BALANÇO PATRIMONIAL

ATIVO PASSIVO
x1 x2
Ativo circulante Ativo circulante
Caixa e bancos 100,000 3,001,000 Empres. e Financiamnetos
Contas a receber 650,000 1,492,588 Fornecedores
Partes relacionadas - 135,000 Partes relacionadas
Estoques 40,000 290,696 Salarios a pagar
Outras contas Rec. - - Outras contas pagar
Adiantamentos - - Distribuição de dividendos

Ativo não circulante Passivo não circulante

RLP - - ELP

Investimentos 60,000 60,000

Imobilizado 500,000 849,450 Patrimonio Liquido
Intangivel - - Capital social
Diferido 50,000 64,800 Reserva de lucros

TOTAL ATIVO 1,400,000 5,893,534 TOTAL PASSIVO

Demonstraçaõ do resultado do exercicio BR GAAP

Receitas liquidas de vendas

CMV

Lucro operacional Liquido

Despesas Administrativas
Despesas Comerciais
Resultado Financeiro, liquido

Resultado antes do IR e CSLL

Imposto de renda e Contribuição social

Resultado do Exercicio
 PASSIVO
x1 x2

- (2,270,000)
(180,000) (1,332,700)
- -
- (133,400)
- (200,000)
- -

(320,000) (320,000)

(600,000) (600,000)
(300,000) (1,037,434)

(1,400,000) (5,893,534)

P
x1 x2
(700,000) (1,815,400)

195,000 640,000

(505,000) (1,175,400)

180,000 360,966
20,000 77,000
- -

(305,000) (737,434)

5,000

(300,000) (737,434)
 Lançamentos BR GAAP Caixa e bancos Contas a receber Partes relacionadas
SALDO 31.12.2011 100,000 650,000 -
Movimentação Mês
Vendas produtos a vista 800,000
Compras a prazo Estoques
Financiamento Banco do Brasil 2,000,000
Vendas produtos a prazo-Parte relacionada 135,000
Compra a prazo Ativo Imobilizado
Aquisição de Leasing Financeiro
Compra de softawares a vista (22,000)
Vendas produtos a prazo 530,400
Compras a prazo estoques materia prima
Venda de estoque partes relaciondas 350,000
Recebimento de subvenções governamentais 200,000
Apropriações
Apropriação de PECLD- 3% Inadimplencia (37,812)
Constituição de provisão para perdas de estoques-2%
Depreciação ativo imobilizado-10%
Depreciação ativo Intangivel-10%
Capitalização juros sobre financiamentos
Apripriação Folha de pagamento
Gastos com energia eletrica
Gastos com telefonia
Gastos a vista com publicidade (77,000)
3,100,000 (99,000) 1,530,400 (37,812) 135,000 -
3,001,000 1,492,588 135,000
 Estoques Outras contas a receber Adiantamentos RLP Investimentos Imobilizado
40,000 - 60,000 500,000

(440,000)
750,000

190,500
220,000

175,200
(200,000)

(34,504)

50,000

965,200 (674,504) - - - - - - 60,000 - 960,500

290,696 - - - 60,000
Imobilizado Diferido Empres. E Fiananciamentos Fornecedores Partes relacionadas Salarios a pagar
50,000 - (180,000) -### -

(750,000)
(2,000,000)

(190,500)
(220,000)
22,000

(175,200)

(111,050)
(7,200)
(50,000)
(133,400)
(22,000)
(15,000)

(111,050) 72,000 (7,200) - (2,270,000) - (1,332,700) - - - (133,400)

849,450 64,800 (2,270,000) (1,332,700) - (133,400)
Outras contas a pagar Distrb. De Dividendos ELP Capital social Reserva de lucros Receitas vendas
- ### (320,000)
### (600,000) (300,000) - (700,000)
-
(360,000) (800,000)
-
-
(135,000) (135,000)
-
-
-
(530,400) (530,400)
-
(150,000) (350,000)
(200,000) -
-
37,812
34,504
111,050
7,200
-
133,400
22,000
15,000
77,000
- (200,000) - - - (320,000) - (600,000) (1,037,434)
### - (1,815,400)
(200,000) - (320,000) (600,000) (1,037,434)
### (1,815,400)
 CMV Desp.Administrativas Despesas Comerciais Resultado Financeiro Loq Impostos sobre fat. ARE
195,000 180,000 20,000 5,000 -
-
440,000 440,000
-
-
-
-
-
-
-
-
200,000 200,000
-
-
37,812 37,812
34,504 34,504
111,050 111,050
7,200 7,200
-
133,400 133,400
22,000 22,000
15,000 15,000
77,000 77,000
640,000 - 360,966 - 77,000 - - - - - 1,077,966
640,000 360,966 77,000 - -
ARE
-
-
(800,000)
-
-
(135,000)
-
-
-
(530,400)
-
(350,000)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,815,400)
(737,434)