles 1075 5 215 18
TOTAL (S/.) 1344 112

h) Plan de Ventas y egresos (estados de resultados)

Plan de Ventas y costos por mes AÑO 1

CONCEPTO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7
Ventas (a) 13000.00 13000.00 13000.00 13000.00 13000.00 13000.00 13000.00
Costo de Producción (b) 9799.87 9799.87 9799.87 9799.87 9799.87 9799.87 9799.87
Costos de Adm. y Ventas © 1545.00 1545.00 1545.00 1545.00 1545.00 1545.00 1545.00
Costos de depreciación (d) 111.98 111.98 111.98 111.98 111.98 111.98 111.98
Interés ( e) 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67
Ganancia Bruta (f) (a-b-c-d-e) 1501.48 1501.48 1501.48 1501.48 1501.48 1501.48 1501.48
Impuestos 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Ganancia Neta 1301.48 1301.48 1301.48 1301.48 1301.48 1301.48 1301.48

2% mensual
 Costo Producción Unitario 97.99871

1 P
Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4
13000.00 13000.00 13000.00 13000.00 13000.00 16250.00 16250.00 16250.00 16250.00
9799.87 9799.87 9799.87 9799.87 9799.87 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
1545.00 1545.00 1545.00 1545.00 1545.00 1545.00 1545.00 1545.00 1545.00
111.98 111.98 111.98 111.98 111.98 111.98 111.98 111.98 111.98
41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 0.00 0.00 0.00 0.00
1501.48 1501.48 1501.48 1501.48 1501.48 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 400.00 400.00 400.00 400.00
1301.48 1301.48 1301.48 1301.48 1301.48 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
 Plan de Ventas y costos por mes AÑO 2
Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
16250.00 16250.00 16250.00 16250.00 16250.00 16250.00 16250.00 16250.00
Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
1545.00 1545.00 1545.00 1545.00 1545.00 1545.00 1545.00 1545.00
111.98 111.98 111.98 111.98 111.98 111.98 111.98 111.98
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
 Plan de Ventas y costos por
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8
19500.00 19500.00 19500.00 19500.00 19500.00 19500.00 19500.00 19500.00
Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
1545.00 1545.00 1545.00 1545.00 1545.00 1545.00 1545.00 1545.00
111.98 111.98 111.98 111.98 111.98 111.98 111.98 111.98
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
Plan de Ventas y costos por mes AÑO 3
Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
19500.00 19500.00 19500.00 19500.00
Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
1545.00 1545.00 1545.00 1545.00
111.98 111.98 111.98 111.98
0.00 0.00 0.00 0.00
Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
400.00 400.00 400.00 400.00
Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
 Flujo de Caja Año 1
Concepto Cero Mes 1 Mes 2 Mes 3
A INGRESOS 0 13000 13000 13000
B COSTO DE INVERSION 21600
Infraestructura 100
Maquinaria y equipo 8710
Herramientas 120
Muebles y enseres 1075
Gastos pre operativos 11595
C COSTOS DE PRODUCCION 0 9799.87 9799.87 9799.87
Materia prima e insumos 7799.87 7799.87 7799.87
Mano de obra 2000.00 2000.00 2000.00
D COSTOS DE ADM y VENTAS 0 1545.00 1545.00 1545.00
Gastos administrativos 845.00 845.00 845.00
Gastos de ventas 700.00 700.00 700.00
F SUB TOTAL 0 1655.13 1655.13 1655.13
Depreciación 111.98 111.98 111.98
Ganancia Bruta -21600 1543.15 1543.15 1543.15
Impuesto 200.00 200.00 200.00
Flujo de Caja Económico -21599.87 1343.15 1343.15 1343.15
Servicio de Deuda 5000 458.33 458.33 458.33
Amortizacion 5000 416.67 416.67 416.67
Interés 41.67 41.67 41.67
Flujo de caja financiero -16600 884.82 884.82 884.82

Contribución Marginal = Precio de Venta -

Precio Unitario = Err:509

Costo Variable Unitario (Cvu) Err:509
Costo Fijo Total (CFT) = Err:509

Contribución Marginal = Err:509 - Err:509

 Costo Fijo
Punto de Equilibrio =
Pu - Cvu

Err:509
Punto de Equilibrio (Und) =
Err:509 - Err:509

Punto de Equilibrio (S/.) = Cantidad (Q) X Precio de Venta (PV)

Punto de Equilibrio (S/.) = Err:509 X Err:509

j) Valor Actual Neto (VAN) y Tasa Interna de Retorno (TIR)

TASA 6% Tasa de descuento

VAN Err:508 Err:508

CONDICION

Si VAN < 0 Proyecto se rechaza

Si VAN = 0 Proyecto se rechaza
Si VAN > 0 Proyecto se acepta

K) Tasa interna de retorno

i= 5% Tasa Anual (ahorro por ejm)

TIR Err:508 Err:508

CONDICION

Si TIR < i Proyecto se rechaza

Si TIR = i Es indiferente
Si TIR > i Proyecto se acepta
Flujo de Caja Año 1
Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11
13000 13000 13000 13000 13000 13000 13000 13000

9799.87 9799.87 9799.87 9799.87 9799.87 9799.87 9799.87 9799.87

7799.87 7799.87 7799.87 7799.87 7799.87 7799.87 7799.87 7799.87
2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00
1545.00 1545.00 1545.00 1545.00 1545.00 1545.00 1545.00 1545.00
845.00 845.00 845.00 845.00 845.00 845.00 845.00 845.00
700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00
1655.13 1655.13 1655.13 1655.13 1655.13 1655.13 1655.13 1655.13
111.98 111.98 111.98 111.98 111.98 111.98 111.98 111.98
1543.15 1543.15 1543.15 1543.15 1543.15 1543.15 1543.15 1543.15
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
1343.15 1343.15 1343.15 1343.15 1343.15 1343.15 1343.15 1343.15
458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33
416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67
41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67 41.67
884.82 884.82 884.82 884.82 884.82 884.82 884.82 884.82

Costo Variable Unitario

´= S/. Err:509
 = Err:509 Und

Precio de Venta (PV)

= Err:509 soles
 Flujo de Caja Año 2
Mes 12 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7
13000 16250 16250 16250 16250 16250 16250 16250

9799.87 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

7799.87
2000.00
1545.00 1545.00 1545.00 1545.00 1545.00 1545.00 1545.00 1545.00
845.00
700.00
1655.13 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
111.98 111.98 111.98 111.98 111.98 111.98 111.98 111.98
1543.15 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
200.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
1343.15 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
458.33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
416.67 0 0 0 0 0 0 0
41.67 0 0 0 0 0 0 0
884.82 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
aja Año 2
Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 1 Mes 2 Mes 3
16250 16250 16250 16250 16250 19500 19500 19500

Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

1545.00 1545.00 1545.00 1545.00 1545.00 1545.00 1545.00 1545.00

Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

111.98 111.98 111.98 111.98 111.98 111.98 111.98 111.98
Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
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 Flujo de Caja Año 3
Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11
19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500

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1545.00 1545.00 1545.00 1545.00 1545.00 1545.00 1545.00 1545.00

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111.98 111.98 111.98 111.98 111.98 111.98 111.98 111.98
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400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
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Mes 12
19500

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111.98
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