COMPAÑÍA S.A.

Calculamos el PRESUPUESTO DE VENTAS:

PRESUPUESTO DE VENTAS
VENTAS PRECIO DE VENTA VENTAS TOTALES
PRODUCTO A 6.000.00 52 312.000.00
PRODUCTO B 5.000.00 40 200.000.00
TOTAL 11.000.00 92 512.000.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN(UNIDADES)

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
VENTAS EXISTENCIAS INICIALES EXISTENCIAS FINALES PRODUCCION
PRODUCTO A 6.000.00 200 1.250 7.050
PRODUCTO B 5.000.00 900 450 4.550
TOTAL 11.000.00 1.100 1.700 11.600

PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS

PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS
M.PRIMA A M.PRIMA B COSTO
TOTAL UNIDAD TOTAL
PRODUCCIÓN PROPORCION CONSUMO PROPORCION CONSUMO CONSUMO
PRODUCTO 7.050 2 14.100 4 28.200 42.300 3 126.900
A
PRODUCTO 4.550 1 4.550 2 9.100 13.650 1 13.650
B
TOTAL 11.600 3 18.650 6 37.300 55.950 4 140.550

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
FASE I FASE II COSTO
TOTAL HORA TOTAL
PRODUCCIÓN HORAS CONSUMO HORAS CONSUMO CONSUMO
PRODUCTO A 7.050 2 14.100 1 7.050 21.150 4 84.600
PRODUCTO B 4.550 1,5 6.825 0,5 2.275 9.100 5 45.500
TOTAL 11.600 20.925 9.325 30.250 130.100
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION VARIABLES (CIF):

PRESUPUESTO DE CIF (VARIABLES)

MES COSTO MP VARIABLES MONTO
PRODUCTO A 126.900 17.240 144.140
PRODUCTO B 13.650 17.240 30.890
TOTAL 140.550 34.480 175.030

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION (VARIABLE):

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION (VARIABLE)

MES MP MO CIF COSTO PRODUCCION COSTO
TOTAL UNITARIO
PRODUCTO A 126.900 84.600 144.140 355.640 7.050 50.45
PRODUCTO B 13.650 45.500 30.890 90.040 4.550 19.78
TOTAL 140.550 130.100 175.030 445.680 11.600

PRESUPUESTO CIF (FIJOS)

PRESUPUESTO DE CIF (FIJOS)

CONCEPTOS FASE I FASE II TOTAL
Mano de obra indirecta 6.500 1.875 8.375
Mantenimiento 2.300 433 2.733
Gastos diversos 6.000 2.000 8.000
Electricidad 750 500 1.250
15.550 4.808 20.358
Amortizaciones 6.700 15.000 21.700
TOTAL 22.250 19.808 42.058

PRESUPUESTO COSTO ADMINISTRACION Y VENTAS (FIJOS)

CONCEPTOS Monto
Salarios Marketing 23.000
Salarios Admón. 32.000
Publicidad 41.000
Gastos Bancarios 7.600
Otros 6.370
TOTAL 109.970
COSTOS PRODUCTOS VENDIDOS

COSTO PRODUCTOS VENDIDOS

MES EXISTENCIA INICIAL PRODUCCIÓN EXISTENCIA FINAL
CANTIDAD COSTE TOTAL CANTIDAD COSTE TOTAL CANTIDAD COSTE UNITARIO TOTAL COSTO
UNITARIO UNITARIO PRODUCTO
VENDIDO
PRODUCTO A 200 52 10.400 7.050 50.45 355.672 1.250 50.45 63.062 303.010
PRODUCTO B 900 40 36.000 4.550 19.78 89.999 450 19.78 8.901 117.098
TOTAL 1.100 92 46.400 11.600 1.700 420.108

PRESUPUESTO DE TESORERIA

Saldo de Tesorería 13.000

Ventas 512.000
Cobros -
Pagos 327.058
Saldo de tesorería 197.942