Documenti di Didattica
Documenti di Professioni
Documenti di Cultura
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN AS OF 31 DECEMBER 2016 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN WITH INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian .................... 1-5 ……..Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Consolidated Statement of Profit or Loss and
Lain Konsolidasian ............................................... 6-7 …………………..Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ................ 8-9 …….Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian ................................ 10 - 11 …………… Consolidated Statement of Cash Flows
**************************
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2016 As of 31 December 2016
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/December
Catatan/
Notes 2016 2015
ASET ASSETS
Total giro pada bank lain 6,299,767 8,999,699 Total current accounts with other banks
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (1,748) (906) losses
Total penempatan pada bank lain dan Total placements with other banks
Bank Indonesia 33,662,168 33,416,808 and Bank Indonesia
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (500) - losses
14 1,664,750 376,215
Total wesel ekspor dan tagihan lainnya 8,599,063 8,857,823 Total bills and other receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (31,268) (26,379) losses
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
1
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2016 As of 31 December 2016
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/December
Catatan/
Notes 2016 2015
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Tagihan akseptasi Acceptances receivables
- Pihak berelasi 3,115,708 1,236,874 Related parties -
- Pihak ketiga 11,693,520 9,662,927 Third parties -
16 57,169 35,793
18 21,972,223 20,756,594
Aset pajak tangguhan - neto 27d 1,331,508 1,465,453 Deferred tax assets - net
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
2
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2016 As of 31 December 2016
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/December
Catatan/
Notes 2016 2015
LIABILITAS LIABILITIES
Total simpanan nasabah 20,46i 415,453,084 353,936,880 Total deposits from customers
Total simpanan dari bank lain 21,46j 9,735,182 4,248,058 Total deposits from other banks
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
3
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2016 As of 31 December 2016
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/December
Catatan/
Notes 2016 2015
Total simpanan dari bank lain 488,926 449,484 Total deposits from other banks
Total Sukuk Mudharabah yang diterbitkan 496,000 496,000 Total Mudharabah Sukuk issues
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
4
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2016 As of 31 December 2016
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/December
Catatan/
Notes 2016 2015
EKUITAS EQUITY
Ekuitas diatribusikan Equity attributable to equity holders
kepada pemilik entitas induk of the parent entity
Modal saham: Share capital:
- Seri A Dwiwarna - nilai nominal Class A Dwiwarna -
Rp7.500 per saham Rp7,500 par value per share
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)
- Seri B - nilai nominal Class B - Rp7,500 -
Rp7.500 per saham par value per share
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)
- Seri C - nilai nominal Class C - Rp375 -
Rp375 per saham par value per share
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)
Modal dasar: Share capital - Authorized:
- Seri A Dwiwarna - 1 saham Class A Dwiwarna - 1 share -
- Seri B - 289.341.866 saham Class B - 289,341,866 shares -
- Seri C - 34.213.162.660 saham Class C - 34,213,162,660 shares -
Modal ditempatkan dan disetor penuh: Issued and fully paid:
- Seri A Dwiwarna - 1 saham Class A Dwiwarna - 1 share -
- Seri B - 289.341.866 saham Class B - 289,341,866 shares -
- Seri C - 18.359.314.591 saham 34 9,054,807 9,054,807 Class C -18,359,314,591 shares -
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
5
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Year Ended 31 December 2016
31 Desember 2016 (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
Tahun yang Berakhir pada tanggal 31
Desember/Year ended December
Catatan/
Notes 2016 2015
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
6
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN (lanjutan) AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal (continued)
31 Desember 2016 For the Year Ended 31 December 2016
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun yang Berakhir pada tanggal 31
Desember/Year ended December
Catatan/
Notes 2016 2015
Pemilik entitas induk 11,338,748 9,066,581 Equity holders of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 71,448 73,951 Non-controlling interest
TOTAL 11,410,196 9,140,532 TOTAL
LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN INCOME FOR THE YEAR
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 12,259,504 20,788,596 Equity holders of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 73,180 73,951 Non-controlling interest
TOTAL 12,332,684 20,862,547 TOTAL
BASIC AND DILUTED EARNINGS
LABA PER SAHAM DASAR DAN PER SHARE ATTRIBUTABLE
DILUSIAN DIATRIBUSIKAN TO EQUITY HOLDERS
KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK OF THE PARENT ENTITY
(DALAM RUPIAH PENUH) 44 610 487 (IN FULL RUPIAH AMOUNT)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
7
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 For The Year Ended 31 December 2016
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Rugi yang
belum direalisasi
atas efek-efek
dan Obligasi
Pemerintah Selisih
dalam kelompok kurs karena
tersedia penjabaran
untuk dijual laporan
neto setelah keuangan Saldo laba/Retained earnings *)
pajak/ dalam mata
Transaksi Unrealized uang asing/ Dicadangkan/Appropriated
Modal dengan losses Exchange
ditempatkan kepentingan on available- difference on Cadangan Cadangan
dan disetor nonpengendali/ for-sale translation of revaluasi umum Total ekuitas
penuh/ Tambahan Transactions securities foreign aset/ dan wajib/ Cadangan pemilik entitas Kepentingan
Issued and modal disetor/ with and Government currency Asset General khusus/ Tidak Saham induk/Total nonpengendali/
Catatan/ fully paid-up Additional non-controlling Bonds, financial revaluation and legal Specific dicadangkan/ treasuri/ equity owners Non-controlling Total ekuitas/
Notes capital paid-in capital interest net of tax statements reserve reserves reserves Unappropriated**) Treasury shares of parent interest Total equity
Balance as of
Saldo per 31 Desember 2015 9,054,807 14,568,468 2,256,999 (2,518,968) 75,502 12,189,957 2,778,412 5,705,376 33,054,162 (749,979) 76,414,736 2,023,486 78,438,222 31 December 2015
Laba komprehensif untuk tahun berjalan 8,13 - - - 630,501 6,213 95,533 - - 11,527,257 - 12,259,504 73,180 12,332,684 Comprehensive income for the year
Balance as of
Saldo per 31 Desember 2016 9,054,807 14,568,468 2,256,999 (1,888,467) 81,715 12,285,490 2,778,412 - 48,019,910 - 87,157,334 2,096,666 89,254,000 31 December 2016
*) Saldo rugi sebesar Rp58.905.232 telah dieliminasi dengan tambahan modal disetor, laba yang belum direalisasi atas efek-efek dalam kelompok *) Accumulated losses of Rp58,905,232 has been eliminated against additional paid-in capital, unrealized gains on available-for-sale securities,
tersedia untuk dijual, cadangan penilaian kembali aset, cadangan khusus dan cadangan umum dan wajib pada saat kuasi-reorganisasi BNI pada assets revaluation reserves, specific reserves and general and legal reserves during BNI’s quasi-reorganization as of 30 June 2003 (refer to
tanggal 30 Juni 2003 (lihat Catatan 1e). Note 1e).
**) Termasuk di dalam saldo laba tidak dicadangkan adalah pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja, neto setelah pajak sebesar Rp277.373. **) Included in unappropriated retained earnings is the remeasurement of post employment benefit, net of tax amounting to Rp277,373.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
8
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN (lanjutan) CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 For The Year Ended 31 December 2016
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Rugi yang
belum direalisasi
atas efek-efek
dan Obligasi
Pemerintah Selisih
dalam kelompok kurs karena
tersedia penjabaran
untuk dijual, laporan
neto setelah keuangan Saldo laba/Retained earnings *)
pajak/ dalam mata
Transaksi Unrealized uang asing/ Dicadangkan/Appropriated
Modal dengan losses Exchange
ditempatkan kepentingan on available- difference on Cadangan Cadangan
dan disetor nonpengendali/ for-sale translation of revaluasi umum Total ekuitas
penuh/ Tambahan Transactions marketable foreign asset/ dan wajib/ Cadangan pemilik entitas Kepentingan
Issued and modal disetor/ with securities currency Asset General khusus/ Tidak Saham induk/Total nonpengendali/
Catatan/ fully paid-up Additional non-controlling and Government financial revaluation and legal Specific dicadangkan/ treasuri/ equity owners Non-controlling Total ekuitas/
Notes capital paid-in capital interest Bonds, net of tax statements reserve reserves reserves Unappropriated**) Treasury shares of parent interest Total equity
Balance as of
Saldo per 31 Desember 2014 9,054,807 14,568,468 2,256,999 (1,944,698) 58,038 - 2,778,412 3,909,726 28,390,021 - 59,071,773 1,949,535 61,021,308 31 December 2014
Comprehensive income
Laba komprehensif untuk tahun berjalan 8,13 - - - (574,270) 17,464 12,189,957 - - 9,155,445 - 20,788,596 73,951 20,862,547 for the year
Appropriation for
Pembentukan cadangan khusus 35,37 - - - - - - - 1,795,650 (1,795,650) - - - - specific reserves
Balance as of
Saldo per 31 Desember 2015 9,054,807 14,568,468 2,256,999 (2,518,968) 75,502 12,189,957 2,778,412 5,705,376 33,054,162 (749,979) 76,414,736 2,023,486 78,438,222 31 December 2015
*) Saldo rugi sebesar Rp58.905.232 telah dieliminasi dengan tambahan modal disetor, laba yang belum direalisasi atas efek-efek dalam kelompok *) Accumulated losses of Rp58,905,232 has been eliminated against additional paid-in capital, unrealized gains on available-for-sale securities,
tersedia untuk dijual, cadangan penilaian kembali aset, cadangan khusus dan cadangan umum dan wajib pada saat kuasi-reorganisasi BNI pada assets revaluation reserves, specific reserves and general and legal reserves during BNI’s quasi-reorganization as of 30 June 2003 (refer to
tanggal 30 Juni 2003 (lihat Catatan 1e). Note 1e).
**) Termasuk di dalam saldo laba tidak dicadangkan adalah pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja, neto setelah pajak sebesar Rp88.864. **) Included in unappropriated retained earnings is the remeasurement of post employment benefit amounting to Rp88,864.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
9
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA IN DONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Years Ended 31 December 2016
31 Desember 2016 (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
Perubahan dalam aset dan liabilitas operasi: Changes in operating asets and liabilities:
Penurunan/(kenaikan) aset operasi: Decrease/(increase) in operating assets:
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and
bank lain (360,701) (1,083,399) other banks
Efek-efek dan Obligasi
Pemerintah yang diukur Marketable securities and
pada nilai wajar melalui Government Bond at fair value
laporan laba rugi (1,263,681) (1,130,054) through profit or loss
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual kembali 14 (1,288,535) 5,861,141 under agreements to resell
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 258,760 (6,555,451) Bills and other receivables
Pinjaman yang diberikan (67,170,243) (48,482,868) Loans
Tagihan akseptasi (3,909,427) 1,631,640 Acceptances receivable
Beban dibayar di muka 15 (778,250) (240,399) Prepaid expenses
Aset lain-lain 456,981 (551,735) Other assets
Increase/(decrease) in operating
Kenaikan/(penurunan) liabilitas operasi: liabilities:
Liabilitas segera 19 1,470,174 (7,571) Obligations due immediately
Simpanan nasabah 20 61,516,204 53,672,071 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 21 5,487,124 1,846,187 Deposits from other banks
Beban yang masih harus dibayar 24 130,110 257,537 Accrued expenses
Imbalan kerja 43 (67,929) 138,451 Employee benefits
Liabilitas akseptasi 23 (1,829,721) (280,345) Acceptances payable
Utang pajak 25,252 6,846 Taxes payable
Liabilitas lain-lain 3,609,007 2,151,573 Other liabilities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
10
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN (lanjutan) CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal (continued)
31 Desember 2016 For the Years Ended 31 December 2016
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Giro pada Bank Indonesia 5 30,146,853 30,932,177 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6 6,299,767 8,999,699 Current accounts with other banks
Total kas dan setara kas 78,284,151 83,607,533 Total cash and cash equivalents
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
11
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(“BNI” atau “Bank”) pada awalnya didirikan di (“BNI" or “Bank”) was originally established in
Indonesia sebagai bank sentral dengan nama Indonesia as the central bank under the name
“Bank Negara Indonesia” berdasarkan “Bank Negara Indonesia” based on
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- Government Regulation in Lieu of Law No. 2 of
Undang No. 2 tahun 1946 tanggal 5 Juli 1946. 1946 dated 5 July 1946. Subsequently, by
Selanjutnya, berdasarkan Undang-Undang virtue of Law No. 17 of 1968, BNI became
No. 17 tahun 1968, BNI ditetapkan menjadi “Bank Negara Indonesia 1946”, and changed
“Bank Negara Indonesia 1946”, dan statusnya its status to a state-owned commercial bank.
menjadi Bank Umum Milik Negara.
Perubahan terakhir Anggaran Dasar BNI The latest amendment of BNI’s Articles of
dilakukan antara lain tentang penyusunan Association was made regarding, among other
kembali seluruh Anggaran Dasar sesuai matters, realignment of the entire Articles of
dengan Akta No. 35 tanggal 17 Maret 2015 Association based on notarial deed No. 35
Notaris Fathiah Helmi, S.H. telah mendapat dated 17 March 2015 of Fathiah Helmi, S.H.
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak and has been approved by the Ministry of
Asasi Manusia Republik Indonesia, dengan Laws and Human Rights of the Republic of
surat keputusan No. AHU-AH.01.03-0776526 Indonesia, in its decision letter No. AHU-
tanggal 14 April 2015. AH.01.03-0776526 dated 14 April 2015.
12
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 28 Oktober 1996, BNI On 28 October 1996, BNI undertook an initial
melakukan penawaran umum perdana atas public offering of 1,085,032,000 Class B
1.085.032.000 saham Seri B dengan nilai shares with a par value per share of Rp500
nominal sebesar Rp500 (nilai penuh) setiap (full amount) and offering price per share of
saham dan harga penawaran setiap saham Rp850 (full amount) to the public in Indonesia.
sebesar Rp850 (nilai penuh) kepada The shares began trading on the Jakarta and
masyarakat di Indonesia. Saham yang Surabaya Stock Exchanges (currently
ditawarkan tersebut mulai diperdagangkan di Indonesia Stock Exchange or IDX) on
Bursa Efek Jakarta dan Surabaya (sekarang 25 November 1996.
Bursa Efek Indonesia atau BEI) pada tanggal
25 November 1996.
Pada tanggal 30 Juni 1999, BNI melakukan On 30 June 1999, BNI undertook a Limited
Penawaran Umum Terbatas I dalam rangka Public Offering I (“LPO I”) through the
penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih issuance of pre-emptive rights of
Dahulu (HMETD) sebanyak 151.904.480.000 151,904,480,000 Class C shares with a par
saham Seri C dengan nilai nominal sebesar value per share of Rp25 (full amount). Each
Rp25 (nilai penuh) setiap saham. Setiap holder of 1 share was entitled to buy 35 new
pemegang 1 saham lama berhak membeli 35 shares for Rp347.58 (full amount) per share.
saham baru dengan harga Rp347,58 (nilai As a result of LPO I, BNI increased its capital
penuh) setiap saham. Dari penawaran umum by 683,916,500 Class C shares to the public
ini, BNI meningkatkan modal sahamnya on 21 July 1999 and the LPO I listed in the
sebanyak 683.916.500 lembar saham Seri C Jakarta and Surabaya Stock Exchanges
yang diterbitkan kepada masyarakat umum (currently IDX).On 7 April 2000 and 30 June
pada tanggal 21 Juli 1999 dan terdaftar di 2000, BNI also issued 151,220,563,500 Class
Bursa Efek Jakarta dan Surabaya (sekarang C shares to the Government of Indonesia
BEI). BNI juga menerbitkan 151.220.563.500 through the recapitalization program under the
lembar saham Seri C kepada Pemerintah Government Regulation No. 52 year 1999.
Indonesia pada tanggal 7 April 2000 dan 30
Juni 2000 melalui program rekapitalisasi
berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 52
tahun 1999.
d. Rekapitalisasi d. Recapitalization
Pada tanggal 30 Maret 2000, Menteri On 30 March 2000, the Ministry of Finance
Keuangan menyetujui rekapitalisasi BNI approved BNI’s recapitalization amounting to
sebesar Rp61,8 triliun, yang meningkat Rp61.8 trillion, which was Rp9 trillion higher
sebesar Rp9 triliun dibandingkan dengan than the amount stated in the Government
jumlah yang ditetapkan dalam Peraturan Regulation No. 52 year 1999. In connection
Pemerintah No. 52 tahun 1999. Sehubungan with the increase in the recapitalization
dengan peningkatan rekapitalisasi tersebut, amount, which was approved in the
yang telah disetujui melalui Peraturan Government Regulation No. 32 year 2000, BNI
Pemerintah No. 32 tahun 2000, BNI issued additional 44,946,404,500 Class C
menerbitkan tambahan saham Seri C shares without pre-emptive rights.
sebanyak 44.946.404.500 saham tanpa Hak
Memesan Efek Terlebih Dahulu.
13
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 20 Juli 2001, modal saham BNI On 20 July 2001, BNI’s capital was reduced by
berkurang sebanyak 1.965.701.500 saham 1,965,701,500 Class C shares in connection
Seri C sehubungan dengan pengembalian with the refund of excess recapitalization funds
kelebihan dana rekapitalisasi kepada to the Government of Indonesia. The refund
Pemerintah Indonesia. Pengembalian tersebut was approved by the shareholders at the
telah disetujui oleh pemegang saham dalam Extraordinary General Shareholders’ Meeting
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa held on 25 June 2001.
pada tanggal 25 Juni 2001.
e. Kuasi-reorganisasi e. Quasi-reorganisation
Untuk menghilangkan konsekuensi negatif In order for BNI to eliminate the negative
karena dibebani dengan saldo rugi, BNI consequences of being burdened by
melakukan kuasi-reorganisasi sesuai accumulated losses, BNI undertook quasi-
keputusan Rapat Umum Pemegang Saham reorganisation as approved in the
Luar Biasa (“RUPS-LB”) tanggal 15 Desember Extraordinary General Shareholders’ Meeting
2003. (“RUPS-LB”) on 15 December 2003.
Anggaran Dasar BNI telah mengalami BNI’s Articles of Association were amended to
perubahan sehubungan dengan perubahan reflect the changes in additional paid-in capital
tambahan modal disetor karena adanya kuasi- as a result of quasi-reorganisation, based on
reorganisasi sesuai dengan akta notaris Agung notarial deed of Agung Prihatin, S.H., No. 42
Prihatin, S.H., No. 42 tanggal 30 Desember dated 30 December 2003 which was approved
2003 dan telah disahkan oleh Menteri Hukum by the Ministry of Law and Human Rights of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia the Republic of Indonesia in its decision letter
berdasarkan Surat Keputusan No. C- No. C-29647.HT.01.07.TH.2003 dated
29647.HT.01.07.TH.2003 tanggal 19 19 December 2003 and was published in the
Desember 2003 dan diumumkan pada Berita State Gazette No. 1152, Supplement No. 9
Negara Republik Indonesia No. 1152 tanggal dated 30 January 2004.
30 Januari 2004, Tambahan No. 9.
Pada tanggal 30 Juli 2007, pada Rapat Umum On 30 July 2007, the Extraordinary General
Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB), Shareholders’ Meeting approved the issuance
Pemegang Saham telah memutuskan untuk up to 1,992,253,110 new Class C shares
melakukan Penawaran Umum Terbatas II through Limited Public Offering II with a par
kepada para pemegang saham dalam rangka value per share of Rp375 (full amount).
penerbitan sampai dengan sejumlah
1.992.253.110 saham Seri C baru dengan nilai
nominal Rp375 (nilai penuh) setiap lembar
saham.
14
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Setiap pemegang 20 saham lama yang Each owner of 20 old shares whose name was
namanya tercatat dalam Daftar Pemegang registered in the List of Shareholders of BNI as
Saham BNI pada tanggal 9 Agustus 2007 of 9 August 2007 at 16.00 WIB was entitled to
pukul 16.00 WIB mempunyai 3 pre-emptive rights where each right entitles
3 HMETD, dimana setiap 1 HMETD the owner to buy a new share at the price of
memberikan hak kepada pemegangnya untuk Rp2,025 (full amount) per share. From the
membeli sebanyak 1 saham baru dengan Limited Public Offering II, BNI raised
harga pelaksanaan Rp2.025 (nilai penuh) Rp747,094 additional share capital and
setiap saham. Dari Penawaran Umum Rp3,287,218 additional paid-in capital and
Terbatas II, BNI mendapatkan tambahan Rp195,280 shares issuance cost.
modal disetor sebesar Rp747.094 dan
tambahan agio saham sebesar Rp3.287.218
dan biaya emisi penerbitan saham sebesar
Rp195.280.
Perdagangan perdana dilaksanakan pada The initial trading took place on 13 August
tanggal 13 Agustus 2007 di Bursa Efek Jakarta 2007 at the Jakarta Stock Exchange and
dan Bursa Efek Surabaya (sekarang BEI). Surabaya Stock Exchange (currently IDX).
Pada tanggal 25 November 2010, dalam Rapat On 25 November 2010, at the Extraordinary
Umum Pemegang Saham Luar Biasa General Shareholders’ Meeting, the
(RUPSLB), Pemegang Saham telah shareholders decided, among other matters,
memutuskan antara lain untuk menyetujui to increase the issued and paid-up capital
peningkatan modal ditempatkan dan disetor through limited public offering with pre-
BNI melalui Penawaran Umum Terbatas III emptive right (LPO III) to shareholders for the
(PUT III) dengan penerbitan HMETD sebesar issuance of 3,374,715,948 new Class C
3.374.715.948 saham Seri C baru dengan nilai shares with a par value per share of Rp375
nominal Rp375 (nilai penuh) setiap lembar (full amount). Such pre-emptive rights can be
saham. HMETD tersebut dapat traded inside and outside the Indonesia Stock
diperdagangkan di dalam dan di luar Bursa Exchange (IDX) starting 10 December 2010
Efek Indonesia (BEI) mulai tanggal until 16 December 2010, with consideration to
10 Desember 2010 sampai dengan the existing capital market regulation. From
16 Desember 2010, dengan memperhatikan the LPO III, BNI obtained Rp1,265,519
ketentuan yang berlaku di bidang pasar modal. additional share capital and Rp8,950,869
Dari PUT III tersebut, BNI mendapatkan additional paid-in capital, net of shares
tambahan modal disetor sebesar Rp1.265.519 issuance cost.
dan tambahan agio saham, bersih setelah
dikurangkan dengan biaya emisi penerbitan
saham, sebesar Rp8.950.869.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi BNI The composition of the Boards of
pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 Commissioners and Directors of BNI as of
yang ditetapkan berdasarkan RUPS Tahunan 31 December 2016 and 2015 in which based
BNI tanggal 10 Maret 2016 yang dinyatakan on BNI’s Annual Stockholders’ General
dengan Akta Notarial No 8 tanggal 10 Maret Meeting Held on 10 March 2016, as stated
2016 dan berdasarkan Rapat Umum under the Notarial Deed No. 8 dated 10 March
Pemegang Saham (RUPS) Tahunan BNI 2016 and BNI’s Annual Stockholders’ General
tanggal 10 Maret 2016 yang dinyatakan Meeting held on 10 March 2016, as stated
dengan Akta Notarial No 8 tanggal 10 Maret under the Notarial Deed No. 8 dated 10 March
2016 adalah sebagai berikut: 2016 are as follows:
15
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2016
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama/ President Commissioner/
Komisaris Independen Hartadi A. Sarwono Independent Commissioner
Wakil Komisaris Utama/ Vice President Commissioner/
Komisaris Independen Pradjoto Independent Commissioner
Komisaris Independen Anny Ratnawati Independent Commissioner
Komisaris Independen *) Pataniari Siahaan Independent Commissioner
Komisaris Independen *) Revrisond Baswir Independent Commissioner
Komisaris Bistok Simbolon Commissioner
Komisaris *) Wahyu Kuncoro Commissioner
Komisaris Joni Swastanto Commissioner
2015
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama - President Commissioner
Wakil Komisaris Utama/ Vice President Commissioner/
Komisaris Independen Pradjoto Independent Commissioner
Komisaris Independen Anny Ratnawati Independent Commissioner
Komisaris Independen Jos Luhukay Independent Commissioner
Komisaris Independen Zulkifli Zaini Independent Commissioner
Komisaris Independen Daniel T. Sparringa Independent Commissioner
Komisaris Pataniari Siahaan Commissioner
Komisaris Kiagus Ahmad Badaruddin Commissioner
Komisaris Revrisond Baswir Commissioner
2016 2015
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Achmad Baiquni Achmad Baiquni President Director
Wakil Direktur Utama Suprajarto Suprajarto Vice President Director
Direktur Rico Budidarmo Rico Budidarmo Director
Direktur Bob Tyasika Ananta Bob Tyasika Ananta Director
Direktur Herry Sidharta Herry Sidharta Director
Direktur Anggoro Eko Cahyo Anggoro Eko Cahyo Director
Direktur Imam Budi Sarjito Imam Budi Sarjito Director
Direktur Adi Sulistyowati Adi Sulistyowati Director
Direktur Putrama Wahju Setyawan Sutanto Director
Direktur Panji Irawan - Director
*) Efektif setelah mendapatkan persetujuan dari Otoritas *) Effective after the issuance of approval from Financial
Jasa Keuangan (OJK). Service Authority.
**) Pembentukan Komite Audit Bank telah dilakukan sesuai **) The formation of Audit Committee is in accordance with
dengan peraturan OJK No.55/POJK.04/2015 tanggal 29 Financial Service Authority rule No.55/POJK.04/2015
Desember 2015. dated 29 December 2015.
Jumlah pegawai BNI adalah sebagai berikut The number of employees of BNI are as
(tidak diaudit): follows (unaudited):
Tetap/ Tidak tetap/
Permanent Non-permanent Total
16
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Kantor pusat BNI berlokasi di Jl. Jend. BNI’s head office is located at Jl. Jend.
Sudirman Kav. 1, Jakarta. Pada tanggal Sudirman Kav. 1, Jakarta. As of 31 December
31 Desember 2016, BNI memiliki 196 kantor 2016, BNI has 196 domestic branches, 944
cabang, 944 kantor layanan serta 829 outlet sub-branches and 829 other outlets (31
lainnya (31 Desember 2015: 169 kantor December 2015: 169 domestic branches, 911
cabang, 911 kantor layanan serta 729 outlet sub-branches and 729 other outlets)
lainnya) (tidak diaudit). Selain itu, jaringan BNI (unaudited). In addition, BNI’s network also
juga meliputi 5 kantor cabang luar negeri yaitu includes 5 overseas branches located in
Singapura, Hong Kong, Tokyo, London dan Singapore, Hong Kong, Tokyo, London and
Seoul serta 1 kantor perwakilan di New York. Seoul and 1 agency in New York.
Semua Entitas Anak BNI berkedudukan di All of the Subsidiaries of BNI are domiciled in
Jakarta, kecuali BNI Remittance Ltd. Jakarta, except for BNI Remittance Ltd. which
berkedudukan di Hong Kong. is domiciled in Hong Kong.
PT BNI Life Insurance (“BNI Life”) PT BNI Life Insurance (“BNI Life”)
BNI Life didirikan dengan nama PT Asuransi BNI Life was founded under the name
Jiwasraya berdasarkan Akta Notaris No. 24 PT Asuransi Jiwasraya based on Notarial
tanggal 28 November 1996. Pada tanggal 26 Deed No. 24 dated 28 November 1996. On 26
November 2004, PT Asuransi Jiwasraya telah November 2004, PT Asuransi Jiwasraya
mengubah nama menjadi PT BNI Life changed its name to PT BNI Life Insurance.
Insurance.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar BNI In accordance with article 3 of BNI Life’s
Life, ruang lingkup kegiatan BNI Life adalah Articles of Association, the scope of BNI Life’s
menjalankan usaha-usaha dalam bidang activities is to engage in life insurance
asuransi jiwa termasuk usaha asuransi jiwa business including life insurance business
dengan prinsip syariah. BNI Life memperoleh under sharia principle. BNI Life obtained its
izin usaha sebagai perusahaan asuransi jiwa operating license as a life insurance company
berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan based on the Ministry of Finance of the
Republik Indonesia No. Kep-305/KMK.01 Republic of Indonesia Decree No. Kep-
7/1997 tanggal 7 Juli 1997. 305/KMK.017/1997 dated 7 July 1997.
17
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada 9 Desember 2011, BNI meningkatkan On 9 December 2011, BNI increased its
investasi yang dimiliki pada BNI Life senilai investment in BNI Life by Rp149,999 which
Rp149.999 yang meningkatkan kepemilikan increased BNI’s ownership from 85.11% to
BNI dari 85,11% menjadi 91,52%. 91.52%.
Pada bulan September 2012 BNI mengakuisisi In September 2012, BNI acquired 8.47% of
8,47% saham yang dimiliki oleh kepentingan shares owned by a non-controlling interest for
nonpengendali dengan imbalan pembelian a purchase consideration of Rp93,330 thereby
sebesar Rp93.330 sehingga BNI memiliki BNI now holds 99.99% of the equity share
99,99% modal saham BNI Life. Selisih antara capital of BNI Life. The difference between the
nilai pembayaran dan nilai buku BNI Life pada consideration paid and the book value of BNI
tanggal transaksi sebesar Rp62.862 disajikan Life at the transaction date amounted to
dalam ekuitas sebagai akun “Transaksi Rp62,862 was presented in equity as
dengan kepentingan nonpengendali”. “Transactions with non-controlling interest”.
Pada tahun 2013, BNI mengumumkan In 2013, BNI announced a new strategic
kemitraan strategis dengan Sumitomo Life partnership with Sumitomo Life Insurance
Insurance Company (“Sumitomo Life”). Company (“Sumitomo Life”). The new strategic
Kemitraan strategis ini dilakukan melalui partnersip is through acquisition of 40% shares
akuisisi 40% saham BNI Life oleh Sumitomo of BNI Life by Sumitomo Life amounted to
Life senilai Rp4,2 trilliun. Rp4.2 trillion.
Pada tanggal 4 Desember 2013, BNI Life telah On 4 December 2013, BNI Life has received
menerima uang muka sebesar 15% dari nilai advance payment of 15% from the total
akuisisi saham atau ekuivalen sebesar acquisition shares value or equivalent to
Rp630.000. Rp630,000.
18
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
PT BNI Life Insurance (“BNI Life”) (lanjutan) PT BNI Life Insurance (“BNI Life”)
(continued)
Pada tanggal 11 Maret 2014, BNI Life telah On 11 March 2014, BNI Life has received
menerima persetujuan dari OJK mengenai approval from OJK, concerning the changes of
Persetujuan Rencana Perubahan Kepemilikan share ownership plan in its letter No.S-
Saham melalui surat No. S-20/D.05/2014. 20/D.05/2014. On 27 March 2014, the
Pada tanggal 27 Maret 2014, sisa nilai akuisisi remaining acquisition value amounting to
saham sebesar Rp3.570.000 telah disetor Rp3,570,000 has been fully paid by Sumitomo
penuh oleh Sumitomo Life. Seluruh Life. The total cash received from Sumitomo
penerimaan dari Sumitomo Life setelah Life after deducted by the transaction cost is
dikurangi dengan biaya transaksi dicatat di recorded as “transactions with non-controlling
dalam akun “transaksi dengan kepentingan interest”.
nonpengendali”.
Pada tanggal 3 April 2014, akuisisi ini telah On 3 April 2014, the acquisition has been
diselesaikan dan diaktakan dengan Akta completed and notarized by Notarial Deed
Notaris No.7 dan telah mendapatkan No.7 and was approved by the Ministry of
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Laws and Human Rights of the Republic of
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Indonesia in its Decision Letter No.
Surat Keputusan No. AHU.01557.40.21.2014 AHU.01557.40.21.2014 dated 29 April 2014.
tanggal 29 April 2014. Akuisisi ini This acquisition diluted BNI’s ownership in BNI
mengakibatkan kepemilikan saham BNI di BNI Life from 99.99% to 60%.
Life terdilusi dari sebelumnya 99,99% menjadi
60%.
Kantor pusat BNI Life berlokasi di BNI Life BNI Life head office is located in BNI Life
Tower, The Land Mark Center Lantai 21 Jl. Tower, The Land Mark Center 21st floor Jl.
Jenderal Sudirman No. 1, Jakarta 12910. Pada Jenderal Sudirman No. 1, Jakarta 12910. As of
tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, BNI Life 31 December 2016 and 2015, BNI Life has 17
memiliki 17 kantor pemasaran dan 47 kantor marketing offices and 47 personal marketing
pemasaran mandiri yang tersebar di beberapa offices located in various cities in Indonesia
kota di Indonesia dan memiliki karyawan and has 820 employees as of 31 December
sebanyak 820 orang pada tanggal 2016 (31 December 2015: 696 employees)
31 Desember 2016 (31 Desember 2015: 696 (unaudited).
karyawan) (tidak diaudit).
PT BNI Multifinance (“BNI Multifinance”) PT BNI Multifinance (“BNI Multifinance”)
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar BNI In accordance with Article 3 of BNI
Multifinance, ruang lingkup kegiatan Multifinance’s Articles of Association, the
Perusahaan adalah menjalankan kegiatan scope of the Company’s activities involves
dalam bidang pembiayaan investasi, investment financing, working capital
pembiayaan modal kerja, pembiayan multi financing, multipurpose financing and
guna dan sewa operasi. operation lease.
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham In the General Shareholders’ Meeting on
tanggal 19 Juni 2008, yang telah diaktakan 19 June 2008, as covered in the Notarial Deed
dengan Akta Notaris Ariani Lakhsmijati No. 20 dated 23 December 2008 of Ariani
Rachim, S.H., No. 20 tanggal 23 Desember Lakhsmijati Rachim, S.H., the shareholders
2008, pemegang saham telah memberikan approved the planned quasi-reorganization of
persetujuan atas rencana kuasi-reorganisasi BNI Multifinance as of 31 July 2008 which
BNI Multifinance per tanggal 31 Juli 2008 yang became effective on 7 July 2008.
efektif berlaku sejak tanggal 7 Juli 2008.
19
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berikut adalah mutasi saldo tambahan modal The following are the movements of additional
disetor yang terjadi sebelum dan setelah paid-in capital that occurred before and after
kuasi-reorganisasi: quasi-reorganization:
Tambahan modal disetor/
Additional paid-in capital
Atas konversi pinjaman subordinasi tersebut As a result of the above subordinated loans
menyebabkan penyertaan BNI pada BNI conversion, BNI’s investment in BNI
Multifinance menjadi sebesar Rp95.414 Multifinance becoming Rp95,414
(1.908.279.707 lembar saham dengan nilai (1,908,279,707 shares with a nominal value of
nominal Rp50 (nilai penuh) per lembar saham). Rp50 (full amount) per share).
Perubahan terakhir Anggaran Dasar BNI The latest amendment of BNI Multifinance’s
Multifinance dilakukan antara lain tentang Articles of Association was made regarding,
penyusunan kembali Anggaran Dasar dan among other matters and increase in issued
penambahan modal ditempatkan dan disetor and fully paid capital amounting
Perusahaan sebesar Rp203.000.000.000 dan Rp203,000,000,000 and issuance of
seluruhnya sejumlah penerbitan 4,060,000,000 shares contributed by PT Bank
4.060.000.000 saham Perusahaan oleh PT Negara Indonesia (Persero) Tbk, based on
Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk sesuai Notarial Deed No.90 dated 23 June 2016 of I
dengan Akta No. 90 tanggal 23 Juni 2016 Gede Buda Gunamanta, S.H. and has been
Notaris I Gede Buda Gunamanta, S.H. telah approved by the Ministry of Laws and Human
mendapat persetujuan dari Menteri Hukum Rights of the Republic of Indonesia, in its
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia, Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0060863
dengan Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03- dated 24 June 2016.
0060863 tanggal 24 Juni 2016.
Kantor pusat BNI Multifinance berlokasi di BNI Multifinance head office is located in
Gedung BNI Life Insurance, lantai 5, Jl. Aipda Gedung BNI Life Insurance, 5th floor, Jl. Aipda
KS. Tubun No. 67, Jakarta 10260. Pada KS. Tubun No. 67, Jakarta 10260. As of
tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, BNI 31 December 2016 and 2015, BNI Multifinance
Multifinance memiliki 8 outlet cabang tersebar has 8 counters located in various cities in
di beberapa kota di Indonesia dan memiliki Indonesia and has 85 employees as of
karyawan sebanyak 85 orang pada tanggal 31 31 December 2016 (31 December 2015: 82
Desember 2016 (31 Desember 2015: 82 employees) (unaudited).
karyawan) (tidak diaudit).
20
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
PT BNI Securities (“BNI Securities”) dan PT BNI Securities (“BNI Securities”) and
Entitas Anak Subsidiary
BNI Securities didirikan berdasarkan Akta BNI Securities was established by virtue of
Notaris No. 22 tanggal 12 April 1995 dari Notarial Deed No. 22 dated 12 April 1995 of
Koesbiono Sarmanhadi, S.H., di Jakarta. Akta Koesbiono Sarmanhadi, S.H., in Jakarta. The
tersebut kemudian diubah dengan akta No. 39 deed was amended by notarial deed No. 39
dari notaris yang sama tanggal 3 Mei 1995. dated 3 May 1995 of the same notary. The
Akta pendirian dan perubahannya disahkan deeds of establishment and amendment
oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia thereon were approved by the Decision Letter
dalam Surat Keputusan No. C2- of the Ministry of Justice of the Republic of
6278.HT.01.01.Th.95 tanggal 19 Mei 1995, Indonesia No. C2-6278.HT.01.01.Th.95 dated
serta diumumkan dalam Berita Negara 19 May 1995 and was published in the State
Republik Indonesia No. 55 tanggal 11 Juli Gazette No. 55 dated 11 July 1995,
1995, Tambahan No. 5804. Supplement No. 5804.
Berdasarkan Pasal 3 dari Anggaran Dasar BNI In accordance with Article 3 of BNI Securities’
Securities, ruang lingkup kegiatan usahanya Articles of Association, the scope of its
meliputi perdagangan efek, termasuk business activities comprises securities
didalamnya bertindak sebagai penjamin dan trading, including investment underwriting and
penasehat investasi dan kegiatan lain yang advisory investment and other related activities
berhubungan dengan kegiatan tersebut allowed by Financial Service Authority (OJK),
dengan memperhatikan peraturan Otoritas previously the Capital Market and Financial
Jasa Keuangan (OJK), dahulu Badan Institutions Supervisory Agency (Bapepam and
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga LK) and other regulations.
Keuangan (Bapepam dan LK) dan peraturan
perundang-undangan lain yang berlaku.
Pada bulan Juli 2011, SBI Securities Co. Ltd. In July 2011, SBI Securities Co. Ltd. made an
memberikan dana untuk penanaman modal di equity investment in BNI Securities which
BNI Securities yang mengurangi kepemilikan reduced BNI ownership in BNI Securities from
BNI di BNI Securities dari 99,85% menjadi 99.85% to 75%.
75%.
BNI Securities memiliki 99,90% dari jumlah BNI Securities owns 99.90% of the total share
saham PT BNI Asset Management (“BNI Asset capital of PT BNI Asset Management (“BNI
Management”), entitas anak yang didirikan Asset Management”), a subsidiary established
tanggal 28 Maret 2011 dan bergerak di bidang on 28 March 2011 and engaged in investment
manajemen dan penasehat investasi. management and advisory activities.
BNI Asset Management merupakan hasil BNI Asset Management was established from
pemekaran usaha (spin-off) Divisi Manajemen the spin-off of the Investment Management
Investasi BNI Securities. Proses pendiriannya Division of BNI Securities. The spin-off was
telah disetujui dalam Rapat Umum Pemegang approved during BNI Securities Shareholders’
Saham Luar Biasa BNI Securities tanggal Extraordinary General Meeting dated 1 March
1 Maret 2011. Pemekaran usaha tersebut 2011. The spin-off was conducted in
dilakukan dengan mengacu kepada Peraturan accordance with Bapepam and LK Regulation
Bapepam dan LK No. V.D.11 sebagai No. V.D.11 as attached in the decree of the
lampiran dalam surat keputusan Ketua Chairman of Bapepam and LK No. Kep-
Bapepam dan LK No. Kep-480/BL/2009 480/BL/2009 regarding the Guidelines for
tentang Pedoman Pelaksanaan Fungsi-fungsi Investment Manager’s Functions.
Manajer Investasi.
21
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
PT BNI Securities (“BNI Securities”) dan PT BNI Securities (“BNI Securities”) and
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
Kantor pusat BNI Securities berlokasi di BNI Securities head office is located in
Sudirman Plaza Indofood Tower, lantai 16, Jl. Sudirman Plaza Indofood Tower, 16th floor, Jl.
Jenderal Sudirman Kav. 76-78, Jakarta 12910, Jenderal Sudirman Kav. 76-78, Jakarta 12910,
Indonesia. Pada tanggal 31 Desember 2016, Indonesia. As of 31 December 2016, BNI
BNI Securities memiliki 52 outlet cabang yang Securities has 52 counters located in various
tersebar di beberapa kota di Indonesia (2015: cities in Indonesia (2015: 53 outlets) and has
53 outlet cabang) dan memiliki karyawan 308 employees as of 31 December 2016
sebanyak 308 orang pada tanggal 31 (31 December 2015: 311 employees)
Desember 2016 (31 Desember 2015: 311 (unaudited).
karyawan) (tidak diaudit).
BNI Remittance Ltd. (dahulu BNI BNI Remittance Ltd. (formerly BNI
Nakertrans) Nakertrans)
BNI telah menambah modalnya sebesar On 11 June 2009 BNI increased its capital by
HKD7.434.944 (nilai penuh) setara dengan HKD7,434,944 (full amount) equivalent to
Rp10.000 pada tanggal 11 Juni 2009 yang Rp10,000, which was recorded using the cost
dicatat menggunakan metode biaya. Kantor method. The main office of BNI Remittance
pusat BNI Remittance Ltd. berada di Ltd. is located in Causeway Bay, Hong Kong
Causeway Bay, Hong Kong dan memiliki and has 8 employees as of 31 December 2016
karyawan sebanyak 8 orang pada tanggal 31 and 2015.
Desember 2016 dan 2015.
PT Bank BNI Syariah (“BNI Syariah”) PT Bank BNI Syariah (“BNI Syariah”)
BNI Syariah didirikan dengan Akta Pendirian BNI Syariah was established based on
Nomor 160 tanggal 22 Maret 2010 yang dibuat Establishment Deed No. 160 dated 22 March
di hadapan Aulia Taufani, S.H., sebagai 2010 which was notarized by Aulia Taufani,
Pengganti Sutjipto, S.H., notaris di Jakarta. S.H., as the substitute of Sutjipto, S.H., notary
Akta Pendirian tersebut telah memperoleh in Jakarta. The Establishment Deed was
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak approved by the Ministry of Laws and Human
Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Rights of the Republic of Indonesia through
Surat No. AHU-15574.AH.01.01.Tahun 2010 Letter No. AHU-15574.AH.01.01.Tahun 2010
tanggal 25 Maret 2010. dated 25 March 2010.
BNI Syariah adalah bank umum syariah yang BNI Syariah is a general sharia bank as a
merupakan hasil pemekaran usaha (spin-off) result of the spin-off of the Sharia Business
Unit Usaha Syariah BNI (“UUS BNI”). Proses Unit of BNI (“UUS BNI”). The establishment
pendiriannya telah disetujui oleh Rapat Umum process was approved at the Shareholders’
Pemegang Saham Luar Biasa BNI tanggal Extraordinary General Meeting of BNI held on
5 Oktober 2009 sesuai akta No. 37 Notaris 5 October 2009 in accordance with the deed
Fathiah Helmi, S.H. Pemekaran usaha No. 37 of Notary Fathiah Helmi, S.H. The spin-
dilakukan dengan mengacu kepada PBI off was conducted in accordance with PBI
No. 11/10/PBI/2009 tentang Unit Usaha No. 11/10/PBI/2009 regarding Sharia Business
Syariah dengan cara mendirikan bank umum Unit by establishing a new general sharia
syariah baru. bank.
22
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
PT Bank BNI Syariah (“BNI Syariah”) PT Bank BNI Syariah (“BNI Syariah”)
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 21 Mei 2010, BNI Syariah On 21 May 2010, BNI Syariah received its
memperoleh izin usaha dari Bank Indonesia, business license from Bank Indonesia, based
berdasarkan Keputusan Gubernur Bank on the Decision Letter No. 12/41/
Indonesia No. 12/41/KEP.GBI/2010 tentang KEP.GBI/2010 of the Governor of Bank
Pemberian Izin Usaha PT Bank BNI Syariah. Indonesia regarding the approval of the
Selanjutnya pemisahan terjadi secara efektif business license of PT Bank BNI Syariah. The
pada tanggal 19 Juni 2010, yakni saat pertama separation became effective on 19 June 2010,
kalinya BNI Syariah melakukan kegiatan in which BNI Syariah started its operational
usaha, sebagaimana yang dilaporkan kepada activity, as reported to Bank Indonesia under
Bank Indonesia dengan surat No. Dir/1/03 letter No. Dir/1/03 dated 19 June 2010
tanggal 19 Juni 2010 perihal Laporan regarding the Report on the Implementation of
Pelaksanaan Pembukaan Bank Umum Syariah the Opening of General Sharia Bank Resulting
Hasil Pemisahan. from the Spin-Off.
BNI Syariah menjalankan operasional sebagai BNI Syariah started its operational activities as
bank devisa sejak tanggal 9 Juli 2010 a foreign exchange bank on 9 July 2010 based
berdasarkan Salinan Surat Keputusan on the Copy of the Decision Letter
Deputi Gubernur Bank Indonesia No. 12/5/KEP.DpG/2010 of the Deputy
No. 12/5/KEP.DpG/2010 tertanggal 9 Juli Governor of Bank Indonesia dated 9 July
2010. 2010.
Sehubungan dengan telah beroperasinya BNI As BNI Syariah has commenced its
Syariah, maka Bank Indonesia pada tanggal operations, UUS BNI’s business license was
27 Agustus 2010 mencabut izin usaha UUS revoked pursuant to the Decision Letter
Bank BNI melalui keputusan Deputi Gubernur No.12/7/KEP.DpG/2010 of the Deputy
Bank Indonesia No.12/7/KEP.DpG/2010 Governor of Bank Indonesia dated 27 August
tentang pencabutan izin usaha Unit Usaha 2010 regarding the revocation of the business
Syariah PT Bank Negara Indonesia (Persero) license of the Sharia Business Unit of PT Bank
Tbk. Negara Indonesia (Persero) Tbk.
23
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
PT Bank BNI Syariah (“BNI Syariah”) PT Bank BNI Syariah (“BNI Syariah”)
(lanjutan) (continued)
Penambahan modal saham ini telah The additional share capital has been
mendapatkan persetujuan dari OJK approved by OJK based on OJK Letter
berdasarkan Surat OJK melalui Pelaksana through Daily Executive Bank Supervision
Harian (Plh) Kepala Departemen Pengawasan Department I No. S-67/PB.31/2014 dated 25
Bank I No. S-67/PB.31/2014 tanggal 25 August 2014, regarding the Approval of
Agustus 2014 perihal Persetujuan Tambahan Additional Capital from BNI and BNI Life on to
Penyertaan Modal oleh BNI dan BNI Life pada BNI Syariah.
BNI Syariah.
Penambahan setoran modal ini telah This additional capital has been approved by
mendapat persetujuan dari Menteri Hukum Ministry of Laws and Human Rights of the
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Republic of Indonesia in Decision Letter No.
dengan Surat Keputusan No. AHU- AHU-06781.40.21.2014 regarding The
06781.40.21.2014 Perihal Penerimaan Acceptance of Notification on the
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar Amendement of BNI Syariah’s Articles of
BNI Syariah. Association.
Kantor pusat BNI Syariah berlokasi di Gedung BNI Syariah’s head office is located in Gedung
Tempo Pavillion 1, Jl. HR Rasuna Said Kav. Tempo Pavillion 1, Jl. HR Rasuna Said
11, Kuningan, Jakarta 12950 - Indonesia. Pada Kav. 11, Kuningan, Jakarta 12950 - Indonesia.
tanggal 31 Desember 2016, BNI Syariah As of 31 December 2016, BNI Syariah has 68
memiliki 68 kantor cabang, 171 kantor cabang branches, 171 sub-branches and 86 other
pembantu dan 86 outlet lainnya yang tersebar outlets located in various cities in Indonesia
di beberapa kota di Indonesia (31 Desember (31 December 2015: 49 branches and 98 sub-
2015: 49 kantor cabang dan 98 kantor cabang branches) and has 4,450 employees as of
pembantu) dan memiliki karyawan sebanyak 31 December 2016 (31 December 2015: 4,297
4.450 orang pada tanggal 31 Desember 2016 employees) (unaudited).
(31 Desember 2015: 4.297 karyawan) (tidak
diaudit).
24
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Laporan keuangan konsolidasian BNI dan Entitas The consolidated financial statements of BNI and
Anak (“Grup”) ini diselesaikan dan diotorisasi untuk Subsidiaries (“Group”) were completed and
terbit oleh Direksi pada tanggal 20 Januari 2017. authorised for issuance by the Board of Directors
on 20 January 2017.
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan The principal accounting policies adopted in
dalam penyusunan laporan keuangan preparing the consolidated financial statements of
konsolidasian BNI dan Entitas Anak (“Grup”) BNI and Subsidiaries (“Group”) are set out below:
adalah seperti dijabarkan dibawah ini:
Entitas Anak, BNI Syariah, yang beroperasi A Subsidiary, BNI Syariah, which is engaged
dalam bidang perbankan dengan prinsip in sharia banking presents financial statements
syariah menyajikan laporan keuangan sesuai in conformity with sharia accounting principles
dengan prinsip akuntansi syariah sesuai in accordance with SFAS No. 101 (Revised
dengan PSAK No. 101 (Revisi 2014) tentang 2014), "Presentation of Sharia Financial
“Penyajian Laporan Keuangan Syariah”, Statements",SFAS No. 102 (Revised 2013)
PSAK No. 102 (Revisi 2013) tentang "Accounting for Murabahah", SFAS No. 105
“Akuntansi Murabahah”, PSAK No. 105 "Accounting for Mudharabah”, SFAS No. 106
tentang “Akuntansi Mudharabah”, PSAK No. "Accounting for Musyarakah", SFAS No. 107
106 tentang “Akuntansi Musyarakah”, PSAK "Accounting for Ijarah" and SFAS No. 110
No. 107 tentang “Akuntansi Ijarah” dan PSAK (Revised 2015) “Accounting for Sukuk”,
No. 110 (Revisi 2015) tentang “Akuntansi Accounting Guidelines for Indonesian Sharia
Sukuk”, Pedoman Akuntansi Perbankan Banking (PAPSI Revised 2013) and other
Syariah Indonesia (PAPSI Revisi 2013) dan Statements of Financial Accounting Standards
standar akuntansi keuangan lain yang established by the Indonesian Institute of
ditetapkan Ikatan Akuntan Indonesia. Accountants.
25
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flows are
dengan menggunakan metode langsung prepared in the direct method with cash flows
dengan mengelompokkan arus kas dalam classified into operating, investing and
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. financing activities. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada consist of cash, current accounts with Bank
Bank Indonesia dan giro pada bank lain, Indonesia and current accounts with other
penempatan pada bank lain dan Sertifikat banks, placements with other banks and
Bank Indonesia yang jatuh tempo dalam Certificates of Bank Indonesia maturing within
waktu 3 bulan atau kurang sejak tanggal 3 months from the date of acquisition, along
perolehan, sepanjang tidak digunakan they are not pledged as collateral for
sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima borrowings nor restricted.
serta tidak dibatasi penggunaannya.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used for the
laporan keuangan konsolidasian adalah mata consolidated financial statements is the
uang Rupiah (Rp). Angka-angka yang Indonesian Rupiah (Rp). Unless otherwise
disajikan dalam laporan keuangan stated, all figures presented in the
konsolidasian, kecuali bila dinyatakan secara consolidated financial statements are rounded
khusus, adalah dibulatkan dalam jutaan off to millions of Rupiah.
Rupiah.
26
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
• PSAK Syariah 110 – Akuntansi Sukuk • SFAS Sharia 110 – Accounting for Sukuk
Penerapan dari standar dan interpretasi baru The adoption of these new and revised
berikut, tidak menimbulkan perubahan standards and interpretation did not result in
substansial terhadap kebijakan akuntansi substansial changes to Group’s accounting
Grup dan tidak berdampak signifikan policies and had no material effect on the
terhadap jumlah yang dilaporkan pada amounts reported for the current or prior
periode berjalan atau periode sebelumnya: financial periods:
27
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
• Aset keuangan yang diukur pada nilai • Financial assets at fair value through
wajar melalui laporan laba rugi, yang profit or loss, which has 2 (two) sub-
memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu classifications, i.e. financial assets
aset keuangan yang ditetapkan designated as such upon initial
demikian pada saat pengakuan awal recognition and financial assets held
dan aset keuangan yang for trading;
diklasifikasikan dalam kelompok yang
diperdagangkan;
• Pinjaman yang diberikan dan piutang; • Loans and receivables;
• Aset keuangan dimiliki hingga jatuh • Held-to-maturity financial assets;
tempo;
• Aset keuangan tersedia untuk dijual. • Available-for-sale financial assets.
Aset dan liabilitas keuangan yang diukur Financial assets and liabilities at fair value
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi through profit or loss
Kelompok aset dan liabilitas diukur pada The sub-classification of financial assets
nilai wajar melalui laporan laba rugi and liabilities at fair value through profit or
adalah aset dan liabilitas keuangan loss consists of financial assets and
dimiliki untuk diperdagangkan yang liabilities held for trading which the Group
diperoleh atau dimiliki Grup terutama acquires or incurs principally for the
untuk tujuan dijual atau dibeli kembali purpose of selling or repurchasing in the
dalam waktu dekat, atau dimiliki sebagai near term, or holds as part of a portfolio
bagian dari portofolio instrumen keuangan that is managed together for short-term
tertentu yang dikelola bersama untuk profit or position taking.
memperoleh laba jangka pendek atau
position taking.
28
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
• yang dimaksudkan oleh Grup untuk • those that the Group intends to sell
dijual segera dalam waktu dekat, yang immediately or in the short term,
diklasifikasikan dalam kelompok which are classified as held for
diperdagangkan, serta yang pada trading, and those that the Group
saat pengakuan awal ditetapkan upon initial recognition designates as
sebagai diukur pada nilai wajar of fair value through profit or loss;
melalui laporan laba rugi;
• yang pada saat pengakuan awal • those that the Group upon initial
ditetapkan dalam kelompok investasi recognition designates as available-
tersedia untuk dijual; atau for-sale investments; or
• dalam hal Grup mungkin tidak akan • those for which the Group may not
memperoleh kembali investasi awal recover substantially all of its initial
secara substansial kecuali yang investment, other than because of
disebabkan oleh penurunan kualitas loans and receivables deterioration,
pinjaman yang diberikan dan piutang, which shall be classified as available-
yang diklasifikasikan dalam kelompok for-sale.
tersedia untuk dijual.
Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity financial assets
Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity financial assets consist of
terdiri dari aset keuangan non derivatif quoted non-derivative financial assets with
dengan pembayaran tetap atau telah fixed or determinable payments and fixed
ditentukan dan jatuh temponya telah maturities that the Group has the positive
ditetapkan dimana Grup mempunyai intention and ability to hold to maturity.
intensi positif dan kemampuan untuk Financial assets intended to be held for an
memiliki aset keuangan tersebut hingga undetermined period are not included in
jatuh tempo. Aset keuangan yang dimiliki this classification.
untuk periode yang tidak dapat ditentukan
tidak dikategorikan dalam klasifikasi ini.
Aset keuangan tersedia untuk dijual Available-for-sale-financial assets
Kategori tersedia untuk dijual terdiri dari The available-for-sale category consists of
aset keuangan non derivatif yang non-derivative financial assets that are
ditentukan sebagai tersedia untuk dijual designated as available-for-sale or are not
atau tidak diklasifikasikan sebagai salah classified in one of the other categories of
satu dari kategori aset keuangan lain. financial assets. After initial recognition,
Setelah pengukuran awal, aset keuangan available-for-sale financial assets are
tersedia untuk dijual diukur menggunakan measured at fair value with gains or
nilai wajar dengan keuntungan atau losses being recognized in other
kerugian diakui pada laba rugi comprehensive income (as part of equity)
komprehensif (yang merupakan bagian until the financial assets is derecognized
dari ekuitas) sampai dengan aset or until the financial assets t is determined
keuangan dihentikan pengakuannya atau to be impaired at which time the
sampai aset keuangan dinyatakan cumulative gain or loss previously
mengalami penurunan nilai dimana reported in equity is included in the profit
akumulasi laba atau rugi sebelumnya or loss.
dilaporkan dalam ekuitas dilaporkan
dalam laporan laba rugi.
29
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Golongan
Kategori yang didefinisikan (ditentukan oleh Grup)/
oleh PSAK 55 (Revisi 2014)/ Class Subgolongan/
Category as defined by SFAS 55 (Revised 2014) (as determined by the Group) Subclasses
Efek-efek/Marketable securities
Obligasi Pemerintah/ Government
Aset keuangan yang diukur
Aset keuangan dalam kelompok Bonds
pada nilai wajar melalui laba
diperdagangkan/Financial
rugi/Financial assets at fair Tagihan derivatif - Tidak terkait
assets held for trading
value through profit or loss lindung nilai/Derivative
receivables – Non hedging
related
Kas/Cash Kas pada vendor/Cash in vendor
Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain/Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia/Placements with other
banks and Bank Indonesia
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/Securities purchased
Pinjaman yang diberikan dan
Aset keuangan/ under agreements to resell
piutang/Loans and
Financial assets
receivables Wesel ekspor dan tagihan lainnya/Bills and other receivables
Tagihan akseptasi/Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan/Loans
Piutang lain-lain/Other receivables
Aset lain-lain/Other assets Piutang bunga/Interest receivables
Lain-lain/Others
Aset keuangan dimiliki hingga Efek-efek/Marketable securities
jatuh tempo/Held-to-maturity
investments Obligasi Pemerintah/Government Bonds
Efek-efek/Marketable securities
Aset keuangan tersedia untuk
dijual/Available-for-sale Obligasi Pemerintah/Government Bonds
financial assets
Penyertaan saham/Equity investments
30
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Golongan
Kategori yang didefinisikan (ditentukan oleh Grup)/
oleh PSAK 55 (Revisi 2014)/ Class Subgolongan/
Category as defined by SFAS 55 (Revised 2014) (as determined by the Group) Subclasses
Tagihan derivatif - terkait lindung
Lindung nilai atas nilai arus nilai atas arus kas/Derivative
Derivatif lindung nilai/Hedging
kas/Hedging instruments in receivables - hedging
derivatives
cash flow hedges instruments in cash flow hedges
related
Liabilitas keuangan yang
Liabilitas keuangan dalam
diukur pada nilai wajar Liabilitas derivatif - tidak terkait
kelompok diperdagangkan/
melalui laba rugi/Financial lindung nilai/Derivative payables
Financial liabilities held for
liabilities at fair value through - non hedging related
trading
profit or loss
Liabilitas segera/Obligation due immediately
Simpanan nasabah/Deposits from customers
Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali/Securities sold under
agreements to repurchase
Liabilitas akseptasi/Acceptance payables
Liabilitas keuangan yang
Liabilitas diukur dengan biaya Beban yang masih harus dibayar/Accrued expenses
keuangan/ perolehan
Financial diamortisasi/Financial Setoran jaminan/Security deposit
liabilities liabilities at amortised cost
Utang bunga/Interest payable
Liabilitas lain-lain/Other liabilities Utang nasabah/Payable to
customers
Lain-lain/Others
Efek-efek yang diterbitkan/Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima/Borrowings
Kontrak jaminan Letters of credit yang tidak dapat dibatalkan/Irrevocable letters of credit
keuangan/
Financial Garansi bank yang diberikan/Bank Guarantees issued
guarantee
contract Standby letters of credit
31
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Grup, pada pengakuan awal, dapat The Group, upon initial recognition, may
menetapkan aset keuangan dan liabilitas designate certain financial assets and
keuangan tertentu sebagai nilai wajar liabilities, at fair value through profit or
melalui laporan laba rugi (opsi nilai wajar). loss (fair value option). The fair value
Opsi nilai wajar dapat digunakan hanya option is only applied when the following
bila memenuhi ketetapan sebagai berikut: conditions are met:
• penetapan sebagai opsi nilai wajar • the application of the fair value option
mengurangi atau mengeliminasi reduces or eliminates an accounting
ketidak-konsistenan pengukuran dan mismatch that would otherwise arise;
pengakuan (accounting mismatch) or
yang dapat timbul; atau
• aset keuangan dan liabilitas keuangan • the financial assets and liabilities are
merupakan bagian dari portofolio part of a portfolio of financial
instrumen keuangan yang risikonya instruments, the risks of which are
dikelola dan dilaporkan kepada managed and reported to key
manajemen kunci berdasarkan nilai management on a fair value basis; or
wajar; atau
• aset keuangan dan liabilitas keuangan • the financial assets and liabilities
terdiri dari kontrak utama dan derivatif consist of a host contract and an
melekat yang harus dipisahkan, tetapi embedded derivative that must be
tidak dapat mengukur derivatif bifurcated, but unable to measure the
melekat secara terpisah. embedded derivative separately.
32
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables and held-to-
serta aset keuangan dimiliki hingga jatuh maturity financial assets and other
tempo dan liabilitas keuangan lainnya financial liabilities are measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost using the effective interest
dengan menggunakan metode suku rate method.
bunga efektif.
Ketika Grup telah mentransfer hak When the Group has transferred its
untuk menerima arus kas dari aset rights to receive cash flows from an
atau telah memasuki kesepakatan asset or has entered into a pass-
pelepasan dan tidak mentransfer through arrangement and has neither
serta tidak mempertahankan secara transferred nor retained substantially
substansial seluruh risiko dan all the risks and rewards of the asset
manfaat atas aset atau tidak nor transferred control of the asset,
mentransfer kendali atas aset, aset the asset is recognized to the extent
diakui sebesar keterlibatan Grup yang of the Group’s continuing involvement
berkelanjutan atas aset tersebut. in the asset.
33
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
b. Keuntungan dan kerugian yang timbul b. Gains and losses arising from
dari perubahan nilai wajar aset changes in the fair value of the
keuangan dan liabilitas keuangan financial assets and liabilities
yang diklasifikasikan sebagai diukur classified as fair value through profit
pada nilai wajar melalui laporan laba or loss are included in the profit or
rugi diakui pada laporan laba rugi. loss.
34
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
(lanjutan) (continued)
b. (lanjutan) b. (continued)
Keuntungan dan kerugian yang timbul Gains and losses arising from
dari perubahan nilai wajar atas aset changes in the fair value of available-
keuangan yang diklasifikasikan dalam for-sale financial assets other than
kelompok tersedia untuk dijual diakui foreign exchange gains or losses on
secara langsung dalam laporan laba debt instrument are recognized
rugi komprehensif (merupakan bagian directly in other comprehensive
dari ekuitas) sampai aset keuangan income (as part of equity), until the
tersebut dihentikan pengakuannya financial asset is derecognized or
atau adanya penurunan nilai, kecuali impaired, except gain or loss arising
keuntungan atau kerugian akibat from changes in exchanges rate for
perubahan nilai tukar untuk instrumen debt instrument.
utang.
Grup tidak diperkenankan untuk The Group is not allowed to reclassify any
mereklasfikasikan setiap instrumen financial instrument out of or into the Fair
keuangan dari atau ke klasifikasi yang Value through Profit and Loss, if the initial
diukur pada nilai Wajar melalui Laba Rugi, recognition of financial instrument is
jika pada pengakuan awal instrumen determined as measured at Fair Value
keuangan tersebut ditetapkan sebagai through Profit and Loss.
diukur pada nilai Wajar melalui Laba Rugi.
Grup tidak boleh mengklasifikasikan aset The Group can not classify any financial
keuangan sebagai investasi dimiliki assets as held-to-maturity investments, if
hingga jatuh tempo, jika dalam tahun the entity has, during the current financial
berjalan atau dalam kurun waktu 2 tahun year or during the 2 preceding financial
sebelumnya, telah menjual atau years, sold or reclassified a significant
mereklasifikasi investasi dimiliki hingga amount of held-to-maturity investments
jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari before maturity (more than insignificant in
jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh relation to the total amount of held-to-
tempo (lebih dari jumlah yang tidak maturity investments) other than sales or
signifikan dibandingkan dengan jumlah reclassifications that:
nilai investasi dimiliki hingga jatuh tempo),
kecuali penjualan atau reklasifikasi
tersebut dimana:
35
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
b. terjadi setelah Grup telah b. occur after the Group has collected
memperoleh secara substansial substantially all of the original
seluruh jumlah pokok aset keuangan principal of the financial assets
tersebut sesuai jadwal pembayaran through scheduled payments or
atau Grup telah memperoleh prepayments; or
pelunasan dipercepat; atau
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are set off
saling hapus buku dan nilai netonya and the net amount is presented in the
disajikan dalam laporan posisi keuangan consolidated statement of financial
konsolidasian jika, dan hanya jika Grup position when, and only when, the Group
memiliki hak yang berkekuatan hukum has a legal right to set off the amounts
untuk melakukan saling hapus atas jumlah and intends either to settle on a net basis
yang telah diakui tersebut dan adanya or to realize the asset and settle the
maksud untuk menyelesaikan secara neto liability simultaneously.
atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara
bersamaan.
36
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Hal yang berkekuatan hukum harus tidak The legally enforceable right must not be
kontinjen atas peristiwa di masa depan contingent on future events and must be
dan harus dapat dipaksakan di dalam enforceable in the normal course of
situasi bisnis yang normal, peristiwa business and in the event of default,
kegagalan atau kebangkrutan dari entitas insolvency or bankruptcy of the company
atas seluruh pihak lawan. or the counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah neto hanya jika diperkenankan net basis only when permitted by the
oleh standar akuntansi. accounting standards.
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the
jumlah aset keuangan atau liabilitas financial asset or liability is measured at
keuangan yang diukur pada saat initial recognition, minus principal
pengakuan awal dikurangi pembayaran repayments, plus or minus the cumulative
pokok pinjaman, ditambah atau dikurangi amortization using the effective interest
amortisasi kumulatif menggunakan rate method of any difference between the
metode suku bunga efektif yang dihitung initial amount recognized and the maturity
dari selisih antara nilai pengakuan awal amount, minus any reduction for
dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi impairment.
penurunan nilai.
Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be
diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to
harga yang akan dibayar untuk transfer a liability in an orderly transaction
mengalihkan suatu liabilitas dalam suatu between market participants at
transaksi teratur antara pelaku pasar pada measurement date.
tanggal pengukuran.
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar When available, the Group measures the
dari suatu instrumen dengan fair value of an instrument using quoted
menggunakan harga kuotasi di pasar aktif prices in an active market for that
untuk instrumen terkait. Suatu pasar instrument. A market is regarded as active
dianggap aktif bila harga yang if quoted prices are readily and regularly
dikuotasikan tersedia sewaktu-waktu dari available from an exchange, dealer,
bursa, pedagang efek (dealer), perantara broker, industry group, pricing service or
efek (broker), kelompok industri, badan regulatory agency and those prices
pengawas (pricing service or regulatory represent actual and regularly occurring
agency), dan merupakan transaksi pasar market transaction on an arm’s length
aktual dan teratur terjadi yang dilakukan basis. The fair value can be obtained from
secara wajar. Nilai wajar dapat diperoleh IDMA’s (Interdealer Market Association)
dari Interdealer Market Association (IDMA) quoted market prices or broker’s quoted
atau harga pasar atau harga yang price from Bloomberg or Reuters on the
diberikan oleh broker (quoted price) dari measurement date.
Bloomberg atau Reuters pada tanggal
pengukuran.
Jika pasar untuk instrumen keuangan If a market for a financial instrument is not
tidak aktif, Grup menetapkan nilai wajar active, the Group establishes fair value
dengan menggunakan teknik penilaian. using a valuation technique.
37
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Untuk instrumen yang lebih kompleks, For more complex instruments, the Group
Grup menggunakan model penilaian uses internally developed models, which
internal, yang pada umumnya are usually based on valuation methods
berdasarkan teknik dan metode penilaian and techniques generally recognized as
yang umumnya diakui sebagai standar standard within the industry. Valuation
industri. Model penilaian terutama models are used primarily to value
digunakan untuk menilai kontrak derivatif derivatives transacted in the over-the-
yang ditransaksikan melalui pasar over- counter market, unlisted debt securities
the-counter, unlisted debt securities (including those with embedded
(termasuk surat utang dengan derivatif derivatives) and other debt instruments for
melekat) dan instrumen utang lainnya which markets were or have become
yang pasarnya tidak aktif. illiquid.
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted
mempunyai harga pasar, estimasi atas market price, a reasonable estimate of the
nilai wajar efek-efek ditetapkan dengan fair value is determined by reference to
mengacu pada nilai wajar instrumen lain the fair value of another instrument which
yang substansinya sama atau dihitung substantially has the same characteristics
berdasarkan arus kas yang diharapkan or calculated based on the expected cash
terhadap aset neto efek-efek tersebut. flows of the underlying net asset base of
the marketable securities.
38
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Pada saat nilai wajar dari unlisted equity In cases when the fair value of unlisted
instruments tidak dapat ditentukan dengan equity instruments cannot be determined
handal, instrumen tersebut dinilai sebesar reliably, the instruments are carried at
biaya perolehan dikurangi dengan cost less impairment value. The fair value
penurunan nilai. Nilai wajar atas pinjaman for loans and receivables as well as
yang diberikan dan piutang, serta liabilitas liabilities to banks and customers are
kepada bank dan nasabah ditentukan determined using a present value model
menggunakan nilai berdasarkan arus kas on the basis of contractually agreed cash
kontraktual, dengan mempertimbangkan flows, taking into account credit quality,
kualitas kredit, likuiditas dan biaya. liquidity and costs.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai All assets and liabilities which fair value is
wajar diukur atau diungkapkan dalam measured or disclosed in the financial
laporan keuangan dapat dikategorikan statements can be classified in fair value
pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan hierarchy levels, based on following level:
tingkatan sebagai berikut:
39
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai atas (x) Allowance for impairment losses on
aset keuangan financial assets
Kriteria yang digunakan oleh Grup untuk The criterias used by the Group to
menentukan bukti obyektif dari penurunan determine that there is objective evidence
nilai adalah sebagai berikut: of impairment include:
40
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai atas (x) Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Grup pertama kali menentukan apakah The Group first assesses whether the
aset keuangan signifikan secara financial asset is individually significant. If
individual. Apabila aset keuangan the financial asset considered individually
signifikan secara individual, maka Grup significant, the Group will determines
akan menentukan apakah terdapat bukti whether there is an objective evidence of
obyektif penurunan nilai secara individual individual impairment exist or not. If the
atas aset keuangan. Jika Grup Group determines that no objective
menentukan tidak terdapat bukti obyektif evidence of impairment exists for an
mengenai penurunan nilai atas aset individually assessed financial asset,
keuangan yang dinilai secara individual, whether significant or not, it includes the
terlepas aset keuangan tersebut signifikan asset in a group of financial assets with
atau tidak, maka Grup memasukkan aset similar credit risk characteristics and
tersebut ke dalam kelompok aset collectively assesses them for impairment.
keuangan yang memiliki karakteristik Financial assets that are individually
risiko kredit yang serupa dan menilai assessed for impairment and for which an
penurunan nilai kelompok tersebut secara impairment loss is or continues to be
kolektif. Aset keuangan yang penurunan recognized are not included in a collective
nilainya dilakukan secara individual, dan assessment of impairment.
untuk itu kerugian penurunan nilai telah
diakui atau tetap diakui, tidak termasuk
dalam penilaian penurunan nilai secara
kolektif.
41
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai atas (x) Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Berdasarkan kriteria di atas, Bank Based on the above criterias, the Bank
melakukan penilaian secara individual performs individual assessment for: (a)
untuk: (a) Pinjaman yang diberikan Corporate and middle loans which
dalam segmen pasar korporasi dan collectibility classified as substandard,
usaha menengah dengan kolektibilitas doubtful and loss; or (b) Restructured
kurang lancar, diragukan dan macet; corporate and middle loans.
atau (b) Pinjaman yang diberikan
dalam segmen pasar korporasi dan
usaha menengah yang
direstrukturisasi.
42
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai atas (x) Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Perhitungan nilai kini dari estimasi arus The calculation of the present value of
kas masa datang atas aset keuangan the estimated future cash flows of a
dengan agunan mencerminkan arus collateralised financial asset reflects
kas yang dapat dihasilkan dari the cash flows that may result from
pengambilalihan agunan dikurangi foreclosure less costs for obtaining
biaya-biaya untuk memperoleh dan and selling the collateral, whether or
menjual agunan, terlepas apakah not foreclosure is probable.
pengambilalihan tersebut berpeluang
terjadi atau tidak.
43
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai atas (x) Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Berdasarkan kriteria di atas, penilaian Based on the above criterias, the Bank
secara kolektif dilakukan untuk: (a) performs collective assessment for: (a)
Pinjaman yang diberikan dalam Corporate and middle loans which
segmen pasar korporasi dan usaha collectibility classified as current and
menengah dengan kolektibilitas lancar special mention, and have never been
dan dalam perhatian khusus serta restructured; or (b) Retail and
tidak direstrukturisasi; atau (b) consumer loans.
Pinjaman yang diberikan dalam
segmen pasar usaha kecil dan
konsumen.
Bank menerapkan roll rate method The Bank applies roll rate method for
untuk pinjaman kartu kredit dengan credit card loans using 3 years
menggunakan data historis selama 3 historical data to compute the
tahun dalam menghitung Probability of Probability of Default (PD) and Loss
Default (PD) dan Loss Given Default Given Default (LGD). For loans other
(LGD). Untuk pinjaman selain kartu than credit card loans, the Bank
kredit, Bank menerapkan migration applies migration analysis method
analysis method dengan using 5 years historical data to
menggunakan data historis selama 5 compute the PD and LGD.
tahun dalam menghitung PD dan LGD.
44
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai atas (x) Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Grup menggunakan nilai wajar agunan The Group uses the fair value of
sebagai dasar arus kas masa datang collateral as the basis for future cash
apabila memenuhi salah satu kondisi flow if one of the following conditions is
berikut: met:
1. Kredit bersifat collateral dependent, 1. Loans are collateral dependent, i.e.
yaitu jika pelunasan kredit hanya if the source of loans repayment is
bersumber dari agunan; atau only from the collateral; or
2. Pengambilalihan agunan 2. Foreclosure of collateral is most
kemungkinan besar terjadi dan likely to occur and supported by
didukung dengan perjanjian legal legally binding collateral
pengikatan agunan. agreement.
Ketika peristiwa yang terjadi setelah When a subsequent event causes the
penurunan nilai menyebabkan jumlah amount of impairment loss to
kerugian penurunan nilai berkurang, decrease, the impairment loss
kerugian penurunan nilai yang previously recognized is reversed
sebelumnya diakui harus dipulihkan through profit or loss.
dan pemulihan tersebut diakui pada
laporan laba rugi.
45
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai atas (x) Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Jika pada periode berikutnya, nilai If in a subsequent period, the fair value
wajar instrumen utang yang of debt instrument classified as
diklasifikasikan dalam kelompok available-for-sale securities increases
tersedia untuk dijual meningkat dan and the increase can be objectively
peningkatan tersebut dapat secara related to an event occurring after the
obyektif dihubungkan dengan peristiwa impairment loss was recognized in
yang terjadi setelah pengakuan consolidated profit or loss and other
kerugian nilai pada laporan laba rugi comprehensive income, the
dan penghasilan komprehensif lain impairment loss is reversed and
konsolidasian, maka kerugian recognized in the period it occurred.
penurunan nilai tersebut harus
dipulihkan dan diakui pada periode
terjadinya.
Kerugian penurunan nilai yang diakui Impairment losses recognised in profit
dalam laba rugi atas investasi ekuitas or loss for an investment in an equity
yang diklasifikasikan sebagai tersedia instrument classified as available - for -
untuk dijual tidak dapat dibalik melalui sale shall not be reversed through
laba rugi. profit or loss.
46
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai atas (x) Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Dalam hal pengendalian terhadap Entitas Where Subsidiaries either began or ceased to
Anak dimulai atau diakhiri dalam suatu tahun be controlled during the year, the results of
berjalan, maka hasil usaha Entitas Anak yang operations of those Subsidiaries are included
diperhitungkan ke dalam laporan keuangan in the consolidated financial statements only
konsolidasian hanya sebatas hasil pada saat from the date that the control has commenced
pengendalian tersebut mulai diperoleh atau or up to the date that the control has ceased.
hingga saat pengendalian itu berakhir.
47
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Entitas anak adalah seluruh entitas (termasuk Subsidiaries are all entities (including special
entitas bertujuan khusus) dimana Grup purpose entities) over which the Group has the
memiliki kekuasaan untuk mengatur kebijakan power to govern the financial and operating
keuangan dan operasional atas entitas anak, policies generally accompanying a
biasanya melalui kepemilikan lebih dari shareholding of more than one half of the
setengah hak suara. Keberadaan dan dampak voting rights. The existence and effect of
dari hak suara potensial yang saat ini dapat potential voting rights that are currently
dilaksanakan atau dikonversi, dipertimbangkan exercisable or convertible are considered
ketika menilai apakah Grup mengendalikan when assessing whether the Group controls
entitas lain. Grup juga menilai keberadaan another entity. The Group also assesses
pengendalian ketika Grup tidak memiliki lebih existence of control where it does not have
dari 50% hak suara namun dapat mengatur more than 50% of the voting power but is able
kebijakan keuangan dan operasional secara to govern the financial and operating policies
de-facto. Pengendalian de-facto dapat timbul by virtue of de-facto control. De-facto control
ketika jumlah hak suara yang dimiliki Grup, may arise in circumstances where the size of
secara relatif terhadap jumlah dan penyebaran the Group’s voting rights relative to the size
kepemilikan hak suara pemegang saham lain and dispersion of holdings of other
memberikan Grup kemampuan untuk shareholders give the Group the power to
mengendalikan kebijakan keuangan dan govern the financial, operating and other
operasi, serta kebijakan lainnya. policies.
Seluruh saldo dan transaksi termasuk All significant balances and transactions,
keuntungan/kerugian yang belum direalisasi including unrealized gains/losses among BNI
antara BNI dan Entitas Anak yang signifikan and Subsidiaries are eliminated to reflect the
dieliminasi untuk mencerminkan posisi consolidated financial position and results of
keuangan dan hasil usaha konsolidasian BNI operations of BNI and its Subsidiaries as a
dan Entitas Anak sebagai satu kesatuan single entity.
usaha.
48
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
e. Transaksi dalam mata uang asing dan e. Foreign currency transactions and
penjabaran translations
BNI dan Entitas Anak yang berdomisili di BNI and its Subsidiaries domiciled in
Indonesia menyelenggarakan pembukuannya Indonesia maintain their accounting records
dalam mata uang Rupiah, kecuali untuk BNI in Rupiah, except for BNI Remittance which
Remittance yang pembukuan akuntansinya its accounting records is maintained in United
dilakukan dalam Dollar Amerika Serikat. States Dollar. Transactions during the year
Transaksi-transaksi dalam mata uang selain involving currencies other than Rupiah are
Rupiah yang terjadi di sepanjang tahun recorded at the rates of exchange prevailing
dicatat dengan nilai kurs yang berlaku pada at the time the transactions were made.
saat terjadinya transaksi yang bersangkutan.
Penjabaran aset dan liabilitas dalam mata Translation of assets and liabilities
uang asing (lanjutan) denominated in foreign currencies (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, As of 31 December 2016 and 2015, the
kurs mata uang asing yang digunakan untuk foreign currency exchange rates used for
penjabaran mata uang asing terhadap Rupiah translation of foreign currencies to Rupiah are
adalah sebagai berikut (dalam Rupiah as follows (amounts in full Rupiah):
penuh):
2016 2015
49
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
e. Transaksi dalam mata uang asing dan e. Foreign currency transactions and
penjabaran (lanjutan) translations (continued)
• Saldo akun-akun laba rugi setiap • Revenues and expenses accounts are
bulannya dijabarkan dengan translated on a monthly basis using the
menggunakan kurs spot Reuters jam average month-end Reuters spot rate at
16:00 WIB rata-rata untuk bulan yang 16:00 WIB. The balances for the year
bersangkutan. Saldo untuk tahun represent the sum of those monthly
berjalan merupakan jumlah dari translations;
penjabaran bulanan tersebut;
• Akun ekuitas dijabarkan dengan • Equity accounts are recorded using the
menggunakan kurs historis; dan historical rates; and
• Selisih yang timbul sebagai akibat dari • Differences arising from translation are
penjabaran ini disajikan di laporan posisi presented in the consolidated statement
keuangan konsolidasian sebagai bagian of financial position balance as part of
dari ekuitas pada akun "Selisih Kurs equity under "Exchange Difference on
karena Penjabaran Laporan Keuangan Translation of Foreign Currency Financial
dalam Mata Uang Asing". Statements".
f. Giro pada bank lain dan Bank Indonesia f. Current accounts with other banks and
Bank Indonesia
Giro pada bank lain dan Bank Indonesia The current accounts with other banks and
diklasifikasikan sebagai pinjaman yang Bank Indonesia are classified as loans and
diberikan dan piutang. Giro pada bank lain receivables. Current accounts with other
dan Bank Indonesia dinyatakan sebesar banks and Bank Indonesia are stated at
biaya perolehan diamortisasi menggunakan amortized cost using the effective interest
metode suku bunga efektif dikurangi rate method less allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai. losses.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi Refer to Note 2c for the accounting policies of
atas aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
Entitas Anak yang menjalankan kegiatan Subsidiary that engages in sharia banking
usaha dengan prinsip syariah, giro pada Bank presents current accounts with Bank
Indonesia dan bank lain dinyatakan sebesar Indonesia and other banks at their
saldo giro dikurangi dengan cadangan outstanding balance net of allowance for
kerugian penurunan nilai. impairment losses.
50
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
g. Penempatan pada bank lain dan Bank g. Placements with other banks and Bank
Indonesia Indonesia
Penempatan pada bank lain dan Bank Placements with other banks and Bank
Indonesia terdiri dari Fasilitas Simpanan Bank Indonesia consist of Bank Indonesia Deposit
Indonesia (FASBI), call money dan deposito Facility (FASBI), call money and time deposits.
berjangka.
Penempatan pada bank lain dan Bank Placements with other banks and Bank
Indonesia diklasifikasikan sebagai pinjaman Indonesia are classified as loans and
yang diberikan dan piutang. Penempatan pada receivables. Placements with other banks are
bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan stated at amortized cost using the effective
diamortisasi menggunakan metode suku interest rate method less allowance for
bunga efektif dikurangi cadangan kerugian impairment losses.
penurunan nilai.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi Refer to Note 2c for the accounting policies of
atas aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari Sertifikat Marketable securities consist of Certificates of
Bank Indonesia (SBI), tagihan tresuri asing, Bank Indonesia (SBI), foreign treasury bills,
unit penyertaan reksa dana, obligasi dan mutual fund units, bonds and other debt
instrumen utang lainnya yang diperdagangkan instruments traded in the money market and
di pasar uang dan pasar modal. stock exchanges.
Pada saat pengakuan awal, efek-efek dan At initial recognition, the securities and
Obligasi Pemerintah dicatat sesuai dengan Government Bonds are recorded according to
kategorinya yaitu aset keuangan tersedia their category, i.e., available-for-sale financial
untuk dijual, aset keuangan dimiliki hingga assets, held-to-maturity financial assets or at
jatuh tempo atau nilai wajar melalui laporan fair value through profit or loss and initially
laba rugi serta disajikan sebesar nilai wajarnya measured at fair value
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi Refer to Note 2c for the accounting policies of
atas aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
Surat Berharga Syariah adalah surat bukti Sharia Securities are proof of investment
investasi berdasarkan prinsip syariah yang based on sharia principles that are commonly
lazim diperdagangkan di pasar uang syariah traded in the sharia money market and/or
dan/atau pasar modal syariah antara lain sharia capital markets, including sharia bonds
obligasi syariah (sukuk) dan surat berharga (sukuk) and other securities following sharia
lainnya berdasarkan prinsip syariah. principles.
51
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Sejak tanggal 1 Januari 2016, Bank Since 1 January 2016, the Bank defined the
menentukan klasifikasi investasi pada surat classification of Investment in marketable
berharga, khususnya sukuk, berdasarkan securities, specifically sukuk, based on
model usaha yang ditentukan berdasarkan busines model in accordance with SFAS No.
klasifikasi sesuai PSAK No. 110 (Revisi 2015) 110 (Revised 2015) on "Accounting for Sukuk"
tentang “Akuntansi Sukuk" sebagai berikut: as follows:
1) Surat berharga diukur pada biaya 1) At cost securities are stated at cost
perolehan disajikan sebesar biaya (including transaction costs), adjusted by
perolehan (termasuk biaya transaksi) yang unamortised premium and/or discount.
disesuaikan dengan premi dan/atau Premium and discount are amortised over
diskonto yang belum diamortisasi. Premi the period until maturity.
dan diskonto diamortisasi selama periode
hingga jatuh tempo.
2) Surat berharga diukur pada nilai wajar 2) At fair value securities are stated at fair
melalui laba rugi, yang dinyatakan values through profit or loss. Unrealised
sebesar nilai wajar. Keuntungan atau gains or losses from the increase or
kerugian yang belum direalisasi akibat decrease in fair values are presented in
kenaikan atau penurunan nilai wajarnya current year profit or loss.
disajikan dalam laporan laba rugi tahun
yang bersangkutan.
3) Surat berharga yang diukur pada nilai 3) At fair value through other comprehensive
wajar melalui penghasilan komprehensif income securities are measured at fair
lainnya. Surat berharga disajikan sebesar value. Unrealized gains or losses from the
nilai wajar. Keuntungan atau kerugian increase or decrease in fair value are
yang belum direalisasi akibat kenaikan presented in other comprehensive income.
atau penurunan nilai wajarnya disajikan Premium and discount are amortized over
dalam penghasilan komprehensif lain. the period until maturity.
Premi dan diskonto diamortisasi selama
periode hingga jatuh tempo.
Penyisihan kerugian wajib diakui sesuai Allowance for possible losses are recognised
dengan pedoman dari Bank Indonesia dan in accordance with the guidelines of Bank
disajikan sebagai pengurang saldo investasi Indonesia and are stated as a deduction of
pada surat berharga. investments in marketable securities.
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreements to
kembali diklasifikasikan sebagai pinjaman resell are classified as loans and receivables.
yang diberikan dan piutang.
52
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreements to
kembali disajikan sebagai aset dalam laporan resell are presented as assets in the
posisi keuangan konsolidasian sebesar jumlah consolidated statement of financial position,
penjualan kembali dikurangi dengan at the resale price net of unamortized interest
pendapatan bunga yang belum diamortisasi income and allowance for impairment losses.
dan cadangan kerugian penurunan nilai. The difference between the purchase price
Selisih antara harga beli dan harga jual and the resale price is treated as unearned
kembali diperlakukan sebagai pendapatan interest income, and recognized as income
bunga yang ditangguhkan, dan diakui sebagai over the period starting from when those
pendapatan selama periode sejak efek-efek securities are purchased until they are sold
tersebut dibeli hingga dijual menggunakan using effective interest rate method.
suku bunga efektif.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreements to
kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas repurchase are classified as financial
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan liabilities measured at amortized cost.
diamortisasi.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreements to
kembali disajikan sebagai liabilitas dalam repurchase are presented as liabilities in the
laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position,
sebesar jumlah pembelian kembali, dikurangi at the repurchase price, net of unamortized
dengan bunga dibayar di muka yang belum prepaid interest. The difference between the
diamortisasi. Selisih antara harga jual dan selling price and the repurchase price is
harga beli kembali diperlakukan sebagai treated as prepaid interest and recognized as
bunga dibayar di muka dan diakui sebagai interest expense over the period starting
beban bunga selama jangka waktu sejak efek- from when those securities are sold until they
efek tersebut dijual hingga dibeli kembali are repurchased using effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi Refer to Note 2c for the accounting policies of
atas aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
Wesel ekspor dan tagihan lainnya terdiri atas Bills and other receivables consist of
tagihan dari Letters of Credit dan Surat Kredit receivables from Letters of Credit and
Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) kepada Domestic Documentary Letters of Credit to
eksportir. exporters.
Wesel ekspor dan tagihan lainnya dicatat pada Bills and other receivables are stated at
biaya perolehan diamortisasi setelah dikurangi amortized cost less allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai. losses.
Wesel ekspor dan tagihan lainnya Bills and other receivables are classified as
diklasifikasikan sebagai pinjaman yang loans and receivables.
diberikan dan piutang.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi Refer to Note 2c for the accounting policies of
atas aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
53
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Dalam melakukan usaha bisnisnya, BNI In the normal course of its business, BNI
melakukan transaksi instrumen keuangan enters into transactions involving derivative
derivatif seperti kontrak berjangka mata uang financial instruments such as foreign currency
asing, swap mata uang asing, swap atas suku forward contracts, foreign currency swaps,
bunga, dan transaksi spot untuk mengelola interest rate swaps, and spot transactions to
eksposur pada risiko pasar seperti risiko mata manage exposures on market risks, such as
uang dan risiko tingkat suku bunga. currency risk and interest rate risks.
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan Derivatives receivable and payable are
sebagai aset dan liabilitas keuangan yang classified as financial assets and liabilities at
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba fair value through profit or loss.
rugi.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari Gains or losses resulting from fair value
perubahan nilai wajar diakui dalam laporan changes are recognized in the consolidated
laba rugi konsolidasian. profit or loss.
Nilai wajar instrumen derivatif ditentukan The fair value of derivative instruments is
berdasarkan diskonto arus kas dan model determined based on discounted cash flows
penentu harga atau harga yang diberikan oleh and pricing models or quoted prices from
broker (quoted price) atas instrumen lainnya brokers of other instruments with similar
yang memiliki karakteristik serupa. characteristics.
Kontrak berjangka mata uang asing, swap Foreign currency forward contracts, foreign
mata uang asing dan cross currency swap dan currency swaps, and cross currency and
tingkat suku bunga swap dilakukan untuk interest rate swaps are for funding and trading
tujuan pendanaan dan perdagangan. purposes.
Pinjaman yang diberikan adalah penyediaan Loans represent funds provided or receivables
uang atau tagihan yang dapat disetarakan that can be considered as equivalents there of,
dengan itu, berdasarkan persetujuan atau based on agreements or financing contracts
kesepakatan pinjam-meminjam dengan debitur with borrowers, where borrowers are required
yang mewajibkan debitur untuk melunasi utang to repay their debts with interest after a
dan bunganya setelah jangka waktu tertentu, specified period, and matured trade finance
dan tagihan yang berasal dari fasilitas trade facilities which have not been settled within 15
finance yang telah jatuh tempo yang belum days.
diselesaikan dalam waktu 15 hari.
Pinjaman yang diberikan diklasifikasikan Loans are classified as loans and receivables.
sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang.
54
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pinjaman yang diberikan pada awalnya diukur Loans are initially measured at fair value plus
pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaction costs that are directly attributable
transaksi yang dapat diatribusikan secara and additional costs to obtain financial assets,
langsung dan biaya tambahan untuk and after initial recognition are measured at
memperoleh aset keuangan tersebut, dan amortized cost based on the effective interest
setelah pengakuan awal diukur pada biaya rate method less allowance for impairment
perolehan diamortisasi menggunakan metode losses.
suku bunga efektif dikurangi dengan cadangan
kerugian penurunan nilai.
Pinjaman sindikasi dan pinjaman penerusan Syndicated loans and two step loans are
dicatat sesuai dengan porsi pinjaman yang recorded according to the proportion of risks
risikonya ditanggung oleh Grup. borned by the Group.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi Refer to Note 2c for the accounting policies of
atas aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
Untuk restrukturisasi kredit bermasalah For non performing loan restructuring which
dengan cara konversi kredit yang diberikan involves a conversion of loans into equity or
menjadi saham atau instrumen keuangan other financial instruments, a loss on loan
lainnya, kerugian dari restrukturisasi kredit restructuring is recognized only if the fair
diakui hanya apabila nilai wajar penyertaan value of the equity investments or other
saham atau instrumen keuangan yang diterima financial instruments received, reduced by
dikurangi estimasi biaya untuk menjualnya, estimated costs to sell the equity or other
adalah kurang dari nilai tercatat kredit yang financial instruments, is less than the carrying
diberikan. value of the loan.
Pinjaman yang diberikan meliputi pembiayaan Loans include sharia financing, which
syariah yang terutama terdiri dari piutang consists mainly of sharia receivables,
syariah, pembiayaan Mudharabah dan Mudharabah financing and musyarakah
pembiayaan musyarakah. financing.
Piutang syariah adalah tagihan yang timbul Sharia receivables arise from transactions
dari transaksi berdasarkan akad-akad ijarah, based on ijarah, murabahah, and qardh
murabahah dan qardh. agreements.
Ijarah adalah sewa menyewa atas suatu Ijarah is a leasing arrangement of goods
barang dan/atau jasa antara pemilik objek and/or services between the owner of a leased
sewa termasuk kepemilikan hak pakai atas object (lessor) and lessee including the right to
objek sewa dengan penyewa untuk use the leased object, for the purpose of
mendapatkan imbalan atas objek sewa yang obtaining a return on the leased object. Ijarah
disewakan. Ijarah muntahiyah bittamlik adalah muntahiyah bittamlik is a leasing arrangement
sewa menyewa antara pemilik objek sewa dan between the lessor and lessee to obtain profit
penyewa untuk mendapatkan imbalan atas on the leased object being leased with an
obyek sewa yang disewakan dengan opsi option to transfer ownership of the leased
perpindahan hak milik objek sewa baik dengan object through purchase/sale or giving (hibah)
jual beli atau pemberian (hibah) pada saat at certain time according to the lease
tertentu sesuai akad sewa. agreement (akad).
55
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Murabahah adalah transaksi penjualan barang Murabahah is sales transaction for goods that
dengan menyatakan harga perolehan dan provides the purchase price and margin
keuntungan (marjin) yang disepakati oleh agreed by both buyer and seller.
penjual dan pembeli.
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada Murabahah receivables are initially measured
nilai bersih yang dapat direalisasi ditambah at net realizable value plus transaction costs
dengan biaya transaksi yang dapat that are directly attributable and additional
diatribusikan secara langsung dan biaya costs to obtain financial assets, and after initial
tambahan untuk memperoleh aset keuangan recognition are measured at amortized cost
tersebut, dan setelah pengakuan awal diukur based on effective rate of return method less
pada biaya perolehan diamortisasi allowance for impairment losses.
menggunakan metode tingkat imbal hasil
efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan
nilai.
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, At each statement of financial position date,
Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti the Bank assesses whether there is objective
obyektif bahwa piutang murabahah yang tidak evidence that Murabahah receivables not
dicatat pada nilai wajar melalui laporan laba carried at fair value through profit or loss are
rugi telah mengalami penurunan nilai. Piutang impaired. Murabahah receivables are impaired
murabahah mengalami penurunan nilai jika when objective evidence demonstrates that
bukti obyektif menunjukkan bahwa peristiwa loss event has occurred after the initial
yang merugikan telah terjadi setelah recognition, and the loss event has an impact
pengakuan awal, dan peristiwa tersebut on the future cash flows that can be estimated
berdampak pada arus kas masa datang yang reliably.
dapat diestimasi secara handal.
Kriteria yang digunakan oleh Bank untuk The criteria used by the Bank to determine that
menentukan bukti obyektif dari penurunan nilai there is objective evidence of impairment
adalah sebagai berikut: include:
a) kesulitan keuangan signifikan yang dialami a) significant financial difficulty of the issuer
penerbit atau pihak peminjam; or obligor;
b) pelanggaran kontrak, seperti terjadinya b) a breach of contract, such as a default or
wanprestasi atau tunggakan pembayaran delinquency in principal or margin
pokok atau marjin; payments;
c) pihak pemberi pinjaman, dengan alasan c) the lender, for economic or legal reasons
ekonomi atau hukum sehubungan dengan relating to the borrower’s financial
kesulitan keuangan yang dialami pihak difficulty, grants the borrower a concession
peminjam, memberikan keringanan that the lender would not otherwise
(konsesi) pada pihak peminjam yang tidak consider;
mungkin diberikan jika pihak peminjam
tidak mengalami kesulitan tersebut;
d) terdapat kemungkinan bahwa pihak d) it becomes probable that the borrower will
peminjam akan dinyatakan pailit atau enter into bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan lainnya; reorganisation;
e) hilangnya pasar aktif dari aset keuangan e) the disappearance of an active market for
akibat kesulitan keuangan; atau that financial asset because of financial
difficulties; or
56
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Estimasi periode antara terjadinya peristiwa The estimated period between the occurrence
dan teridentifikasinya kerugian ditentukan oleh of the event and identification of loss is
manajemen untuk setiap portofolio yang determined by management for each identified
diidentifikasi. Pada umumnya, periode tersebut portfolio. In general, the periods used vary
bervariasi antara 3 sampai 12 bulan, untuk between 3 months to 12 months; in
kasus tertentu diperlukan periode yang lebih exceptional cases, longer periods are
lama. warranted.
Bank pertama kali menentukan apakah The Bank first assesses whether the
piutang murabahah jumlahya signifikan secara Murabahah receivables is individually
individual. Apabila piutang murabahah significant. If the Murabahah receivables
jumlahnya signifikan secara individual, maka considered individually significant, the Bank
Bank akan menentukan apakah terdapat bukti will determines that objective of evidence of
obyektif penurunan nilai secara individual atas impairment exist or not. If the Bank determines
piutang murabahah. Jika Bank menentukan that no objective evidence of impairment exists
tidak terdapat bukti obyektif mengenai for an individually assessed Murabahah
penurunan nilai atas piutang murabahah yang receivables, whether significant or not, it
dinilai secara individual, terlepas piutang includes the asset in a group of Murabahah
murabahah tersebut signifikan atau tidak, receivables with similar credit risk
maka Bank memasukkan aset tersebut ke characteristics and collectively assesses them
dalam kelompok piutang murabahah yang for impairment. Murabahah receivables that
memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa are individually assessed for impairment and
dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut for which an impairment loss is or continues to
secara kolektif. Piutang murabahah yang be recognized are not included in a collective
penurunan nilainya dilakukan secara assessment of impairment.
individual, dan untuk itu kerugian penurunan
nilai telah diakui atau tetap diakui, tidak
termasuk dalam penilaian penurunan nilai
secara kolektif.
57
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pinjaman qardh adalah pinjam meminjam Funds of qardh is borrowing funds without an
dana tanpa imbalan yang diperjanjikan dengan agreed commitment of benefits where the
kewajiban pihak peminjam mengembalikan borrower is obligated to repay the principal
pokok pinjaman secara sekaligus atau cicilan simultaneously or in installments in certain
dalam jangka waktu tertentu. Pinjaman qardh periods. Funds of qardh consists of hawalah
meliputi hawalah dan rahn. and rahn.
Hawalah merupakan akad pemindahan utang Hawalah is a transfer of debt from the indebted
piutang nasabah kepada Bank dan atas parties (customers) to the Bank and for this
transaksi ini Bank mendapat ujrah (imbalan) transaction the Bank obtained an ujrah (fee)
dan diakui pada saat diterima. and is recognised upon receipt.
Rahn merupakan transaksi menggadaikan Rahn is the pawn of goods or assets from
barang atau harta dari nasabah kepada Bank customers to the Bank with the money as
dengan uang sebagai gantinya. Barang atau compensation. Goods or assets being pawned
harta yang digadaikan tersebut dinilai sesuai are valued in accordance with the market price
harga pasar dikurangi persentase tertentu dan less a certain percentage and in exchange for
sebagai imbalannya Bank mendapatkan ujrah the Bank to obtain ujrah (benefits) and are
(imbalan) dan diakui berdasarkan basis akrual. recognised based on accrual basis.
Pinjaman qardh diakui sebesar jumlah dana Funds of qardh is recognised at the amount
yang dipinjamkan pada saat terjadinya. lent at the transaction date. Any excess
Kelebihan penerimaan dari pinjaman atas amount paid by the borrower in repaying a
qardh yang dilunasi diakui sebagai qardh is recognised as revenue upon
pendapatan pada saat terjadinya. Pinjaman realization. Funds of qardh is stated at its
qardh disajikan sebesar saldonya dikurangi outstanding balance less allowance for
penyisihan kerugian. Bank menetapkan possible losses. The Bank provides allowance
penyisihan kerugian qardh berdasarkan for possible losses on qardh based on the
penelaahan atas masing-masing saldo. review quality of the individual outstanding
balances.
58
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Kontrak jaminan keuangan adalah kontrak Financial guarantee contracts are contracts
yang mengharuskan penerbit untuk melakukan that require the issuer to make specified
pembayaran yang ditetapkan untuk mengganti payments to reimburse the holder for a loss
uang pemegang kontrak atas kerugian yang incurred because a specified debtor defaulted
terjadi karena debitur tertentu gagal untuk to make payments when due, in accordance
melakukan pembayaran pada saat jatuh with the terms of a debt instrument. Such
tempo, sesuai dengan ketentuan dari financial guarantees are given to banks,
instrumen hutang. Jaminan keuangan tersebut financial institutions and other institutions on
diberikan kepada bank-bank, lembaga behalf of customers to secure loans and other
keuangan dan badan-badan lainnya atas banking facilities.
nama debitur untuk menjamin kredit dan
fasilitas-fasilitas perbankan lainnya.
59
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Jaminan keuangan diakui awalnya sebesar Financial guarantees are initially recognised at
nilai wajar pada tanggal jaminan diberikan. fair value on the date the guarantee was given.
Nilai wajar dari jaminan keuangan pada saat The fair value of a financial guarantee at
dimulainya transaksi pada umumnya sama inception is likely to equal the premium
dengan provisi yang diterima untuk jaminan received because all guarantees are agreed
diberikan dengan syarat dan kondisi normal. on arm’s length terms. Subsequent to initial
Setelah pengakuan awal, liabilitas atas recognition, the bank’s liabilities under such
jaminan tersebut diukur pada jumlah yang guarantees are measured at the higher of the
lebih tinggi antara jumlah awal, dikurangi initial amount, less amortisation of fees
amortisasi provisi dan estimasi terbaik dari recognised, and the best estimate of the
jumlah yang diharapkan akan terjadi untuk amount required to settle the guarantee.
menyelesaikan jaminan tersebut. Estimasi ini These estimates are determined based on
ditentukan berdasarkan pengalaman transaksi experience of similar transactions and history
yang sejenis dan kerugian historis masa lalu, of past losses, supplemented by the
dilengkapi dengan penilaian manajemen. judgement of management. The fee income
Pendapatan provisi yang diperoleh earned is amortised over the period of
diamortisasi selama jangka waktu jaminan guarantees using the straight line method.
menggunakan metode garis lurus.
Setelah pengakuan awal kontrak, jaminan Subsequently they are measured at the higher
keuangan dicatat pada nilai yang lebih tinggi of amortised amount and the present value of
antara nilai wajar amortisasi dengan present any expected payment (when a payment
value atas pembayaran kewajiban yang under the guarantee has become probable).
diharapkan akan terjadi (ketika pembayaran
atas jaminan menjadi probable).
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi Refer to Note 2c for the accounting policies of
atas aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
60
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
61
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
p. Aset tetap dan penyusutan (lanjutan) p. Fixed assets and depreciation (continued)
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari Increases in the carrying amount arising on
revaluasi tanah dan bangunan dicatat sebagai revaluation of land and bulidings recorded in
“Cadangan Revaluasi Aset” dan disajikan “Asset Revaluation Reserve” and presented as
sebagai “Pendapatan Komprehensif Lain”. “Other Comprehensive Income”. Decreasing
Penurunan nilai tercatat yang timbul dari in carrying amount as the result of revaluation
revaluasi dicatat sebagai beban pada tahun is recorded as expense in the current year. If
berjalan. Apabila aset tersebut memilki saldo the asset does have balance on its “Gain of
“Keuntungan Revaluasi Aset Tetap” yang Revaluation of Fixed Assets”, loss from
disajikan sebagai “Pendapatan Komprehensif revaluation of fixed asset is charged to “Gain
Lain”, maka selisih penurunan nilai tercatat of Revaluation of Fixed Assets” which
tersebut dibebankan terhadap “Keuntungan presented as “Other Comprehensive Income”
Revaluasi Aset Tetap” dan sisanya diakui and the rest of the amount is charged to
sebagai beban tahun berjalan. current year’s expenses.
Aset tetap selain tanah dan bangunan Fixed assets besides land and buildings are
disajikan sebesar harga perolehan dikurangi stated at historical cost less accumulated
dengan akumulasi penyusutan. depreciation.
Biaya perolehan termasuk biaya penggantian Cost includes the replacement cost of a part of
bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, the fixed assets when the expenditure meets
jika memenuhi kriteria pengakuan. the criteria for recognition.
Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan All maintenance and repair costs which do not
yang tidak memenuhi kriteria untuk fulfill the capitalization criteria, are recognized
dikapitalisasi diakui dalam laporan laba rugi in profit or loss upon occurrence. At each
pada saat terjadinya. Pada setiap akhir tahun financial year end, the assets’ residual values,
buku, nilai residu, umur manfaat, dan metode useful lives and methods of depreciation are
penyusutan ditelaah kembali dan jika sesuai reviewed, and adjusted prospectively as
dengan keadaan, disesuaikan secara appropriate.
prospektif.
Semua aset tetap kecuali tanah, disusutkan All fixed assets, except land, are depreciated
berdasarkan metode garis lurus selama using the straight-line method over their
estimasi masa manfaat aset tersebut sebagai expected useful lives as follows:
berikut:
Tahun/Years
Bangunan 15 Buildings
Perlengkapan kantor dan
kendaraan bermotor 5 Office equipment and motor vehicles
Perlengkapan kantor terdiri dari perabotan dan Office equipment consists of furniture and
perlengkapan, instalasi, Anjungan Tunai fixtures, installation, Automatic Teller
Mandiri (ATM), perangkat lunak dan perangkat Machines (ATM), computer software and
keras komputer, peralatan komunikasi dan hardware, communication and other office
peralatan kantor lainnya. equipment.
62
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
p. Aset tetap dan penyusutan (lanjutan) p. Fixed assets and depreciation (continued)
Semua biaya yang terjadi sehubungan dengan All costs incurred in connection with the
perolehan hak atas tanah, diakui sebagai acquisition of land right are recognized as the
biaya perolehan hak atas tanah. Biaya acquisition cost of land right. The legal cost
pengurusan legal hak atas tanah ketika tanah incurred when the land was first acquired is
diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian recognized as part of the acquisition cost of
dari biaya perolehan aset tanah. Biaya land right. Extension or renewal of the
pengurusan perpanjangan atau pembaruan maintenance cost of legal rights over land is
legal hak atas tanah diakui sebagai aset tak recognized as an intangible asset and
berwujud dan diamortisasi sepanjang umur amortized over the life of legal rights or
hukum hak atau umur ekonomis tanah, mana economic life of the land, whichever is shorter.
yang lebih pendek.
Hak atas tanah tidak disusutkan kecuali Land right is not depreciated unless there is
terdapat bukti sebaliknya yang contrary evidence indicating that the extension
mengindikasikan bahwa perpanjangan atau or renewal of land right is likely or definitely not
pembaruan hak atas tanah kemungkinan obtainable.
besar atau pasti tidak diperoleh.
Apabila nilai tercatat aset lebih besar dari nilai When the carrying amount of an asset is
yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat greater than its estimated recoverable amount,
aset diturunkan menjadi sebesar nilai yang it is written down to its recoverable amount,
dapat diperoleh kembali, yang ditentukan which is determined as the higher of the net
sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto selling price or value in use.
dan nilai yang dipakai.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau When fixed assets are retired or disposed of,
dijual, maka nilai perolehan dan akumulasi their costs and the related accumulated
penyusutannya dihapuskan dari akun tersebut. depreciation are derecognized from the
Keuntungan atau kerugian yang terjadi diakui accounts. Any resulting gain or loss is
dalam laporan laba rugi. recognized in profit or loss.
Akumulasi biaya konstruksi aset tetap The accumulated costs of construction of fixed
dikapitalisasi dan dicatat sebagai “Aset dalam assets are capitalized and recognized as
Penyelesaian”. Biaya tersebut direklasifikasi ke “Construction in progress”. These costs are
akun aset tetap yang terkait pada saat proses reclassified to the related fixed asset account
konstruksi atau pemasangan telah selesai. when the construction or installation is
completed.
q. Agunan yang diambil alih q. Foreclosed collaterals
Agunan yang diambil alih disajikan dalam akun Foreclosed collaterals are included in the
“Aset Lain-lain”. “Other Assets” account.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed collaterals are stated at net
neto yang dapat direalisasi atau sebesar nilai realizable value or stated at loan outstanding
outstanding kredit yang diberikan, mana yang amount, whichever is lower. Net realizable
lebih rendah. Nilai neto yang dapat direalisasi value is the fair value of the foreclosed
adalah nilai wajar agunan yang diambil alih collaterals less the estimated costs to sell the
dikurangi dengan estimasi biaya untuk menjual assets. The excess of loan receivable over the
agunan tersebut. Selisih lebih saldo kredit di net realizable value of the foreclosed collateral
atas nilai neto yang dapat direalisasi dari is charged to allowance for impairment losses.
agunan yang diambil alih dibebankan ke dalam The difference between the recorded amount
akun cadangan kerugian penurunan nilai aset. of the foreclosed collateral and the proceeds
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih from the sale of such collateral is recorded as
dengan hasil penjualan diakui sebagai a gain or loss at the time of sale.
keuntungan atau kerugian pada saat
penjualan.
63
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat If there is permanent decline in value, the
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi carrying amount of foreclosed collaterals is
untuk mengakui penurunan tersebut dan written down to recognise such permanent
kerugiannya dibebankan dalam laporan laba decline in value and any such write-down is
rugi. recognized in profit or loss.
Liabilitas segera dicatat pada saat liabilitas Obligations due immediately are recorded at
kepada masyarakat maupun kepada bank lain the time obligations to public customers or
timbul. other banks arise.
Akun ini diklasifikasikan sebagai liabilitas This account is classified as other financial
keuangan lain dan dihitung berdasarkan biaya liabilities and is measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi Refer to Note 2c for the accounting policies of
atas aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
64
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi Refer to Note 2c for the accounting policies of
atas aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities
terhadap bank lain baik lokal maupun luar to local and overseas banks, in the form of
negeri, dalam bentuk giro, inter-bank call current accounts, inter-bank call money with
money dengan periode jatuh tempo menurut original maturities of 90 days or less, time
perjanjian kurang dari atau 90 hari, deposito deposits and certificates of deposits.
berjangka, dan sertifikat deposito.
Di dalam simpanan dari bank lain termasuk Deposits from other banks include sharia
simpanan syariah dalam bentuk giro wadiah. deposits in the form of wadiah demand
deposits.
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan Deposits from other banks are classified as
sebagai liabilitas keuangan lain yang diukur other financial liabilities which are measured at
dengan biaya perolehan diamortisasi dengan amortised cost using effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif method except sharia deposits which is stated
kecuali simpanan syariah yang dinyatakan at the amounts payable by BNI Syariah to the
sebesar nilai liabilitas BNI Syariah kepada customers. Incremental costs directly
nasabah. Biaya tambahan yang dapat attributable to the acquisition of deposits from
diatribusikan secara langsung dengan other banks are deducted from the amount of
perolehan simpanan dari bank lain deposits.
dikurangkan dari jumlah simpanan yang
diterima.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi Refer to Note 2c for the accounting policies of
atas aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
Efek-efek yang diterbitkan terdiri dari obligasi Securities issued consist of bonds issued by
yang diterbitkan oleh Grup. the Group.
65
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Obligasi yang diterbitkan dicatat sebesar nilai Bonds issued are presented at nominal value
nominal dikurangi saldo diskonto yang belum net of unamortized discount. Costs incurred
diamortisasi. Biaya-biaya yang terjadi related to the bond issuance are presented as
sehubungan dengan penerbitan obligasi deduction from the proceeds of bonds issued
dicatat sebagai pengurang hasil emisi dan and amortized over the term of the bonds
diamortisasi selama jangka waktu obligasi using the effective interest rate method.
dengan menggunakan metode suku bunga
efektif.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi Refer to Note 2c for the accounting policies of
atas aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi Refer to Note 2c for the accounting policies of
atas aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
Giro dan tabungan mudharabah merupakan Mudharabah current accounts and saving
investasi yang bisa ditarik kapan saja (on call) deposits represent investment which could be
atau sesuai dengan persyaratan tertentu yang withdrawn anythime (on call) or can be
disepakati. Giro dan tabungan mudharabah withdrawn based on certain agreed terms.
dinyatakan sebesar saldo tabungan nasabah Mudharabah current accounts and savings
di Bank. deposits are stated based on the customer’s
savings deposit balance in Bank.
66
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Sukuk mudharabah yang diterbitkan Mudharabah sukuk issued is a sukuk using the
merupakan sukuk yang menggunakan akad contract of mudharabah. Sukuk mudharabah is
mudharabah. Sukuk mudharabah diakui pada recognized when the entity becomes party of
saat entitas menjadi pihak yang terikat dengan issuance contract mudharabah sukuk. Sukuk
ketentuan penerbitan sukuk mudharabah. mudharabah is recognized at nominal value.
Sukuk mudharabah diakui sebesar nilai Transaction costs are recognised separately
nominal. Biaya transaksi diakui secara terpisah from the sukuk mudharabah. Transaction
dari sukuk mudharabah. Biaya transaksi untuk costs for the issuance of sukuk mudharabah
penerbitan sukuk mudharabah disajikan dalam presented in assets as deferred expenses and
aset sebagai biaya yang ditangguhkan dan amortized over the term of sukuk using
diamortisasi sepanjang jangka waktu sukuk straight-line method. Sukuk issuance and
menggunakan garis lurus. Penerbitan sukuk trading of sukuk based on the principles of
dan perdagangan sukuk berdasarkan akad sharia, including any underlying
syariah, termasuk adanya aset/aktivitas yang assets/activities. The holders of mudharabah
mendasari. Pemilik sertifikat sukuk sukuk certificate receive profit sharing.
mudharabah mendapatkan bagi hasil.
Dana syirkah temporer tidak dapat Temporary syirkah fund cannot be classified
digolongkan sebagai kewajiban. Hal ini karena as liability. This was due to the BNI Syariah
BNI Syariah tidak berkewajiban untuk does not have any liability to return the initial
mengembalikan jumlah dana awal dari pemilik fund to the owners, except for losses due to
dana kecuali akibat kelalaian atau wanprestasi BNI Syariah’s management negligence or
ketika mengalami kerugian. Di sisi lain dana default of loss is incurred. On the other hand,
syirkah temporer tidak dapat digolongkan temporary syirkah fund cannot be classified as
sebagai ekuitas karena mempunyai waktu shareholders’ equity, because of the maturity
jatuh tempo dan pemilik dana tidak period and the depositors do not have the
mempunyai hak kepemilikan yang sama same rights as the shareholders’ such as
dengan pemegang saham seperti hak voting voting rights and the rights of realised gain
dan hak atas realisasi keuntungan yang from current assets and other non-investment
berasal dari aset lancar dan aset non-investasi accounts.
(current and other non-investment accounts).
Pemilik dana syirkah temporer mendapatkan The owner of temporary syirkah funds receives
imbalan bagi hasil sesuai dengan nisbah yang a return from the profit sharing based on a
ditetapkan. predetermined ratio.
Hak nasabah atas bagi hasil dana syirkah Third parties’ share on returns of temporary
temporer merupakan bagian bagi hasil milik syirkah funds represents customer’s share on
nasabah yang didasarkan pada prinsip the Bank’s income derived from the
mudharabah atas hasil pengelolaan dana management of their funds by the Bank under
mereka oleh Bank. Pendapatan yang mudharabah principles. Income that will be
dibagikan adalah yang telah diterima (cash distributed is the cash received (cash basis)
basis). from the share.
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan The distribution of revenue is based on profit
prinsip bagi hasil usaha yaitu dari pendapatan sharing scheme on the Bank’s gross profit
Bank yang diterima berupa laba kotor (gross margin.
profit margin).
67
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pendapatan marjin dan bagi hasil atas Margin income and profit sharing on financing
pembiayaan yang diberikan dan atas aset facilities and other earning assets are
produktif lainnya akan dibagikan kepada distributed to fund owners and the Bank based
nasabah penyimpan dana dan Bank sesuai on proportion of fund used in the financing and
dengan proporsi dana yang dipakai dalam other earning assets. Margin income and profit
pembiayaan yang diberikan dan aset produktif sharing income allocated to the fund owners
lainnya. Selanjutnya, pendapatan marjin dan are then distributed to fund owners and
bagi hasil yang tersedia untuk nasabah depositors as shahibul maal and the Bank as
tersebut kemudian dibagihasilkan ke nasabah mudharib based on a predetermined ratio
penabung dan deposan sebagai shahibul maal (nisbah). Margin income and profit sharing from
dan Bank sebagai mudharib sesuai porsi financing facilities and other earning assets
nisbah bagi hasil yang telah disepakati using the Bank's funds, are entirely shared for
bersama sebelumnya. Pendapatan marjin dan the Bank, including income from the Bank's
bagi hasil dari pembiayaan dan aset produktif fee-based transactions.
lainnya yang memakai dana Bank, seluruhnya
menjadi milik Bank, termasuk pendapatan dari
investasi Bank berbasis imbalan.
w. Pendapatan bunga dan pendapatan w. Interest income and sharia income, interest
syariah, beban bunga dan beban syariah expense and sharia expense
Pendapatan dan beban bunga untuk semua Interest income and expense for all interest-
instrumen keuangan yang dikenakan suku bearing financial instruments are recognized in
bunga diakui pada laporan laba rugi dengan profit or loss using the effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang The effective interest rate is the rate that
secara tepat mendiskontokan estimasi exactly discounts the estimated future cash
pembayaran atau penerimaan kas di masa payments or receipts through the expected life
datang selama perkiraan umur dari aset of the financial assets and financial liabilities
keuangan atau liabilitas keuangan (atau, jika (or, where appropriate, a shorter period) to the
lebih tepat, digunakan periode yang lebih carrying amount of the financial asset or
singkat) untuk memperoleh nilai tercatat neto financial liability. When calculating the effective
dari instrumen keuangan atau liabilitas interest rate, the Bank estimates future cash
keuangan. Pada saat menghitung suku bunga flows considering all contractual terms of the
efektif, Bank mengestimasi arus kas di masa financial instrument but not future credit
datang dengan mempertimbangkan seluruh losses. This calculation includes all
persyaratan kontraktual dalam instrumen commissions, fees, and other forms received
keuangan tersebut, tetapi tidak by the parties in the contract are an integral
mempertimbangkan kerugian kredit di masa part of the effective interest rate, transaction
mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh costs, and all other premiums or discounts.
komisi, provisi, dan bentuk lain diterima oleh
para pihak dalam kontrak yang merupakan
bagian tidak terpisahkan dari suku bunga
efektif, biaya transaksi, dan seluruh premi atau
diskon lainnya.
Kredit yang pembayaran angsuran pokok atau Loans for which the principal or interest has
bunganya telah lewat 90 hari atau lebih been past due for 90 days or more, or where
setelah jatuh tempo, atau kredit yang reasonable doubt exists as to its timely
pembayarannya secara tepat waktu diragukan, collection, are generally classified as impaired
secara umum diklasifikasikan sebagai kredit loans.
yang mengalami penurunan nilai (impairment).
68
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
w. Pendapatan bunga dan pendapatan w. Interest income and sharia income, interest
syariah, beban bunga dan beban syariah expense and sharia expense (continued)
(lanjutan)
Jika aset keuangan atau kelompok aset If a financial asset or group of similar financial
keuangan serupa telah diturunkan nilainya assets’ value has diminished as a result of
sebagai akibat kerugian penurunan nilai, maka impairment losses, interest income
pendapatan bunga yang diperoleh setelahnya subsequently obtained is recognized based on
diakui berdasarkan suku bunga efektif yang the effective interest rate used to discount
digunakan untuk mendiskonto arus kas masa future cash flows in calculating impairment
datang dalam menghitung kerugian penurunan losses.
nilai.
Pendapatan dan beban bunga termasuk Interest income and expense include sharia
pendapatan dan beban syariah. Pendapatan income and expense. Sharia income
syariah terdiri dari marjin murabahah, represents profit from murabahah margin,
pendapatan ijarah (sewa), bagi hasil lease income from ijarah, profit sharing from
pembiayaan mudharabah dan musyarakah mudharabah and musyarakah financing and
serta pendapatan qardh. Beban syariah terdiri income from qardh. Sharia expenses consist
dari beban bagi hasil mudharabah dan beban of mudharabah profit sharing expenses and
bonus wadiah. wadiah bonus expenses.
Marjin Murabahah dan pendapatan ijarah Murabahah margin and ijarah income are
diakui selama periode akad berdasarkan recognized over the period of the agreement
konsep akrual. Pendapatan bagi hasil based on accrual basis. Mudharabah and
pembiayaan mudharabah dan Musyarakah musyarakah income is recognized when cash
diakui pada saat diterima atau dalam periode is received or in a period where the right of
terjadinya hak bagi hasil sesuai porsi bagi hasil revenue sharing is due based on agreed
(nisbah) yang disepakati. Pendapatan dari portion (nisbah). Qardh income is recognized
transaksi qardh diakui pada saat diterima. upon receipt.
Beban syariah merupakan bagi hasil untuk Sharia expense represents revenue sharing
dana pihak ketiga dengan menggunakan for third party fund using the revenue sharing
prinsip bagi hasil berdasarkan porsi bagi hasil principle based on pre-determined nisbah in
(nisbah) yang telah disepakati sebelumnya accordance with mudharabah mutlaqah
yang didasarkan pada prinsip mudharabah principle.
mutlaqah.
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Fees and commissions directly related to
langsung dengan kegiatan pinjaman, atau lending activities, or fee and commission
pendapatan provisi dan komisi yang income which relates to a specific period, is
berhubungan dengan jangka waktu tertentu, amortized over the term of contract using the
diamortisasi sesuai dengan jangka waktu effective interest rate method and classified as
kontrak menggunakan metode suku bunga part of interest income in profit or loss.
efektif dan diklasifikasikan sebagai bagian dari
pendapatan bunga pada laporan laba rugi.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak Fees and commissions income which are not
berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit related to lending activities or a specific period
atau suatu jangka waktu diakui sebagai are recognised as revenues on the transaction
pendapatan pada saat terjadinya transaksi date as other operating income.
sebagai pendapatan operasional lainnya.
69
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Risiko asuransi adalah kemungkinan untuk Significant insurance risk is the possibility of
membayar manfaat yang signifikan kepada paying significantly more benefit to the
pemegang polis apabila suatu kejadian yang policyholder upon the occurrence of insured
diasuransikan terjadi dibandingkan dengan event compared to the minimum benefit
manfaat minimum yang akan dibayarkan payable in a scenario where the insured event
apabila risiko yang diasuransikan tidak terjadi. does not occur. Scenarios considered are
Skenario-skenario yang diperhatikan adalah those with commercial substance.
skenario yang mengandung unsur komersial.
BNI Life mendefinisikan risiko asuransi yang BNI Life defines significant insurance risk as
signifikan sebagai kemungkinan membayar the possibility of having to pay benefits on the
manfaat pada saat terjadinya suatu kejadian occurance of an insured event of at least 10%
yang diasuransikan, yang setidaknya 10% more than the benefits payable if the insured
lebih besar dari manfaat yang dibayarkan jika event did not occur. If the insurance contract
kejadian yang diasuransikan tidak terjadi. Jika does not contains significant insurance risk,
suatu kontrak asuransi tidak mengandung the contract will be deemed as an investment
risiko asuransi yang signifikan, maka kontrak contract. Once a contract has been classified
tersebut diklasifikasikan sebagai kontrak as an insurance contract, no reclassification is
investasi. Ketika sebuah kontrak telah subsequently performed unless the terms of
diklasifikasi sebagai kontrak asuransi, the agreement are later amended.
reklasifikasi terhadap kontrak tersebut tidak
dapat dilakukan kecuali ketentuan perjanjian
kemudian diamandemen.
BNI Life menerbitkan kontrak asuransi untuk BNI Life issues insurance contracts for
produk asuransi tradisional dan produk traditional insurance product and investment-
asuransi yang dikaitkan dengan investasi. linked insurance product. Both of these
Kedua jenis produk ini mempunyai risiko products, have significant insurance risk.
asuransi yang signifikan.
Produk-produk dari BNI Life dibagi BNI Life’s products may be divided into the
berdasarkan kategori utama sebagai berikut: following main categories:
1) Produk Tradisional/ Produk yang memberikan perlindungan untuk menutupi risiko kematian,
Traditional Products kecelakaan, penyakit kritis, dan kesehatan dari pemegang polis. Jumlah
uang pertanggungan akan dibayarkan pada saat terjadinya risiko yang
ditanggung / Products which provide protection to cover the risk of death,
accident, critical illness, and health of the insured. The basic sum
insured will be paid upon the occurance of the risks covered.
70
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2) Produk asuransi yang Produk yang memberikan manfaat untuk risiko kematian dari uang
dikaitkan dengan pertanggungan dan akumulasi nilai tunai yang berasal dari
investasi/Investment linked pengembangan premi yang dibayar / Products which provide benefit to
insurance products cover the risk of death, from sum insured and accumulated cash value
from investment yield from paid premium.
Produk asuransi unit link Nilai dana investasi akan dihitung berdasarkan tingkat pengembalian
/Unit-linked insurance investasi yang diterima dari aset dasar tergantung dari tipe fund yang
products. dipilih oleh pemegang polis / The investment fund value will be
measured based on the yield of return from the underlying assets
depend on the fund type which is chosen by the policyholders.
BNI Life memisahkan komponen deposit dari BNI Life unbundles the deposit component of
kontrak unit link seperti yang syaratkan oleh unit-linked contract as required by PSAK 62
PSAK 62 hanya jika kondisi-kondisi dibawah only when both of the following conditions are
ini terpenuhi: met:
- BNI Life dapat mengukur komponen - BNI Life can measure separately the
“deposit” secara terpisah (termasuk opsi “deposit” component (including any
penyerahan melekat, yaitu tanpa embedded surrender option, i.e. without
memperhitungkan komponen “asuransi”); taking into account the “insurance”
dan component); and
- Kebijakan akuntansi BNI Life tidak - BNI Life’s accounting policies do not
mensyaratkan untuk mengakui semua hak otherwise require to recognise all
dan kewajiban yang timbul dari komponen obligations and rights arising from the
“deposit”. “deposit” component.
Karena hanya kondisi pertama di atas Since only the first conditions above is met,
terpenuhi, maka BNI Life tidak memisahkan therefore BNI Life does not unbundles the
komponen deposit dari kontrak unit link. deposit component of unit-linked contract.
Untuk asuransi jiwa, liabilitas kepada For life insurance, the liabilities to policyholder
pemegang polis khususnya kewajiban untuk in particular the liabilities for future claim is
klaim masa depan diuji untuk menentukan tested to determine whether they are sufficient
apakah liabilitas tersebut cukup untuk to cover all related future cash out flow include
menutupi semua arus kas keluar di masa all guaranteed benefit and guaranteed
depan termasuk semua manfaat yang dijamin embedded additional benefit, non-guaranteed
dan manfaat tambahan yang dijamin, manfaat participation benefit feature (if any), all the
partisipasi yang tidak dijamin (jika ada), semua expense for policies issuance and maintaining
biaya untuk penerbitan polis dan pemeliharaan the policies, as well as reflecting the future
polis, serta mencerminkan arus kas masuk cash inflow, i.e. premium receipt in the future.
masa depan, yaitu premi yang diterima di
masa depan.
71
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Liabilitas dihitung berdasarkan diskonto dari The liabilities are calculated based on
arus kas untuk semua arus kas yang terkait discounted cash flow basis for all related cash
yaitu arus kas keluar dan arus kas masuk flows i.e. both of cash outflows and cash
seperti yang disebutkan di atas dengan inflows as mentioned above using a set of
menggunakan seperangkat asumsi aktuaria most recent best estimate actuarial
berdasarkan estimasi terbaik terkini yang assumptions which is set by the BNI Life’s
ditetapkan oleh aktuaris BNI Life, termasuk actuary, covering assumptions on
asumsi mortalitas/morbiditas, lapse, biaya dan mortality/morbidity, lapse, expense and
inflasi serta marjin atas risiko pemburukan. inflation as well as margin for adverse
deviation.
BNI Life menerapkan metode Gross Premium BNI Life applies the Gross Premium Reserve
Reserve dalam perhitungan cadangan premi method to calculate the policyholder liabilities
atas manfaat polis masa depan kepada based on actuarial assumptions which is
pemegang polis dengan menggunakan asumsi based on best estimate assumptions and
aktuaria berdasarkan asumsi estimasi terbaik margin for adverse deviation, therefore, the
dan marjin atas risiko pemburukan, sehingga liability adequacy testing is no longer required.
pengujian kecukupan liabilitas tidak diperlukan
lagi.
Pendapatan premi kontrak jangka pendek Premium income from short duration insurance
diakui sebagai pendapatan selama periode contracts is recognised as revenue over the
risiko sesuai dengan proporsi jumlah proteksi period of risk coverage in proportion to the
asuransi yang diberikan. Pendapatan premi amounts of insurance protection provided.
kontrak jangka panjang diakui sebagai Premium income from long duration contracts
pendapatan pada saat polis jatuh tempo. are recognised as revenue when the policy is
due.
BNI Life menghitung premi yang belum BNI Life calculates unearned premium income
merupakan pendapatan dengan menggunakan using daily amortisation method.
metode amortisasi harian.
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums only apply for premiums
hanya diterapkan terhadap premi yang that have yearly renewable term which have
mempunyai risiko (asuransi jangka warsa, risk component only (term life, personal
kecelakaan diri dan kesehatan) yang accident, and health insurance).
diperbaharui setiap tahunnya.
Pendapatan premi yang diterima sebelum Premium income received before the due date
jatuh tempo polis dicatat sebagai titipan premi of the respective policies are reported as
di laporan posisi keuangan konsolidasian. premium deposits in the consolidated
statement of financial position.
Ujrah/fee yang diterima oleh BNI Life diakui Ujrah/fee received by BNI Life is recognised as
sebagai pendapatan dalam laporan laba rugi. income in profit or loss.
72
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Reasuransi Reinsurance
BNI Life mereasuransikan sebagian porsi BNI Life reinsures a portion of its risk with
risikonya kepada perusahaan reasuransi. reinsurance companies. The amount of
Jumlah premi yang dibayar atau porsi premi premium paid or portion of premium from
atas transaksi reasuransi prospektif diakui prospective reinsurance transactions is
sesuai dengan proporsi jumlah proteksi recognised over the reinsurance contract in
reasuransi yang diterima. proportion with the protection received.
Aset reasuransi termasuk saldo yang Reinsurance assets include balances expected
diharapkan dibayarkan oleh perusahaan to be recovered from reinsurance companies
reasuransi untuk membagi liabilitas manfaat for ceded liabilities for future policy benefits,
polis masa depan, membagi estimasi liabilitas ceded estimated claim liabilities and ceded
klaim, dan membagi premi yang belum unearned premiums. Recoveries amount from
merupakan pendapatan. Jumlah manfaat yang reinsurers are estimated in a manner
ditanggung oleh reasuradur diperkirakan consistent with the liability associated with the
secara konsisten sesuai dengan liabilitas yang reinsured policy.
terkait dengan polis reasuransi.
BNI Life menyajikan aset reasuransi secara BNI Life present separately reinsurance assets
terpisah sebagai aset atas liabilitas manfaat as assets of liabilities for future policy benefits,
polis masa depan, premi yang belum unearned premiums and estimated claim
merupakan pendapatan dan estimasi liabilitas liabilities.
klaim.
Jika aset reasuransi mengalami penurunan If a reinsurance asset is impaired, BNI Life
nilai, BNI Life mengurangi nilai tercatat dan deducted the carrying amount accordingly and
mengakui kerugian penurunan nilai tersebut recognises that impairment loss in the profit
dalam laporan laba rugi. Aset reasuransi and loss. A reinsurance asset is impaired if
mengalami penurunan nilai jika ada bukti there is objective evidence, as a result of an
obyektif, sebagai akibat dari suatu peristiwa event that occurred after initial recognition of
yang terjadi setelah pengakuan awal aset the reinsurance asset, that BNI Life may not
reasuransi, bahwa BNI Life tidak dapat receive all amounts due to it under the terms of
menerima seluruh jumlah di bawah syarat- the contract, and the impact on the amounts
syarat kontrak, dan dampak pada jumlah yang that BNI Life will receive from the reinsurer can
akan diterima dari reasuradur dapat diukur be reliably measured.
secara andal.
Klaim dan manfaat polis terdiri dari klaim yang Claims and policy benefits consist of settled
telah diselesaikan, klaim dalam proses claims, claims that are still in process of
penyelesaian dan estimasi atas klaim yang completion and estimated of claims incurred
telah terjadi namun belum dilaporkan (IBNR). but not yet reported (IBNR). Claims and policy
Klaim dan manfaat polis diakui sebagai beban benefits are recognised as expenses when the
pada saat terjadinya liabilitas untuk liabilities to cover claims are incurred.
memberikan proteksi. Klaim reasuransi yang Reinsurance claims recoveries from
diperoleh dari BNI Life reasuradur diakui dan reinsurance companies are recognised and
dicatat sebagai pengurang klaim dan manfaat recorded as deduction from claims and policy
polis pada periode yang sama dengan periode benefits consistent in the same period with the
pengakuan klaim dan manfaat polis. claims and policys benefits recognition.
73
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Klaim dan manfaat polis (lanjutan) Claims and policy benefits (continued)
Total klaim dalam penyelesaian, termasuk Total claims in process, including claims
klaim yang telah terjadi namun belum incurred but not yet reported, are stated at
dilaporkan, dinyatakan berdasarkan estimasi estimated amounts determined based on the
menggunakan teknik perhitungan teknis oleh actuarial technical insurance calculations
aktuaris yang dilaporkan sebagai bagian dari which is reported as part of “Estimated claim
”Estimasi liabilitas klaim” dalam laporan posisi liabilities” in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian. Perubahan dalam financial position. Changes in estimated claim
estimasi liabilitas klaim, sebagai hasil dari liabilities as a result of further evaluation and
evaluasi lebih lanjut dan perbedaan antara the difference between estimated claims and
estimasi klaim dengan klaim yang dibayarkan, paid claims are recognised as addition to or
diakui sebagai biaya tambahan atau deduction from expenses in the period the
pengurang biaya pada periode terjadinya changes occurred.
perubahan.
Liabilitas manfaat polis masa depan Liabilities for future policy benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan The liabilities for future policy benefits
merupakan nilai kini estimasi manfaat polis represent the present value of estimated future
masa depan yang akan dibayarkan kepada policy benefits to be paid to policyholders or
pemegang polis atau ahli warisnya dikurangi their heirs less present value of estimated
dengan nilai kini dari estimasi premi masa future premiums to be received from the
depan yang akan diterima dari pemegang polis policyholders and recognised consistenly with
dan diakui pada saat pengakuan pendapatan the recognition of premium income.The
premi. Liabilitas manfaat polis masa depan liabilities for future policy benefits are
ditentukan dan dihitung dengan menggunakan determined and computed based on certain
rumus tertentu oleh aktuaris BNI Life atau formula by BNI Life’s actuary or registered
aktuaris independen yang terdaftar. independent actuary.
BNI Life menghitung liabilitas manfaat polis BNI Life calculates the liability for future policy
masa depan dengan menggunakan metode benefits using Gross Premium Reserve
Gross Premium Reserve yang mencerminkan method that reflects the present value of
nilai kini estimasi pembayaran seluruh manfaat estimated payments of all the guaranteed
yang diperjanjikan termasuk seluruh opsi yang benefits including all the embedded options
disediakan, nilai kini estimasi seluruh biaya available, the present value of all estimated
yang dikeluarkan dan penerimaan premi di handling costs incurred and the future
masa depan. premium receipt.
Untuk produk unit link, liabilitas kepada For unit-linked products, the liability to unit-
pemegang unit link diakui pada saat linked policyholders is recognised at the time
penerimaan dana dikonversi menjadi unit the funds received are converted into units, net
setelah dikurangi biaya-biaya dan akan of related expenses and will increase or
bertambah atau berkurang sesuai dengan nilai decrease in accordance with effective net
aset bersih efektif yang berlaku. asset value.
74
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Liabilitas manfaat polis masa depan (lanjutan) Liabilities for future policy benefits (continued)
Penerimaan dana dari nasabah untuk produk Funds received from customers for non-sharia
unit link non syariah diakui sebagai unit-linked products are recognised as gross
pendapatan premi bruto di laporan laba rugi. premiums income in the statement of profit and
Liabilitas kepada pemegang polis unit link loss. Liabilities to unit-linked policyholders are
diakui di laporan posisi keuangan recognised in the consolidated statement of
konsolidasian yang termasuk di dalam liabilitas financial position which is included in the
manfaat polis masa depan sebesar jumlah liabilities for future policy benefits for the
yang diterima setelah dikurangi dengan bagian amount received net of the portion of premium
premi yang merupakan pendapatan Entitas representing Subsidiary’s revenue, with
Anak, disertai dengan pengakuan kenaikan corresponding profit or loss recognition for the
liabilitas kepada pemegang polis unit link di increase in liabilities to unit-linked
laba rugi. policyholders.
Setiap bunga, keuntungan atau kerugian dari Any interest, gain or loss due to increases or
kenaikan atau penurunan nilai pasar investasi decreases in market value of investments are
dicatat sebagai pendapatan atau beban, recorded as income or expense, with a
disertai dengan pengakuan kenaikan atau corresponding recognition of increase or
penurunan liabilitas manfaat polis masa depan decrease liabilities for future policy benefits in
di laporan laba rugi dan liabilitas manfaat polis the profit or loss and liabilities for future policy
masa depan di laporan posisi keuangan benefits in the consolidated statement of
konsolidasian. financial position.
Penerimaan dana dari nasabah untuk produk Funds received from customers for Sharia unit
unit link Syariah diakui sebagai liabilitas linked products is recognized as liabilities for
manfaat polis masa depan di laporan posisi future policy benefit in the statements of
keuangan konsolidasian sebesar jumlah yang financial position for the amount received net
diterima setelah dikurangi bagian fee untuk of the portion representing the Subsidiariy’s
Entitas Anak dalam rangka mengelola fees in managing the unit-linked product
pendapatan dari produk unit link. revenue
z. Perpajakan z. Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense comprises current and
tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba deferred tax. Tax are recognised in the profit or
rugi, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan loss, except to the extent that it relates to items
transaksi atau kejadian yang diakui di recognised in other comprehensive income or
pendapatan komprehensif lain atau langsung directly in equity. In this case, the tax is also
diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut recognised in other comprehensive income or
masing-masing diakui dalam pendapatan directly in equity, respectively.
komprehensif lain atau ekuitas.
Beban pajak kini dihitung berdasarkan The current income tax charge is calculated on
peraturan perpajakan yang berlaku pada the basis of the tax laws enacted or
tanggal pelaporan keuangan. Manajemen substantively enacted at the reporting date.
secara periodik mengevaluasi posisi yang Management periodically evaluates positions
dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan taken in tax returns with respect to situations in
(SPT) sehubungan dengan situasi dimana which applicable tax regulation is subject to
aturan pajak yang berlaku membutuhkan interpretation. It establishes provision where
interpretasi. Jika perlu, manajemen appropriate on the basis of amounts expected
menentukan provisi berdasarkan jumlah yang to be paid to the tax authorities.
diharapkan akan dibayar kepada otoritas
pajak.
75
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pajak penghasilan tangguhan diakui, dengan Deferred income tax is recognised, using the
menggunakan metode posisi keuangan untuk financial position method, on temporary
semua perbedaan temporer antara dasar differences arising between the tax bases of
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan assets and liabilities and their carrying
nilai tercatatnya pada laporan keuangan amounts in the consolidated financial
konsolidasian. Namun, liabilitas pajak statements. However, deferred tax liabilities
penghasilan tangguhan tidak diakui jika are not recognised if they arise from the initial
berasal dari pengakuan awal goodwill atau recognition of goodwill and deferred income
pada saat pengakuan awal aset dan liabilitas tax is not accounted for if it arises from initial
yang timbul dari transaksi selain kombinasi recognition of an asset or liability in a
bisnis yang pada saat transaksi tersebut tidak transaction other than a business combination
mempengaruhi laba rugi akuntansi dan laba that at the time of the transaction affects
rugi kena pajak. Pajak penghasilan tangguhan neither accounting nor taxable profit or loss.
ditentukan dengan menggunakan tarif pajak Deferred income tax is determined using tax
yang telah berlaku atau secara substantif telah rates that have been enacted or substantially
berlaku pada akhir periode pelaporan dan enacted asat reporting period and is expected
diharapkan diterapkan ketika aset pajak to apply when the related deferred income tax
penghasilan tangguhan direalisasi atau asset is realised or the deferred income tax
liabilitas pajak penghasilan tangguhan liability is settled.
diselesaikan.
Aset pajak penghasilan tangguhan diakui Deferred income tax assets are recognised
hanya jika besar kemungkinan jumlah only to the extent that it is probable that future
penghasilan kena pajak di masa depan akan taxable profit will be available against which
memadai untuk dikompensasi dengan the temporary differences can be utilised.
perbedaan temporer yang masih dapat
dimanfaatkan.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan Deferred income tax assets and liabilities are
tangguhan dapat saling hapus apabila terdapat offset when there is a legally enforceable right
hak yang berkekuatan hukum untuk to offset current tax assets against current tax
melakukan saling hapus antara aset pajak kini liabilities and when the deferred income taxes
dengan liabilitas pajak kini dan apabila aset assets and liabilities relate to income taxes
dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan levied by the same taxation authority on either
dikenakan oleh otoritas perpajakan yang the same taxable entity or different taxable
sama, baik atas entitas kena pajak yang sama entities where there is an intention to settle the
ataupun berbeda dan adanya niat untuk balances on a net basis.
melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut
secara neto.
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognised
terutang kepada karyawan. when they accrued to the employees.
Imbalan pensiun dan imbalan pasca-kerja Pension benefits and other post-
lainnya employment
BNI memiliki program pensiun imbalan pasti BNI has defined benefit and defined
dan iuran pasti. contribution pension plans.
76
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Imbalan pensiun dan imbalan pasca-kerja Pension benefits and other post-
lainnya (lanjutan) employment benefits (continued)
Program pensiun imbalan pasti adalah A defined benefit pension plan is a pension
program pensiun yang menetapkan jumlah plan that defines an amount of pension that
imbalan pensiun yang akan diterima oleh will be received by the employee on becoming
karyawan pada saat pensiun, yang biasanya entitled to a pension, which usually depends
tergantung pada satu faktor atau lebih, seperti on one or more factors such as age, years of
umur, masa kerja, dan jumlah kompensasi. service and compensation. This plan is
Program ini dikelola oleh Dana Pensiun managed by Dana Pensiun PT Bank Negara
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Indonesia (Persero) Tbk (“Dana Pensiun”).
(“Dana Pensiun”).
Program pensiun iuran pasti adalah program A defined contribution plan is a pension plan
pensiun dimana Bank akan membayar iuran under which the Bank pays fixed contributions
tetap kepada sebuah entitas yang terpisah into a separate entity (pension fund) and has
(dana pensiun) dan tidak memiliki liabilitas no legal or constructive obligation to pay
hukum atau konstruktif untuk membayar further contributions. This plan is managed by
kontribusi lebih lanjut. Program ini dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT Bank
Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT Bank Negara Indonesia (Persero)Tbk (“DPLK”).
Negara Indonesia (Persero) Tbk (“DPLK”).
BNI diharuskan menyediakan imbalan pensiun BNI is required to provide minimum pension
minimum yang diatur dalam UU No. 13/2003, benefits as stipulated in the Law No. 13/2003
yang merupakan liabilitas imbalan pasti. Jika which represents an underlying defined benefit
imbalan pensiun sesuai dengan UU obligation. If the pension benefits based on
No. 13/2003 lebih besar, selisih tersebut diakui Law No. 13/2003 are higher, the difference is
sebagai bagian dari liabilitas imbalan pensiun. recorded as part of the overall pension
benefits obligation.
Karena UU Ketenagakerjaan menentukan Since the Labor Law sets the formula for
rumus tertentu untuk menghitung jumlah determining the minimum amount of benefits,
minimal imbalan pensiun, pada dasarnya in substance pension plans under the Labor
program pensiun berdasarkan UU Law represent defined benefit plans.
Ketenagakerjaan adalah program imbalan
pasti.
Sehubungan dengan program imbalan pasti, The liability recognised in the consolidated
liabilitas diakui pada laporan posisi keuangan statement of financial position in respect of
sebesar nilai kini kewajiban imbalan pasti pada defined benefit pension plans is the present
akhir periode pelaporan dikurangi nilai wajar value of the defined benefit obligation at the
aset program. Kewajiban imbalan pasti end of the reporting period less the fair value of
dihitung setiap tahun oleh aktuaris yang plan assets. The defined benefit obligation is
independen dengan menggunakan metode calculated annually by independent actuaries
projected unit credit. Nilai kini kewajiban using the projected unit credit method. The
imbalan pasti ditentukan dengan present value of the defined benefit obligation
mendiskontokan arus kas keluar yang is determined by discounting the estimated
diestimasi dengan menggunakan tingkat bunga future cash outflows using interest rates of
Obligasi Pemerintah (dikarenakan saat ini tidak Government Bonds (considering currently
ada pasar aktif untuk obligasi perusahaan yang there is no deep market for high-quality
berkualitas tinggi) yang didenominasikan corporate bonds) that are denominated in
dalam Rupiah dimana imbalan akan Rupiah in which the benefits will be paid, and
dibayarkan dan memiliki jangka waktu jatuh that have terms to maturity approximating to
tempo mendekati jangka waktu kewajiban the terms of the related pension obligation.
pensiun.
77
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Imbalan pensiun dan imbalan pasca-kerja Pension benefits and other post-
lainnya (lanjutan) employment benefits (continued)
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul Actuarial gains and losses arising from
dari penyesuaian dan perubahan dalam experience adjustments and changes in
asumsi-asumsi aktuarial langsung diakui actuarial assumptions are charged or credited
seluruhnya melalui pendapatan komprehensif to equity in other comprehensive income in the
lainnya pada saat terjadinya. period in which they arise.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan Past-service costs are recognised immediately
laba rugi. in profit or loss.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or
penyelesaian program manfaat pasti diakui di settlement of a defined benefit plan are
laba rugi ketika kurtailmen atau penyelesaian recognised in profit or loss when the
tersebut terjadi. curtailment or settlement occurs.
Grup juga memberikan imbalan pasca kerja The Group also provides other post-
lainnya, seperti uang penghargaan dan uang employment benefits, such as service pay and
pisah. Imbalan berupa uang penghargaan separation pay. The service pay benefit vests
diberikan apabila karyawan bekerja hingga when the employees reach their retirement
mencapai usia pensiun. Sedangkan imbalan age. The separation pay benefit is paid to
berupa uang pisah, dibayarkan kepada employees in the case of voluntary
karyawan yang mengundurkan diri secara resignation, subject to a minimum number of
sukarela, setelah memenuhi minimal masa years of service. These benefits have been
kerja tertentu. Imbalan ini dihitung dengan accounted for using the same methodology as
menggunakan metodologi yang sama dengan for the defined benefit pension plan.
metodologi yang digunakan dalam perhitungan
program pensiun imbalan pasti.
Imbalan jangka panjang lainnya seperti cuti Other long-term employee benefits such as
berimbalan jangka panjang, imbalan cacat long service leave, permanent disability benefit
permanen dan penghargaan jubilee dihitung and jubilee awards are calculated using the
dengan menggunakan metode projected unit projected unit credit method and discounted to
credit dan didiskontokan ke nilai kini. present value. Actuarial gains and losses
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang arising from experience adjustments and
timbul dari penyesuaian dan perubahan dalam change in actuarial assumption are charged
asumsi-asumsi aktuarial diakui dalam laporan are credited to profit or loss.
laba rugi.
ab. Laba per saham dasar ab. Basic earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba tahun berjalan yang tersedia dividing income for the year available to
bagi pemegang saham biasa (laba residual) shareholders of ordinary shares (residual
dengan jumlah rata-rata tertimbang lembar income) by the weighted average number of
saham biasa yang beredar selama tahun ordinary shares outstanding during the current
berjalan. year.
78
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
ac. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi ac. Transactions with related parties
BNI dan Entitas Anak melakukan transaksi BNI and Subsidiaries enter into transactions
dengan pihak - pihak berelasi seperti yang with parties which are defined as related
didefinisikan dalam PSAK 7 tentang parties in accordance with Statement of
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi” dan Financial Accounting Standards (SFAS)
Peraturan Bapepam-LK No. KEP- No. 7 regarding “Related Party Disclosures”
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang and Regulation of the Capital Market
“Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Supervisory Board and Financial Institution
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan (Bapepam-LK) No. KEP-347/BL/2012
Publik” yang didefinisikan antara lain: regarding “Guidelines for Financial
Statements Presentation and Disclosure of
Issuers or Public Companies”, which are
defined, among others, as:
(i) perusahaan di bawah pengendalian BNI (i) entities under the control of BNI and
dan Entitas Anak; Subsidiaries;
(ii) perusahaan asosiasi; (ii) associated companies;
(iii) investor yang memiliki hak suara, yang (iii) investors with voting rights that gives
memberikan investor tersebut suatu them significant influence;
pengaruh yang signifikan;
(iv) perusahaan di bawah pengendalian (iv) entities controlled by investors under
investor yang dijelaskan dalam Catatan iii Note iii above;
di atas;
(v) karyawan kunci dan anggota (v) key employees and family members;
keluarganya; dan and
(vi) entitas yang dikendalikan, dikendalikan (vi) entity that is controlled, jointly controlled
bersama atau dipengaruhi secara or significantly influenced by
signifikan oleh Pemerintah yaitu Menteri Government, which is defined as the
Keuangan atau Pemerintah Daerah yang Minister of Finance or Provincial
merupakan pemegang saham dari Government who has share ownership
entitas. in the entity.
Semua transaksi signifikan dengan pihak- All significant transactions with related parties
pihak berelasi, telah diungkapkan pada have been disclosed in notes to the
catatan atas laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
BNI dan Entitas Anak menentukan dan BNI and its Subsidiaries determine and
menyajikan segmen operasi berdasarkan present operating segments based on the
informasi yang secara internal diberikan information that is internally provided to the
kepada pengambil keputusan operasional. chief operating decision maker.
79
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incur
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to transactions with
transaksi dengan komponen lain dari other components of the same entity);
entitas yang sama);
b) hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
reguler oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decisions about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segment
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) tersedia informasi keuangan yang dapat c) for which discrete financial information is
dipisahkan. available.
Biaya-biaya emisi efek yang terjadi Costs related to the public offering of shares
sehubungan dengan penawaran saham (including pre-emptive rights issue) are
kepada masyarakat (termasuk penerbitan hak deducted from the proceeds and presented as
memesan efek terlebih dahulu) dikurangkan a deduction of “Additional Paid-In Capital -
langsung dari hasil emisi dan disajikan Net” account, under Equity section in the
sebagai pengurang pada akun “Tambahan consolidated statement of financial position.
Modal Disetor - Neto”, sebagai bagian dari
Ekuitas pada laporan posisi keuangan
konsolidasian.
Ketika entitas Grup membeli modal saham When any Group entity purchases the entity’s
ekuitas entitas (saham treasuri), imbalan equity share capital (treasury shares), the
yang dibayar, termasuk biaya tambahan yang consideration paid, including any directly
secara langsung dapat diatribusikan attributable incremental costs (net of income
(dikurangi pajak penghasilan) dikurangkan taxes) is deducted from equity attributable to
dari ekuitas yang diatribusikan kepada the entity’s equity holders until the shares are
pemilik ekuitas entitas sampai saham cancelled or reissued. When ordinary shares
tersebut dibatalkan atau diterbitkan kembali. are subsequently reissued, any consideration
Ketika saham biasa tersebut selanjutnya received, net of any directly attributable
diterbitkan kembali, imbalan yang diterima, incremental transaction costs and the related
dikurangi biaya tambahan transaksi yang income tax effects, is included in equity
terkait dan dampak pajak penghasilan yang attributable to the entity’s equity holders.
terkait dimasukkan kepada ekuitas yang
dapat diatribusikan kepada pemilik ekuitas
entitas.
80
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam Certain estimates and assumptions are made in the
rangka penyusunan laporan keuangan preparation of the consolidated financial statements
konsolidasian dimana dibutuhkan pertimbangan these where require management judgement in
manajemen dalam menentukan metodologi yang determining the appropriate methodology for
tepat untuk penilaian aset dan liabilitas. valuation of assets and liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimates and assumptions
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan that affect the reported amounts of assets and
liabilitas atas tahun keuangan satu tahun liabilities within the next financial year. All estimates
kedepan. Semua estimasi dan asumsi yang and assumptions required in conformity with SFAS
diharuskan oleh PSAK adalah estimasi terbaik are best estimates undertaken in accordance with
yang didasarkan pada standar yang berlaku. the applicable standard. Estimates and judgements
Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara are evaluated on a continuous basis, and are
terus menerus dan berdasarkan pengalaman based on past experiences and other factors,
masa lalu dan faktor-faktor lain termasuk harapan including expectations with regard to future events.
atas kejadian yang akan datang.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat Although these estimates and assumption are
berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen based on management’s best knowledge of current
atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang events and activities, actual result may differ from
timbul mungkin berbeda dengan estimasi dan those estimates and assumptions.
asumsi semula.
Sumber utama ketidakpastian estimasi: Key sources of estimation uncertainty:
a. Cadangan kerugian penurunan nilai aset a. Allowances for impairment losses of financial
keuangan assets
Kondisi spesifik counterparty yang mengalami In the calculation of allowance for impairment
penurunan nilai dalam pembentukan losses of financial assets, the specific
cadangan kerugian atas aset keuangan condition of impaired counterparty is
dievaluasi secara individu berdasarkan individually evaluated based on management's
estimasi terbaik manajemen atas nilai kini best estimate of the present value of the
arus kas yang diharapkan akan diterima. expected cash flows to be received. In
Dalam mengestimasi arus kas tersebut, estimating these cash flows, management
manajemen membuat pertimbangan tentang makes judgements about the counterparty's
situasi keuangan counterparty dan nilai financial situation and the net realizable value
realisasi bersih dari setiap agunan. Setiap of any underlying collateral. Each impaired
aset yang mengalami penurunan nilai dinilai asset is assessed on its merits, and the
sesuai dengan manfaat yang ada, dan workout strategy and estimated cash flows
strategi penyelesaian serta estimasi arus kas considered recoverable.
yang diperkirakan dapat diterima.
Perhitungan cadangan penurunan nilai Collectively assessed impairment allowances
kolektif meliputi kerugian kredit yang melekat cover credit losses inherent in portfolios of
dalam portofolio aset keuangan dengan financial assets with similar economic
karakteristik ekonomi yang sama ketika characteristics when there is objective
terdapat bukti objektif penurunan nilai evidence to suggest that they contain impaired
terganggu, tetapi penurunan nilai secara financial assets, but the individual impaired
individu belum dapat diidentifikasi. Dalam items cannot yet be identified. In assessing the
menilai kebutuhan untuk cadangan kolektif, need for collective allowances, management
manajemen mempertimbangkan faktor-faktor considers factors such as credit quality and
seperti kualitas kredit dan jenis produk. Guna type of product. In order to estimate the
membuat estimasi cadangan yang diperlukan, required allowance, assumptions are made to
manajemen membuat asumsi untuk define the way inherent losses are modelled
menentukan kerugian yang melekat, dan and to determine the required input
untuk menentukan parameter input yang parameters, based on historical experiences
diperlukan, berdasarkan pengalaman masa and current economic conditions. The
lalu dan kondisi ekonomi saat ini. Keakuratan accuracy of the allowances depends on how
penyisihan tergantung pada seberapa baik well these estimate future cash flows for
estimasi arus kas masa depan untuk specific counterparty allowances and the
cadangan counterparty tertentu dan asumsi model assumptions and parameters used in
model dan parameter yang digunakan dalam determining collective allowances.
menentukan cadangan kolektif.
81
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Masukan (input) untuk model ini berasal dari The input for this model comes from
data pasar yang bisa diamati. Bila data pasar observable market data. When observable
yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, market data are not available, management
manajemen mempertimbangkan masukan dan considers necessary inputs and assumptions
asumsi diperlukan untuk menentukan nilai to determine the fair value. The above
wajar. Pertimbangan tersebut mencakup considerations include liquidity and volatility
feedback model atas likuiditas volatilitas untuk feedback model for derivative transactions and
transaksi derivatif dan tingkat diskonto yang long term discount rate, the level of early
berjangka waktu panjang, tingkat pelunasan payment and the level of default assumption.
dipercepat dan asumsi tingkat gagal bayar.
Asumsi yang digunakan dalam menentukan The assumptions used in determining the net
biaya atau pendapatan untuk imbalan kerja cost (income) for employee benefits include
termasuk tingkat diskonto. Grup menentukan the discount rate. The Group determines the
tingkat diskonto yang tepat pada setiap akhir appropriate discount rate at the end of each
tahun. Ini merupakan tingkat suku bunga year. This is the interest rate that should be
yang digunakan untuk menentukan nilai kini used to determine the present value of
atas arus kas masa depan yang diestimasi estimated future cash outflows expected to be
akan digunakan untuk membayar imbalan required to settle the pension obligations. In
kerja. Dalam menentukan tingkat diskonto determining the appropriate discount rate, the
yang tepat, Grup mempertimbangkan tingkat Group considers the interest rates of
suku bunga atas Obligasi Pemerintah yang Government Bonds that have terms to maturity
mempunyai jatuh tempo yang menyerupai approximating the terms of the related
jangka waktu imbalan kerja karyawan. employee benefit liability.
Asumsi kunci liabilitas pensiun lainnya Other key assumptions for pension obligations
sebagian ditentukan berdasarkan kondisi are partly based on current market conditions.
pasar saat ini.
Grup menentukan provisi perpajakan Group provides for tax provision based on
berdasarkan estimasi atas kemungkinan estimates whether the additional taxes will be
adanya tambahan beban pajak. Jika hasil due. Where the final tax outcome of these
akhir dari hal ini berbeda dengan jumlah yang matters is different from the amounts that were
dicatat semula, maka perbedaan tersebut initially recorded, such differences will impact
akan berdampak terhadap laba/rugi. the profit/loss.
82
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)
Cadangan teknis Entitas Anak dicatat di Technical reserves of the Subsidiary recorded
laporan posisi keuangan konsolidasian in the consolidated consolidated statement of
sebagai bagian dari “Liabilitas lain-lain” financial position as part of “Other liabilities”
berdasarkan perhitungan teknis asuransi are calculated based on insurance technical
dengan menggunakan asumsi-asumsi calculation using certain actuarial assumptions
aktuarial yaitu asumsi estimasi terbaik dan which are based on best estimate assumptions
marjin atas risiko pemburukan. Termasuk and margin for adverse risk. Included in the
dalam cadangan teknis adalah liabilitas technical reserves are liability for future policy
manfaat polis masa depan, estimasi liabilitas benefits, estimated claim liabilities, and
klaim, dan premi yang belum merupakan unearned premium income. The Subsidiary
pendapatan. Entitas Anak menggunakan uses Gross Premium Reserve method in
metode Gross Premium Reserve yang calculating liability for future policy benefits
menghitung liabilitas manfaat polis masa which are based on best estimate assumptions
depan berdasarkan asumsi estimasi terbaik and margin for adverse risk.
dan marjin atas risiko pemburukan.
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognized for the
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada future recoverable taxable income arising from
periode mendatang sebagai akibat perbedaan temporary difference. Management judgment
temporer yang boleh dikurangkan. Justifikasi is required to determine the amount of
manajemen diperlukan untuk menentukan deferred tax assets that can be recognized,
jumlah aset pajak tangguhan yang dapat based upon the likely timing on level of future
diakui, sesuai dengan waktu yang tepat dan taxable profits together with future strategic
tingkat laba fiskal di masa mendatang sejalan planning.
dengan strategi rencana perpajakan ke depan.
Dalam menentukan tingkat pengendalian yang In determining the degree of control exercised,
dimiliki, Grup mempertimbangkan apakah the Group considers whether these entities
entitas tersebut memenuhi definisi Entitas meet the definition of Structured Entities as
Terstruktur yang dijabarkan dalam Catatan 2d set out in Note 2d and whether the Bank, in
dan apakah Bank, secara substansi, substance, controls such entities.
mengendalikan entitas tersebut.
Ketika Grup, secara substansi, mengendalikan When the Group, in substance, controls the
entitas terstruktur tersebut, entitas tersebut entity to which the financial assets have been
dikonsolidasikan oleh Bank. transferred, the entity is consolidated by the
Bank.
83
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)
Bank mengevaluasi penurunan nilai aset The Bank assesses impairment of assets
apabila terdapat kejadian atau perubahan whenever events or changes in circumstances
keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai that would indicates that the carrying amount
tercatat aset tidak dapat dipulihkan kembali. of an asset may not be recoverable. The
Faktor-faktor penting yang dapat factors that the Bank considers important
menyebabkan penelaahan penurunan nilai which could trigger an impairment review
adalah sebagai berikut: include the following:
Bank mengakui kerugian penurunan nilai The Bank recognizes an impairment loss
apabila nilai tercatat aset melebihi nilai whenever the carrying amount of an asset
yang dapat dipulihkan. Jumlah exceeds its recoverable amount. The
terpulihkan adalah nilai yang lebih tinggi recoverable amount is the higher of an
antara nilai wajar dikurang biaya untuk asset’s (or cash-generating unit’s) fair
menjual dengan nilai pakai aset (atau value less costs to sell and its value in
unit penghasil kas). Jumlah terpulihkan use. Recoverable amounts are estimated
diestimasi untuk aset individual atau, jika for individual assets or, if it is not possible,
tidak memungkinkan, untuk unit for the cash-generating unit to which the
penghasil kas yang mana aset tersebut asset belongs.
merupakan bagian daripada unit
tersebut.
84
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS 4. CASH
727,344 591,958
Total 11,167,643 12,890,427 Total
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang The Rupiah balance includes cash in ATMs
pada mesin ATM (Anjungan Tunai Mandiri) (Automatic Teller Machines) of Rp3,280,343 and
sejumlah Rp3.280.343 dan Rp1.264.525 masing- Rp1,264,525 as of 31 December 2016 and 2015,
masing pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015. respectively.
Bank dan Entitas Anak dipersyaratkan untuk The Bank and Subsidiaries are required to maintain
memiliki Giro Wajib Minimum (GWM) dalam mata minimum statutory reserves (GWM) in Rupiah for
uang Rupiah dalam kegiatannya sebagai bank conventional and sharia banking and statutory
umum dan syariah, serta GWM dalam mata uang reserves in foreign currencies for foreign exchange
asing dalam kegiatannya melakukan transaksi transactions.
mata uang asing.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, Giro As of 31 December 2016 and 2015, the Group's
Wajib Minimum (GWM) Grup telah sesuai dengan Minimum Statutory Reserve complies with Bank
Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. Indonesia (BI) Regulation No. 15/15/PBI/2013
15/15/PBI/2013 tanggal 24 Desember 2013 tentang dated 24 December 2013 which have been further
Giro Wajib Minimum Bank Umum Dalam Rupiah amended with PBI No. 18/3/PBI/2016 dated 15
dan Valuta Asing Bagi Bank Umum Konvensional March 2016 dan PBI No. 18/14/PBI/2016 dated 18
sebagaimana telah diubah beberapa kali dengan August 2016 concerning Minimum Statutory
PBI No. 18/3/PBI/2016 tanggal 15 Maret 2016 dan Reserve of Commercial Banks with BI in Rupiah
PBI/14/PBI/2016 tanggal 18 Agustus 2016 yang and foreign currency which are as follows:
masing-masing sebesar:
85
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
31 Desember/December
2016 2015
Rupiah Rupiah
- GWM Primer 6.50% 7.50% Primary Minimum Statutory Reserve -
Secondary Minimum -
- GWM Sekunder 4.00% 4.00% Statutory Reserve
Mata uang asing 8.00% 8.00% Foreign Currencies
GWM Primer adalah simpanan minimum yang Primary Minimum Statutory Reserve is a minimum
wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo reserve that should be maintained by the Bank in
Rekening Giro pada Bank Indonesia. GWM Current Accounts with Bank Indonesia. Secondary
Sekunder adalah cadangan minimum yang wajib Minimum Statutory Reserve is the minimum
dipelihara oleh Bank berupa SBI, Surat Utang reserves that should be maintained by the Bank,
Negara (SUN), Surat Berharga Syariah Negara comprised of Certificates of Bank Indonesia (SBI),
(SBSN) dan/atau excess reserve yang merupakan Government Debenture Debt (SUN), Sharia
kelebihan saldo Rekening Giro Rupiah Bank dari Government Securities (SBSN), and/or excess
GWM Primer dan GWM Loan to Funding Ratio reserve which represent the excess reserve of the
(LFR). GWM LFR adalah tambahan simpanan Bank’s Current Accounts in Rupiah over the
minimum yang wajib dipelihara oleh Bank dalam Primary Minimum Statutory Reserve and the
bentuk saldo Rekening Giro pada Bank Indonesia, Minimum Statutory Reserve on Loan to Funding
jika LFR Bank dibawah minimum LFR target Bank Ratio (LFR). The Minimum Statutory Reserve on
Indonesia (80%) atau jika di atas maksimum LFR LFR is the additional reserve that should be
target BI (92%) dan Kewajiban Penyediaan Modal maintained by the Bank in the form of Current
Minimum (KPMM) Bank lebih kecil dari KPMM Accounts with Bank Indonesia, if the Bank’s LFR is
Insentif BI sebesar 14%. below the minimum of LFR targeted by Bank
Indonesia (80%) or if the Bank’s LFR above the
maximum of LFR targeted by BI (92%) and the
Capital Adequacy Ratio (CAR) is below BI
requirement of 14%.
Rasio Giro Wajib Minimum untuk rekening Rupiah The ratio of the Minimum Statutory Reserve
dan mata uang asing (BNI saja) pada tanggal requirement (BNI only) for its Rupiah and foreign
31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing currencies accounts as of 31 December 2016 and
sebesar: 2015, are as follows:
31 Desember/December
2016 2015
Rupiah Rupiah
- GWM Primer 6.77% 9.23% Primary Minimum Statutory Reserve -
Secondary Minimum -
- GWM Sekunder 10.56% 14.82% Statutory Reserve
Mata uang asing 8.01% 8.01% Foreign currencies
86
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/December
2016 2015
5,949,555 8,700,294
Total 6,299,767 8,999,699 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1,748) (906) impairment losses
Neto 6,298,019 8,998,793 Net
31 Desember/December
2016 2015
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 5,083 261 Rupiah
Mata uang asing 1,650,415 1,469,256 Foreign currencies
Seluruh giro pada bank lain pada tanggal- All current accounts with other banks as of 31
tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 December 2016 and 2015 were classified as
diklasifikasikan lancar. current.
87
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for
adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
31 Desember/December
2016 2015
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai di atas impairment losses is adequate.
telah memadai.
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 7. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS AND
INDONESIA BANK INDONESIA
31 Desember/December
2016 2015
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia - FASBI 17,912,502 2,294,069 Bank Indonesia - FASBI
Call Money Call Money
PT Bank Sumitomo Mitsui PT Bank Sumitomo Mitsui
Indonesia 470,000 250,000 Indonesia
Lembaga Pembiayaan Ekspor Lembaga Pembiayaan Ekspor
Indonesia 400,000 250,000 Indonesia
Standard Chartered Bank Jakarta 200,000 - Standard Chartered Bank Jakarta
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Riau 150,000 100,000 Daerah Riau
PT Bank Bukopin Tbk 100,000 - PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan Daerah
Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk 100,000 450,000 Jawa Barat dan Banten Tbk
BPD Yogyakarta 100,000 - BPD Yogyakarta
BPD Sulawesi Tengah 100,000 - BPD Sulawesi Tengah
BPD Kalimantan Selatan 100,000 - BPD Kalimantan Selatan
BPD Sumatera Selatan 100,000 - BPD Sumatera Selatan
BPD Jambi 85,000 - BPD Jambi
PT Bank Victoria International Tbk 75,000 - PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Timur Tbk 65,000 - Daerah Jawa Timur Tbk
BPD Bali 55,000 - BPD Bali
BPD Aceh Syariah 50,000 - BPD Aceh Syariah
PT Bank Pan Indonesia Tbk - 400,000 PT Bank Pan Indonesia Tbk
88
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 7. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS AND
INDONESIA (lanjutan) BANK INDONESIA (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
31 Desember/December
2016 2015
Perincian penempatan pada bank lain dan Placements with other banks and Bank
Bank Indonesia berdasarkan mata uang Indonesia based on currencies are as follows:
adalah sebagai berikut:
89
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 7. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS AND
INDONESIA (lanjutan) BANK INDONESIA (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
31 Desember/December
2016 2015
31 Desember/December
2016 2015
11,598,045 26,273,321
Seluruh penempatan pada bank lain dan Bank All placements with other banks and Bank
Indonesia pada tanggal-tanggal 31 Desember Indonesia as of 31 December 2016 and 2015
2016 dan 2015 diklasifikasikan sebagai lancar. were classified as current.
90
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 7. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS AND
INDONESIA (lanjutan) BANK INDONESIA (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for
adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
31 Desember/December
2016 2015
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai di atas impairment losses is adequate.
telah memadai.
e. Penempatan pada bank lain yang e. Placements with other banks pledged as
digunakan sebagai jaminan collateral
Tidak terdapat penempatan pada bank lain There were no placements with other banks
yang digunakan sebagai jaminan pada tanggal pledged as collateral as 31 December 2016
31 Desember 2016 dan 2015. and 2015.
2016 3.90 - 10.00 0.01 - 1.77 0.00 1.25 - 1.35 1.53 2016
2015 5.50 - 11.25 0.32 - 0.60 0.00 0.00 - 0.00 0.00 2015
91
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
31 Desember/December
2016 2015
Nilai Nilai Nilai Nilai
nominal/ tercatat/ nominal/ tercatat/
Nominal Carrying Nominal Carrying
value value value value
Perincian efek-efek berdasarkan mata uang Marketable securities based on currencies are
adalah sebagai berikut: as follow:
31 Desember/December
2016 2015
92
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Harga pasar efek-efek dalam kelompok The market value of the available-for-sale
tersedia untuk dijual berkisar antara 99,51% - securities as of 31 December 2016 and 2015,
102,83%, dan berkisar antara 93,82% - ranged between 99.51% - 102.83%, and
102,61% masing-masing dari nilai nominal between 93.82% - 102.61% of the nominal
pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015. amounts, respectively. BNI recognized the
BNI mengakui adanya keuntungan atau unrealized gains or loss from increase or
kerugian yang belum direalisasi atas decrease in the market value of marketable
peningkatan atau penurunan nilai pasar efek- securities categorized as available-for-sale
efek dalam kelompok tersedia untuk dijual (net of taxes) in the amount of Rp9,264 (loss)
(neto setelah pajak) sebesar Rp9.264 (rugi) and Rp84,590 (loss) for the period and year
dan Rp84.590 (rugi) masing-masing untuk ended 31 December 2016 and 2015,
tahun yang berakhir pada tanggal respectively.
31 Desember 2016 dan 2015.
31 Desember/December
2016 2015
31 Desember/December
2016 2015
93
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4,685,613
94
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2016
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Rating Carrying Value
95
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2016
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Rating Carrying Value
96
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
97
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Underlying aset utama dari reksa dana yang The main underlying assets of the Group’s
dimiliki oleh Grup adalah deposit dan Obligasi mutual funds consist of deposits and
Pemerintah. government bonds.
98
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Movements in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
31 Desember/December
2016 2015
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai di atas impairment losses is adequate.
telah memadai.
Dolar
Amerika Serikat/
Rupiah United States Dollar
% %
31 Desember/December
2016 2015
Rupiah Rupiah
Surat Keterangan Berdokumen Domestic Documentary
Dalam Negeri (SKBDN) 663,853 393,323 Letters of Credit
Wesel Ekspor 95,106 190,481 Export Bills
Tagihan lainnya: Other receivables:
- Open account financing 4,788,652 2,771,480 Open account financing -
5,547,611 3,355,284
99
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA 9. BILLS AND OTHER RECEIVABLES (continued)
(lanjutan)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
31 Desember/December
2016 2015
Perincian wesel ekspor dan tagihan lainnya Bills and other receivables based on
berdasarkan mata uang adalah sebagai currencies are as follows:
berikut:
31 Desember/December
2016 2015
31 Desember/December
2016 2015
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 5,152,134 2,895,868 Rupiah
Mata uang asing 53,464 351 Foreign currencies
100
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA 9. BILLS AND OTHER RECEIVABLES (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December
2016 2015
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Pokok/ Allowance for Pokok/ Allowance for
Principal impairment losses Principal impairment losses
Lancar 8,599,063 (31,268) 8,857,823 (26,379) Pass
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Movements in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
31 Desember/December
2016 2015
101
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/December
2016 2015
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Pokok/ Allowance for Pokok/ Allowance for
Principal impairment losses Principal impairment losses
102
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for
adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
31 Desember/December
2016 2015
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 11. DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE
Dalam melakukan usaha bisnis, BNI melakukan In the normal course of business, BNI enters into
transaksi instrumen keuangan derivatif seperti transactions involving derivative financial
kontrak berjangka mata uang asing, swap mata instruments such as foreign currency forward
uang asing, swap atas suku bunga dan transaksi contracts, currency swaps, interest rate swaps and
spot untuk keperluan pembiayaan, perdagangan spot transactions for financing, trading and hedging
dan lindung nilai. purposes.
2016
Jumlah nosional Nilai wajar/Fair values
mata uang asing
(jumlah penuh)/ Tagihan Liabilitas
Notional amount derivatif/ derivatif/
foreign currency Derivatives Derivatives
Instrumen (full amount) receivable payable Instruments
Terkait Nilai Tukar Exchange Rate Related
Kontrak berjangka - beli Forward contract - buy
USD 134,933,000 31,595 (4,167) USD
Kontrak berjangka - jual Forward contract - sell
JPY 169,411,600 717 (544) JPY
USD 72,923,045 2,804 (1,753) USD
Swap mata uang asing - beli Foreign currency swaps – buy
EUR 25,089,206 - (13,284) EUR
USD 1,169,798,000 35,807 (15,102) USD
Swap mata uang asing - jual Foreign currency swaps - sell
AUD 1,500,000 - (1) AUD
CNY 86,929,579 1,538 - CNY
EUR 25,000,000 4,149 - EUR
GBP 500,000 142 - GBP
USD 1,548,264,901 33,393 (297,957) USD
SGD 826,565 - (13) SGD
HKD 69,758,088 - (55) HKD
Spot mata uang asing - beli Foreign currency spots - buy
EUR 2,000,000 211 - EUR
USD 92,815,000 1,316 (218) USD
Spot mata uang asing - jual Foreign currency spots - sell
EUR 2,000,000 59 - EUR
USD 81,650,000 177 (559) USD
103
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 11. DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE
(lanjutan) (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
2016
Jumlah nosional Nilai wajar/Fair values
mata uang asing
(jumlah penuh)/ Tagihan Liabilitas
Notional amount derivatif/ derivatif/
foreign currency Derivatives Derivatives
Instrumen (full amount) receivable payable Instruments
Terkait Nilai Tukar dan Suku Bunga Exchange and Interest Rate Related
Swap mata uang asing dan Cross currency swaps and
suku bunga interest rate
USD 187,930,905 89,165 (77,217) USD
Swap atas suku bunga Interest rate swaps
USD 740,000,000 48,791 - USD
249,864 (410,870)
2015
Jumlah nosional Nilai wajar/Fair values
mata uang asing
(jumlah penuh)/ Tagihan Liabilitas
Notional amount derivatif/ derivatif/
foreign currency Derivatives Derivatives
Instrumen (full amount) receivable payable Instruments
Terkait Nilai Tukar Exchange Rate Related
Kontrak berjangka - beli Forward contract - buy
JPY 120,318,000 - (200) JPY
USD 15,239,874 189 (4,987) USD
Kontrak berjangka - jual Forward contract - sell
USD 121,994,892 15,319 (1,636) USD
Swap mata uang asing - beli Foreign currency swaps – buy
CNY 109,363,588 2,085 - CNY
HKD 11,624,748 21 (35) HKD
JPY 4,213,017,080 - (280) JPY
USD 576,175,874 17,103 (144,717) USD
Swap mata uang asing - jual Foreign currency swaps - sell
AUD 2,500,000 - (374) AUD
USD 839,818,772 196,720 (20,681) USD
Spot mata uang asing - beli Foreign currency spots - buy
EUR 2,100,000 - (41) EUR
USD 56,793,472 149 (580) USD
Spot mata uang asing - jual Foreign currency spots - sell
EUR 2,100,000 43 - EUR
USD 46,796,896 361 (93) USD
Terkait Nilai Tukar dan Suku Bunga Exchange and Interest Rate Related
Swap mata uang asing dan Cross currency swaps and
suku bunga interest rate
USD 338,815,726 208,711 (987,933) USD
440,701 (1,161,557)
104
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 11. DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE
(lanjutan) (continued)
31 Desember/December
2016 2015
Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi Based on the Bank’s management review and
manajemen Bank, seluruh tagihan derivatif evaluation, all derivatives receivables as of 31
pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 December 2016 and 2015 were classified as
digolongkan lancar. current.
105
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Informasi mengenai pinjaman yang diberikan Loans to related parties are disclosed in Note 46h.
kepada pihak-pihak berelasi diungkapkan pada
Catatan 46h.
31 Desember/December
2016 2015
Rupiah Rupiah
Modal kerja 140,296,949 124,065,512 Working capital
Investasi 80,482,524 59,552,179 Investment
Konsumen 73,343,599 64,034,181 Consumer
Sindikasi 38,072,462 28,661,601 Syndicated
Karyawan 3,318,245 3,312,696 Employee
Program pemerintah 650,539 771,899 Government programs
336,164,318 280,398,068
31 Desember/December
2016 2015
106
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/December
2016 2015
Rupiah Rupiah
Sindikasi 31,253,012 18,364,950 Syndicated
Modal kerja 28,611,167 10,850,765 Working capital
Investasi 5,471,602 12,235,836 Investment
Karyawan 32,212 30,981 Employee
Konsumen 23,883 53,020 Consumer
65,391,876 41,535,552
Mata uang asing Foreign currencies
Modal kerja 9,392,983 3,695,770 Working capital
Investasi 3,408,723 3,186,040 Investment
12,801,706 6,881,810
Total pihak berelasi 78,193,582 48,417,362 Total related parties
Rupiah Rupiah
Modal kerja 111,685,782 113,214,747 Working capital
Investasi 75,010,922 47,316,343 Investment
Konsumen 73,319,716 63,981,161 Consumer
Sindikasi 6,819,450 10,296,651 Syndicated
Karyawan 3,286,033 3,281,715 Employee
Program pemerintah 650,539 771,899 Government programs
270,772,442 238,862,516
Mata uang asing Foreign currencies
Modal kerja 25,027,728 24,617,406 Working capital
Investasi 11,213,536 9,973,413 Investment
Sindikasi 7,908,922 4,078,102 Syndicated
Konsumen 155,401 151,129 Consumer
Karyawan 3,781 5,221 Employee
44,309,368 38,825,271
Total pihak ketiga 315,081,810 277,687,787 Total third parties
Total 393,275,392 326,105,149 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (16,680,865) (12,038,618) impairment losses
Neto 376,594,527 314,066,531 Net
107
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/December
2016 2015
Rupiah Rupiah
Perdagangan, restoran dan hotel 59,308,474 47,906,357 Trading, restaurants and hotels
Perindustrian 58,115,271 55,371,820 Manufacturing
Pertanian 39,866,141 28,117,344 Agriculture
Jasa dunia usaha 29,581,444 23,939,820 Business services
Pengangkutan, pergudangan Transportation, warehousing
dan komunikasi 20,021,846 22,747,753 and communications
Listrik, gas dan air 20,254,818 11,503,246 Electricity, gas and water
Konstruksi 19,588,019 12,854,704 Construction
Jasa pelayanan sosial 10,060,457 8,325,420 Social services
Pertambangan 2,966,458 2,439,529 Mining
Lain-lain 76,401,390 67,192,077 Others
336,164,318 280,398,068
31 Desember/December
2016 2015
108
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/December
2016 2015
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Allowance for Allowance for
Pokok/ impairment Pokok/ impairment
Principal losses Principal losses
31 Desember/December
2016 2015
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Allowance for Allowance for
Pokok/ impairment Pokok/ impairment
Principal losses Principal losses
Rasio kredit bermasalah BNI dan Entitas Anak The non-performing loans ratio of BNI
secara gross (sebelum dikurangi cadangan and Subsidiaries on a gross basis, (before
kerugian penurunan nilai) pada tanggal deducting the allowance for impairment
31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing losses), as of 31 December 2016 and 2015,
sebesar 2,96% dan 2,67% (rasio untuk BNI were 2.96% and 2.67%, respectively (the
saja 2,96% dan 2,70% masing-masing pada ratios for BNI only were 2.96% and 2.70% as
tanggal tanggal 31 Desember 2016 dan 2015), of 31 December 2016 and 2015, respectively),
sedangkan rasio kredit bermasalah BNI dan while the non-performing loans ratio of BNI
Entitas Anak secara neto pada tanggal and Subsidiaries on a net basis as of 31
31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing December 2016 and 2015, were 0.50% and
sebesar 0,50% dan 0,93% (rasio untuk BNI 0.93%, respectively (the ratios for BNI only
saja 0,44% dan 0,91% masing-masing pada were 0.44% and 0.91% as of 31 December
tanggal 31 Desember 2016 dan 2015). 2016 and 2015, respectively).
109
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Dolar
Amerika Serikat/
United States Dolar Singapura/
Rupiah Dollar Euro Singapore Dollar
% % % %
Bunga kontrak Contractual rates
2016 4.00 - 22.00 2.25 - 9.00 0.75 6.50 - 7.00 2016
2015 4.09 - 22.00 5.00 - 7.25 2.50 7.00 2015
Berikut ini adalah jenis dan jumlah kredit yang Below is the type and amount of restructured
telah direstrukturisasi per 31 Desember 2016 loans as of 31 December 2016 and 2015:
dan 2015:
31 Desember/December
2016 2015
*) Program restrukturisasi lain-lain terutama terdiri dari *) Other restructuring scheme mainly includes additions
penambahan fasilitas kredit, Perjanjian Pengakuan of loan facilities, debt recognition agreements (PPH)
Utang (PPH) dan Interest Balloon Payment (IBP). and Interest Balloon Payments (IBP).
Jumlah kredit yang telah direstrukturisasi dan Restructured loans which are categorized as
dalam kategori kredit bermasalah pada tanggal non-performing loan amounted to Rp
31 Desember 2016 dan 2015, masing-masing 2,940,364 and Rp3,781,510, as of 31
sebesar Rp2.940.364 dan Rp3.781.510. December 2016 and 2015, respectively.
Pinjaman sindikasi merupakan pinjaman yang Syndicated loans represent loans provided to
diberikan kepada debitur berdasarkan debtors based on syndication agreements with
perjanjian pembiayaan bersama dengan bank- other banks.
bank lain.
Keikutsertaan BNI dalam pinjaman sindikasi BNI’s participation in syndicated loans with
dengan bank-bank lain adalah sebesar other banks amounted to Rp45,981,384 and
Rp45.981.384 dan Rp32.739.703 masing- Rp32,739,703 as of 31 December 2016 and
masing pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, respectively.
2015.
110
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Persentase bagian BNI dalam pinjaman BNI’s percentage shares in syndicated loans,
sindikasi, dimana BNI bertindak sebagai in which BNI acts as the lead arranger, is as
pimpinan sindikasi adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/December
2016 2015
% Partisipasi 0.25% - 93.35% 27.00% - 55.00% % Participation
31 Desember/December
2016 2015
% Partisipasi 0.00% - 64.43% 0.03% - 64.43% % Participation
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for
adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
2016
Individu/ Kolektif/
Individual Collective Total
2015
Individu/ Kolektif/
Individual Collective Total
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai di atas impairment losses above is adequate.
telah memadai.
111
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Kredit yang telah dihapusbukukan oleh BNI The loans written off by BNI are recorded as
dicatat sebagai kredit ekstra-komtabel di extra-comptable in the administrative account.
dalam rekening administratif.
BNI memiliki perjanjian pembiayaan dengan BNI has financing arrangements with several
beberapa lembaga pembiayaan untuk multi-finance companies with respect to motor
membiayai kepemilikan kendaraan bermotor vechicles financing amounted to Rp5,161,870
sebesar Rp5.161.870 dan Rp5.430.504 and Rp5,430,504 as of 31 December 2016
masing-masing pada tanggal 31 Desember and 2015, respectively.
2016 dan 2015.
Perjanjian pembiayaan hak recourse di atas, As of 31 December 2016 and 2015, the above
dengan perusahaan pembiayaan terkait recourse arrangements with the respective
adalah sebesar 100% masing-masing pada multi-finance companies were 100% of the
tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 dari total loans under repective financing
jumlah kredit yang diberikan berdasarkan arrangements. In case of default by the
perjanjian pembiayaan tersebut. Apabila terjadi borrowers, BNI has recourse against the
wanprestasi atas debitur, BNI memiliki hak respective multi-finance companies.
recourse terhadap perusahaan pembiayaan
yang terkait.
Grup memiliki agunan atas pinjaman yang The Group holds collateral against loans in the
diberikan dalam bentuk kas, deposito, agunan form of cash, deposits, registered mortgages,
yang diikat dengan hipotik, garansi serta guarantees and other assets held as
jaminan dalam bentuk aset lainnya. collaterals.
Pinjaman yang diberikan dalam pembiayaan Loans include sharia receivables amounting to
syariah masing-masing sebesar Rp20.493.610 Rp20,493,610 and Rp17,767,590 as of of 31
dan Rp17.767.590 pada tanggal 31 Desember December 2016 and 2015, respectively.
2016 dan 2015.
Pinjaman karyawan adalah pinjaman yang Loans to employees which carried interest rate
diberikan kepada karyawan dengan tingkat of 3% - 4% per annum are intended for
bunga sebesar 3% - 4% per tahun yang purchase of houses and other necessities with
ditujukan untuk pembelian rumah dan 1 year to 18 years time period. The loan
keperluan lainnya dengan jangka waktu principal and interest payments are settled
berkisar antara 1 tahun sampai 18 tahun. through monthly payroll deductions.
Pembayaran pokok pinjaman dan bunga
dilunasi melalui pemotongan gaji setiap bulan.
Kredit Program Pemerintah terdiri dari Kredit Government Program Loans consist of Kredit
Likuiditas Bank Indonesia (KLBI), Kredit Likuiditas Bank Indonesia (KLBI), Kredit
Ketahanan Pangan (KKP), Two Steps Loan Ketahanan Pangan (KKP), Two Steps Loan
(TSL), Kredit Usaha Pembibitan Sapi (KUPS), (TSL), Kredit Usaha Pembibitan Sapi (KUPS)
dan Revitalisasi Perkebunan yang dapat and Revitalisasi Perkebunan which were
didanai sebagian dan/atau seluruhnya oleh partially and/or fully funded by the
Pemerintah. Government.
112
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, As at of 31 December 2016 and 2015, there
tidak terdapat pelanggaran maupun was not any breach nor violation of Legal
pelampauan Batas Maksimum Pemberian Lending Limit (LLL) to related parties and third
Kredit (BMPK) kepada pihak berelasi dan parties as required by Bank Indonesia
pihak ketiga sesuai dengan peraturan yang regulations.
ditetapkan Bank Indonesia.
Rasio kredit usaha mikro dan kecil terhadap The micro and small scale loans to total loans
jumlah kredit yang diberikan BNI per 31 ratio for BNI and the small scale loans to total
Desember 2016 dan 2015 masing-masing loans ratio for BNI as of 31 December 2016
adalah sebesar 8,43% dan 7,13%, sedangkan and 2015 is 8.43% and 7.13%, respectively,
bila rasio tersebut ditambahkan dengan kredit whereas if that ratio is added with middle scale
menengah maka rasionya menjadi sebesar loans, the ratio will become 17.70% and
17,70% dan 16,00% masing-masing untuk 16.00% as of 31 December 2016 and 2015,
tanggal 31 Desember 2016 dan 2015. respectively.
31 Desember/December
2016 2015
Total tersedia untuk dijual 43,836,912 43,660,340 35,528,217 34,337,813 Total available-for-sale
113
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
31 Desember/December
2016 2015
Total Obligasi Pemerintah 63,548,998 63,006,339 49,031,712 47,222,319 Total Government Bonds
Jumlah nominal Obligasi Pemerintah yang The total outstanding nominal amount of
diterima BNI dari program rekapitalisasi Government Bonds received by BNI from the
masing-masing sebesar Rp8.498.370 dan recapitalization program amounted to
Rp11.902.950 pada tanggal 31 Desember Rp8,498,370 and Rp11,902,950 as of 31
2016 dan 2015. December 2016 and 2015, respectively.
Jumlah Obligasi Pemerintah yang telah jatuh Total Government Bonds which have matured
tempo dalam tahun 2016 dan 2015 adalah amounted to Rp4,490,443 (nominal value) and
sebesar masing-masing Rp4.490.443 (nilai Rp704,468 (nominal value) during 2016 and
nominal) dan Rp704.468 (nilai nominal). 2015, respectively.
Untuk obligasi tingkat bunga mengambang, For floating interest rate bonds, the market
harga pasar Obligasi Pemerintah berkisar price of Government Bonds ranged from
antara 99,62% sampai dengan 99,85% dan 99.62% to 99.85% and from 69.97% to
antara 69,97% sampai dengan 109,53% 109.53% of the nominal value as of 31
masing-masing pada tanggal 31 Desember December 2016 and 2015, respectively, of the
2016 dan 2015 dari nilai nominal. nominal amounts.
114
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Untuk tingkat bunga tetap, harga pasar For fixed interest rate bonds, the market price
Obligasi Pemerintah berkisar antara 84,45% of Government Bonds ranged from 84.45% to
sampai dengan 122,41% dan antara 72,18% 122.41% and from 72.18% to 140.77% as of
sampai dengan 140,77% masing-masing pada 31 December 2016 and 2015, respectively.
tanggal 31 Desember 2016 dan 2015.
BNI mengakui adanya keuntungan atau BNI recognized the unrealized gains or losses
kerugian yang belum direalisasi atas from the decrease in the market value of the
penurunan nilai pasar Obligasi Pemerintah Government Bonds categorized as available-
dalam kelompok tersedia untuk dijual (neto for-sale (net of taxes) in the amount of
setelah pajak) sebesar Rp981.697 (rugi) dan Rp981,697 (loss) and Rp489,680 (loss) for
Rp489.680 (rugi) masing-masing pada tahun years ended 31 December 2016 and 2015,
yang berakhir pada tanggal 31 Desember respectively, both recorded in the equity
2016 dan 2015 yang dicatat pada bagian section of the consolidated statement of
ekuitas laporan posisi keuangan financial position.
konsolidasian.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 As of 31 December 2016 and 2015 the fixed
Obligasi pemerintah dengan tingkat bunga rate government bonds has been sold under
tetap dengan jumlah nominal Rp4.373.950 dan agreements to repurchase to maturity with
Rp3.782.950 telah dijual dengan janji dibeli nominal amount to Rp4,373,950 and
kembali hingga jatuh tempo sehingga Rp3,782,950 therefore the classification
klasifikasinya berubah dari tersedia untuk changes from available-for-sale to held-to-
dijual menjadi dimiliki hingga jatuh tempo (lihat maturity (refer to Note 22).
Catatan 22).
b. Berdasarkan kisaran tanggal jatuh tempo b. Based on maturity date and type of interest
dan jenis bunga rate
31 Desember/December
2016 2015
Diperdagangkan 05/03/2017 - 27/02/2016 - Trading
Obligasi tingkat bunga tetap 15/04/2043 15/04/2043 Fixed rate bonds
Tersedia untuk dijual 06/01/2017 - 15/01/2016 - Available-for-sale
Obligasi tingkat bunga tetap 15/05/2033 15/04/2043 Fixed rate bonds
Obligasi tingkat bunga 25/02/2017 - 25/03/2016 -
mengambang 25/07/2020 25/07/2020 Floating rate bonds
Dimiliki hingga jatuh tempo 15/04/2017 - 27/02/2016 - Held-to-maturity
Obligasi tingkat bunga tetap 15/05/2037 15/02/2044 Fixed rate bonds
Dolar
Amerika Serikat/ Dolar Singapura/
Rupiah United States Dollar Singapore Dollar
% % %
115
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 14. SECURITIES PURCHASED UNDER
DIJUAL KEMBALI AGREEMENTS TO RESELL
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under agreements to resell
pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 terdiri as of 31 December 2016 and 2015 are as follows:
dari:
2016
Pendapatan
Liabilitas Bunga yang
Jenis Nilai Penjualan Belum Nilai
Sekuritas/ Nominal/ Tanggal Jatuh Kembali/ Direalisasi/ Tercatat/
Type of Nominal Tanggal Dimulai/ Tempo/ Resale Unrealized Carrying
Counterparty Securities Amount Start Date Maturity Date Liabilities Interest Value
2015
Pendapatan
Liabilitas Bunga yang
Jenis Nilai Penjualan Belum Nilai
Sekuritas/ Nominal/ Tanggal Jatuh Kembali/ Direalisasi/ Tercatat/
Type of Nominal Tanggal Dimulai/ Tempo/ Resale Unrealized Carrying
Counterparty Securities Amount Start Date Maturity Date Liabilities Interest Value
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under agreements to resell
tersebut di atas diklasifikasikan sebagai lancar. are classified as current.
Rupiah
%
116
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/December
2016 2015
Sewa dibayar dimuka 1,176,299 1,082,404 Prepaid rent
Biaya tangguhan 459,033 146,532 Deferred expenses
Perbaikan dan pemeliharaan 287,162 226,774 Service and maintenance
Asuransi 225,107 65,299 Insurance
Promosi 168,166 50,225 Promotion
Lainnya 95,124 61,407 Others
2,410,891 1,632,641
31 Desember/December
2016 2015
Lancar 57,169 59,964 Current
Macet - 536 Loss
Total 57,169 60,500 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai - (24,707) losses
Neto 57,169 35,793 Net
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
31 Desember/December
2016 2015
Saldo awal 24,707 24,707 Beginning balance
(Pembalikan) selama tahun berjalan (24,707) - (Reversal) during the year
Neto - 24,707 Net
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai di atas telah memadai. impairment losses above is adequate.
117
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Penyertaan pada perusahaan asosiasi adalah The long-term equity investments to associated
sebagai berikut: companies are as follows:
Persentase Kepemilikan/
Percentage of Ownership
Kegiatan Usaha/
Nama Perusahaan Business Activity 2016 2015 Company’s Name
Aset lain-lain - neto terdiri dari : Other assets - net consist of:
31 Desember/December
2016 2015
Pada tanggal 31 Desember 2016, piutang bunga As of 31 December 2016, interest receivables are
sebagian besar merupakan bunga yang berasal mostly comprised of interest from loans and
dari pinjaman yang diberikan dan Obligasi Government Bonds amounting to Rp1,491,811 and
Pemerintah masing-masing sebesar Rp1.491.811 Rp653,834, respectively (31 December 2015:
dan Rp653.834 (31 Desember 2015: Rp1.325.421 Rp1,325,421 and Rp530,792).
dan Rp530.792).
118
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. ASET LAIN-LAIN - NETO (lanjutan) 17. OTHER ASSETS - NET (continued)
Piutang lain-lain sebagian besar merupakan Other receivables mostly comprised of receivables
piutang yang berasal dari transaksi efek dengan from securities transactions with customers
nasabah sebesar Rp456.774 dan Rp259.011 amounting to Rp456,774 and Rp259,011 as of
masing-masing pada tanggal 31 Desember 2016 31 December 2016 and 2015, respectively.
dan 2015.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk atas aset- impairment losses on the respective assets
aset yang disebutkan di atas telah memadai. outlined above is adequate.
2016
Penambahan Pengurangan
dan dan
reklasifikasi/ reklasifikasi/
Saldo awal/ Additions Disposals Saldo akhir/
Beginning and and Ending
balance reclassification reclassification balance
2015
Selisih
Penilaian
Penambahan Pengurangan Kembali Aset
dan dan Tetap/
reklasifikasi/ reklasifikasi/ Increase
Saldo awal/ Additions Disposals arising on Saldo akhir/
Beginning and and revaluation of Ending
balance reclassification reclassification properties balance
119
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Rincian keuntungan penjualan aset tetap adalah Details of gain on sale of fixed assets are as
sebagai berikut: follows:
Pada tanggal 26 November 2015, Bank membeli On 26 November 2015, the Bank purchased land
tanah dan bangunan yang berlokasi di Jl. Jenderal and building located in Jl. Jenderal Sudirman Kav.
Sudirman Kav. No. 1, Jakarta Pusat senilai No. 1, Central Jakarta amounting to Rp1,465,000
Rp1.465.000 dan tanah dan bangunan yang and land and building located in Jl. Raya R.S
berlokasi di Jl. Raya R.S Fatmawati, Jakarta Fatmawati, South Jakarta amounting to Rp65.000
Selatan senilai Rp65.000 dari Dana Pensiun BNI from BNI Pension Fund (related party).
(pihak berelasi).
Jumlah beban penyusutan aset tetap sebesar The balances of depreciation amounting to
Rp939.527 dan Rp783.311 masing-masing pada Rp939,527 and Rp783,311 as of 31 December
tanggal 31 Desember 2016 dan 2015. 2016 and 2015, respectively.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment
penurunan nilai aset tetap yang dimiliki Grup in the value of fixed assets owned by the Group
selama tahun berjalan karena manajemen during the year because management believes that
berpendapat bahwa nilai tercatat aset tetap tidak the carrying amounts of fixed assets do not exceed
melebihi estimasi nilai yang dapat diperoleh the estimated recoverable amount.
kembali.
Aset tetap Bank pada tanggal 31 Desember 2016 As of 31 December 2016, the fixed assets of the
diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan Bank were insured against risk of fire and theft with
pencurian dengan nilai pertanggungan sebesar Rp sum insured amounting to Rp6,341,119
Rp6.341.119 (31 Desember 2015: Rp8.393.422). (31 December 2015: Rp8,393,422). Management
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertangungan believes that the sum insured is adequate to cover
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan possible losses on the assets insured.
kerugian atas aset tersebut.
120
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Nilai wajar tanah dan bangunan yang dimiliki Grup There is no significant difference between fair value
pada tanggal 31 Desember 2016 tidak berbeda and carrying value of land and building owned by
jauh dengan nilai tercatat karena Grup melakukan the Group as of 31 December 2016 because the
penilaian pada tanah dan bangunan pada tanggal Group perform revaluation over land and buildings
30 September 2015. on 30 September 2015.
Tidak ada aset tetap yang dijaminkan. There were no fixed assets pledged as collateral.
Pada tanggal 30 September 2015, Grup melakukan On 30 September 2015, the Group changed their
perubahan kebijakan akuntansi atas tanah dan accounting policy of land and buildings from cost
bangunan dari sebelumnya menggunakan model model to revaluation model.
biaya menjadi model revaluasi.
Penilaian atas tanah dan bangunan dilakukan oleh The valuations of land and building are perfomed
penilai independen eksternal sebagai berikut: by the following external independent appraiser:
a) KJPP Toha Okky Heru dan Rekan a) KJPP Toha Okky Heru dan Rekan
b) KJPP Antonius Setiady dan Rekan b) KJPP Antonius Setiady dan Rekan
c) KJPP Benedictus Darmapuspita dan Rekan c) KJPP Benedictus Darmapuspita dan Rekan
d) KJPP Abdullah Fitriantoro dan Rekan d) KJPP Abdullah Fitriantoro dan Rekan
e) DTZ Debenham Tie Leung (SEA) PTE LTD e) DTZ Debenham Tie Leung (SEA) PTE LTD
f) Knight Frank f) Knight Frank
g) Muromachi Real Estate Co, Ltd g) Muromachi Real Estate Co, Ltd
h) Property Appraisal Service h) Property Appraisal Service
Penilaian dilakukan berdasarkan Standar Penilaian Valuations are performed based on Indonesian
Indonesia, ditentukan berdasarkan transaksi pasar Valuation Standards, determined based on
terkini dan dilakukan dengan ketentuan-ketentuan reference to recent market transactions done on
yang lazim. Metode penilaian yang dipakai adalah arm’s length terms and appropriate requirements.
metode data pasar, metode biaya dan metode The valuation methods used are market value
pendapatan. Elemen-elemen yang digunakan approach, cost approach and income approach.
dalam perbandingan data untuk menentukan nilai Elements used in data comparison to determine
wajar aset antara lain: fair value of assets, among others are as follow:
a) Jenis dan hak yang melekat pada properti a) Type and right on property
b) Kondisi pasar b) Market condition
c) Lokasi c) Location
d) Karakteristik fisik d) Physical characteristic
e) Karakteristik dalam menghasilkan pendapatan e) Income producing characteristic
f) Karakteristik tanah f) Land characteristic
Informasi mengenai penilaian kembali aset tetap Information on revaluation of land and buildings on
pada tanggal 30 September 2015 untuk kelompok 30 September 2015 located in Indonesia and
aset tanah dan bangunan di Indonesia dan luar overseas performed by the Bank are as follow:
negeri yang dilakukan oleh Bank adalah sebagai
berikut:
Keuntungan/
Nilai Buku sebelum Nilai Buku Setelah (Kerugian)
Revaluasi/ Revaluasi/ Revaluasi/
Carrying Amount Carrying Amount Gain/(Loss)
Before Revaluation after Revaluation Revaluation
121
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Penilaian kembali yang dilakukan atas tanah The revaluation of land results in an increase in the
menghasilkan jumlah kenaikan nilai tercatat carrying amount of land amounting to
sebesar Rp10.565.500 yang terdiri dari kenaikan Rp10,565,500 which consists of the increase in the
nilai tanah yang dicatat sebagai “Penghasilan carrying amount of land recognised as “Other
Komprehensif Lain” sebesar Rp10.570.506 dan Comprehensive Income” amounting to
penurunan nilai tanah yang diakui sebagai beban Rp10,570,506 and a decrease in carrying amount
tahun berjalan sebesar Rp5.006. recognised in the current year expenses amounting
to Rp5,006.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi Increase in carrying amount of building from the
bangunan dicatat sebesar Rp1.771.426. Kenaikan revaluation of building is recorded at Rp1,771,426.
ini terdiri dari kenaikan nilai bangunan yang dicatat The increase consist of the increase in the carrying
sebagai “Penghasilan Komprehensif Lain” sebesar amount of building recognised in “Other
Rp1.809.585 dan penurunan nilai bangunan yang Comprehensive Income” amounting to
diakui sebagai beban tahun berjalan sebesar Rp1,809,585 and decrease in the carrying amount
Rp38.159. Bangunan sebesar Rp41.261 tidak of building recognised in the curent year expenses
mengalami perubahan nilai setelah dilakukan amounting to Rp38,159. The revaluation of
proses penilaian kembali buildings amounting to Rp41,261 results in no
change in value of those buildings.
Secara total kenaikan nilai tercatat yang timbul dari In total, the increase in the carrying amount from
revaluasi tanah dan bangunan dicatat sebagai revaluation of land and buildings is recognised in
“Penghasilan Komprehensif Lain” adalah sebesar “Other Comprehensive Income” amounting to
Rp12.380.091. Penurunan nilai tercatat yang timbul Rp12,380,091. The decrease of carrying amount
dari revaluasi dicatat sebagai beban pada tahun from revaluation results in recognition of current
berjalan adalah sebesar Rp43.165. year expenses amounting to Rp43,165.
Penilaian kembali yang dilakukan oleh entitas anak The revaluation of land and buildings performed by
atas tanah dan bangunan menghasilkan kenaikan its subsidiaries results in an increase in the
nilai tercatat atas aset tetap sebesar Rp120.136 carrying amount of fixed assets amounting to
Rp120,136.
Jika tanah dan bangunan dicatat sebesar harga If land and buildings are recorded on historical cost
perolehan, maka dicatat dalam jumlah sebagai basis, the amount would be as follow:
berikut:
31 Desember/December
2016 2015
Perubahan cadangan revaluasi aset neto setelah The movements in the asset revaluation reserve
pajak adalah sebagai berikut: net of tax are as follows:
122
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Selain tanah dan bangunan, tidak terdapat There is no significant difference between the fair
perbedaan yang signifikan antara nilai wajar aset value and carrying value of fixed assets other than
tetap dengan nilai tercatatnya. land and buildings.
Pada tahun 2015, Bank juga melakukan penilaian In 2015, The Bank also performed revaluation for
kembali atas tanah dan bangunan di Indonesia tax purposes over land and buildings located in
untuk tujuan perpajakan. Penilaian kembali Indonesia. The revaluation of the above land and
dilakukan atas tanah dan bangunan dengan nilai buildings with fiscal book value before revaluation
buku pajak sebelum revaluasi sebesar amounting to Rp1,917,157 resulting in gain on
Rp1.917.157 dan menghasilkan keuntungan revaluation amounting to Rp6,337,806. The
revaluasi sebesar Rp6.337.806. Pembayaran pajak payment of final tax over the gain on revaluation
final atas keuntungan revaluasi sebesar Rp190.134 amounting to Rp190,134 was recorded as a
dicatat mengurangi “Cadangan Revaluasi Aset”. deduction of “Asset Revaluation Reserve”.
Penilaian kembali tanah dan bangunan untuk Revaluation of land and bulidings for tax purposes
tujuan perpajakan dilakukan setelah mendapatkan is performed after approval from Directorate
persetujuan dari Direktorat Jenderal Pajak dengan General of Tax through its letter No. KEP-
Surat Keputusan No. KEP-2547/WPJ.19/2015 2547/WPJ.19/2015 dated 18 December 2015. BNI
tanggal 18 Desember 2015. BNI melakukan performed revaluation of fixed assets in
penilaian kembali aset tetap dengan mengacu accordance with the Finance Minister Regulation
pada ketentuan Peraturan Menteri Keuangan (PMK) No. 191/PMK.010/2015, dated 15 October
(PMK) No 191/PMK.010/2015 tanggal 15 Oktober 2015, with its amendments (PMK No.
2015 sebagaimana telah diubah dengan PMK No. 233/PMK.03/2015), dated 21 December 2015.
233/PMK.03/2015 tanggal 21 Desember 2015.
Ketentuan penyusutan fiskal aset tetap setelah The provision on the fiscal depreciation of fixed
penilaian kembali dimulai sejak tanggal assets after revaluation is valid from
1 Januari 2016. 1 January 2016.
123
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Informasi mengenai simpanan berdasarkan pihak Information with respect to transactions with related
yang berelasi diungkapkan pada Catatan 46i. parties are disclosed in Note 46i.
31 Desember/December
2016 2015
Rupiah Rupiah
Giro 91,526,009 60,027,724 Current accounts
Tabungan 139,602,521 122,828,002 Savings account
Deposito berjangka 119,339,285 110,909,822 Time deposits
350,467,815 293,765,548
Mata uang asing Foreign currencies
Giro 30,550,219 30,735,635 Current accounts
Tabungan 12,182,452 6,536,310 Savings account
Deposito berjangka 22,252,598 22,899,387 Time deposits
64,985,269 60,171,332
Total 415,453,084 353,936,880 Total
31 Desember/December
2016 2015
124
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, As of 31 December 2016 and 2015, BNI was a
BNI adalah peserta dari program penjaminan participant of that guarantee program.
tersebut.
31 Desember/December
2016 2015
125
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/December
2016 2015
31 Desember/December
2016 2015
d. Simpanan yang diblokir dan dijadikan d. Deposits blocked and pledged as collateral
jaminan
31 Desember/December
2016 2015
e. Tingkat suku bunga dan bagi hasil per e. Annual interest rates and profit sharing
tahun
Dolar
Amerika Serikat/
United States Dolar Singapura/
Rupiah Dollar Singapore Dollar Euro
% % % %
2016 0.00 - 8.10 0.00 - 1.95 0.00 - 0.75 0.00 - 0.15 2016
2015 0.00 - 10.00 0.00 - 1.50 0.00 - 0.50 0.00 - 0.50 2015
126
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. SIMPANAN DARI BANK LAIN 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Informasi mengenai simpanan berdasarkan pihak Information with respect to transactions with related
yang berelasi diungkapkan pada Catatan 46j. parties are disclosed in Note 46j.
31 Desember/December
2016 2015
Rupiah Rupiah
Pinjaman pasar uang antar bank 690,000 553,616 Interbank money market
Giro 957,516 800,556 Current accounts
Deposito berjangka 305,304 91,984 Time deposits
Negotiable Certificate of Deposit 3,246,040 - Negotiable Certificate of Deposit
Simpanan lainnya 486,400 482,426 Other deposits
5,685,260 1,928,582
Mata uang asing Foreign currencies
Pinjaman pasar uang antar bank 649,177 1,108,248 Interbank money market
Giro 926,035 702,630 Current accounts
Deposito berjangka 1,285,750 429,298 Time deposits
Simpanan lainnya 1,188,960 79,300 Other deposits
4,049,922 2,319,476
Simpanan dari bank lain berdasarkan prinsip Deposits from other banks based on sharia
syariah termasuk di dalamnya adalah giro principles include wadiah current accounts and
wadiah dan deposito Mudharabah. Mudharabah deposits.
Giro wadiah merupakan simpanan wadiah Wadiah current accounts represent a wadiah
yad-dhamanah dimana pemilik dana akan yad-dhamanah deposit in which the customers
memperoleh pendapatan bonus. Jumlah giro are entitled to receive bonus income. The
wadiah pada tanggal-tanggal 31 Desember balances of wadiah current accounts as of
2016 dan 2015, masing-masing sebesar 31 December 2016 and 2015 were Rp31,334
Rp31.334 dan Rp52.981. and Rp52,981, respectively.
Perincian simpanan dari bank lain berdasarkan Deposits from other banks based on
mata uang adalah sebagai berikut: currencies are as follows:
31 Desember/December
2016 2015
127
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
31 Desember/December
2016 2015
c. Berdasarkan tingkat suku bunga dan bagi c. By annual interest rates and profit sharing
hasil per tahun
Dolar
Amerika Serikat/ Dolar Singapura/
United States Yen Jepang/ Singapore
Rupiah Dollar Japanese Yen Dollar
% % % %
2016 0.00 - 8.40 0.00 - 1.85 0.18 - 0.31 0.00 - 1.96 2016
2015 0.00 - 8.25 0.00 - 2.00 0.00 - 0.40 0.00 - 1.25 2015
d. Simpanan yang diblokir dan dijadikan d. Deposits blocked and pledged as collateral
jaminan
31 Desember/December
2016 2015
128
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 22. SECURITIES SOLD UNDER AGREEMENTS TO
DIBELI KEMBALI REPURCHASE
2016
Beban
Bunga yang
Nilai Belum
Jenis Nilai Pembelian Diamortisasi/ Nilai
Sekuritas/ Nominal/ Tanggal Jatuh Kembali/ Unamortized Bersih/
Type of Nominal Tanggal Dimulai/ Tempo/ Buy Back Interest Net
Counterparty Securities Amount Start Date Maturity Date Value Expenses Value
PT Bank ANZ Indonesia OBN 1,699,000 6/8/2014 15/4/2017 1,405,514 21,149 1,384,365
PT Bank BNP Paribas
Indonesia OBN 395,500 9/9/2016 15/11/2020 561,956 126,273 435,683
PT Bank BNP Paribas
Indonesia OBN 582,500 9/9/2016 15/9/2018 661,904 74,775 587,129
PT Bank BNP Paribas
Indonesia OBN 1,696,950 19/8/2014 15/5/2018 1,422,961 65,177 1,357,784
2015
Beban
Bunga yang
Nilai Belum
Jenis Nilai Pembelian Diamortisasi/ Nilai
Sekuritas/ Nominal/ Tanggal Jatuh Kembali/ Unamortized Bersih/
Type of Nominal Tanggal Dimulai/ Tempo/ Buy Back Interest Net
Counterparty Securities Amount Start Date Maturity Date Value Expenses Value
PT Bank ANZ Indonesia OBN 1,699,000 06/08/2014 15/04/2017 1,437,995 28,446 1,409,549
PT Bank BNP Paribas
Indonesia OBN 1,696,950 19/08/2014 15/05/2018 1,455,967 49,091 1,406,876
PT Bank BNP Paribas
Indonesia OBN 387,000 24/06/2015 15/05/2016 348,195 1,478 346,717
3,782,950 3,242,157 79,015 3,163,142
31 Desember/December
2016 2015
Rupiah Rupiah
Bank 1,573,981 755,944 Banks
Kreditur non-bank 217,312 277,464 Non-bank creditors
1,791,293 1,033,408
Mata uang asing Foreign currencies
Bank 2,452,594 4,977,570 Banks
Kreditur non-bank 114,650 177,280 Non-bank creditors
2,567,244 5,154,850
Total 4,358,537 6,188,258 Total
129
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
a. Berdasarkan pihak dan mata uang (lanjutan) a. By party and currency (continued)
Perincian liabilitas akseptasi berdasarkan mata Acceptances payable based on currencies are
uang adalah sebagai berikut: as follow:
31 Desember/December
2016 2015
31 Desember/December
2016 2015
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 522,187 405,868 Rupiah
Mata uang asing 571,521 85,665 Foreign currencies
Beban yang masih harus dibayar terdiri dari: Accrued expenses consists of the following:
31 Desember/December
2016 2015
Biaya kantor 362,873 378,089 Office expenses
Kewajiban sebagai bank penerbit 285,068 237,578 Liabilities as issuing bank
Deposito Mudharabah 35,258 41,818 Mudharabah time deposits
Sukuk Mudharabah 4,353 4,440 Mudharabah sukuk
Technology and telecommunication
Biaya teknologi dan telekomunikasi 234,936 70,480 expenses
Biaya loyalty 75,937 135,216 Loyalty Expenses
Lain-lain 48,814 49,508 Others
Total 1,047,239 917,129 Total
130
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/December
2016 2015
a. Perubahan cadangan atas perkara hukum a. The movements of the allowance for legal
adalah sebagai berikut: cases are as follows:
31 Desember/December
2016 2015
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan atas perkara hukum di atas telah legal cases are adequate.
memadai.
31 Desember/December
2016 2015
Saldo awal 40,058 27,523 Beginning balance
Penyisihan selama
tahun berjalan 28,108 15,509 Allowance during the year
Penyesuaian karena penjabaran Foreign exchange translation
mata uang asing 40,345 (2,974) adjustment
Saldo akhir 108,511 40,058 Ending balance
31 Desember/December
2016 2015
131
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2016 2015
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
BNI 619,751 2,289,853 BNI
Entitas Anak 569 9,321 Subsidiaries
Total 620,320 2,299,174 Total
2016 2015
2016 2015
BNI BNI
Kini 2,790,515 2,886,135 Current
Tangguhan (49,481) (701,477) Deferred
Pajak penghasilan - BNI 2,741,034 2,184,658 Income tax - BNI
Entitas Anak Subsidiaries
Kini 169,235 147,278 Current
Tangguhan (17,560) (6,320) Deferred
Pajak penghasilan - Entitas Anak 151,675 140,958 Income tax - Subsidiaries
Total 2,892,709 2,325,616 Total
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliation between income tax
dengan hasil perkalian laba akuntansi sebelum expense and the theoretical tax amount on the
pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku profit before income tax are as follows:
adalah sebagai berikut:
2016 2015
Laba konsolidasian Consolidated income
sebelum pajak penghasilan 14,302,905 11,466,148 before income tax
Laba sebelum pajak penghasilan Income before income tax
dari entitas anak (785,571) (653,193) of subsidiaries
Laba sebelum pajak Income before income tax - BNI
penghasilan - BNI 13,517,334 10,812,955
132
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2016 2015
2,892,709 2,325,616
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak A reconciliation between the income before
penghasilan menurut laba rugi BNI dengan tax as shown in BNI’s profit and loss and
estimasi penghasilan kena pajak adalah estimated taxable income are as follows:
sebagai berikut:
2016 2015
133
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Beban pajak penghasilan tahun berjalan dan Taxable income for the current year and the
taksiran utang pajak penghasilan BNI adalah estimated corporate income tax payable is as
sebagai berikut: follows:
2016 2015
134
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
135
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pajak penghasilan badan BNI untuk tahun BNI's corporate income tax for the years
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 ended 31 Desember 2016 and 2015 are
Desember 2016 dan 2015 telah dihitung calculated using the tax rate of 20%.
dengan menggunakan tarif pajak 20%.
Aset pajak tangguhan pada tanggal-tanggal The deferred tax assets as 31 Desember 2016
tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 and 2015 represent the tax effects on the
merupakan pengaruh beda pajak dengan following:
rincian sebagai berikut:
2016
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian/
Credited/
(charged) to
consolidated Dibebankan
Saldo awal/ statement of ke ekuitas/ Saldo akhir/
Beginning comprehensive Charged to Ending
balance income equity balance
136
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
d. Aset pajak tangguhan - neto (lanjutan) d. Deferred tax assets - net (continued)
2015
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian/
Credited/
(charged) to
consolidated Dibebankan
Saldo awal/ statement of ke ekuitas/ Saldo akhir/
Beginning comprehensive Charged to Ending
balance income equity balance
Manajemen berpendapat bahwa aset pajak Management believes that deferred tax assets
tangguhan dapat dipulihkan seluruhnya. are fully realisable.
Pada tanggal 28 November 2012, BNI On 28 November 2012, BNI received the tax
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang assessment letter (“SKPKB”) No.
Bayar (“SKPKB”) No. 00002/206/10/093/12 00002/206/10/093/12 which stated that there
atas Pajak Penghasilan Badan (“PPh Badan”) was an underpayment of corporate income tax
untuk tahun fiskal 2010 sebesar Rp1.633.716 for fiscal year 2010 amounting to Rp1,633,716
(termasuk denda). Pada tanggal 26 Desember (including penalties). On 26 December 2012,
2012, BNI telah melakukan pembayaran BNI has made a partial payment amounting to
sebagian atas SKPKB PPh Badan sebesar Rp9,798. On 19 February 2013, BNI has
Rp9.798. Pada tanggal 19 Februari 2013, BNI submitted an objection letter to the Directorate
telah mengajukan surat keberatan ke General of Tax for the remaining
Direktorat Jenderal Pajak terhadap sisa underpayment. On 26 February 2013, BNI has
SKPKB PPh Badan tersebut. Pada tanggal 26 made a partial payment of the remaining
Februari 2013, BNI telah melakukan underpayment amounting to Rp816,858. On
pembayaran sebagian atas sisa SKPKB PPh 21 February 2014, BNI received a letter from
Badan sebesar Rp816.858. Pada tanggal 21 the Directorate General of Tax No. KEP-
Februari 2014, BNI menerima surat dari 289/WPJ.19/2014 which rejected the objection
Direktorat Jenderal Pajak No. KEP- of the above SKPKB. On 16 May 2014, BNI
289/WPJ.19/2014 yang menolak keberatan submitted the request for appeal on the
atas SKPKB PPh Badan tersebut. Pada rejection of the above objection to the Tax
tanggal 16 Mei 2014, BNI telah mengajukan Court . On 16 March 2016, the Tax Court
permohonan banding atas penolakan approve the appeal of BNI.
keberatan tersebut ke Pengadilan Pajak. Pada
tanggal 16 Maret 2016, Pengadilan Pajak telah
membacakan putusan banding yang
mengabulkan permohonan banding BNI
137
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
138
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 29 Desember 2015, BNI On 29 December 2015, BNI received tax
menerima Surat Tagihan Pajak (“STP”) No. collection letter (“STP”) No. 90004/106/14/
90004/106/14/093/15 atas PPh Badan untuk 093/15 on the corporate income tax for fiscal
tahun fiskal 2014 sebesar Rp985.578 year 2014 amounting to Rp985,578 (including
(termasuk denda). Pada tanggal 31 Desember penalties). On 31 December 2015, BNI has
2015, BNI telah melakukan pembayaran made a payment amounting to Rp849,636
sebesar Rp849.636 (pokok pajak) atas STP (principal amount of tax) for the above STP.
tersebut.Pada tanggal 14 Januari 2016, BNI On 14 January 2016, BNI has submitted a
telah mengajukan surat permohonan cancellation letter on the above tax collection
pembatalan ke Direktorat Jenderal Pajak letter to the Directorate General of Tax.
terhadap STP tersebut.
31 Desember/December
2016 2015
Obligasi-BNI,
setelah dikurangi diskonto Bonds-BNI, net of
yang belum diamortisasi sebesar unamortized discount cost of Rp5,135
Rp5.135 per 31 Desember 2016 as of 31 Desember 2016
(2015: Rp21.833) 6,731,115 BB 6,870,667 BB (2015: Rp21,833)
*) S&P *) S&P
Pada tanggal 27 April 2012, BNI, melalui BNI On 27 April 2012, BNI, through its London
Cabang London, menerbitkan surat utang Branch, issued Notes with total nominal value
dengan jumlah nilai nominal USD500 juta yang of USD500 million that will be due on 27 April
akan jatuh tempo pada tanggal 27 April 2017. 2017. The Notes bear interest of 4.13% per
Tingkat suku bunga sebesar 4,13% per tahun annum payable semi-annually in arrears on 27
yang akan dibayarkan setiap enam bulan pada April and 27 October in each year,
tanggal 27 April dan 27 Oktober setiap commencing on 27 October 2012. The Notes
tahunnya, sejak tanggal 27 Oktober 2012. are subject to repayment, in whole but not in
Surat utang tersebut dapat dilunasi, secara part, of their outstanding principal amount,
keseluruhan tetapi tidak sebagian, sejumlah together with accrued and unpaid interest, if
pokok yang terhutang beserta bunga yang any, at the option of the Issuer at any time in
ditangguhkan dan bunga yang belum the event of certain changes affecting taxes in
dibayarkan, jika ada, atas pilihan penerbit surat Indonesia. The Notes were issued at a price of
hutang setiap saat dalam hal terdapat 98.89% equivalent to USD494.4 million and
perubahan tertentu yang dapat mempengaruhi are listed on the Singapore Exchange
pajak di Indonesia. Surat utang dikeluarkan Securities Trading Limited (SGX-ST).
pada harga 98,89% setara dengan USD494,4
juta dan terdaftar pada Singapore Exchange
Securities Trading Limited (SGX-ST).
139
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Dari jumlah yang diterima sebesar USD494,4 Of the USD494.4 million proceeds, USD400
juta tersebut, sebesar USD400 ribu digunakan thousand was withheld as payment for various
sebagai biaya penerbitan surat utang. issuance costs. The net proceeds of the
Penerimaan bersih dari penerbitan surat utang issuance of the Notes will be utilized by the
tersebut akan digunakan oleh Bank sebagai Bank to supplement funding sources for the
tambahan sumber pendanaan untuk cabang- Bank’s overseas branches and for general
cabang luar negeri Bank dan untuk tujuan funding purposes of the Bank. The Notes will
pendanaan umum Bank. Surat utang ini constitute direct, unconditional and (subject to
merupakan kewajiban langsung, tanpa syarat the provisions of condition below) unsecured
dan (tergantung pada ketentuan dan kondisi obligations of the Bank and will rank pari passu
di bawah) tanpa jaminan dari Bank dan akan among themselves (save for certain
diperingkat pari passu (kecuali terdapat obligations required to be preferred by law)
ketentuan hukum tertentu yang mewajibkan and equally with all other unsecured
adanya preferensi) dan setara dengan obligations from time to time as long as not yet
kewajiban tanpa jaminan dari waktu ke waktu settled.
selama kewajiban masih belum dilunasi.
31 Desember/December
2016 2015
31 Desember/December
2016 2015
Rupiah Rupiah
Pinjaman penerusan 74,233 205,763 Two step loans
Kredit likuiditas untuk kredit Liquidity credit for
koperasi primer kepada members of primary
anggotanya 951 951 cooperatives
Lain-lain 112,157 62,225 Others
187,341 268,939
32,778,081 22,254,642
140
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
BNI memiliki pinjaman bilateral sebagai salah BNI has bilateral loan which is one of Bank’s
satu strategi pendanaan Bank untuk menjaga strategy to maintain funding profile between
komposisi pendanaan jangka pendek dan short term and long term funding. Bilateral
jangka panjang. Termasuk di dalam pinjaman loans include the following borrowing facilities:
bilateral adalah fasilitas pinjaman di bawah ini:
a) Pinjaman bilateral dalam negeri dengan a) Onshore bilateral loan with Standard
Standard Chartered Bank Jakarta Chartered Bank Jakarta amounting to
sebesar USD200 juta atau ekuivalen USD200 million or equivalent
Rp2.694.500 dengan jangka waktu Rp2,694,500 with tenor of 5 years and
pinjaman selama 5 tahun dan tingkat with interest at 3 months LIBOR plus
suku bunga LIBOR 3 bulan ditambah 1.95% and will mature on 19 September
1,95% dan akan jatuh tempo pada 2019.
tanggal 19 September 2019.
b) Pinjaman bilateral luar negeri dengan b) Offshore bilateral loan with Societe
Societe Generale Paris sebesar USD50 Generale Paris amounting to USD 50
juta atau ekuivalen Rp673.625 dengan million or equivalent Rp673,625 with tenor
jangka waktu pinjaman selama 4 tahun of 4 years and with interest at 3 months
dan tingkat suku bunga LIBOR 3 bulan LIBOR plus 2.30% and will mature on 17
ditambah 2,30% dan akan jatuh tempo December 2018.
pada tanggal 17 Desember 2018.
c) Pinjaman bilateral luar negeri dengan c) Offshore bilateral loan with China
China Development Bank sebesar Development Bank amounting to USD700
USD700 juta dengan jangka waktu million with tenor of 10 years and with
pinjaman selama 10 tahun serta tingkat interest at 6 months LIBOR plus 2.85%
suku bunga LIBOR 6 bulan ditambah and will mature on 16 September 2025. .
2,85% dan akan jatuh tempo pada As of 31 December 2016 and 2015,
tanggal 16 September 2025. Pada outstanding loan less unamortised
tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, issuance costs is amounted to USD696
saldo pinjaman setelah dikurangi dengan million or equivalent Rp9,373,781 and
biaya penerbitan yang belum diamortisasi USD695 million or equivalent
masing-masing adalah sebesar USD696 Rp9,582,907, respectively.
juta atau ekuivalen Rp9.373.781 dan
USD695 juta atau ekuivalen Rp9.582.907
d) Pinjaman bilateral luar negeri dengan d) Offshore bilateral loan with China
China Development Bank sebesar Development Bank amounting to RMB1.9
RMB1,90 miliar dengan jangka waktu billion with tenor of 10 years and with
pinjaman selama 10 tahun serta tingkat interest at 6 months SHIBOR plus 3.30%
suku bunga SHIBOR 6 bulan ditambah and will mature on 16 September 2025.
3,30% dan akan jatuh tempo pada As of 31 December 2016 and 2015,
tanggal 16 September 2025. Pada outstanding loan less unamortised
tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, issuance costs is amounted to RMB1,903
saldo pinjaman setelah dikurangi dengan million or equivalent Rp3,689,837 and
biaya penerbitan yang belum diamortisasi RMB1,903 million or equivalent
masing-masing adalah sebesar Rp4,039,306, respectively.
RMB1.903 juta atau ekuivalen
Rp3.689.837 dan RMB1.903 juta atau
ekuivalen Rp4.039.306
141
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
e) Pinjaman bilateral luar negeri dengan e) Offshore bilateral loan with consortium of
konsorsium bank yang terdiri dari ANZ, banks consist of ANZ, BNP Paribas,
BNP Paribas, BTMU, Citibank, BTMU, Citibank, Commerzbank, CTBC,
Commerzbank, CTBC, DBS, OCBC, dan DBS, OCBC, dan UOB amounting to
UOB sebesar USD 250 juta dengan USD250 million with tenor of 3 years and
jangka waktu pinjaman selama 3 tahun with interest at 3 months LIBOR plus 1%
serta tingkat suku bunga LIBOR 3 bulan and will mature on 22 December 2019. As
ditambah 1% per annum dan akan jatuh of 31 December 2016, outstanding loan
tempo pada tanggal 22 Desember 2019. less unamortised issuance costs is
Pada tanggal 31 Desember 2016, saldo amounted to USD247 million or equivalent
pinjaman setelah dikurangi dengan biaya Rp3,327,056.
penerbitan yang belum diamortisasi
adalah sebesar USD247 juta atau
ekuivalen Rp3.327.056.
f) Pinjaman bilateral luar negeri dengan f) Offshore bilateral loan with consortium of
konsorsium bank yang terdiri dari ANZ, banks consist of ANZ, BNP Paribas,
BNP Paribas, BTMU, Citibank, BTMU, Citibank, Commerzbank, CTBC,
Commerzbank, CTBC, DBS, OCBC, dan DBS, OCBC, dan UOB amounting to
UOB sebesar USD 500 juta dengan USD500 million with tenor of 5 years and
jangka waktu pinjaman selama 5 tahun with interest at 3 months LIBOR plus
serta tingkat suku bunga LIBOR 3 bulan 1.21% and will mature on 22 December
ditambah 1,21% per annum dan akan 2021. As of 31 December 2016,
jatuh tempo pada tanggal 22 Desember outstanding loan less unamortised
2021. Pada tanggal 31 Desember 2016, issuance costs is amounted to USD494
saldo pinjaman setelah dikurangi dengan million or equivalent Rp6,654,113.
biaya penerbitan yang belum diamortisasi
adalah sebesar USD494 juta atau
ekuivalen Rp6.654.113.
Pinjaman penerusan terdiri dari fasilitas Two step loans consist of credit facilities in
pinjaman dalam Rupiah dan mata uang asing Rupiah and foreign currencies obtained from
yang diperoleh dari beberapa lembaga international funding institutions through Bank
pembiayaan internasional melalui Bank Indonesia and Lembaga Pembiayaan Ekspor
Indonesia dan Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (a state-owned enterprise) for a
Indonesia (Badan Usaha Milik Negara) yang purpose of specific projects financing in
ditujukan untuk membiayai proyek-proyek Indonesia including local letters of credit, also
tertentu di Indonesia termasuk wesel Surat export and import letters of credit. These
Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) facilities have various maturity terms starting
dan letters of credit ekspor dan impor. from 2004 to 2017. Annual average interest
Pinjaman ini memiliki beberapa jangka waktu rates of the facilities ranged from 1.25% to
jatuh tempo mulai dari 2004 sampai 2017. 7.83% for the period and year ended 31
Tingkat bunga rata-rata per tahun atas fasilitas December 2016 and 2015. Interest is paid
tersebut berkisar antara 1,25% sampai dengan semi-annually.
7,83% untuk periode dan tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015.
Bunga dibayar setiap enam bulan.
142
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Pinjaman penerusan pada tanggal-tanggal 31 Included in the above two step loans as of 31
Desember 2016 dan 2015 di atas mencakup December 2016 and 2015 are step loans from
pinjaman penerusan dari Kreditanstalt fur Kreditanstalt fur Wiederaufbau to finance
Wiederaufbau untuk pembiayaan Industrial Industrial Efficiency and Pollution Control
Efficiency and Pollution Control Phase I dan II Phase I and II that was received in 2001 and
yang diterima pada tahun 2001 dan 2004. 2004.
Berdasarkan Perjanjian Penerusan Pinjaman Based on the two step loans agreement
antara BNI dan Departemen Keuangan No. between BNI and the Ministry of Finance No.
SLA-1145/DP3/2001 tertanggal 30 Maret 2001 SLA-1145/DP3/2001 dated 30 March 2001 and
dan SLA-1174/DP3/2004 tertanggal 25 SLA-1174/DP3/2004 dated 25 August 2004,
Agustus 2004, Pemerintah telah menyetujui the Government appointed BNI as an executor
BNI sebagai bank pelaksana dengan jumlah bank with a total facilities for each not
fasilitas masing-masing tidak melebihi exceeding DM11,700,000 and EUR 9 million.
DM11.700.000 dan EUR 9 juta. Tanggal Latest withdrawal date were 30 June 2001 and
terakhir penarikan pinjaman adalah masing- 30 December 2007, respectively. The term of
masing pada tanggal 30 Juni 2001 dan 30 two step loans are 12 years including 2 years
Desember 2007. Jangka waktu pinjaman grace period and 40 years including 10 years
penerusan ini adalah masing-masing selama grace period, respectively.
12 tahun termasuk masa tenggang 2 tahun
dan 40 tahun termasuk masa tenggang 10
tahun.
Kredit likuiditas untuk kredit koperasi Liquidity credit for members of primary
primer kepada anggotanya cooperatives credit
Merupakan fasilitas kredit yang diperoleh dari This is a credit facility provided by Bank
Bank Indonesia terutama ditujukan untuk Indonesia specifically for BNI's debtors in
debitur BNI sehubungan dengan program relation to the Government's loan program for
kredit Pemerintah untuk pinjaman investasi small investment loans, working capital loans
usaha kecil, pinjaman modal kerja dan and small business loans. In accordance with
pinjaman pengusaha kecil. Sesuai dengan the Government Regulation, the management
Peraturan Pemerintah, manajemen program of this liquidity loan program was transferred to
kredit likuiditas telah dialihkan ke PT Permodalan Nasional Madani (Persero), a
PT Permodalan Nasional Madani (Persero), state-owned enterprise. The loan will mature
Badan Usaha Milik Negara, yang akan jatuh on various dates based on the completion of
tempo dalam beberapa tanggal, berdasarkan such programs.
penyelesaian dari program-program tersebut.
Tingkat bunga atas fasilitas ini berkisar antara Interest rates on the facility range from 3.00%
3,00% sampai dengan 7,00% per tahun. to 7.00% per annum.
BNI telah memenuhi batasan-batasan yang BNI has complied with the covenants in the
diwajibkan dalam perjanjian pinjaman tersebut borrowing agreements above.
di atas.
143
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan As of 31 December 2016 and 2015, all
2015, seluruh pinjaman yang diterima borrowings were with third parties.
merupakan transaksi dengan pihak ketiga.
Dolar
Amerika Serikat/
United States Yuan Cina/
Rupiah Dollar Euro Chinese Yuan
% % % %
2016 5.50 - 11.50 0.45 - 4.45 0.20 - 0.30 3.30 2016
2015 9.10 - 11.50 0.43 - 3.63 0.64 - 0.64 3.30 2015
30. DANA SYIRKAH TEMPORER - GIRO MUDHARABAH 30. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS - MUDHARABAH
CURRENT ACCOUNTS
31 Desember/December
2016 2015
Bukan Bank Non-Bank
iB Hasanah (Mudharabah)
Giro iB Hasanah (Mudharabah) 575,969 430,950 current accounts
Bank Bank
iB Hasanah (Mudharabah)
Giro iB Hasanah (Mudharabah) 15,470 11,938 current accounts
591,439 442,888
31 Desember/December
2016 2015
Nisbah dan tingkat bagi hasil rata-rata untuk The average rate of Nisbah ratio and profit
giro Mudharabah untuk tahun yang berakhir sharing for Mudharabah current accounts for
pada 31 Desember 2016 dan 2015 adalah the year ended 31 December 2016 and 2015
sebagai berikut: is as follows:
2016
Tingkat
bagi hasil (%)/
Nisbah (%)/ Profit sharing
Ratio (%) rate (%)
144
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. DANA SYIRKAH TEMPORER - GIRO MUDHARABAH 30. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS - MUDHARABAH
(lanjutan) CURRENT ACCOUNTS (continued)
2015
Tingkat
bagi hasil (%)/
Nisbah (%)/ Profit sharing
Ratio (%) rate (%)
31. DANA SYIRKAH TEMPORER - TABUNGAN 31. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS - MUDHARABAH
MUDHARABAH SAVINGS DEPOSITS
31 Desember/December
2016 2015
Bukan Bank Non-Bank
Tabungan iB Syariahplus Perorangan 3,999,129 3,419,283 iB Savings Shariaplus individual
Tabungan iB Bisnis 1,184,782 993,895 iB Savings Business
Tabungan iB Baitullah Hasanah Rupiah 766,769 593,804 iB Savings Baitullah Hasanah Rupiah
Tabungan iB Bisnis Non Perorangan 356,850 285,481 iB Savings Business non individual
Tabungan Prima iB Hasanah 237,918 125,834 iB Prima Savings Hasanah
Tapenas iB Hasanah 133,452 105,290 iB Tapenas Hasanah
Tabungan iB Syariahplus Non iB Savings Shariaplus non-
Perorangan 138,875 97,163 individual
Tapma iB Hasanah 57,016 63,342 iB Tapma Hasanah
Tabungan iB Syariahplus iB Savings Shariaplus individual
Perorangan Valas - 10,874 foreign currencies
Tabungan IB Baitullah iB Savings Baitullah Hasanah-
Hasanah Valas - 3,204 foreign currencies
Tabungan iB Hasanah Card 2,651 2,660 Tabungan iB Hasanah Card
6,877,442 5,700,830
Bank Bank
Tabungan iB Bisnis Non iB Savings Business non-
Perorangan 163,041 117,783 individual
Tabungan iB Syariahplus Non iB Savings Shariaplus non-
Perorangan 24,047 20,877 individual
187,088 138,660
7,064,530 5,839,490
31 Desember/December
2016 2015
Bukan Bank Non-Bank
Pihak berelasi 13,849 8,778 Related parties
Pihak ketiga 6,863,593 5,692,052 Third parties
6,877,442 5,700,830
Bank Bank
Pihak ketiga 187,088 138,660 Third parties
7,064,530 5,839,490
145
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. DANA SYIRKAH TEMPORER - TABUNGAN 31. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS - MUDHARABAH
MUDHARABAH (lanjutan) SAVINGS DEPOSITS (continued)
Nisbah dan tingkat bagi hasil rata-rata untuk The average rate of Nisbah ratio and profit
tabungan Mudharabah untuk tahun yang sharing for Mudharabah savings deposits for
berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 the years ended 31 December 2016 and 2015
adalah sebagai berikut: are as follows:
2016
Tingkat
bagi hasil (%)/
Nisbah (%)/ Profit sharing
Ratio (%) rate (%)
Tabungan iB Hasanah 1 : 99 - 28:72 0.10 - 4.81 iB Hasanah Savings Deposit
2015
Tingkat
bagi hasil (%)/
Nisbah (%)/ Profit sharing
Ratio (%) rate (%)
Tabungan iB Hasanah 1 : 99 - 28:72 0.11 - 5.26 iB Hasanah Savings Deposit
32. DANA SYIRKAH TEMPORER - DEPOSITO 32. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS - MUDHARABAH
MUDHARABAH TIME DEPOSITS
31 Desember/December
2016 2015
Bukan Bank Non-Bank
Pihak berelasi 7,538,591 4,559 Related parties
Pihak ketiga 5,099,827 10,347,566 Third parties
12,638,418 10,352,125
Bank Bank
Pihak berelasi - - Related parties
Pihak ketiga 286,368 298,886 Third parties
286,368 298,886
12,924,786 10,651,011
31 Desember/December
2016 2015
Bukan Bank Non-Bank
1 bulan 8,093,817 6,673,491 1 month
3 bulan 748,981 644,943 3 months
6 bulan 351,386 209,406 6 months
12 bulan 3,444,234 2,824,285 12 months
12,638,418 10,352,125
146
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. DANA SYIRKAH TEMPORER - DEPOSITO 32. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS - MUDHARABAH
MUDHARABAH (lanjutan) TIME DEPOSITS (continued)
31 Desember/December
2016 2015
Bank Bank
1 bulan 110,185 138,235 1 month
3 bulan 141,500 103,000 3 months
6 bulan 3,832 43,300 6 months
12 bulan 30,851 14,351 12 months
286,368 298,886
12,924,786 10,651,011
31 Desember/December
2016 2015
Bukan Bank Non-Bank
≤ 1 bulan 6,213,734 4,800,770 ≤ 1 month
>1 - 3 bulan 3,439,689 3,165,554 >1 - 3 months
>3 - 12 bulan 943,227 703,136 >3 - 12 months
>12 bulan 2,041,768 1,682,665 > 12 months
12,638,418 10,352,125
Bank Bank
≤ 1 bulan 90,185 118,535 ≤ 1 month
>1 - 3 bulan 162,442 123,641 >1 - 3 months
>3 - 12 bulan 7,396 43,514 >3 - 12 months
>12 bulan 26,345 13,196 > 12 months
286,368 298,886
12,924,786 10,651,011
Nisbah dan tingkat bagi hasil rata-rata untuk The average rate of Nisbah ratio and profit
deposito mudharabah untuk tahun yang sharing for Mudharabah time deposits for the
berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 dan years ended 31 December 2016 and 2015, are
2015 adalah sebagai berikut: as follows:
2016 2015
Tingkat Tingkat
bagi hasil (%)/ bagi hasil (%)/
Nisbah (%)/ Profit sharing Nisbah (%)/ Profit sharing
Ratio (%) rate (%) Ratio (%) rate (%)
1 Bulan 46 : 54 4.99 49 : 51 5.30 1 month
3 Bulan 47 : 53 5.13 51 : 49 5.52 3 months
6 Bulan 49 : 51 5.35 53 : 47 5.73 6 months
12 Bulan 50 : 50 5.49 55 : 45 5.95 12 months
e. Deposito mudharabah yang dijadikan jaminan e. Mudharabah deposits that were used as
atas piutang dan pembiayaan yang diberikan collateral for the Bank’s receivables and
oleh Bank masing-masing berjumlah financing respectively amounted to Rp839,974
Rp839.974 dan Rp1,127,880 pada tanggal and Rp1,127,880 as of 31 December 2016
31 Desember 2016 (2015: Rp1.289.142 dan (2015: Rp1,289,142 and Rp1,849,746).
Rp1.849.746).
147
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 26 Mei 2015, Entitas Anak On 26 May 2015, the Subsidiary issued
menerbitkan sukuk mudharabah yang tercatat di Mudharabah sukuk, listed on the Indonesian Stock
Bursa Efek Indonesia dengan jumlah nilai nominal Exchange, with a nominal value of Rp500 billion
Rp500 milliar yang akan jatuh tempo pada tanggal that will mature on 26 May 2018. The indicative
26 Mei 2018. Tingkat bagi hasil sukuk mudharabah level of the sukuk’s yield is 9.25% per annum. The
adalah sebesar 9,25% per tahun. Pendapatan bagi revenue from profit-sharing is paid on quarterly
hasil dibayarkan setiap triwulanan, sesuai dengan basis, in accordance with the payment date of
tanggal pembayaran pendapatan bagi hasil sukuk Sukuk mudharabah’s profit-sharing. The first
mudharabah. Pembayaran pendapatan bagi hasil payment mudharabah Sukuk revenue profit-
sukuk mudharabah pertama dilakukan pada tanggal sharing was distributed on 26 August 2015, while
26 Agustus 2015, sedangkan pembayaran the last payment of the revenue will be distributed
pendapatan bagi hasil sukuk mudharabah terakhir on 26 May 2018. 26 May 2018 will also be the date
sekaligus jatuh tempo sukuk mudharabah adalah of the repayment of Mudharabah sukuk fund.. All of
tanggal 26 Mei 2018. Tanggal 26 Mei 2018 juga the funds generated from the issuance of the
merupakan Tanggal Pembayaran Kembali Dana Mudharabah sukuk, after being deducted by all of
Sukuk Mudharabah. Seluruh dana yang diperoleh the emission costs, will be used entirely to support
dari Penawaran Umum Sukuk Mudharabah ini, the sharia financing activities, such as consumer
setelah dikurangi dengan biaya-biaya emisi, akan financing, productive financing, and micro
digunakan untuk mengembangkan kegiatan financing, as a part of the Subsidiary’s business
pembiayaan syariah meliputi pembiayaan konsumtif, activities.
pembiayaan produktif, dan pembiayaan mikro yang
merupakan bagian dari kegiatan usaha Entitas Anak.
Sukuk mudharabah yang diterbitkan diakui sebesar The value of mudharabah sukuk issued is
nilai nominal. Biaya-biaya yang terjadi sehubungan recognized at its nominal value. All costs related to
dengan penerbitan sukuk dicatat secara terpisah the issuance process of the Sukuk is separately
sebagai biaya yang ditangguhkan dan diamortisasi recorded as accrued expenses and will be
secara garis lurus selama jangka waktu sukuk amortized using straight line method during the
Mudharabah. Jumlah biaya yang diamortisasi pada period of Mudharabah sukuk. Total amortized
tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 masing- expense amounted to Rp1,098 and Rp758 as of
masing sebesar Rp1.098 dan Rp758. 31 December 2016 and 2015, respectively.
Prinsip pembagian hasil usaha menggunakan The profit-sharing uses revenue-sharing principle,
prinsip revenue sharing, dimana pendapatan yang where revenue generated from cash-revenue of
diperoleh dari pendapatan kas seluruh portofolio all portfolios is calculated based on portfolio
dihitung berdasarkan alokasi Portofolio sebesar 5 allocation as many as 5 (five) times of Sukuk
(lima) kali Dana Sukuk Mudharabah dalam mata Mudharabah funds owned by Subsidiary in Rupiah
uang rupiah yang dimiliki Entitas Anak. currency.
Perhitungan bagi hasil berdasarkan perkalian The method used for the revenue sharing
antara nisbah pemegang sukuk Mudharabah calculation is based on the multiplication of the
dengan pendapatan yang dibagihasilkan yang revenue-sharing portion of the Mudharabah sukuk
perhitungannya didasarkan pada informasi dari holders with the revenue that can be shared. The
Entitas Anak kepada Wali Amanat tentang uraian calculation is based on the information provided by
dari perhitungan Pendapatan Bagi Hasil Subsidiary to the Trustee about the explanation of
berdasarkan 3 (tiga) periode posisi keuangan the calculation of the Revenue Sharing calculation-
bulanan (tidak diaudit). Nisbah untuk pemegang method using three (3) (unaudited) financial
sukuk Mudharabah adalah sebesar 15,35%. positions period. The Nisbah of the Sukuk
Mudharabah holders is 15.35%.
148
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. SUKUK MUDHARABAH YANG DITERBITKAN 33. MUDHARABAH SUKUK ISSUED (continued)
(lanjutan)
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (“BRI”) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (“BRI”)
ditunjuk sebagai Wali Amanat dalam penerbitan was appointed as the Trustee of the Mudharabah
Sukuk Mudharabah ini. BRI adalah pihak yang Sukuk issuance. BRI is an indirectly-affiliated party
terafiliasi secara tidak langsung dengan BNI of BNI Syariah through the share ownership by the
Syariah melalui kepemilikan saham oleh Negara Republic of Indonesia.
Republik Indonesia .
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan jangka a. By type, currency and contractual period
waktu kontrak
2016
Pemeringkat/ Jangka
Saldo/ Peringkat/ Rating waktu/
Balance Rating Agencies Period
Sukuk Mudharabah 496,000 id AA+(Sy) Pefindo 3 tahun/year Mudharabah Sukuk
2015
Pemeringkat/ Jangka
Saldo/ Peringkat/ Rating waktu/
Balance Rating Agencies Period
Sukuk Mudharabah 496,000 id AA+(Sy) Pefindo 3 tahun/year Mudharabah Sukuk
34. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 34. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID-IN
DISETOR CAPITAL
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan As of 31 December 2016 and 2015, BNI’s share
2015, kepemilikan modal saham BNI adalah capital ownership are as follows:
sebagai berikut:
2016
Jumlah lembar
saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan (%)/
shares issued Percentage Jumlah/
Pemegang saham and fully paid of ownership (%) Amount Shareholders
149
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 34. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID-IN
DISETOR (lanjutan) CAPITAL (continued)
2016
Jumlah lembar
saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan (%)/
shares issued Percentage Jumlah/
Pemegang saham and fully paid of ownership (%) Amount Shareholders
2015
Jumlah lembar
saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan (%)/
shares issued Percentage Jumlah/
Pemegang saham and fully paid of ownership (%) Amount Shareholders
150
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 34. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID-IN
DISETOR (lanjutan) CAPITAL (continued)
2015
Jumlah lembar
saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan (%)/
shares issued Percentage Jumlah/
Pemegang saham and fully paid of ownership (%) Amount Shareholders
Saham Seri A Dwiwarna adalah saham yang The Class A Dwiwarna is a share that gives the
memberikan hak-hak preferen kepada holder preferred rights to approve the appointment
pemegangnya untuk menyetujui pengangkatan dan and dismissal of Commissioners and Directors,
pemberhentian Komisaris dan Direksi, perubahan amend the Articles of Association, approve the
Anggaran Dasar, menyetujui pembubaran dan dissolution and liquidation, merger, and takeover of
likuidasi, penggabungan, dan pengambilalihan BNI BNI and all other rights of Class B and Class C
dan semua hak-hak lainnya yang dimiliki saham shares. The Class A Dwiwarna share may not be
Seri B dan saham Seri C. Saham Seri A Dwiwarna transferred to other parties.
tidak dapat dialihkan kepada pihak lain.
Saham Seri B dan Saham Seri C adalah saham Class B and Class C shares are ordinary shares
biasa atas nama yang memiliki hak yang sama. that have the same rights.
Pada tanggal 13 Agustus 2007, Pemerintah On 13 August 2007, the Government of the
Republik Indonesia, melakukan divestasi sebesar Republic of Indonesia divested 3,475,231,980
3.475.231.980 saham Seri C, mewakili 22,54% dari Class C shares, representing 22.54% of
kepemilikan di BNI melalui Penawaran Umum shareholding in BNI through a Second Initial Public
Saham Kedua. Offering (IPO).
151
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 34. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID-IN
DISETOR (lanjutan) CAPITAL (continued)
Pembelian kembali saham Bank telah dilaksanakan The repurchase of shares was executed on on
pada tanggal 2 November 2015 sampai dengan 2 November 2015 to 28 December 2015,
28 Desember 2015, sesuai dengan tanggal consistent with the date of Disclosure of
Keterbukaan Informasi. Bank melakukan Information. The Bank repurchased 1,505,375 lots
pembelian kembali Saham Seri C sejumlah of Shares Class C, or 150,537,500 shares with an
1.505.375 lot atau sebanyak 150.537.500 lembar average acquisition cost amounting to Rp4,982 (full
saham dengan rata-rata biaya perolehan rata-rata amount) per share. However, in relation to the
sebesar Rp4.982 (nilai penuh) per lembar saham. recording process of share transactions in stock
Namun demikian sehubungan dengan adanya exchange which is done on T + 3, the number of
proses pencatatan transaksi saham di bursa yang shares recorded as treasury shares as of
dilakukan pada T+3 maka jumlah saham pada 30 December 2015 is 150,100,000. Therefore, as
saham treasuri yang dicatat per tanggal of 31 December 2015, the Bank recorded total of
30 Desember 2015 sebanyak 150.100.000. treasury shares amounting to Rp749,979.
Dengan demikian pada tanggal 31 Desember
2015, Bank mencatatkan total saham treasuri
senilai Rp749.979.
Pada tahun 2016, Bank melakukan alokasi saham In 2016, the Bank has allocated the treasury
treasuri senilai Rp749.979 sebagai Program shares amounting Rp749,979 as Share Ownership
Kepemilikan Saham bagi Manajemen dan Pegawai Program for Management and Company’s
Perseroan dalam bentuk Saham Bonus. Employees in the form of Share Bonus.
Perubahan tambahan modal disetor adalah The movement in additional paid in capital are as
sebagai berikut: follows:
57,474,982
Pengurangan tambahan modal disetor akibat Reduction paid in capital due to refund of excess
Pengembalian dana rekapitalisasi kepada recapitalization funds to the Government
Pemerintah Indonesia (lihat Catatan 1d) (581,474) of Indonesia (refer to Note 1d)
56,893,508
Dieliminasi dengan akumulasi kerugian dalam Elimination against accumulated losses in relation
rangka kuasi-reorganisasi per tanggal to the quasi-reorganization as of 30 June 2003
30 Juni 2003 (lihat Catatan 1e) (54,367,847) (refer to Note 1e)
2,525,661
Tambahan modal disetor akibat Penawaran
Umum Saham Terbatas II pada tahun Additional paid in capital due to Right Issue II
2007 (lihat Catatan 1f) 3,287,218 in 2007 (refer to Note 1f)
Biaya emisi penerbitan saham (195,280) Shares issuance cost
5,617,599
Tambahan modal disetor akibat Penawaran
Umum Saham Terbatas III pada tahun Additional paid in capital due to Right Issue III
2010 (lihat Catatan 1g) 9,196,100 in 2010 (refer to Note 1g)
Biaya emisi penerbitan saham (245,231) Shares issuance cost
14,568,468
152
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang In accordance with the resolutions of the Annual
Saham Tahunan tanggal 10 Maret 2016 dan General Shareholders’ Meetings held on
17 Maret 2015, pengalokasian laba neto masing- 10 March 2016 and 17 March 2015, the allocation
masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal- of the net income for the years ended
tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah 31 December 2015 and 2014, respectively, are as
sebagai berikut: follows:
2015 2014
Rapat Umum Pemegang Saham telah menyetujui General Shareholders’ meeting has approved the
pembagian dividen dari laba neto tahun 2015 dan dividend distribution of Rp2,266,885 and
2014, masing-masing sebesar Rp2.266.885 dan Rp2,695,654, respectively from the 2015 and 2014
Rp2.695.654. net income.
Berdasarkan Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Based on Ministry of State Owned Enterprises
Negara No. PER-08/MBU/2013, sejak tahun 2013, Regulation No. PER-08/MBU/2013, since 2013, the
pembukuan Dana Program Kemitraan dan Bina recording of Partnership and Community
Lingkungan (PKBL) yang dananya bersumber dari Development Fund Program (PKBL) where the
anggaran Bank diperhitungkan sebagai biaya tahun allocation of the fund comes from the Bank’s
berjalan. budget is considered as current year expense.
Berdasarkan Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Based on Ministry of State Owned Enterprises
Negara No. PER-09/MBU/07/2015, alokasi Dana Regulation No. PER-09/MBU/07/2015, the
Program Kemitraan dan Bina Lingkungan allocation of Partnership and Community
maksimum sebesar 4% dari laba bersih setelah Development Fund Program for maximum of 4% of
pajak tahun buku sebelumnya. its net profit after tax previous year.
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang In accordance with the decision of the General
Saham tanggal 10 Maret 2016, para pemegang Shareholders’ Meeting on 10 March 2016, the
saham menyetujui alokasi dana untuk Program shareholders approved the allocation of
Bina Lingkungan untuk tahun 2016 sebesar 1% Community Development Fund Program of 1% of
dari laba bersih tahun buku 2015. net profit after tax year 2015.
Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dalam siaran Indonesian Institute of Accountants in a press
persnya menyampaikan bahwa dalam rapat pleno release said that during the plenary meeting on 23
23 Februari 2016, Dewan Standar Akuntansi February 2016, the Financial Accounting Standards
Keuangan (DSAK) IAI menyimpulkan bahwa Board (DSAK-IAI) conclude that the changes in
terhadap perubahan peraturan pemerintah No.8 government regulations No.8 and No.9 the
dan No.9 tersebut, penyaluran dana PKBL tetap distribution of PKBL to be recognized as an
diakui sebagai beban dalam laba rugi (biaya tahun expense in the income statements (as cost of the
berjalan) karena penyaluran dana PKBL tersebut current year) for the distribution of PKBL is not a
bukan merupakan transaksi ekuitas (equity transaction in equity (equity transaction) between
transaction) antara BUMN dan kementerian BUMN State Own Enterprises and Ministry of State Own
sebagai pemegang sahamnya. Dengan demikian Enterprise as its shareholders. Thus the distribution
penyaluran dana PKBL tidak dapat diakui sebagai of PKBL can not be recognized as a reduction of
pengurang saldo laba (retained earning) dan tidak retained earnings and may not be presented
dapat disajikan langsung dalam laporan perubahan directly in the statement of changes in equity.
ekuitas.
153
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. CADANGAN UMUM DAN WAJIB 36. GENERAL AND LEGAL RESERVES
Cadangan umum dan wajib pada awalnya dibentuk
The general and legal reserves were originally
dalam rangka memenuhi ketentuan Pasal 61
provided in accordance with Indonesian Limited
ayat (1) Undang-undang No. 1/1995 mengenai
Liability Company Law No. 1/1995 article 61
Perseroan Terbatas (kemudian diganti dengan
paragraph (1) (later superseded by Limited Liability
Undang-undang Perseroan Terbatas No. 40/2007
Company Law No. 40/2007 article 70), which
pasal 70), yang mengharuskan perusahaan
requires Indonesian companies to set up a general
Indonesia untuk membuat penyisihan cadangan
and legal reserve amounting to at least 20% of the
umum dan wajib sebesar sekurang-kurangnya 20%
issued and paid-up share capital. This particular
dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor
law does not regulate the period of time in relation
penuh. Undang-undang tersebut tidak mengatur
to the provision of such reserves.
jangka waktu untuk pembentukan penyisihan
tersebut.
Cadangan khusus terdiri dari cadangan yang Specific reserves consist of reserve for investment
dibentuk dalam rangka tujuan investasi dan legal purposes and legal reserve from overseas
reserve dari cabang luar negeri. branches.
Sehubungan dengan adanya penerapan Peraturan In relation with implementation of Regulation of the
Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. Financial Services Regulatory Authority (“POJK”)
34/POJK.03/2016 tanggal 22 September 2016 No. 34 / POJK.03 / 2016 dated September 22,
tentang Perubahan atas POJK No. 2016 on Amendments to POJK No. 11 / POJK.03 /
11/POJK.03/2016 tentang "Kewajiban Penyediaan 2016 concerning "Minimum Capital Requirement
Modal Minimum" yang mulai berlaku pada tanggal for Commercial Bank" which came into force on
26 September 2016 ("tanggal diundangkan"), untuk 31 September 2016 ( "date of enactment"), to
menjaga struktur permodalannya, Bank telah maintain its capital structure, the Bank has
melakukan reklasifikasi atas saldo laba yang sudah reclassified retained earnings that has been
ditentukan penggunaannya (Cadangan Khusus) appropriated (specific reserve) into the
menjadi laba di tahan yang tidak ditentukan unappropriated retained earnings amounted
penggunaanya yaitu cadangan khusus sebesar Rp5,613,100 and legal reserve of overseas branch
Rp5.613.100 dan cadangan wajib cabang luar amounting Rp92,276 as of 31 December 2016.
negeri sebesar Rp92.276 per 31 Desember 2016.
38. PENDAPATAN BUNGA DAN PENDAPATAN 38. INTEREST INCOME AND SHARIA INCOME
SYARIAH
Termasuk dalam pendapatan bunga dari pinjaman Included in interest income from loans is interest
yang diberikan adalah pendapatan bunga dari income on individual impaired loans for the period
pinjaman yang diberikan yang mengalami ended 31 December 2016 and 2015 amounting to
penurunan nilai secara individual untuk periode Rp206,399 and Rp184,796.
yang berakhir 31 Desember 2016 dan 2015
masing-masing sebesar Rp206.399 dan
Rp184.796.
154
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. BEBAN BUNGA DAN BEBAN SYARIAH 39. INTEREST EXPENSE AND SHARIA EXPENSE
40. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN 40. SALARIES AND EMPLOYEE BENEFITS
EXPENSE
Jumlah gaji dan tunjangan, bonus/tantiem, imbalan Total gross salaries and allowances,
kerja jangka panjang yang dibayarkan kepada bonus/tantiem, long-term employment benefits paid
Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit serta to the Boards of Commissioners, Directors, Audit
Executive Vice President dan Senior Vice Committee and Executive Vice President and
President masing-masing untuk periode yang Senior Vice President for the period ended
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 31 December 2016 and 2015, respectively, are as
dan 2015 adalah sebagai berikut: follows:
2016
Imbalan
kerja jangka
Gaji dan panjang/
tunjangan/ Long-term
Salaries and Bonus/tantiem/ employment Jumlah/
allowances Bonus/tantiem benefits Total
Dewan Komisaris 11,287 38,569 1,924 51,780 The Board of Commissioners
Direksi 32,127 84,166 5,695 121,988 Directors
Komite Audit 576 - - 576 Audit Committee
Executive Vice President dan Executive Vice Presidents and
Senior Vice President 71,182 15,278 - 86,460 Senior Vice Presidents
2015
Imbalan
kerja jangka
Gaji dan panjang/
tunjangan/ Long-term
Salaries and Bonus/tantiem/ employment Jumlah/
allowances Bonus/tantiem benefits Total
Dewan Komisaris 9,827 38,545 1,667 50,039 The Board of Commissioners
Direksi 25,002 113,849 4,192 143,043 Directors
Komite Audit 575 - - 575 Audit Committee
Executive Vice President dan Executive Vice Presidents and
Senior Vice President 63,422 14,666 - 78,088 Senior Vice Presidents
155
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN (lanjutan) 40. SALARIES AND EMPLOYEE BENEFITS
EXPENSE (continued)
Sesuai dengan kebijakan Bank, selain gaji, Under the Bank’s policy, in addition to salaries,
pegawai juga mendapatkan fasilitas dan tunjangan employees are entitled to allowances and benefits,
berupa Tunjangan Hari Raya (THR), fasilitas such as yearly allowance (THR), medical
kesehatan, sumbangan kematian, tunjangan cuti, reimbursements, death allowance, leave
fasilitas jabatan untuk jabatan tertentu, program allowance, functional allowance for certain levels,
pensiun untuk pegawai tetap, insentif sesuai pension plan for permanent employees, incentives
dengan kinerja Bank dan pegawai, dan manfaat based on the Bank and employees’ performance,
untuk pegawai yang berhenti bekerja sesuai and post-employment benefits in accordance with
dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan yang prevailing Labor Law.
berlaku.
41. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA - LAIN-LAIN 41. OTHER OPERATING EXPENSES – OTHERS
Akun ini terdiri dari beban kerjasama dengan pihak This account represents partnership expenses with
ketiga terkait transaksi ATM dan kartu kredit, beban third parties related to ATM and credit card
Program Kerja Bina Lingkungan (PKBL), beban transactions, Partnership and Community
pungutan tahunan OJK dan lain-lain. Development Fund Program expenses, annual
fees to OJK and others.
42. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 42. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Program ini dikelola oleh Dana Pensiun PT Bank This plan is managed by Dana Pensiun PT Bank
Negara Indonesia (Persero) Tbk (“Dana Pensiun”). Negara Indonesia (Persero) Tbk (“Dana Pensiun”).
Kontribusi pegawai adalah sebesar 7,5% dari The employees’ contributions are 7.5% of the
penghasilan dasar pensiun karyawan dan sisa employee’s pension salary-based and the
jumlah yang diperlukan untuk mendanai program remaining amounts required to fund the
tersebut ditanggung oleh BNI. program/pension plan are contributed by BNI.
156
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Penilaian aktuaria atas manfaat pensiun pada The actuarial calculations of pension benefits for
tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2016, the years ended 31 December 2016 were
dilakukan oleh perusahaan konsultan aktuaria prepared by a registered actuarial consulting firm,
terdaftar, PT Towers Watson Purbajaga dan PT Towers Watson Purbajaga and 31 December
31 Desember 2015, dilakukan oleh perusahaan 2015 were prepared by a registered actuarial
konsultan aktuaria terdaftar, PT Sentra Jasa consulting firm, PT Sentra Jasa Aktuaria (Biro
Aktuaria (Biro Pusat Aktuaria), dengan Pusat Aktuaria), using the “Projected Unit Credit”
menggunakan metode “Projected Unit Credit”. method.
Rekonsiliasi status pembiayaan atas program A reconciliation of the funding status of the pension
pensiun berdasarkan laporan aktuaria PT Towers plan based on the actuarial reports of PT Towers
Watson Purbajaga dan Biro Pusat Aktuaria tanggal Watson Purbajaga and Biro Pusat Aktuaria dated
19 Januari 2017 dan 22 Januari 2016 disajikan 19 January 2017 and dated 22 January 2016 are
sebagai berikut: as follows:
2016 2015
Tidak ada aset yang diakui di laporan posisi The above assets were not recognized in the
keuangan konsolidasian karena ketentuan untuk consolidated statement of financial position as the
pengakuan aset yang disyaratkan dalam standar assets did not meet the recognition criteria under
akuntansi tidak terpenuhi. the accounting standards.
Mutasi nilai kini liabilitas manfaat pasti yang didanai The movement in the present value of funded
selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: defined benefit obligations of the years are as
follows:
2016 2015
5,509,281 5,474,148
Pengukuran kembali: Remeasurements:
Kerugian/(keuntungan) aktuarial yang
timbul dari perubahan Actuarial losses/(gains) from changes
asumsi keuangan 1,006,472 (296,829) in financial assumption
Kerugian aktuarial yang
timbul dari perubahan Actuarial losses from changes in
asumsi pengalaman (88,058) 122,799 experience assumption
918,414 (174,030)
Pembayaran dari program: Payments from plan:
iuran peserta 24,594 25,826 Employee’s contributions
imbalan yang dibayar (450,725) (411,647) Benefits paid
157
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Program pensiun manfaat pasti (lanjutan) Defined benefit pension plan (continued)
Rekonsiliasi atas perubahan aset neto selama The reconciliation of the movements of the net
tahun yang berakhir 31 Desember 2016 dan 2015 assets during the years ended 31 December 2016
yang diakui di laporan posisi keuangan and 2015 recognized in the pension fund’s
konsolidasiandana pensiun adalah sebagai berikut: consolidated statement of financial position are as
follows:
2016 2015
Aset neto pada awal tahun - - Net assets at beginning of year
Beban tahun berjalan 152,157 111,504 Current year expenses
Kontribusi pemberi kerja (71,234) (71,192) Employer’s contributions
Jumlah yang diakui pada pendapatan Total amount recognized in other
komprehensif lain (80,923) (40,312) comprehensive income
Mutasi nilai wajar aset program selama tahun The movement in the fair value of plan assets of
berjalan adalah sebagai berikut: (tidak diaudit) the years are as follows: (unaudited)
2016 2015
Pada awal tahun 5,572,774 5,250,098 At beginning of the year
Hasil dari aset program 457,232 420,008 Return on plan assets
Kerugian aktuarial 708,718 217,297 Actuarial losses
Kontribusi pemberi kerja 71,234 71,192 Employer’s contributions
Kontribusi pekerja 24,594 25,826 Employee’s contributions
Imbalan yang dibayar dan Benefits paid and administrative
beban administrasi (450,725) (411,647) expenses paid
Biaya imbalan pensiun yang dibebankan pada Pension expenses recognized in profit or loss, are
laporan laba rugi adalah sebagai berikut: as follows:
2016 2015
Biaya jasa kini 131,787 111,504 Current service cost
Bunga bersih 20,370 (22,775) Net interest
Penyesuaian aset berdasarkan Asset adjustment based on
PSAK No.24 - 22,775 SFAS No.24
Biaya yang dibebankan Expense recognized in
pada laporan laba rugi 152,157 111,504 profit or loss
158
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Program pensiun manfaat pasti (lanjutan) Defined benefit pension plan (continued)
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam The key assumptions used in the above calculation
perhitungan di atas adalah: are:
2016 2015
Tingkat cacat 10% dari tingkat/ 10% dari tingkat/ Disability rate
kematian/10% kematian/10%
from mortality rate from mortality rate
Tingkat pengunduran diri Turnover rate
Umur 20-29 4% 4% Age 20-29
Umur 30-34 2% 2% Age 30-34
Umur 35-39 1.2% 1.2% Age 35-39
Umur 40-50 0.8% 0.8% Age 40-50
Umur 51-52 0.4% 0.4% Age 51-52
Umur >52 0% 0% Age >52
Sensitivitas dari kewajiban manfaat pasti terhadap The sensivity of defined benefit obligation to
perubahan asumsi aktuaria adalah sebagai berikut: changes in the weighted assumptions is as follow:
159
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Program pensiun manfaat pasti (lanjutan) Defined benefit pension plan (continued)
Analisis sensitivitas didasarkan pada perubahan The sensitivity analyses are based on a change in
atas satu asumsi aktuarial dimana asumsi lainnya an assumption while holding all other assumptions
dianggap konstan. Dalam perhitungan sensitivitas constant. When calculating the sensitivity of the
kewajiban imbalan pasti atas asumsi aktuarial defined benefit obligation to significant actuarial
utama, metode yang sama (perhitungan nilai kini assumptions the same method (present value of
kewajiban imbalan pasti dengan menggunakan the defined benefit obligation calculated with the
metode projected unit credit di akhir periode) telah projected unit credit method at the end of the
diterapkan seperti dalam penghitungan kewajiban reporting period) has been applied as when
pensiun yang diakui dalam laporan posisi calculating the pension liability recognised within
keuangan. the consolidated statement of financial position.
Aset program terdiri dari: (tidak diaudit) Plan assets comprise the following: (unaudited)
2016 2015
Dikutip/ Tidak dikutip/ Jumlah/ Dikutip/ Tidak dikutip/ Jumlah/
Quoted Unquoted Total Quoted Unquoted Total
160
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Program pensiun manfaat pasti (lanjutan) Defined benefit pension plan (continued)
Investasi telah terdiversifikasi dengan baik, Investments are well-diversified, such that the
sehingga kinerja buruk satu investasi tidak akan failure of any single investment would not have a
memberikan dampak material bagi seluruh material impact to the overall group of assets. The
kelompok aset. Proporsi terbesar aset investasi largest proportion of assets are invested in debts
ditempatkan pada instrumen utang. Diyakini bahwa instruments. Debt instrument is expected to
instrumen utang memberikan imbal hasil yang contribute best yields in long term at the acceptable
paling baik dalam jangka panjang pada tingkatan risk level. For defined benefit program most of debt
risiko yang dapat diterima. Untuk program manfaat instruments are Government of Indonesia bonds
pasti sebagian besar instrumen surat utang and corporate bonds.
merupakan portofolio obligasi Pemerintah Republik
Indonesia dan obligasi korporasi di Indonesia.
Hasil yang diharapkan dari aset program The expected return on plan assets is determined
ditentukan dengan mempertimbangkan imbal hasil by considering the expected returns available on
yang diharapkan atas aset yang mengacu pada the assets in accordance to the current investment
kebijakan investasi. Hasil investasi bunga tetap policy. Expected yields on fixed interest
didasarkan pada hasil pengembalian bruto pada investments are based on gross redemption yields
tanggal pelaporan. Hasil yang diharapkan dari as of the reporting date. Expected returns on equity
investasi ekuitas dan properti mencerminkan and property investments reflect long-term real
tingkat imbal hasil jangka panjang aktual yang rates of return experienced in the respective
terjadi untuk tiap-tiap pasar. markets.
Kontribusi yang diharapkan untuk program imbalan Expected contributions to post-employment benefit
pasca kerja untuk tahun 2017 adalah Rp96.628 plans for the year 2017 is Rp96,628 (unaudited).
(tidak diaudit).
Bank tereskpos beberapa risiko atas program The Bank is exposed to a number of risks through
imbalan kerja antara lain: its employee benefit plans are as follows:
Risiko yang terekspos pada program manfaat pasti The exposed risks in defined benefit pension plan
adalah adanya tingkat hasil investasi dibawah is the lower return on investment compared to
asumsi discount rate dan kenaikan gaji aktual yang assumption on discount rate and the increase in the
lebih besar dari asumsi. Hal tersebut menimbulkan actual salary is higher than its assumption. These
peningkatan iuran yang dibayarkan kepada Dana will cause an increase in benefit paid to Pension
Pensiun. Fund.
Untuk memastikan bahwa posisi investasi yang To ensure the result of investments is consistent
telah diatur dalam kerangka Asset Liability with the Asset Liability Management (ALMA)
Matching (ALMA), Bank melakukan pemantauan framework, Bank performs monitoring over the
terhadap investasi atas program pensiun (baik investment for the pension program (for both
iuran pasti maupun manfaat pasti) dan memastikan defined benefit and contribution plans) and
tingkat investasi dimaksud mencapai tingkat performs action to ensure the return of investment
diskonto yang digunakan. Selain itu, dilakukan will meet the applicable discount rate. Apart from
implementasi kebijakan penyesuaian gaji sesuai that, implementation of salary adjustment policy
dengan asumsi yang telah digunakan dalam has been performed in accordance to the
perhitungan aktuaria untuk mengurangi selisih hasil assumption used by actuarial calculation to reduce
perhitungan atas proyeksi imbalan kerja pasca the gap on the calculation of projected post-
kerja dengan realisasinya. employment benefit with its realization.
161
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Program pensiun manfaat pasti (lanjutan) Defined benefit pension plan (continued)
Rata-rata durasi kewajiban manfaat pasti adalah The average duration of the defined benefit
10,88 tahun dan kewajiban iuran pasti adalah obligation is 10.88 years and defined contribution
12,70 tahun. benefit obligation is 12.70 years.
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat Expected maturity analysis of undiscounted
pensiun yang tidak terdiskonto untuk Entitas Induk pension benefit for Parent Only is as follows:
adalah sebagai berikut:
Bank juga memiliki program pensiun iuran pasti, Bank also has a defined contribution pension plan
untuk karyawannya, dimana kontribusi iuran for its employees, whereby the proportion of
proporsional antara Bank dan karyawan masing- contribution between the Bank and employees are
masing adalah sebesar 75% dan 25% dari jumlah 75% and 25%, respectively, of the amount of
iuran pensiun yang ditetapkan oleh Bank untuk pension contributions determined by the Bank for
karyawan tetap yang dipekerjakan sebelum tanggal employees hired before 1 September 2005. For
1 September 2005. Untuk karyawan tetap yang employees hired after 1 September 2005, the Bank
dipekerjakan mulai tanggal 1 September 2005, and its employees contribute 11.5% and 3.5%,
kontribusi Bank dan karyawan adalah masing- respectively, of the employees’ salaries. The
masing sebesar iuran 11,5% dan 3,5% dari gaji defined contribution pension plan is managed by
karyawan. Program Pensiun Iuran Pasti dikelola Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT Bank
oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.
Negara Indonesia (Persero) Tbk.
Karyawan tetap yang bergabung dengan Bank Permanent employees who joined the Bank prior to
sebelum bulan September 2005, memiliki hak atas September 2005 are entitled to defined benefits
program pensiun manfaat pasti ditambah dengan pension plan plus defined contribution pension
program pensiun iuran pasti, atau imbalan kerja plan, or the benefits provided for under the Labor
yang disediakan sesuai dengan Undang-undang Law No. 13/2003, whichever is higher.
Tenaga Kerja No. 13/2003, mana yang lebih tinggi.
Risiko yang terekspos pada program iuran pasti The exposed risks in defined contribution plan is
adalah hasil investasi dibawah tingkat diskonto. Hal the lower return on investment compared to
ini akan mengakibatkan akumulasi iuran aktual assumption on discount rate and therefore, will
lebih kecil dari nilai yang diasumsikan sehingga cause accumulated actual contribution is lower than
mengakibatkan selisih pembayaran terhadap its assumption, increase the difference in the
Undang-Undang Ketenagakerjaan akan meningkat amount of contribution based on Labor Law, and
dan berdampak pada beban dan liabilitas yang will also increase the amount of the related
akan meningkat pula. expenses and liabilities.
162
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Program pensiun iuran pasti (lanjutan) Defined contribution pension plan (continued)
Beban pensiun iuran pasti yang telah dibebankan Defined contribution pension expense that was
pada laporan laba rugi adalah sebesar Rp65.945 charged to profit or loss amounted to Rp65,945
dan Rp71.192 masing-masing untuk periode dan and Rp71,192 for the period and year ended 31
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember December 2016 and 2015, respectively.
2016 dan 2015.
Imbalan pasca kerja lainnya dan imbalan kerja Post employment benefits and other long-term
jangka panjang lainnya employee benefits
Liabilitas atas imbalan pasca kerja lainnya meliputi The liability for post employee benefits consisted of
uang jasa, uang pisah dan pesangon sesuai service payments, severance and termination
dengan Undang-undang Tenaga Kerja No. 13/2003 benefits based on Labor Law No. 13/2003 and
dan kompensasi lainnya. other compensations.
Imbalan jangka panjang lainnya seperti cuti Other long-term employee benefits such as long
berimbalan jangka panjang, imbalan cacat service leave, permanent disability benefit and
permanen dan penghargaan jubilee dihitung jubilee awards are calculated using the projected
dengan menggunakan metode projected unit credit unit credit method and discounted to present value.
dan didiskontokan ke nilai kini.
Penilaian aktuarial atas imbalan kerja jangka The actuarial valuation of other long-term
panjang lainnya untuk tahun yang berakhir tanggal employee benefits for the years ended 31
31 Desember 2016, dilakukan oleh perusahaan December 2016 were prepared by a registered
konsultan aktuaria terdaftar PT Towers Watson actuarial consulting firm, PT Towers Watson
Purbajaga dan 31 Desember 2015, dilakukan oleh Purbajaga and 31 December 2015 were prepared
perusahaan konsultan aktuaria terdaftar, PT Sentra by a registered actuarial consulting firm, PT Sentra
Jasa Aktuaria (Biro Pusat Aktuaria), dengan Jasa Aktuaria (Biro Pusat Aktuaria), using the
menggunakan metode “Projected Unit Credit” “Projected Unit Credit” method as stated in its
sebagaimana yang tercantum dalam laporan reports dated 31 December 2016 and 22 January
masing-masing pada tanggal 31 Desember 2016, 2016.
dan 22 Januari 2016.
Perubahan liabilitas imbalan kerja yang diakui Bank The movements of the employee benefits liability
pada laporan posisi keuangan konsolidasian recognized by Bank in the consolidated statement
adalah sebagai berikut: of financial position are as follows:
2016 2015
Liabilitas neto pada awal tahun 1,441,472 1,370,978 Net liability at the beginning of year
Expense recognized during
Biaya selama tahun berjalan 307,086 298,082 current year
Jumlah yang diakui pada laba Total amount recognized in other
komprehensif lain (169,447) (60,689) comprehensive income
Pembayaran imbalan (198,692) (166,899) Actual benefit payments
Liabilitas yang diakui oleh Bank 1,380,419 1,441,472 Liability recognized by Bank
Biaya imbalan kerja yang dibebankan Bank pada Employee benefit expense recognized by Bank in
laporan laba rugi: profit or loss:
2016 2015
163
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Imbalan pasca kerja lainnya dan imbalan kerja Post employment benefits and other long-term
jangka panjang lainnya (lanjutan) employee benefits (continued)
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam The key assumptions used in the above calculation
perhitungan di atas adalah: are:
2016 2015
Tingkat cacat 10% dari tingkat/ 10% dari tingkat/ Disability rate
kematian/10% kematian/10%
from mortality rate from mortality rate
Sensitivitas dari kewajiban imbalan pasti terhadap The sensivity of defined benefit obligation to
perubahan asumsi aktuaria adalah sebagai berikut: changes in the actuarial assumptions is as follow :
164
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Imbalan pasca kerja lainnya dan imbalan kerja Post employment benefits and other long-term
jangka panjang lainnya (lanjutan) employee benefits (continued)
Dampak program pensiun iuran pasti dan
imbalan kerja jangka panjang lainnya/
Impact on defined contribution pension plan and
other long-term employee benefits
Nilai kini kewajiban
imbalan kerja/
Perubahan Asumsi/ Present value of Biaya jasa kini/
2015 Change in Assumption benefit obligation Current service cost 2015
Analisis sensitivitas didasarkan pada perubahan The sensitivity analyses are based on a change in
atas satu asumsi aktuarial dimana asumsi lainnya an assumption while holding all other assumptions
dianggap konstan. Dalam perhitungan sensitivitas constant. When calculating the sensitivity of the
kewajiban imbalan pasti atas asumsi aktuarial defined benefit obligation to significant actuarial
utama, metode yang sama (perhitungan nilai kini assumptions the same method (present value of
kewajiban imbalan pasti dengan menggunakan the defined benefit obligation calculated with the
metode projected unit credit di akhir periode) telah projected unit credit method at the end of the
diterapkan seperti dalam penghitungan kewajiban reporting period) has been applied as when
pensiun yang diakui dalam laporan posisi calculating the pension liability recognised within
keuangan. the consolidated statement of financial position.
44. LABA PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN 44. BASIC AND DILUTED EARNINGSPER SHARE
DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMILIK ENTITAS ATTRIBUTABLE TO EQUITYHOLDERS OF THE
INDUK PARENT ENTITY
Laba tahun berjalan per saham dasar dihitung Basic earnings per share is computed by dividing
dengan membagi laba tahun berjalan diatribusikan income for the year attributable to owners of the
kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata parent entity by the weighted average number of
tertimbang jumlah lembar saham biasa yang shares of outstanding common shares during the
beredar pada tahun bersangkutan. related year.
Laba per saham dasar dan Basic and diluted earnings per
dilusian diatribusikan kepada share attributable to equityholders
pemilik entitas induk of the parent entity
(dalam Rupiah penuh) 610 487 (in full Rupiah amount)
165
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2016 2015
Transaksi komitmen dan kontinjensi yang terjadi Commitments and contingent transactions in the
dalam kegiatan normal Bank yang mempunyai normal course of Bank activities that have credit
risiko kredit adalah sebagai berikut: risk are as follows:
2016 2015
64,809,933 54,872,134
166
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Transaksi komitmen dan kontinjensi yang Commitments and contingent transactions that
mempunyai risiko kredit berdasarkan kolektibilitas have credit risk by collectibility are as follows:
adalah sebagai berikut:
2016 2015
Dalam kegiatan normal usaha, Bank melakukan In the normal course of business, Bank enters into
transaksi dengan pihak berelasi karena hubungan certain transactions with parties which are related
kepemilikan dan/atau kepengurusan. Semua to the management and/or owned by the same
transaksi dengan pihak-pihak berelasi telah ultimate shareholder. All transactions with related
dilakukan dengan kebijakan dan syarat yang telah parties have met the agreed terms and conditions.
disepakati bersama.
167
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 46. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
168
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 46. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
169
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 46. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Primissima Primissima
Pupuk Indonesia Holding Company dan Entitas Pupuk Indonesia Holding Company and
Anak subsidiaries
Rajawali Nusantara Indonesia dan Entitas Anak Rajawali Nusantara Indonesia and subsidiaries
Reasuransi Indonesia Utama dan Entitas Anak Reasuransi Indonesia Utama and subsidiaries
Sang Hyang Seri Sang Hyang Seri
Sarana Karya Sarana Karya
Sarana Multigriya Finansial Sarana Multigriya Finansial
Sarinah dan Entitas Anak Sarinah and subsidiaries
Semen Baturaja Semen Baturaja
Semen Indonesia dan Entitas Anak Semen Indonesia and subsidiaries
Sucofindo dan Entitas Anak Sucofindo and subsidiaries
Surveyor Indonesia Surveyor Indonesia
Tambang Batubara Bukit Asam dan Entitas Anak Tambang Batubara Bukit Asam and subsidiaries
Taspen dan Entitas Anak Taspen and subsidiaries
Telekomunikasi Indonesia dan Entitas Anak Telekomunikasi Indonesia and subsidiaries
Timah dan Entitas Anak Timah and subsidiaries
Varuna Tirta Prakasya Varuna Tirta Prakasya
Virama Karya Virama Karya
Waskita Karya dan Entitas Anak Waskita Karya and subsidiaries
Wijaya Karya dan Entitas Anak Wijaya Karya and subsidiaries
Yodya Karya Yodya Karya
170
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 46. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
2016 2015
c. Penempatan pada bank lain dan Bank c. Placements with other banks and Bank
Indonesia Indonesia
2016 2015
2016 2015
Bahana Pembinaan Usaha Indonesia 1,360,531 37,501 Bahana Pembinaan Usaha Indonesia
Danareksa 928,208 340,875 Danareksa
Bank Rakyat Indonesia 407,467 5,016 Bank Rakyat Indonesia
Bank Mandiri 331,402 17,754 Bank Mandiri
Permodalan Nasional Madani 283,420 217 Permodalan Nasional Madani
Pelabuhan Indonesia II 267,103 273,066 Pelabuhan Indonesia II
Lembaga Pembiayaan Ekspor Impor 261,187 - Lembaga Pembiayaan Ekspor Impor
Bank Tabungan Negara 213,454 175,743 Bank Tabungan Negara
Garuda Indonesia 141,872 141,796 Garuda Indonesia
Pertamina 96,614 136,030 Pertamina
Waskita Karya 91,509 2,997 Waskita Karya
Sarana Multigriya Finansial 77,548 11,731 Sarana Multigriya Finansial
Perusahaan Listrik Negara 47,090 126,949 Perusahaan Listrik Negara
Telekomunikasi Indonesia 41,955 18,410 Telekomunikasi Indonesia
Lain-lain 137,225 68,219 Others
2016 2015
171
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 46. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
2016 2015
2016 2015
2016 2015
172
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 46. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
2016 2015
Rekayasa Industri 350,052 203,201 Rekayasa Industri
Mega Eltra 313,948 232,124 Mega Eltra
Pos Indonesia 294,858 374,301 Pos Indonesia
Perusahaan Gas Negara 252,609 - Perusahaan Gas Negara
Adhi Karya 250,000 - Adhi Karya
Industri Gula Glenmore 223,021 - Industri Gula Glenmore
Pupuk Kujang 211,266 618,994 Pupuk Kujang
Dahana 169,744 171,641 Dahana
IGLAS 156,567 157,582 IGLAS
Pelabuhan Indonesia I 155,722 48,516 Pelabuhan Indonesia I
Permodalan Nasional Madani 153,620 167,500 Permodalan Nasional Madani
Brantas Abipraya 99,869 99,551 Brantas Abipraya
Perusahaan Perdagangan Indonesia 99,791 - Perusahaan Perdagangan Indonesia
Sang Hyang Seri 97,500 98,403 Sang Hyang Seri
Perumnas 94,419 99,659 Perumnas
LEN Industri 92,839 17,445 LEN Industri
Angkasa Pura II 82,838 - Angkasa Pura II
Perkebunan Nusantara VIII 72,547 - Perkebunan Nusantara VIII
Percetakan Uang Republik Indonesia 70,468 99,002 Percetakan Uang Republik Indonesia
Perikanan Indonesia 52,578 - Perikanan Indonesia
Virama Karya 51,390 - Virama Karya
Lain-lain 148,836 839,412 Others
2016 2015
173
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 46. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
i. Simpanan nasabah (lanjutan) i. Deposits from customers (continued)
2016 2015
2016 2015
2016 2015
174
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 46. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
2016 2015
2016 2015
The Government of
Pemerintah Republik Indonesia 126,634 - Republic Indonesia
Pertamina 5,913 - Pertamina
Pegadaian 752 - Pegadaian
Asuransi Jasa Indonesia 90 - Asuransi Jasa Indonesia
Lain-lain 7,726 10 Others
Total 141,115 10 Total
2016 2015
The Government of
Pemerintah Republik Indonesia 7,054,485 - Republic Indonesia
Pertamina 400,000 - Pertamina
Manajemen kunci 10,104 4,559 Key Management
Pertamina Gas - 179,205 Pertamina Gas
Pelabuhan Indonesia II - 137,850 Pelabuhan Indonesia II
Asuransi Jasa Indonesia - 2,525 Asuransi Jasa Indonesia
Lain-lain 66,002 10,000 Others
Total 7,530,591 334,139 Total
175
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 46. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
2016 2015
2016 2015
2016 2015
Hutama Karya 2,983,713 2,632,751 Hutama Karya
Waskita Karya 2,531,086 3,073,846 Waskita Karya
Nindya Karya 1,593,224 992,257 Nindya Karya
Brantas Abipraya 1,375,188 818,350 Brantas Abipraya
Pembangunan Perumahan 1,295,762 191,673 Pembangunan Perumahan
Pertamina 1,244,240 1,360,016 Pertamina
Wijaya Karya 1,164,496 329,134 Wijaya Karya
Bank Mandiri 940,471 136,147 Bank Mandiri
Perusahaan Listrik Negara 771,797 637,158 Perusahaan Listrik Negara
Rekayasa Industri 650,958 248,831 Rekayasa Industri
Adhi Karya 429,787 - Adhi Karya
Dirgantara Indonesia 421,837 625,920 Dirgantara Indonesia
Kereta Api Indonesia 420,323 281,508 Kereta Api Indonesia
Lembaga Pembiayaan Ekspor Impor 392,140 199,104 Lembaga Pembiayaan Ekspor Impor
Telekomunikasi Indonesia 351,214 178,934 Telekomunikasi Indonesia
Perusahaan Gas Negara 313,319 299,745 Perusahaan Gas Negara
Tambang Batubara Bukit Asam 284,177 253,057 Tambang Batubara Bukit Asam
Krakatau Steel 186,872 322,265 Krakatau Steel
PAL Indonesia 168,157 10,120 PAL Indonesia
LEN Industri 118,050 107,729 LEN Industri
Pupuk Iskandar Muda 113,584 119,708 Pupuk Iskandar Muda
Semen Gresik 110,037 6,214 Semen Gresik
Garuda Indonesia 83,821 84,746 Garuda Indonesia
Rajawali Nusindo 72,440 40,578 Rajawali Nusindo
Mega Eltra 46,930 63,628 Mega Eltra
Dahana 46,142 77,893 Dahana
Kertas Kraft Aceh 43,686 1,254 Kertas Kraft Aceh
Asuransi Jasa Indonesia 40,210 9,578 Asuransi Jasa Indonesia
Lain-lain 173,308 327,754 Others
Total 18,366,969 13,429,898 Total
176
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 46. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
2016 2015
Telekomunikasi Indonesia 1,734,578 1,102,890 Telekomunikasi Indonesia
Bulog 1,055,573 292,132 Bulog
Krakatau Steel 701,044 529,470 Krakatau Steel
Pertamina 529,459 212,769 Pertamina
Pembangunan Perumahan 471,550 148,833 Pembangunan Perumahan
Semen Baturaja 359,083 469,384 Semen Baturaja
Kereta Api Indonesia 341,618 429,276 Kereta Api Indonesia
Pindad 164,703 221,994 Pindad
Dirgantara Indonesia 134,541 279,423 Dirgantara Indonesia
Nindya Karya 126,792 198,531 Nindya Karya
Perkebunan Nusantara V 87,717 - Perkebunan Nusantara V
Hutama Karya 86,437 57,233 Hutama Karya
Petrokimia Gresik 67,206 104,640 Petrokimia Gresik
Pupuk Kujang 42,981 57,065 Pupuk Kujang
Garuda Indonesia 41,669 43,460 Garuda Indonesia
Semen Gresik 40,188 107,566 Semen Gresik
Lain-lain 253,418 421,265 Others
Total 6,238,557 4,675,931 Total
2016 2015
Rincian saldo transaksi dengan pihak-pihak The details balances of transactions with related
berelasi pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 parties as of 31 December 2016 and 2015 are as
adalah sebagai berikut: follows:
2016 2015
Aset Asset
Giro pada bank lain 1,655,498 1,469,517 Current account with other bank
Penempatan pada bank lain 713,026 1,053,078 Placement with other banks
Efek-efek 4,686,585 1,356,304 Marketable securities
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 5,205,598 2,896,219 Bills and other receivables
Tagihan akseptasi 3,115,708 1,236,874 Acceptances receivables
Tagihan derivative 48,105 118,902 Derivatives receivables
Pinjaman yang diberikan 78,193,582 48,417,362 Loans
177
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 46. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
2016 2015
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah 71,981,896 50,886,870 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 695,722 179,887 Deposit from other banks
Liabilitas derivatif 10,979 2,745 Derivatives payable
Liabilitas akseptasi 1,093,708 491,533 Acceptance payable
Jumlah Dana Syirkah Temporer 21,076,755 17,429,389 Total Temporary Syirkah Funds
Segmen operasi Grup dibagi berdasarkan The Group’s operating segments represent the key
kelompok nasabah utama dan produk, sebagai customer and product groups, as follows:
berikut: Korporasi, Komersial dan Kecil, Konsumer Corporate, Commercial and Small, Consumer and
dan Ritel, Tresuri dan Institusi Keuangan, Kantor Retail, Treasury and Financial Institution, Head
Pusat dan Entitas Anak. Dalam menentukan hasil Office and Subsidiaries. In determining the
segmen, beberapa akun aset dan liabilitas dan segment results, certain assets and liabilities items
pendapatan dan biaya yang terkait diatribusikan ke and related revenues and expenses are attributed
masing-masing segmen berdasarkan kebijakan to each segment based on internal management
pelaporan internal manajemen. Transaksi antar reporting policies. Transactions between business
segmen usaha diperlakukan seperti transaksi pihak segments are recorded within the segment as if
ketiga yang dicatat ke dalam masing-masing they are third party transactions and are eliminated
segmen dan dieliminasi di tingkat Bank. at the Bank level.
Ringkasan berikut menjelaskan operasi masing- The following summary describes the operations in
masing segmen dalam pelaporan segmen Bank: each of the Bank's reportable segments:
178
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
- Konsumer dan Ritel: termasuk kredit - Consumer and Retail: includes consumer loan
pembiayaan konsumsi antara lain kredit such as housing loans, credit cards and other
kepemilikan rumah, kartu kredit dan transaksi- transactions with consumer loans, and including
transaksi lain atas nasabah konsumer, serta loans to retail customers.
termasuk kredit yang diberikan kepada individu
dengan skala ritel.
- Tresuri dan Institusi Keuangan: terkait dengan - Treasury and Financial Institution: treasury
kegiatan tresuri Bank termasuk transaksi valuta activities include foreign exchange, money
asing, money market, capital market dan fixed market, capital market and fixed income, also
income, termasuk antara lain bisnis perbankan including international banking and overseas
internasional dan supervisi cabang luar negeri. branch supervision.
- Kantor Pusat: merupakan penyediaan jasa - Head Office: represent centralized services for
secara sentralisasi kepada segmen lainnya. other segments.
- Entitas Anak: seluruh transaksi yang dilakukan - Subsidiaries: all transactions from Subsidiaries
oleh Entitas Anak yang bergerak di bidang in sharia banking, insurance, consumer financing
perbankan syariah, asuransi, pembiayaan and securities.
konsumen dan sekuritas.
Kinerja diukur berdasarkan laba segmen sebelum Performance is measured based on segment profit
pajak penghasilan, sebagaimana dilaporkan dalam before income tax, as included in the internal
laporan internal manajemen yang direview oleh management reports that are reviewed by the
Manajemen Bank. Keuntungan segmen digunakan Bank's Management. Segment profit is used to
untuk mengukur kinerja dimana manajemen measure performance of that business segment
berkeyakinan bahwa informasi tersebut paling as management believes that such information is
relevan dalam mengevaluasi hasil segmen tersebut the most relevant in evaluating the results of those
relatif terhadap entitas lain yang beroperasi dalam segments relative to other entities that operate
industri tersebut. within these industries.
Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha Information concerning the operating segments of
yang utama dari Grup disajikan dalam tabel di the Group are set out in the table below:
bawah ini:
2016
Tresuri dan
Insitusi Penyesuaian
Keuangan/ dan
Komersial Konsumer Treasury eliminasi/
dan Kecil/ dan Ritel/ and Kantor Adjustment
Korporasi/ Commercial Consumer Financial Pusat/ Entitas Anak/ and Konsolidasi/
Corporate and Small and Retail Institution Head Office Subsidiaries elimination**) Consolidation
Pendapatan bunga
dan pendapatan Interest income and
syariah - neto *) 11,358,064 6,039,041 9,245,780 1,913,248 - 1,966,356 (527,427) 29,995,062 2 sharia income - net
Pendapatan premi -
neto - - - - - 1,341,561 - 1,341,561 Premium income - net
Pendapatan
operasional lainnya 2,232,985 987,102 5,284,685 2,568,702 (288,576) 406,953 (1,229,168) 9,962,683 Other operating income
Pembentukan
cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (3,091,255) (2,285,709) (1,518,976) (13,760) (620,343) (323,088) - (7,853,131) impairment losses
Beban operasional Other operating
lainnya (2,745,881) (1,846,954) (6,391,948) (1,163,554) (4,331,755) (2,803,418) 66,667 (19,216,843) expenses
Laba operasional 7,753,913 2,893,480 6,619,541 3,304,636 (5,240,674) 588,364 (1,689,928) 14,229,332 Operating income
Pendapatan/(beban)
bukan operasional - Non operating income/
neto 530 58 25,643 (4,270) 19,989 31,623 - 73,573 (expenses) - net
Total aset 189,076,652 104,980,702 64,458,486 246,881,502 12,202,226 42,888,227 (57,455,915) 603,031,880 Total assets
Total liabilitas 226,359,058 86,903 208,459,001 51,404,578 7,065,052 13,637,027 (14,310,494) 492,707,125 Total liabilities
*) termasuk komponen internal transfer pricing antar segmen operasi *) Includes componen of internal transfer pricing between operating segment
**) termasuk eliminasi internal transfer pricing atau reklaisifikasi antar segmen operasi dan **) Includes elimination of internal transfer pricing or reclassification beetween operating
eliminasi terhadap entitas anak segment and elimination of subsidiaries
179
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2015
Tresuri dan
Insitusi Penyesuaian
Keuangan/ dan
Komersial Konsumer Treasury eliminasi/
dan Kecil/ dan Ritel/ and Kantor Adjustment
Korporasi/ Commercial Consumer Financial Pusat/ Entitas Anak/ and Konsolidasi/
Corporate and Small and Retail Institution Head Office Subsidiaries elimination Consolidation
Pendapatan bunga
dan pendapatan Interest income and
syariah - neto 8,443,784 5,685,669 8,548,640 1,589,287 - 1,618,871 (326,055) 25,560,196 sharia income - net
Pendapatan premi -
neto - - - - - 825,662 - 825,662 Premium income - net
Pendapatan
operasional lainnya 1,591,005 1,422,997 4,668,911 1,621,255 (257,754) 597,286 (771,320) 8,872,380 Other operating income
Pembentukan
cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1,615,705) (3,554,773) (1,643,272) (224,532) (99,000) (198,977) - (7,336,259) impairment losses
Beban operasional Other operating
lainnya (2,613,926) (1,317,572) (6,017,579) (1,061,535) (3,129,230) (2,370,056) - (16,509,898) expenses
Laba operasional 5,805,158 2,236,321 5,556,700 1,924,475 (3,485,984) 472,786 (1,097,375) 11,412,081 Operating income
Pendapatan/(beban)
bukan operasional - Non operating income/
neto 217 (1) 3,041 8,041 (32,119) 74,888 - 54,067 (expenses) - net
Total aset 153,686,911 87,517,759 56,441,019 164,580,709 39,597,982 33,839,188 (27,068,280) 508,595,288 Total assets
Total liabilitas 174,879,709 78,023 176,869,563 46,148,028 7,965,951 8,888,777 (2,102,374) 412,727,677 Total liabilities
Informasi yang berkaitan dengan segmen geografis Information concerning the geographical segment
BNI dan Entitas Anak disajikan dalam tabel di of BNI and Subsidiaries are set out in the table
bawah ini: below:
2016
Penyesuaian
dan eliminasi/
Eropa/ Adjustment and Konsolidasi/
Indonesia New York Europe Asia elimination Consolidated
Laba operasional 14,358,430 50,294 34,924 184,956 (399,272) 14,229,332 Operating income
Pendapatan/(beban) bukan Non operating income/
operasional - neto 68,492 695 (869) 2,848 2,407 73,573 (expenses) - net
Laba sebelum beban pajak 14,426,922 50,989 34,055 187,804 (396,865) 14,302,905 Income before tax expense
Beban pajak (2,892,709) - - - - (2,892,709) Tax expense
Laba bersih 11,534,213 50,989 34,055 187,804 (396,865) 11,410,196 Net income
Total aset 568,983,990 5,962,102 7,021,039 28,971,753 (7,907,004) 603,031,880 Total assets
Total liabilitas 452,543,963 6,008,366 7,021,586 28,860,861 (1,733,651) 492,701,125 Total liabilities
2015
Penyesuaian
dan eliminasi/
Eropa/ Adjustment and Konsolidasi/
Indonesia New York Europe Asia elimination Consolidated
Pendapatan bunga dan Interest income and
pendapatan syariah - neto 25,306,375 52,454 41,138 193,989 (33,760) 25,560,196 sharia income - net
Pendapatan premi - neto 825,662 - - - - 825,662 Premium income - net
Pendapatan operasional
lainnya 8,872,574 57,140 54,506 220,928 (332,768) 8,872,380 Other operating income
180
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Laba operasional 11,586,001 51,270 23,171 118,167 (366,528) 11,412,081 Operating income
Pendapatan/(beban) bukan Non operating income/
operasional - neto 12,311 553 (578) 8,021 33,760 54,067 (expenses) - net
Laba sebelum beban pajak 11,598,312 51,823 22,593 126,188 (332,768) 11,466,148 Income before tax expense
Beban pajak (2,325,616) - - - - (2,325,616) Tax expense
Laba bersih 9,272,696 51,823 22,593 126,188 (332,768) 9,140,532 Net income
Total aset 481,410,175 5,421,192 4,823,828 23,807,874 (6,867,781) 508,595,288 Total assets
Total liabilitas 380,167,017 5,495,864 4,833,195 23,553,510 (1,321,909) 412,727,677 Total liabilities
Risiko dalam konteks perbankan merupakan suatu Risks in the context of banking is a potential event,
potensi kejadian, baik yang diperkirakan (expected) which is either (expected) and not estimated
maupun yang tidak diperkirakan (unexpected) yang (unexpected) that can give negative impact to the
berdampak negatif terhadap pendapatan dan Bank earnings and capital.
permodalan bank.
Manajemen risiko adalah serangkaian metodologi Risk management is a set of methodologies and
dan prosedur yang digunakan untuk procedures used to identify, measure, monitor, or
mengidentifikasi, mengukur, memantau, dan control the risks arising from the entire Bank's
mengendalikan risiko yang timbul dari seluruh business activities, including the efforts to mitigate
kegiatan usaha Bank, termasuk upaya untuk and/or minimize financial or non-financial losses
memitigasi dan/atau meminimalkan kerugian that may arise from products or activities of the
finansial maupun non-finansial yang mungkin Bank, the relationship between the Bank and its
timbul dari produk atau aktivitas bank, hubungan customer also within the internal Bank.
antara bank dengan nasabah maupun dalam
internal bank.
Penerapan manajemen risiko di BNI berpedoman The implementation of risk management in BNI is
pada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) based on the Financial Services Authority
No. 18/POJK.03/2016 tanggal 16 Maret 2016 Regulation (POJK) No. 18/POJK.03/2016 dated
tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank 16 March 2016, Financial Services Authority
Umum, Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan regulation (SEOJK) No. 34/SEOJK.03/2016 dated
(SEOJK) No. 34/SEOJK.03/2016 tanggal 7 September 2016 about the implementation of
7 September 2016 tentang Penerapan Manajemen Risk Management for Commercial Bank, and the
Risiko bagi Bank Umum, dan pada Peraturan OJK Financial Services Authority regulations POJK No.
(POJK) No. 17/POJK.03/2014 tanggal 17/POJK.03/2014 dated November 18 2014 also
18 November 2014 tentang Penerapan Manajemen SEOJK No. 14/SEOJK.03/2015 dated May 25
Risiko Terintegrasi Bagi Konglomerasi Keuangan, 2015 about the implementation of integrated Risk
serta Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Management for Financial Conglomeration,
(SEOJK) No. 14/SEOJK.03/2015 tanggal cvonsidering Bank is part of financial services
25 Mei 2015 tentang Penerapan Manajemen Risiko sector that has several subsidiary companies
Terintegrasi bagi Konglomerasi Keuangan, incorporated in a financial conglomerate, and also
mengingat Bank merupakan bagian dari sektor jasa internationally use the Basel Committee on
keuangan yang memiliki beberapa perusahaan Banking Supervision (BCBS) documents as
anak yang tergabung dalam suatu konglomerasi guidelines.
keuangan, serta secara internasional berpedoman
pada dokumen dari Basel Committee on Banking
Supervision (BCBS).
181
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Penerapan Manajemen Risiko didasari oleh The risk management implementation baseds on
kebutuhan akan keseimbangan fungsi bisnis the needs to maintain balance between the
dengan pengelolaan risiko, dimana Manajemen business functions with the risk management,
Risiko menjadi strategic partner dari Unit Bisnis where Risk Management becoming a strategic
untuk mengoptimalkan pendapatan dari Unit Bisnis partner for the Business Units to optimize the
secara keseluruhan. revenue from the Business Unit as a whole.
Dalam implementasi manajemen risiko dilakukan Risk management implemented by 4 (four) pillars
melalui 4 (empat) pilar penerapan manajemen of risk management: (i) Active Control from Board
risiko yaitu: (i) Pengawasan Aktif Direksi dan of Directors and Board of Commissioners; (ii) the
Dewan Komisaris; (ii) Kecukupan Kebijakan, dan adequacy of Policies and risk management
Prosedur Manajemen Risiko serta Penetapan Limit procedures also risk Limit; (iii) the adequacy of
risiko; (iii) kecukupan proses identifikasi, identification, measurement, monitoring, and Risk
pengukuran, pemantauan, dan pengendalian control also Risk Management Information
Risiko serta Sistem Informasi Manajemen Risiko, Systems, and (iv) Internal Control Systems.
dan (iv) Sistem Pengendalian Internal yang Implementation of risk management in BNI is
menyeluruh. Penerapan manajemen risiko di BNI undertaken within risk management framework.
secara umum terangkum dalam kerangka This risk management framework is outlined in the
(framework) manajemen risiko. Kerangka policies, procedures, transaction limits, authorities
manajemen risiko ini dituangkan dalam kebijakan, and other regulations as well as being applied in
prosedur, limit-limit transaksi, kewenangan dan the risk management tools, which is applicable in
ketentuan lain serta diaplikasikan dalam perangkat the whole scope of business activities.
manajemen risiko, yang berlaku di seluruh lingkup
aktivitas usaha.
Secara berkala dilakukan evaluasi terhadap Periodic evaluation is applied to Risk Management
kebijakan dan prosedur manajemen risiko agar Policies and Procedures to ensure it reflects the
sesuai dengan perkembangan bisnis dan Bank’s current business and regulations.
perubahan regulasi.
Agar penerapan manajemen risiko dapat berjalan Risk Governance is formed to enforce the
secara efektif, BNI menyusun Risk Governance effectiveness of Risk Management Implementation,
sebagai bagian dari sistem Tata Kelola and as a part of Corporate Governance system,
Perusahaan (Corporate Governance) yang fokus which focuses on structure, process and approach
pada struktur, proses dan pendekatan pengelolaan to risk management in achieving the business
risiko dalam upaya pencapaian tujuan bisnis. goals.
Inisiatif dan langkah-langkah penyempurnaan telah Initiatives and corrective actions have been taken
dilakukan untuk meletakkan landasan yang kuat to build a solid foundation for BNI’s risk
dalam manajemen risiko di BNI yang mencakup management, covering aspect of organization,
aspek-aspek organisasi, strategi, sistem informasi strategies, information system and operations, and
dan operasi, serta pengembangan sumber daya human capital. BNI have taken some anticipatory
manusia. BNI juga telah melakukan langkah- actions related to humanity and personal aspects
langkah antisipatif yang menyentuh aspek humanis of each individual of BNI by implementing risk
dan personal setiap individu BNI, yaitu dengan culture enhanchement to build a strong risk culture
membangun budaya risiko yang kuat yang that is part of the BNI’s company culture. BNI
merupakan bagian dari budaya perusahaan BNI. constantly strive to improve employee’s risk culture
BNI terus berupaya untuk meningkatkan budaya in order to create a strong risk culture.
risiko segenap insan BNI agar tercipta budaya
risiko yang kuat.
Terkait dengan produk atau aktivitas baru yang Related to the new product or activity, a
akan diterbitkan, penilaian (assessment) yang comprehensive assessment for each of inherent
komprehensif dilakukan terhadap risiko yang risk in those new product or activity has been done
melekat pada produk atau aktivitas baru untuk to ensure the potential risk that may occur has
memastikan bahwa potensi risiko yang mungkin been mitigated.
timbul telah dimitigasi dengan baik.
182
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pengelolaan risiko kredit, risiko likuiditas, risiko The management of BNI’s credit, liquidity, market
pasar dan operasional BNI sebagaimana diuraikan and operational risks, as described in Notes 49 to
pada Catatan 49 sampai dengan Catatan 52 52 are consistent with Regulator’s definition.
adalah sesuai dengan definisi dari Regulator.
BNI juga melakukan pengelolaan terhadap risiko BNI also manage risk management for other risks
lainnya sesuai aturan Regulator, yaitu (i) risiko as regulated by Regulator, as follow (i) legal risk to
hukum untuk mengurangi kemungkinan kerugian minimize possible losses from lawsuits or
dari tuntutan hukum atau kelemahan aspek yuridis weakness juridical aspects such as the absence of
seperti ketiadaan peraturan perundang-undangan laws and regulations, or weaknesses such as
yang mendukung atau kelemahan perikatan seperti noncompliance with the terms of the engagemnet
tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak atau validity of the contract or binding of collateral
pengikatan agunan yang tidak sempurna.; (ii) risiko imperfect ; (ii) reputation risk to minimize possible
reputasi untuk mengurangi kemungkinan kerugian losses due to stakeholder’s declining levels of trust
akibat menurunnya tingkat kepercayaan pemangku which comes from the negative perception of the
kepentingan (stakeholder) yang bersumber dari Bank; (iii) strategic risk to minimize possible losses
persepsi negatif terhadap Bank; (iii) risiko stratejik arising from inappropriate or improper
untuk mengurangi kemungkinan kerugian akibat implementation of Bank’s strategy and business
ketidaktepatan dalam pengambilan dan/ atau decisions, or strategy that is not responsive to
pelaksanaan suatu keputusan stratejik serta external changes; and (iv) compliance risk to
kegagalan dalam mengantisipasi perubahan minimize possible losses of the Bank from non-
lingkungan bisnis; dan (iv) risiko kepatuhan untuk compliance or failure to implement the prevailing
mengurangi kemungkinan kerugian karena Bank laws and regulations.
tidak mematuhi atau tidak melaksanakan peraturan
perundang-undangan dan ketentuan.
Upaya-upaya yang dilakukan untuk mengelola The initiatives taken to manage legal risk,
risiko hukum, risiko reputasi, risiko strategis dan reputation risk, strategic risk and compliance risk
risiko kepatuhan seperti tersebut di atas as described above, among others, are as follows:
diantaranya adalah:
• Mengelola Pedoman Perusahaan untuk risiko • Manage Operational Guidance Manual for
hukum, risiko reputasi, risiko strategis, dan legal risk, reputation risk, strategic risk, and
risiko kepatuhan; compliance risk;
• Melakukan analisis aspek hukum dan uji • Analysis of the legal aspects and compliance
kepatuhan terhadap produk atau aktivitas test for existing and new product or activities;
existing dan baru;
• Melakukan supervisi dan review secara • Conduct assessment and analysis of the
berkala terhadap perjanjian atau kontrak yang agreements or contracts entered into and
telah dibuat dan dilaksanakan oleh unit-unit executed by the business units;
bisnis;
• Mengelola dan mengoptimalkan fungsi sarana • Manage and optimize Online Customer
Online Customer Complaint (OCC) serta Complaint (OCC), including its reporting, in
pelaporannya, selanjutnya menyelesaikan order to solve such problems based on
permasalahan tersebut sesuai ketentuan yang prevailing policies;
berlaku;
• Mengelola jumlah pemberitaan negatif yang • Managing the amounts of negative news on
ada di media, baik media cetak maupun media media, whether printed or electronic media,
elektronik dan menindaklanjuti pemberitaan and follow up the proclamation in accordance
tersebut sesuai dengan ketentuan yang with the prevailing policies.
berlaku.
• Melakukan perencanaan strategis melalui • The strategic planning done through a series
serangkaian proses untuk penyelarasan of strategic planning process to align of
strategi perusahaan dengan strategi unit; corporate strategy and strategy unit;
• Melakukan sertifikasi kepatuhan terhadap • Compliance certification to all policies and
kebijakan dan prosedur sesuai dengan procedures in accordance with applicable
ketentuan yang berlaku. regulations.
183
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Sesuai dengan Surat Edaran OJK In accordance with the Circular Letter of Financial
No.14/SEOJK.03/2015, BNI selaku Entitas Utama Services Authority regulations (SEOJK) No.
Keuangan wajib menerapkan Manajemen Risiko 14/SEOJK.03/2015, BNI as parent entity financial
Terintegrasi secara komprehensif dan efektif. conglomeration have to implement the integrated
Tujuan penerapan manajemen risiko terintegrasi risk management comprehensively and effectively.
tersebut yaitu untuk mengelola seluruh risiko yang The purpose of the implementation of integrated
melekat pada aktivitas/kegiatan usaha risk management implementation is to manage the
konglomerasi keuangan bank serta menciptakan whole inherent risks in financial conglomeration
keunggulan kompetitif dan memelihara business activity, also to create a competitive
pertumbuhan yang berkesinambungan sehingga advantages and maintain sustainable growth, so
dapat meningkatkan nilai (shareholder value) that it can increase the financial conglomeration
konglomerasi keuangan bank secara keseluruhan. shareholder value of the Bank as a whole.
Secara umum seluruh Lembaga Jasa Keuangan Generally, all of the Financial Services Institutions
(LJK) anggota Konglomerasi Keuangan BNI, baik (FSI) as part of the BNI Financial Conglomeration,
BNI sebagai LJK Induk (Entitas Utama) dan wether BNI as the Parent FSI (Main Entity) and
masing-masing LJK Anak telah menerapkan each Subsidiaries FSI have implemented risk
manajemen risiko, antara lain dengan membentuk management, among others by establishing a risk
unit risiko pada masing-masing LJK. Manajemen unit in each FSI. Risk management in each FSI is
risiko pada masing-masing LJK Anak secara operating separately from the business unit and
operasional dilakukan terpisah dari unit bisnis dan conducts its function independently. To support the
menjalankan fungsinya secara independen. Untuk implementation of risk management, the FSI have
mendukung penerapan manajemen risiko, pada established internal control units/ function in their
organisasi LJK Anak juga dibentuk unit/ fungsi organizational structure, which monitor the
intern yang melakukan pemantauan kepatuhan compliance with internal controls regularly and
terhadap kontrol internal secara rutin dan berkala. periodically on a regular basis. In addition, the
Disamping itu, Dewan Komisaris dan Direksi pada Boards of Commissioners and Directors of the
masing-masing LJK Anak secara aktif juga respective Subsidiaries actively monitor and
melakukan pemantauan, dan evaluasi melalui evaluate the internal controls of the Subsidiaries,
laporan-laporan yang disampaikan oleh setiap LJK through the reports submitted by the respective
Anak untuk selanjutnya digunakan sebagai salah Subsidiaries, as a basis in formulating and
satu bahan pertimbangan dalam menetapkan developing appropriate policies for the
kebijakan pada LJK Anak. Subsidiaries.
BNI selaku Entitas Utama telah melakukan As the Parent Entity, BNI coordinates with its FSI
koordinasi dengan LJK Anak untuk menerapkan Subsidiaries regarding the implementation of risk
manajemen risiko sesuai ketentuan Otoritas Jasa management policies as defined by Indonesia
Keuangan/ Bank Indonesia, antara lain dengan Financial Services Authority/ Bank Indonesia,
melakukan pemantauan dan pengukuran risiko among others by implementing risk monitoring and
yang dituangkan dalam bentuk penilaian measurement in the form of consolidated Capital
Kecukupan Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Adequacy Ratio (CAR) assessment, integrated
Konsolidasi, KPMM Terintegrasi, penilaian Tingkat Capital Adequacy Ratio (CAR) assessment, Bank’s
Kesehatan Bank (TKB) konsolidasi, serta penilaian consolidated soundness rating consolidated
Profil Risiko Konsolidasi dan penilaian Profil Risiko assessment, and also integrated risk profile
Terintegrasi Konglomerasi Keuangan BNI. assessment on BNI Financial Conglomeration.
184
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Profil risiko BNI menggambarkan risiko yang The risk profile of BNI reflects the inherent
melekat dalam kegiatan bisnis Bank (inherent risk) risk of the Bank’s business, including the risk
termasuk kualitas penerapan Manajemen Risiko control system for each type of risk. The risk profile
yang mencerminkan sistem pengendalian risiko of BNI has been performed based on attachement
(risk control system) untuk masing-masing jenis of SE BI No. 13/24/DPNP dated 25 October 2011
risiko. Penilaian Profil Risiko BNI telah dilakukan about Bank’s soundness rating assessment. Based
sesuai dengan lampiran SE BI No. 13/24/ DPNP on the results of a recent self-assessment report,
tanggal 25 Oktober 2011 perihal Penilaian Tingkat inherent risk rank of BNI as of 31 December 2016
Kesehatan Bank Umum. Berdasarkan hasil laporan is low to moderate and the quality of the risk
terakhir atas penilaian sendiri (self assessment), management implementation rank is satisfactory,
peringkat risiko inheren BNI posisi 31 Desember therefore the risk profile composite rank of BNI is 2
2016 adalah low to moderate dengan peringkat (low to moderate) (unaudited).
kualitas penerapan manajemen risiko yang
memadai (satisfactory) sehingga peringkat
komposit Profil Risiko BNI adalah 2 (low to
moderate) (tidak diaudit).
Penilaian Profil Risiko Terintegrasi merupakan Integrated Risk Profile assessment is the
penilaian terhadap 10 (sepuluh) jenis Risiko assessment of the 10 (ten) type of risks based on
berdasarkan Risiko Inheren dan Kualitas the Inherent Risks and the integrated
Penerapan Manajemen Risiko (KPMR) terintegrasi. Implementation of Risk Management Quality
Kesepuluh jenis Risiko tersebut adalah Risiko (KPMR). The ten types of risks that being assessed
Kredit, Risiko Pasar, Risiko Likuiditas, Risiko are Credit Risk, Market Risk, Liquidity Risk,
Operasional, Risiko Hukum, Risiko Reputasi, Risiko Operational Risk, Legal Risk, Reputation Risk,
Stratejik, Risiko Kepatuhan, Risiko Transaksi Intra- Strategic Risk, Compliance Risk, Intra Group
Grup dan Risiko Asuransi. Penilaian Profil Risiko Transactions Risk and Risk Insurance. Assessment
BNI Terintegrasi tersebut telah dilakukan sesuai of the Integrated Risk Profile has been complies
dengan lampiran SE OJK No. 14/SEOJK.03/2015 with the SE OJK No. 14/SEOJK.03/2015 dated 25
tanggal 25 Mei 2015 tentang Penerapan May 2015 about Integrated Risk Management
Manajemen Risiko Terintegrasi bagi Konglomerasi Implementation for Financial Conglomerate.
Keuangan.
Penilaian Profil Risiko Terintegrasi dilakukan Integrated risk profile assessment being conducted
Semesteran. Berdasarkan hasil laporan terakhir semi annually. Based on the results of the last self
secara penilaian sendiri (self assessment), assessment, the inherent risk rank of BNI as of as
peringkat risiko inheren posisi 30 Juni 2016 adalah of 30 June 2016 is low to moderate with the quality
low to moderate dengan peringkat kualitas of the risk management implementation rank is
penerapan manajemen risiko yang memadai satisfactory, therefore the composite rank of BNI’s
(satisfactory) sehingga peringkat komposit Profil Risk Profile as financial conglomeration is 2 (low to
Risiko Konglomerasi Keuangan BNI adalah 2 (low moderate) (unaudited).
to moderate) (tidak diaudit).
Pengelolaan kredit Bank diarahkan untuk The Bank’s loan management is aimed to support
melakukan ekspansi kredit dan mengelola kualitas the loan expansion and to manage the quality of
setiap kredit sejak saat diberikan sampai dengan each loan from the time the loan was granted until
dilunasi untuk mencegah kredit tersebut menjadi the loan is fully repaid by the debtors, to prevent
kredit bermasalah (Non-Performing Loan/NPL). the loan becoming a Non-Performing Loan (NPL).
Pengelolaan kredit yang efektif dapat Effective loan management is intended to minimize
meminimalkan kerugian dan mengoptimalkan the risk of losses and optimize the use of capital
penggunaan modal yang dialokasikan untuk risiko allocated for credit risk.
kredit.
185
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tujuan pengelolaan risiko kredit BNI selain untuk The purpose of the BNI’s credit risk management
memenuhi persyaratan-persyaratan yang telah other than to comply with Bank Indonesia and
ditetapkan oleh peraturan Bank Indonesia dan Financial Services Authority regulations is to
peraturan Otoritas Jasa Keuangan adalah untuk manage the possible losses resulting from the
mengelola kemungkinan kerugian yang timbul debtors failed to pay on loans or credit facility and
akibat debitur gagal bayar atas pinjaman atau other financial contracts at the minimum level, both
fasilitas kredit yang diberikan dan kontrak on the individual and loan portfolio level.
keuangan lainnya seminimal mungkin, baik pada
tingkat individu maupun portofolio kredit secara
keseluruhan.
BNI telah memiliki kebijakan dan prosedur BNI already has loan policies, credit and credit risk
perkreditan serta manajemen risiko kredit yang management procedures that was decided in the
diputuskan dalam forum Komite Kebijakan Credit Policy Committee (KKP) and Credit
Perkreditan (KKP), Komite Prosedur Perkreditan Procedures Committee (KPP), Risks and Capital
(KPP), Komite Risiko dan Kapital sub bidang Committee sub division of Risk Management (KRK-
Manajemen Risiko (KRK-RMC) yang beranggota- RMC) consist of Board of Directors and several
kan Direksi dan beberapa anggota manajemen members of senior management, and also Board of
senior serta Rapat Direksi (Radisi), juga secara Directors meetings, also as written in the Credit
tertulis dituangkan dalam Pedoman Perusahaan Company Guidelines (PP) and Credit Risk
(PP) Perkreditan dan Pedoman Perusahaan Management Company Guidelines.
Manajemen Risiko Kredit.
Dalam rangka mendukung proses pemberian kredit To support a prudent loan granting process, BNI
yang lebih hati-hati, BNI melakukan penelaahan conducts periodic reviews and enhances its loan
dan penyempurnaan kebijakan perkreditan dan and credit risk management policies in line with
kebijakan manajemen risiko kredit secara periodik current business developments.
sesuai dengan perkembangan bisnis terkini.
Pengelolaan risiko kredit diterapkan pada tingkat Credit risk management is implemented both at the
individu dan tingkat portofolio. Pada tingkat individu individual and portfolio level. At the individual level,
pinjaman untuk kredit produktif, setiap usulan for productive loans, each loan proposal is made
pemberian kredit dilakukan melalui proses analisis through a process of analysis by the Business Unit
kredit oleh Unit Bisnis dan direview oleh unit risiko and being review by the credit risk unit. The credit
kredit. Mekanisme persetujuan kredit dilakukan approval process mechanism is through a credit
melalui rapat Komite Kredit. Komite Kredit committee meeting. The credit committee
merupakan lembaga pemutus kredit yang constitutes the decision maker for credit approval,
beranggotakan pemutus dari Unit Bisnis dan Unit which consists of representatives from Business
Risiko Bisnis, dengan demikian proses pemberian Units and representatives from the Credit Risk Unit,
kredit menjadi lebih komprehensif dan hati-hati. so then the loan granting process become more
comprehensive and cautious.
186
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tingkat portofolio, setiap tahun sekali At portfolio level, the loan exposure limit is
ditetapkan batas maksimum pinjaman (Loan determined annually to diversify loan portfolio
Exposure Limit) yang bertujuan untuk among different industry sectors in order to
mendiversifikasi portofolio pinjaman berdasarkan optimize return regarding risk in each sector and to
sektor industri untuk mengoptimalkan pendapatan reduce concentration risk. In the determination of
dengan mempertimbangkan risiko di masing- optimal concentration in industry sectors, Bank has
masing sektor industri serta mengurangi risiko developed a method of Credit Portfolio
konsentrasi. Dalam penentuan konsentrasi tiap Optimisation by calculating the correlation of risk
sektor industri yang optimal, Bank return from each industry sectors. Furthermore,
mengembangkan metode Credit Portofolio Bank monitors the status of the space available
Optimisation (CPO) dengan memperhitungkan based on Loan Exposure Limit (LEL) periodically.
korelasi risk-return dari tiap sektor industri.
Selanjutnya Bank memonitor status kelonggaran
ekspansi pinjaman (space available) secara
periodik berdasar Loan Exposure Limit (LEL).
Proses analisis dan persetujuan kredit dilakukan Loan analysis and approval process is conducted
melalui serangkaian proses penilaian tingkat risiko through several assessment processes of the
kredit calon debitur, yang diantaranya dengan applicant’s credit risks, i.e. through internal rating
menggunakan internal rating system (untuk kredit system (for productive loans) and scoring system
produktif) dan scoring system (untuk kredit (for consumer and retail loans), followed by the
konsumtif dan kredit produktif segmen ritel), related risk mitigation strategy. The results of the
sekaligus juga strategi mitigasi risikonya. Hasil credit’s analysis and risk assessment process will
proses analisis dan penilaian tingkat risiko kredit be forwarded to the Credit Committee for approval.
kemudian diajukan kepada Komite Kredit untuk
mendapatkan persetujuan.
Kredit yang bermasalah dikelola oleh Divisi Non performing loan is managed by a Corporate
Penyelamatan dan Penyelesaian Kredit Korporasi Remedial and Recovery Division for corporate
untuk segmen Korporasi dan Divisi Penyelamatan segment and Commercial Remedial and Recovery
dan Penyelesaian Kredit Komersial dan Usaha Division for middle and small segment, to ensure
Kecil untuk segmen menengah dan kecil, agar better credit recovery and settlement, and to
penyelamatan/ penyelesaian kredit dapat dilakukan enable the Business Unit to focus on the
secara lebih baik dan memampukan Unit Usaha management of performing debtors and loan
untuk dapat fokus pada pengelolaan debitur lancar expansion.
dan melakukan ekspansi kredit.
Sebagai upaya memitigasi risiko kredit per debitur, To mitigate credit risk, the Bank sets loan structure
Bank menentukan struktur kredit termasuk for every debtor through appropriate covenants
penentuan covenant yang tepat sesuai kebutuhan that aligns with debtor needs and condition. This is
dan kondisi debitur, sehingga kredit yang diberikan to ensure the debtor uses the loan according to
benar-benar efektif dan menguntungkan bagi original purpose so that bank and debtor's interest
debitur maupun Bank. Jenis agunan yang yang are fulfilled. Collateral types held by the Bank are
dimiliki oleh Bank adalah kas, deposito, agunan cash, deposits, registered mortgages, guarantees
yang diikat dengan hipotik, garansi serta jaminan and other registered securities over assets.
dalam bentuk aset lainnya. Pekerjaan nilai wajar Estimates of fair value of collateral held by the
dari agunan yang digunakan oleh Bank didasarkan Bank is based on the value of collateral assessed
pada nilai agunan yang dinilai oleh penilai internal internally or externally by the independent
maupun eksternal. appraisers.
187
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Ketentuan coverage atau kecukupan agunan untuk The collateral coverage criteria for each segment
tiap segmen ditentukan sebagai berikut: is divided as follows:
Pengembangan manajemen risiko kredit dilakukan The development of credit risk management is
secara bertahap sesuai dengan kerangka kerja conducted in stages, and inline with the framework
yang ditetapkan Bank Indonesia/Otoritas Jasa set by Bank Indonesia/Financial Services Authority.
Keuangan. Khusus untuk pengukuran risiko kredit, Specifically for measuring credit risk, BNI utilizes
BNI menggunakan metode standar. Selanjutnya, the standardized approach methodology.
BNI juga mempersiapkan dan mengembangkan Furthermore, BNI also prepares and develops
metodologi rating internal. Saat ini BNI sedang internal ratings-based methodology. Currently BNI
mempersiapkan parameter risiko yang akan prepares risk parameters, which will be used in the
digunakan dalam perhitungan risiko kredit seperti calculation of credit risk such as Probability of
Probability of Default, Loss Given Default dan Default, Loss Given Default and Exposure at
Exposure at Default. Default.
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure of the credit risk before
memperhitungkan agunan dan pendukung collateral held and other credit enhancements
kredit lainnya
Eksposur risiko kredit terhadap aset-neto Credit risk exposures relating to the assets-net
sesudah cadangan kerugian penurunan nilai of allowance possible losses on the
pada laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position as
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan of 31 December 2016 and 2015 are as
2015 adalah sebagai berikut: follows:
188
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure of the credit risk before
memperhitungkan agunan dan pendukung collateral held and other credit enhancements
kredit lainnya (lanjutan) (continued)
Eksposur maksimum/
Maximum exposure
Keterangan 2016 2015 Description
Giro pada Bank Indonesia 30,146,853 30,932,177 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6,298,019 8,998,793 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks
Bank Indonesia 33,661,668 33,416,808 and Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
- Nilai wajar melalui laporan laba rugi 4,718,833 3,704,208 Fair value through profit or loss -
- Tersedia untuk dijual 17,033,703 4,685,094 Available-for-sale -
- Dimiliki hingga jatuh tempo 2,012,214 1,538,192 Held-to-maturity -
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under agreements
dijual kembali 1,664,750 376,215 to resell
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 8,567,795 8,831,444 Bills and other receivables
Tagihan akseptasi 14,724,394 10,820,613 Acceptances receivable
Tagihan derivatif 249,864 440,701 Derivatives receivable
Pinjaman yang diberikan 376,594,527 314,066,531 Loans
Obligasi Pemerintah Government Bonds
- Nilai wajar melalui laporan laba rugi 705,819 456,762 Fair value through profit or loss -
- Tersedia untuk dijual 43,660,340 34,337,813 Available-for-sale -
- Dimiliki hingga jatuh tempo 18,640,180 12,427,744 Held-to-maturity -
Penyertaan saham 57,169 35,793 Equity investments
Aset lain-lain - neto*) 5,665,671 2,987,305 Other assets - net*)
*) Aset lain-lain - neto terdiri dari piutang bunga, piutang terkait transaksi *) Other assets - net consist of interest receivables, receivables
ATM dan kartu kredit, piutang lain-lain dan piutang premi asuransi. from transactions related to ATM and credit card, other
receivables and insurance premium receivables.
Eksposur risiko kredit terhadap rekening Credit risk exposures relating to consolidated
administratif konsolidasian pada tanggal- administrative accounts ítems as of 31
tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah December 2016 and 2015 are as follows:
sebagai berikut:
Eksposur maksimum/
Maximum exposure
Keterangan 2016 2015 Description
Tabel di atas menggambarkan eksposur The table above represents credit risk
maksimum atas risiko kredit bagi Grup pada exposures of the Group as of 31 December
tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, tanpa 2016 and 2015, without taking into account
memperhitungkan agunan atau pendukung any collaterals held or other credit
kredit lainnya. Untuk aset laporan posisi enhancements. For assets on the
keuangan konsolidasian, eksposur di atas consolidated statement of financial position,
ditentukan berdasarkan nilai tercatat neto the exposures set out above are based on net
seperti yang diungkapkan pada laporan posisi carrying value as reported in the consolidated
keuangan konsolidasian. statement of financial position.
189
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure of the credit risk before
memperhitungkan agunan dan pendukung collateral held and other credit enhancements
kredit lainnya (lanjutan) (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, As of 31 December 2016 and 2015, the total
masing-masing sebesar 66,72% dan 67,10% maximum credit risk exposure in consolidated
adalah jumlah eksposur risiko kredit statement of financial position from loans is
maksimum terhadap aset pada laporan posisi 66.72% and 67.10%, respectively.
keuangan konsolidasian yang berasal dari
pinjaman yang diberikan.
Manajemen yakin akan kemampuan Bank Management is confident in its ability to control
untuk mengendalikan dan memelihara and sustain exposure of credit risk to the Bank
eksposur risiko kredit yang berasal dari kredit resulting from its loans based on the following:
yang diberikan, berdasarkan hal-hal sebagai
berikut:
(ii) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko (ii) Analysis of maximum exposure to credit risk
kredit setelah memperhitungkan dampak after taking into account the impact of
agunan dan mitigasi risiko kredit lainnya collateral and other credit risk mitigation.
Nilai tercatat dari aset keuangan bank selain The carrying amounts of financial assets other
kredit yang diberikan dan efek-efek yang dibeli than bank loans and securities purchased
dengan janji dijual kembali menggambarkan under agreement to resell is equal to the
eksposur maksimum atas risiko kredit. maximum exposure of credit risk.
190
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
(ii) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko (ii) Analysis of maximum exposure to credit risk
kredit setelah memperhitungkan dampak after taking into account the impact of
agunan dan mitigasi risiko kredit lainnya collateral and other credit risk mitigation.
(lanjutan) (continued)
Tabel dibawah ini menunjukkan net maximum The table below shows the net maximum
exposure atas risiko kredit untuk efek-efek exposure to credit risk on securities purchased
yang dibeli dengan janji dijual kembali pada under agreements to resell on 31 December
tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015. 2016 and 2015:
2016
Eksposur
maksimum/ Agunan/ Eksposur Neto/
Maximum Collateral Net Exposure
Keterangan exposure Description
2015
Eksposur
maksimum/ Agunan/ Eksposur Neto/
Maximum Collateral Net Exposure
Keterangan exposure Description
(iii) Informasi kualitas kredit atas aset keuangan (iii) The information on the credit quality of
per tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 financial assets as of 31 December 2016 and
sebagai berikut: 2015 are as follows:
2016
Belum jatuh tempo atau tidak mengalami penurunan nilai/ Jatuh tempo
Neither past due nor impaired dan tidak
mengalami
penurunan
nilai/ Mengalami
Past-due penurunan
Grup 1/ Grup 2/ Grup 3/ Grup 4/ Grup 5/ but not nilai/
Group 1 Group 2 Group 3 Group 4 Group 5 impaired Impaired Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia - 30,146,853 - - - - - 30,146,853 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 198 6,299,569 - - - - - 6,299,767 other banks
Penempatan pada Placements with
bank lain dan other banks and
Bank Indonesia - 33,662,168 - - - - - 33,662,168 Bank Indonesia
Efek-efek 12,337,571 10,893,413 - - - - 624,873 23,855,857 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji under agreements
dijual kembali 1,664,750 - - - - - - 1,664,750 to resell
Wesel ekspor dan Bills and other
tagihan lainnya 1,932,417 6,666,646 - - - - - 8,599,063 receivables
Tagihan akseptasi 3,969,459 10,286,881 376,233 - 176,655 - - 14,809,228 Acceptances receivables
Tagihan derivatif - 249,864 - - - - - 249,864 Derivatives receivables
Pinjaman yang diberikan Loans
Modal kerja 9,295,481 129,419,737 11,208,883 456,631 12,042,230 5,647,720 6,646,978 174,717,660 Working capital
Investasi 9,835,768 67,679,970 4,108,670 100,955 8,230,668 3,288,793 1,859,959 95,104,783 Investment
Konsumen 8,681,700 46,316,888 11,696,717 181,828 1,635,326 2,985,618 2,000,923 73,499,000 Consumer
Sindikasi 2,986,194 33,840,101 4,047,491 - 3,936,362 58,503 1,112,733 45,981,384 Syndicated
Karyawan 80,527 2,932,995 237,816 5,207 15,604 27,186 22,691 3,322,026 Employee
Program Pemerintah - 277,583 141,447 - 230,103 415 991 650,539 Government programs
Obligasi Pemerintah - 63,006,339 - - - - - 63,006,339 Government Bonds
Penyertaan saham - 57,169 - - - - - 57,169 Equity investments
Aset lain-lain - neto*) - 5,665,671 - - - - - 5,665,671 Other assets - net*)
191
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
(iii) Informasi kualitas kredit atas aset keuangan (iii) The information on the credit quality of
per tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 financial assets as of 31 December 2016 and
sebagai berikut: (lanjutan) 2015 are as follows: (continued)
2015
Belum jatuh tempo atau tidak mengalami penurunan nilai/ Jatuh tempo
Neither past due nor impaired dan tidak
mengalami
penurunan
nilai/ Mengalami
Past-due penurunan
Grup 1/ Grup 2/ Grup 3/ Grup 4/ Grup 5/ but not nilai/
Group 1 Group 2 Group 3 Group 4 Group 5 impaired Impaired Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia - 30,932,177 - - - - - 30,932,177 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - 8,999,699 - - - - - 8,999,699 other banks
Penempatan pada Placements with
bank lain dan other banks and
Bank Indonesia 13,233,096 20,183,712 - - - - - 33,416,808 Bank Indonesia
Efek-efek 118,603 9,492,019 - - - - 353,181 9,963,803 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji under agreements
dijual kembali 376,215 - - - - - - 376,215 to resell
Wesel ekspor dan Bills and other
tagihan lainnya 2,131,992 6,725,831 - - - - - 8,857,823 receivables
Tagihan akseptasi 2,877,897 7,710,374 232,397 - - 2,496 76,637 10,899,801 Acceptances receivables
Tagihan derivatif - 440,701 - - - - - 440,701 Derivatives receivables
Pinjaman yang diberikan Loans
Modal kerja 7,759,782 115,787,896 11,246,132 314,490 8,516,960 3,837,751 4,915,677 152,378,688 Working capital
Investasi 8,943,780 49,605,618 5,408,154 68,900 4,448,410 2,066,908 2,169,862 72,711,632 Investment
Konsumen 7,286,265 40,857,661 10,329,867 171,106 824,182 3,259,742 1,456,487 64,185,310 Consumer
Sindikasi 6,628 16,701,222 13,763,499 - 1,772,789 349,478 146,087 32,739,703 Syndicated
Karyawan 95,914 2,910,425 254,145 6,082 15,812 17,142 18,397 3,317,917 Employee
Program Pemerintah 14,682 613,504 66,866 202 71,552 1,993 3,100 771,899 Government programs
Obligasi Pemerintah 748,208 46,474,111 - - - - - 47,222,319 Government Bonds
Penyertaan saham - 59,964 - - - - 536 60,500 Equity investments
Aset lain-lain - neto*) - 2,987,305 - - - - - 2,987,305 Other assets - net*)
*) Aset lain-lain - neto terdiri dari piutang bunga, piutang terkait transaksi ATM dan kartu *) Other assets - net consist of interest receivables, receivables from
kredit, piutang lain-lain dan piutang premi asuransi. transactions related to ATM and credit card, other receivables and insurance
premium receivables.
- Grup 1 : Debitur baru (kurang dari 6 bulan). - Group 1 : New customers (less than 6
months).
- Grup 2 : Nasabah lama yang tidak memiliki - Group 2 : Existing customers with no
historis pernah menunggak dalam 3 tahun history of overdue for the past 3 years.
terakhir.
- Grup 3 : Nasabah lama yang memiliki - Group 3 : Existing customers with history
historis pernah menunggak (dibawah 90 of overdue below 90 days in the past 3
hari) dalam 3 tahun terakhir. years.
- Grup 4 : Nasabah lama yang memiliki - Group 4 : Existing customers with history
historis pernah menunggak diatas 90 hari of default more than 90 days in the past 3
dalam 3 tahun terakhir. years.
- Grup 5 : Nasabah lama yang pinjamannya - Group 5 : Existing customers with loans
pernah/telah direstrukturisasi. that was/has been restructured.
192
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
(iv) Analisis umur pinjaman yang jatuh tempo (iv) The aging analysis of past due but not
tetapi tidak mengalami penurunan nilai pada impaired loans as of 31 December 2016 and
tanggal 31 Desember 2016 dan 2015. 2015, respectively.
2016
Kurang dari Lebih dari
30 hari/ 31 sampai 60 hari/
Less than 60 hari/ More than
30 days 31 to 60 days 60 days Total
2015
Kurang dari Lebih dari
30 hari/ 31 sampai 60 hari/
Less than 60 hari/ More than
30 days 31 to 60 days 60 days Total
(v) Konsentrasi risiko aset keuangan (v) Concentration of risks of consolidated financial
konsolidasian dengan eksposur risiko kredit assets with credit risk exposure
Tabel berikut menggambarkan rincian The following table provides details of the
eksposur kredit Grup pada nilai tercatat (tanpa Group’s credit exposures at their carrying
memperhitungkan agunan atau pendukung amounts (without taking into account any
kredit lainnya), yang dikategorikan collateral held or other credit support), as
berdasarkan area geografis pada tanggal- categorized by geographical region as of 31
tanggal 31 Desember 2016. Untuk tabel ini, December 2016. For this table, the Group has
Grup telah mengalokasikan eksposur area allocated exposures to the regions based on
berdasarkan wilayah geografis tempat mereka the geographical area where activities are
beroperasi. undertaken.
193
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2015
*) Termasuk kantor cabang luar negeri dan Entitas Anak *) Includes overseas branches and Subsidiaries
**) Aset lain-lain - neto terdiri dari piutang bunga, piutang terkait transaksi **) Other assets - net consist of interest receivables, receivables
ATM dan kartu kredit, piutang lain-lain dan piutang premi asuransi. from transactions related to ATM and credit card, other
receivables and insurance premium receivables..
194
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Risiko likuiditas berhubungan dengan adanya Liquidity risk relates to the possibility of the bank is
kemungkinan bank tidak mampu untuk memenuhi unable to meet short-term obligations to depositors,
kewajiban jangka pendek terhadap deposan, investors and creditors, as well as the fulfillment of
investor dan kreditur, serta pemenuhan giro wajib Statutory Reserve Requirements, among others,
minimum (GWM) yang diantaranya disebabkan due to limited access to financing or the inability to
keterbatasan akses pendanaan atau liquidate assets at reasonable prices.
ketidakmampuan untuk melikuidasi aset yang
dimiliki dengan harga yang wajar.
Manajemen Risiko Likuiditas dilakukan oleh Divisi Liquidity Risk Management carried out by the
Manajemen Risiko Bank (ERM), Divisi Tresuri Bank's Risk Management Division (ERM), Treasury
(TRS), dan Kantor Cabang Luar Negeri. Kebijakan Division (TRS), and Branch Offices of Foreign
dan Prosedur Risiko Likuiditas disusun oleh Divisi Affairs. Liquidity Risk Policies and Procedures
ERM, selanjutnya dilaksanakan oleh Divisi TRS prepared by the Division ERM, subsequently
dan segenap Kantor Cabang Luar Negeri, yang implemented by the Division of TRS and all Branch
diwujudkan dalam manajemen strategi likuiditas. Offices of Foreign Affairs, which is manifested in
the liquidity management strategy.
Divisi ERM juga melakukan monitoring terhadap ERM Division also monitors the implementation of
pelaksanaan manajemen likuiditas yang dilakukan the liquidity management performed by the Tresury
oleh Divisi TRS tersebut. Division.
Divisi ERM menyusun Kebijakan Risiko Likuiditas ERM Division prepare Liquidity Risk Policy
berupa Pedoman Penerapan Manajemen Risiko Guidelines in Liquidity Risk Management
Likuiditas, yang lebih lanjut dijabarkan ke dalam Implementation Guidelines, which is further
Prosedur Manajemen Risiko Likuiditas yang berisi elaborated into the Liquidity Risk Management
panduan pelaksanaan manajemen risiko likuiditas, Procedures which contains guidelines for liquidity
antara lain berupa : risk management practices, which include:
a. Ketersediaan Alat Likuid: Kas, GWM, Secondary a. Availability Tool Liquid: Cash, Statutory Reserve
Reserve, Indikator Peringatan Dini, Liquidity Requirement, Secondary Reserve, Early
Contingency Plan Head Office maupun Kantor Warning Indicators, Liquidity Contingency Plan
Cabang Luar Negeri, dll Head Office or Branch Office of Foreign Affairs,
b. Pengukuran Risiko Likuiditas : Rasio Likuiditas, etc.
Proyeksi Arus Kas, Profil Maturitas, Rasio b. Measurement of Liquidity Risk: Liquidity Ratio,
Kecukupan Likuiditas, Stress testing, dll Cash Flow Projection, Maturity Profile, Liquidity
c. Pemantauan Risiko Likuiditas Adequacy Ratio, Stress testing, etc.
d. Pengendalian Risiko Likuiditas c. Liquidity Risk Monitoring
e. Penetapan Limit Likuiditas: Pagu Kas, Pagu Kas d. Liquidity Risk Management
Bank Wide, SR Ideal, Limit Profil Maturitas, Limit e. Limit Liquidity: Ceiling, Cash Ceiling Bank Wide,
Ketersediaan Kredit Valas. Ideal SR, Maturity Profile Limit, Credit
Availability in Foreign Currency Limit.
Dalam mengelola likuiditas, selain mengelola
primary reserve (kas dan GWM), BNI menjaga dan In managing liquidity, beside addition to managing
mempertahankan secondary reserve untuk primary reserve (cash and statutory reserve
memastikan likuiditas berada pada level yang requirement), BNI keep and maintain secondary
aman. Sebagai antisipasi pemenuhan secondary reserve to ensure liquidity is at a safe level. As
reserve yang ideal, BNI menjaga dan anticipated fulfillment ideal secondary reserve, BNI
mempertahankan tertiary reserve. Penetapan dan preserve and maintain tertiary reserve. The setting
pemantauan limit, yaitu Secondary Reserve Ideal and monitoring of limits, ie Ideal Secondary
(SR Ideal) dan limit ketersediaan kredit valas Reserve (Ideal SR) and credit availability in foreign
dilakukan secara berkala oleh Divisi ERM. currency limit conducted periodically by the ERM
Sedangkan ketersediaan atas keseluruhan reserve Division. While the availability of the whole reserve
dipantau secara harian, mingguan, dan bulanan is monitored on a daily, weekly, and monthly by the
oleh Divisi TRS dan Divisi ERM. Tresury Division and the ERM Division.
195
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tabel di bawah ini menunjukkan sisa jatuh tempo The table below shows the remaining contractual
kontraktual dari liabilitas keuangan berdasarkan maturities of the financial liabilities based on
pada undiscounted cash flows. undiscounted cashflows.
2016
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 3,285,461 - - - - 3,285,461 Obligations due immediately
Simpanan nasabah 136,457,715 38,599,966 12,526,241 9,317,249 231,075,817 427,976,988 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 5,117,432 1,134,941 224,993 646,846 2,610,363 9,735,182 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 410,870 - - - - 410,870 Derivatives payable
Liabilitas akseptasi 859,447 1,912,798 1,285,795 300,497 - 4,358,537 Acceptances payable
Efek-efek yang
diterbitkan - 11,375 6,886,560 22,750 522,750 7,443,435 Securities issued
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli kembali - 7,422 1,371,541 14,844 2,371,154 3,764,961 agreements to repurchase
Pinjaman yang diterima 1,413,592 345,868 3,527,790 1,434,252 30,425,588 37,147,090 Borrowings
Liabilitas lain-lain*) 11,218,087 - - - - 11,218,087 Other liabilities*)
Total aset 80,656,485 2,869,480 2,906,403 2,092,358 55,704,799 144,229,527 Total assets
2015
Kurang dari Lebih dari
1 Bulan/ 1-3 3-6 6 - 12 12 Bulan/
Less than Bulan/ Bulan/ Bulan/ More than
1 Month Months Months Months 12 Months Total
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 1,805,494 - - - - 1,805,494 Obligations due immediately
Simpanan nasabah 98,252,493 29,295,389 7,327,511 10,563,866 210,291,080 355,730,339 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 2,914,290 1,292,534 15,161 14,951 11,122 4,248,058 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 1,161,557 - - - - 1,161,557 Derivatives payable
Liabilitas akseptasi 1,596,434 2,084,019 1,595,841 911,964 - 6,188,258 Acceptances payable
Efek-efek yang
diterbitkan - 11,375 153,533 164,908 7,602,908 7,932,724 Securities issued
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli kembali - - 341,920 18,119 2,803,103 3,163,142 agreements to repurchase
Pinjaman yang diterima 98,004 1,126,544 327,219 3,951,109 22,710,123 28,212,999 Borrowings
Liabilitas lain-lain*) 6,392,122 1,123 1,197 - 21,318 6,415,760 Other liabilities*)
Total aset 120,924,603 3,268,499 2,973,721 2,375,401 40,820,558 170,362,782 Total assets
*) Liabilitas lain-lain terdiri dari utang ke pemegang polis, setoran jaminan, nota *) Other liabilities consist of obligation to policy holders, guarantee deposits,
kredit dalam penyelesaian, utang reasuransi dan komisi, serta utang credit memo in process, reinsurance payable and commission, and payable
nasabah Entitas Anak. to customer - Subsidiary..
196
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
*) Liabilitas lain-lain terdiri dari utang ke pemegang polis, setoran *) Other liabilities consist of obligation to policy holders, guarantee
jaminan, nota kredit dalam penyelesaian, utang reasuransi dan komisi, deposits, credit memo in process, reinsurance payable and
serta utang nasabah - Entitas Anak. commission, and payable to customer - Subsidiary.
Dalam rangka meningkatkan ketahanan likuiditas In order to increase the resilience of short-term
jangka pendek, BNI memelihara High Quality liquidity, BNI maintaining High Quality Liquid
Liquid Asset (HQLA) yang memadai untuk Assets (HQLA) are adequate to meet its liquidity
memenuhi kebutuhan likuiditasnya selama periode needs during the period of the next 30 days in a
30 hari ke depan dalam skenario stress, dengan scenario stress by managing the ratio of adequacy
mengelola rasio Kecukupan Likuiditas sesuai of liquidity in accordance with the regulator, either
ketentuan regulator, baik secara individual (bank individually (bank only) or consolidated with
only) maupun konsolidasi dengan perusahaan subsidiaries.
anak.
Laporan rasio Kecukupan Likuiditas BNI tersebut BNI’s Liquidity Coverage Ratio are reported
dilaporkan secara bulanan kepada Otoritas Jasa monthly to Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
Keuangan (OJK).
Risiko pasar adalah risiko kerugian yang timbul Market risk is the risk of loss due to the adverse
akibat perubahan faktor pasar yang tidak sesuai volatility of market price movements against BNI’s
dengan posisi yang diambil oleh BNI baik pada financial assets and liabilities (on balance sheet)
posisi aset dan liabilitas keuangan dan rekening including administrative accounts (off balance
administratif. Risiko Pasar melekat pada hampir sheet). Market risk is embedded in the Bank’s
seluruh aktivitas Bank, baik trading book maupun business activities, both in trading and banking
banking book yang mencakup Risiko Suku Bunga books, which cover Interest Rate risks and Foreign
dan Risiko Nilai Tukar. Exchange risks.
Pengelolaan Risiko Pasar BNI dilakukan melalui Market Risk Management is done through
koordinasi beberapa Divisi terkait, yaitu Divisi coordination with BNI’s several related divisions
Manajemen Risiko Bank (Divisi ERM) dan Divisi such as: Enterprise Risk Management Division
Tata Kelola Perusahaan (Divisi PGV) yang (ERM) and Policy Governance Division (PGV)
bertanggung jawab kepada Direktur Kepatuhan & which report to the Director of Compliance &
Risiko Perusahaan (Dir. KN), Divisi Tresuri (Divisi Enterprise Risk Management; and Treasury
TRS) dan Kantor Cabang Luar Negeri dalam Division (TRS) as well as Overseas branches
pengawasan Divisi Internasional (Divisi INT) yang supervised by the International Division (INT) which
bertanggung jawab kepada Direktur Tresuri dan report to the Director of Treasury and International.
Internasional (Dir. TS). Dalam mengelola Risiko The Market Risk Management is also supported by
Pasar, Direksi didukung oleh Risk Management Risk Management Committee (RMC) and Assets
Committee (RMC) dan Komite Aset dan Liabilitas and Liabilities Committee (ALCO) and supervised
(ALCO) serta dalam pengawasannya didukung by the Board of Commissioners through the Risk
oleh Komisaris melalui Komite Pemantau Risiko. Monitoring Committee.
197
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
BNI telah memiliki Aplikasi Manajemen Risiko BNI has market risk tools to support the
Pasar untuk mendukung proses pengelolaan Risiko implementation of the Market Risk Process. The
Pasar. Pengukuran potensi Risiko Pasar untuk measurement of potential market risk, for internal
pengendalian internal BNI dilakukan secara harian control purposes, is conducted on a daily basis
menggunakan Model Internal - Value at Risk (VaR) using an Internal Model -Value at Risk (VaR)
Methodology, sedangkan pengukuran Risiko Pasar Methodology. On the other hand, the market risk
dalam rangka perhitungan Kewajiban Penyediaan measurement for Capital Adequacy Ratio
Modal Minimum dilakukan secara bulanan purposes, is conducted on a monthly basis using
menggunakan Metode Standar. BNI juga the Standard Method. BNI also conducts on a
melakukan pengukuran Risiko Suku Bunga pada monthly basis the measurement of interest rate risk
banking book secara bulanan menggunakan on banking book using Assets & Liabilities Gap
Assets & Liabilities Gap Report serta pengukuran Report (A/L Gap Report) and the measurement for
Risiko Nilai Tukar pada banking book melalui foreign exchange risk on banking book by
perhitungan Posisi Devisa Neto (PDN) secara calculating the Net Open Position (NOP) both daily
harian dan bulanan sesuai ketentuan Regulator. and monthly in accordance with Regulator
regulation.
Sehubungan dengan penggunaan Model Internal In line with the use of the Internal Model (VaR) in
(VaR) dalam pengukuran Risiko Pasar, BNI telah measuring market risk, BNI conducts Back Testing
melakukan proses validasi melalui Back Testing on a quarterly basis to assess the accuracy of the
setiap 3 (tiga) bulan sekali untuk menilai akurasi VaR methodologies used. Stress Testing has also
pengukuran VaR yang digunakan. Selain itu, BNI been conducted for the financial instuments that
telah melakukan proses Stress Testing terhadap are exposed to foreign exchange risk and interest
instrumen keuangan yang terekspos Risiko Nilai rate risk (limited to bond positions) in order to
Tukar dan Risiko Suku Bunga (portofolio obligasi) assess the Bank’s resilience in encountering
untuk menilai ketahanan Bank dalam menghadapi extreme change of risk factors in abnormal market
perubahan faktor pasar yang ekstrim pada saat conditions. Stress Testing is done every 6 (six)
kondisi pasar abnormal. Stress Testing dilakukan months or whichever is earlier in case there is an
setiap 6 (enam) bulan sekali atau periode yang abnormal condition.
lebih pendek jika terjadi kondisi abnormal.
Limit Risiko Pasar BNI sebagai bagian dari proses BNI Market Risk limit as a part of the risk
pengendalian Risiko Pasar ditetapkan dan dikaji controlling process is set and reviewed periodically
ulang secara periodik oleh Divisi ERM dan Divisi by ERM and PGV which are independent from risk
PGV yang independen terhadap risk taking units taking units (TRS and overseas branches). The
(TRS dan cabang-cabang luar negeri). Limit-limit Market Risk limits are as follows:
Risiko Pasar adalah sebagai berikut:
a. Limit Risiko Pasar pada trading book: a. Market Risk limits on trading book:
(i) Limit Value at Risk (VaR) (i) Value at Risk (VaR) limit
(ii) Limit nominal transaksi (ii) Transaction nominal limit
(iii) Limit nominal open position (iii) Open position limit
(iv) Limit kerugian (iv) Loss limit
Limit ditetapkan pada masing-masing desk These limits are performed for each trading desk
(Currencies Trading, Rates Trading, Banking (Currencies Trading, Rates Trading, Banking
Management - Surat Berharga Available For Management - Available For Sale Bonds,
Sale, Funding and Gapping – Surat Berharga Funding and Gapping – Liquidity Bonds).
Likuiditas).
b. Market Risk limits on banking book:
b. Limit Risiko Pasar pada banking book: (i) Gap Asset & Liability Limit – Indonesian
(i) Limit Gap Aset & Liabilitas – Rupiah Rupiah
(ii) Gap Asset & Liability Limit – Foreign
(ii) Limit Gap Aset & Liabilitas – Valuta Asing Currency
(iii) Internal BNI Net Open Position Limit.
(iii) Limit Posisi Devisa Neto internal BNI.
198
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pemantauan Risiko Pasar dilakukan melalui Market Risk monitoring is conducted through
laporan yang memberikan informasi mengenai reports which give information about the market
eksposur risiko pasar dan kepatuhan terhadap risk exposures and the limit compliance. The VaR
limit-limit. Laporan VaR diberikan kepada reports are submitted to BNI management on a
manajemen BNI secara berkala (harian, mingguan periodic basis (daily, weekly, and monthly) through
dan bulanan) melalui laporan sirkulasi atau forum circular reports or RMC forum. Specifically the
RMC. Khusus terkait dengan laporan report for interest rate risk on banking book is
perkembangan Risiko Suku Bunga pada banking submitted to management on a monthly basis
book disampaikan kepada manajemen setiap bulan through the ALCO forum.
melalui forum Asset & Liabilities Committee
(ALCO).
BNI menggunakan model Value at Risk (VaR) BNI uses Value at Risk model (VaR) to measure
untuk menghitung potensi risiko pasar yang timbul potential market risk arising from possible changes
akibat perubahan faktor pasar yang dapat of market factors which can affect the market value
mempengaruhi nilai pasar pada portofolio produk of the Bank portfolio. The scope of Market Risk are
Bank. Cakupan Risiko Pasar adalah sebagai as follows:
berikut:
a. Risiko Nilai Tukar pada trading book dan a. Foreign exchange risk on trading book and
banking book. banking book.
b. Risiko Suku Bunga pada trading book dan b. Interest rate risk on trading book and banking
banking book (tidak termasuk aset- book (excluding held-to-maturity assets/
aset/investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo). investments).
Metode untuk menghitung VaR yang digunakan The VaR method used in BNI is Variance
BNI adalah Variance Covariance/Risk Metrics. Covariance/Risk Metrics. This method uses
Metode ini menggunakan formula dengan formulas with some parameters such as volatility
memasukkan parameter-parameter seperti and correlation. It assumes that any changes that
volatilitas dan korelasi. Metode ini mengasumsikan occurs in the risk factors affecting the normal
bahwa segala perubahan dalam faktor risiko yang market conditions will follow normal distribution.
mempengaruhi kondisi pasar normal akan
mengikuti distribusi normal.
VaR tidak menyediakan informasi potensi laba atau VaR does not provide information for potential gain
rugi pada kondisi pasar yang ekstrim atau stress. or loss in the extreme or stress market condition.
BNI melakukan stress testing untuk kondisi pasar BNI performs stress testing in the extreme market
yang ekstrim tersebut. condition.
Pengukuran VaR adalah estimasi maksimum The VaR calculation is an estimate which using a
potensi kerugian Risiko Pasar untuk 1 (satu) hari 99% confidence level, of the potential loss that is
ke depan dengan tingkat keyakinan 99% dengan not expected to be exceeded if the current market
posisi portofolio yang dimiliki tidak berubah. risk positions were to be held unchanged for one
Penggunaan tingkat keyakinan 99% berarti dalam day. The use of a 99% confidence level means
rentang waktu satu hari, kerugian harian yang that, within a one day horizon, losses exceeding
melebihi VaR dalam kondisi pasar normal tidak the VaR figure should occur, on average under
akan terjadi lebih dari 1 (satu) kali dalam 100 hari. normal market conditions, not more than once
every hundred days.
199
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Karena VaR adalah bagian dari pengelolaan Risiko Since VaR is an integral part of the Bank’s market
Pasar Bank, limit-limit VaR telah dibentuk untuk risk management, VaR limits have been
seluruh trading operation dan eksposur perlu established for all trading operations and
direview oleh manajemen secara harian terhadap exposures are required to be reviewed daily
limit-limit. against the limits by management.
Tabel dibawah ini menunjukkan VaR agregat pada The table below presents the aggregate VaR on
portofolio trading book dan banking book milik the Bank’s trading book and banking book portfolio:
Bank:
Risiko tingkat suku bunga timbul pada Interest rate risks arise from financial
instrumen keuangan yang mempunyai instruments which have the loss possibilities
kemungkinan kerugian akibat perubahan from changes in interest rates that will affect
tingkat suku bunga yang akan berdampak future cash flows or fair value of the financial
pada arus kas masa depan atau nilai wajar instruments.
instrumen keuangan.
Komite Risiko dan Kapital Bidang Manajemen BNI’s Risk and Capital Committee sub division
Risiko (KRK-RMC) BNI, bertanggung jawab Risk Management (KRK-RMC) which consists
untuk menetapkan, melaksanakan serta of members of the Board of Directors and
menjaga kebijakan pengelolaan risiko tingkat selected members of senior management held
suku bunga sesuai dengan pedoman umum responsible for determining, executing and
BNI. Tujuan utama Komite Risiko dan Kapital overseeing the interest rate risk management
Bidang Manajemen Risiko (KRK-RMC) BNI policy in accordance with the overall guidelines
adalah memaksimalkan hasil usaha BNI of BNI. The main objective of the Risk and
dengan tetap memperhatikan limit risiko yang Capital Committee sub division Risk
ditetapkan. Management (KRK-RMC) is to maximize BNI’s
returns within the predetermined risk limits.
200
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
(i) Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) (i) Interest rate risk (continued)
Tabel di bawah ini merupakan kisaran tingkat The tables below summarize the range of
suku bunga kontraktual per tahun untuk aset contractual interest rates per annum for
dan liabilitas konsolidasian yang signifikan significant consolidated assets and liabilities
pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015: as of 31 December 2016 and 2015:
2016
Dolar Dolar
Amerika Serikat/ Singapura/ Yuan China/
United States Singapore Won Korea/ Chinese
Rupiah Dollar Euro Dollar Korean Won Yuan
% % % % % %
ASET ASSETS
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 3.90-10.00 0.01-1.77 - - 1.25-1.35 1.53 and Bank Indonesia
Efek-efek 6.05-13.60 0.88-7.75 - - - - Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 7.30-8.50 - - - - - agreements to resell
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 8.21-9.21 0.80-6.32 6.50-3.00 - - 2.80-3.00 Bills and other receivables
Pinjaman yang diberikan 4.00-22.00 2.25-9.00 0.75 1.83 -7.00 2.50 7.00 Loans
Obligasi Pemerintah Government Bonds
- Tingkat bunga tetap 4.87-12.04 0.63-7.75 - 2.25-3.25 - - Fixed interest rate -
- Tingkat bunga mengambang 6.28-6.56 - - - - - Floating interest rate -
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah 0.00-8.10 0.00-1.95 0.00-0.15 0.00-0.75 0.1-1.00 - Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 0.00-8.40 0.00-1.85 - 0.00-1.96 - - Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 4.40 -5.50 2.30 - - - - agreements to repurchase
Efek-efek yang diterbitkan - 4.13 - - - - Securities issued
Pinjaman yang diterima 5.50-11.50 0.45-4.45 0.20-0.30 - - 3.30 Borrowings
2015
Dolar Dolar
Amerika Serikat / Singapura/
United States Singapore
Rupiah Dollar Euro Dollar
% % % %
ASET ASSETS
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 5.50 - 11.25 0.32 - 0.60 - - and Bank Indonesia
Efek-efek 0.09 - 13.60 0.08 - 13.10 - - Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 8.25 - - - agreements to resell
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 0.00 - 9.00 0.00 - 2.00 - - Bills and other receivables
Pinjaman yang diberikan 4.09 - 22.00 5.00 - 7.25 2.50 7.00 Loans
Obligasi Pemerintah Government Bonds
- Tingkat bunga tetap 4.45 - 12.90 0.25 - 11.63 - 2.25 - 3.25 Fixed interest rate -
- Tingkat bunga mengambang 5.31 - 8.75 - - - Floating interest rate -
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah 0.00 - 10.00 0.00 - 1.50 0.00 - 0.50 0.00 - 0.50 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 0.00 - 8.25 0.00 - 2.00 - 0.00 - 1.25 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 5.25 - 10.75 - - - agreements to repurchase
Efek-efek yang diterbitkan - 4.13 - - Securities issued
Pinjaman yang diterima 9.10 - 11.50 0.43 - 3.63 0.64 1.58 - 1.88 Borrowings
201
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
(i) Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) (i) Interest rate risk (continued)
±25 ± 74,175
±50 ± 148,349
2015
±25 ± 12,933
±50 ± 25,866
BNI memiliki eksposur terhadap risiko tingkat BNI has other exposure to interest rate risks
suku bunga dalam mata uang Dolar Singapura, in Singapore Dollar, United States Dollar,
Dolar Amerika Serikat, Euro dan lainnya. BNI Euro and others. BNI assessed that the
telah melakukan penilaian atas dampak dari impact of that interest rate risk is not
risiko tingkat suku bunga tersebut dan hasilnya significant.
tidak signifikan.
(ii) Risiko mata uang (ii) Currency risk
Risiko valuta asing timbul sebagai akibat Foreign currency risks arise from
adanya aset dan liabilitas keuangan dalam consolidated financial assets and liabilities
valuta asing dan rekening administratif and administrative accounts in foreign
konsolidasian baik pada sisi aset konsolidasian currency positions, both on the consolidated
maupun liabilitas konsolidasian. Posisi valuta assets and liabilities. BNI’s foreign currency
asing BNI dapat dikelompokkan dalam dua position is divided into two activities: the
aktivitas yaitu: trading book, yang dilakukan trading book, which is prepared to generate
dalam rangka memperoleh keuntungan profit from the exchange rate, and the
transaksi valuta asing, dan banking book, yang banking book, which is prepared to control
dilakukan dalam rangka mengendalikan Posisi BNI’s overall Net Open Position.
Devisa Neto BNI secara keseluruhan.
BNI memiliki kebijakan untuk menjaga BNI’s policy is to maintain foreign currency
eksposur mata uang asing dalam batas yang exposure within acceptable limits and within
wajar dan berdasarkan peraturan yang existing regulatory guidelines. The
berlaku. Manajemen berkeyakinan bahwa saat Management believes that its current profile of
ini eksposur mata uang asing atas aset dan foreign currency exposure on its assets and
liabilitas masih dalam batas yang konservatif. liabilities is within conservative limits.
202
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berikut adalah Posisi Devisa Neto (PDN), Presented below is the Net Open Position
dalam nilai absolut, BNI pada tanggal (NOP), in absolute amounts, of BNI as of 31
31 Desember 2016 per mata uang, sesuai December 2016 by currency, based on Bank
dengan peraturan Bank Indonesia: Indonesia regulations:
2016
Berikut adalah Posisi Devisa Neto (PDN), Presented below is the Net Open Position, in
dalam nilai absolut, BNI pada tanggal absolute amounts, of BNI as of 31 December
31 Desember 2015 per mata uang, sesuai 2015 by currency, based on Bank Indonesia
dengan peraturan Bank Indonesia: regulations:
2015
203
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
204
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
• Loss Event Database, merupakan sarana yang • The Loss Event Database is a system to
digunakan untuk mencatat setiap peristiwa identify and record every operational risk that
risiko operasional yang menimbulkan dampak causes direct financial impact. Each time the
finansial yang meliputi actual loss dan near risk owner unit experienced financial loss from
miss secara langsung. Setiap kali unit pemilik operational risk, the unit should record it in the
risiko (risk owner) mengalami kerugian risiko Lost Event Database module. The module will
operasional, maka unit tersebut harus generate information such as type of risk,
melakukan input dalam modul Loss Event cause of risk, location where the risk emerge
Database tersebut. Dari modul ini akan and the amount of risk or legal obligation and
diketahui tipe risiko yang terjadi, penyebab the recovery (if any). This system is very
kejadian tersebut, lokasi (lini bisnis) tempat important to monitor operational risk exposure
terjadinya risiko serta besarnya (amount) risiko and profile in an orderly manner. The data
yang terjadi atau liabilitas hukum yang terjadi gathered from the Loss Event Database will
serta pengembalian kerugian (recovery). become the main input when the Bank applies
Sarana ini sangat penting untuk memonitor advance approaches to measure its minimum
profil risiko operasional secara teratur. Data operational risk capital adequacy ratio.
yang diperoleh dari Loss Event Database
(LED) merupakan input data utama bila Bank
akan mengaplikasikan metode Advanced
Measurement Approach (AMA) dalam
pengukuran kecukupan modal minimum risiko
operasional.
• Key Risk Indicator, merupakan serangkaian • Key Risk Indicators, is a series of parameters
parameter yang ditetapkan untuk established to identify main potential loss from
mengidentifikasi potensi kerugian risiko operational risk, that potentially interfere the
operasional yang utama/ dominan, yang achievement of Key Performance Indicator
berpotensi mengganggu pencapaian Key (KPI) before it happens. The module will give a
Performance Indicator (KPI) unit kerja, warning/alert when the exposure exceeds a
sebelum peristiwa risiko operasional tersebut predetermined range/threshold that has been
terjadi. Perangkat tersebut akan memberikan set and requires follow up from Unit’s
warning/alert jika nilainya sudah di luar range/ management to overcome the problems.
threshold yang ditetapkan sebelumnya (early
warning signal) yang menuntut adanya tindak
lanjut manajemen Unit untuk mengatasi
permasalahan tersebut.
Selain PERISKOP, BNI saat ini telah memiliki Besides PERISKOP, BNI has Operational Risk
rekening Beban Risiko Operasional (BRO) serta Expense (Beban Risiko Operasional (BRO)) and
Recovery BRO, yang digunakan untuk BRO Recovery accounts, which will be used to
membukukan kerugian atau recovery yang record losses or recoveries caused by operational
disebabkan oleh risiko operasional. Pembukuan risks. The recording in BRO accounts would also
pada rekening BRO juga akan berdampak kepada affect the performance assessment and also
penilaian kinerja serta tergambar dalam described in the Performance Measurement
Performance Measurement System (PMS) Unit
System (PMS) of the units concerned. To mitigate
yang bersangkutan. Setiap bulan dilakukan
the operational risk, BRO account and recovery will
monitoring terhadap rekening BRO dan Recovery
BRO ini guna mitigasi risiko operasional. be monitored monthly.
Terkait dengan kelangsungan usaha bila terjadi Regarding the business resilience when disaster
kondisi disaster (bencana), BNI juga sudah occurs, BNI has a Business Continuity
mempunyai kebijakan Business Continuity Management (BCM) policies, which is a formal
Management (BCM), yaitu suatu mekanisme formal mechanism which combined strategies, policies,
yang merupakan kombinasi antara strategi, procedures and organizations developed to ensure
kebijakan, prosedur, dan organisasi yang operational continuity of critical functions under
dikembangkan untuk memastikan kelangsungan certain levels of services when a disturbance or
operasional dari fungsi-fungsi usaha yang kritikal disaster is encountered. This policy is applied for
pada tingkat layanan tertentu pada saat terjadi all business units in BNI for both domestic and
gangguan atau bencana. Kebijakan ini mencakup overseas.
semua unit usaha yang ada di BNI, baik di dalam
negeri maupun diluar negeri.
205
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
BNI memiliki infrastruktur yang dibutuhkan dalam BNI has the infrastucture needed to implement
implementasi BCM seperti Disaster Recovery BCM such as Disaster Recovery Center (DRC),
Center (DRC), Dual Data Center (DDC), Lokasi Dual Data Center (DDC), BCM alternative building
Alternatif Gedung BCM dan Command Center. and Command Center. Regularly BNI perform a
Secara rutin BNI melakukan pengujian sistem dan system and application testing on critical
aplikasi pada divisi/unit kritikal setiap 3 (tiga) bulan Division/Unit every 3 (three) months, do a site visit
sekali, melakukan site visit dan simulasi pada and simulation to the branch and region to ensure
cabang dan wilayah guna memastikan kesiapan the disaster readiness.
menghadapi bencana.
53. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 53. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN LIABILITIES
Tabel berikut menyajikan perbandingan antara nilai The next table summarises the comparison
tercatat dan nilai wajar dari semua aset dan between the carrying amounts and fair values of all
liabilitas keuangan disajikan per kategori dari financial assets and liabilities presented per
instrumen keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan category of financial instruments. The fair values
adalah berdasarkan informasi relevan yang disclosed are based on relevant information
tersedia pada tanggal 31 Desember 2016 dan available as of 31 December 2016 and 2015, and
2015, dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan not updated to reflect changes in market conditions
perubahan dalam kondisi pasar yang telah terjadi which have occurred after this date.
setelah tanggal ini.
2016 2015
Nilai Tercatat/ Nilai wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai wajar/
Carrying Value Fair value Carrying Value Fair value
206
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 53. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
2016 2015
Nilai Tercatat/ Nilai wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai wajar/
Carrying Value Fair value Carrying Value Fair value
*) Aset lain-lain - neto terdiri dari piutang bunga, piutang terkait transaksi ATM dan kartu *) Other assets - net consist of interest receivables, receivables from
kredit, piutang lain-lain dan piutang premi asuransi. transactions related to ATM and credit card, other receivables and insurance
premium receivables.
**) Liabilitas lain-lain terdiri dari utang ke pemegang polis, setoran jaminan, nota kredit **) Other liabilities consist of obligation to policy holders, guarantee deposits,
dalam penyelesaian, utang reasuransi dan komisi, serta utang nasabah - Entitas Anak. credit memo in process, reinsurance payable and commission, and payable
to customer - Subsidiary.
207
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 53. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Bank menggunakan hirarki berikut untuk The Bank adopts the following hierarchy for
menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari determining and disclosing the fair value of
instrumen keuangan: financial instruments:
(i) Tingkat 1: Harga dikutip (tidak disesuaikan) dari (i) Level 1: Quoted prices in active market for the
pasar yang aktif untuk aset atau liabilitas same/identical financial asset or liability;
keuangan yang identik;
(ii) Tingkat 2: Input selain harga yang dikutip dari (ii) Level 2: Inputs other than quoted market prices
pasar yang disertakan pada Tingkat 1 yang included in Level 1 that are observable for the
dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas financial asset or liability, either directly (as a
keuangan, baik secara langsung (yaitu sebagai price) or indirectly (derived from prices);
sebuah harga) atau secara tidak langsung
(yaitu sebagai turunan dari harga);
(iii) Tingkat 3: input untuk aset atau liabilitas (iii) Level 3: Inputs for the financial asset or liability
keuangan yang tidak didasarkan pada data that are not based on observable market data
pasar yang dapat diobservasi (informasi yang (unobservable information).
tidak dapat diobservasi).
Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen The table below show the financial instruments
keuangan yang diukur pada nilai wajar yang measured at fair value grouped according to the
dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai wajar: fair value hierarchy:
2016
20,652,394 21,667,253 - -
208
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 53. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen The table below show the financial instruments
keuangan yang diukur pada nilai wajar yang measured at fair value grouped according to the
dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai wajar: fair value hierarchy: (continued)
(lanjutan)
2015
13,965,936 - 15,311,454 -
209
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 53. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Tidak terdapat perpindahan antara tingkat 1 dan There is no transfer between level 1 and level 2 of
tingkat 2 hirarki nilai wajar. the fair value hierarchy.
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instrument trade in active
diperdagangkankan dalam pasar aktif (contohnya market (i.e traded and available for sales
surat berharga yang diperdagangkan dan tersedia securities), is based on qouted market price at
untuk dijual), ditentukan dengan berdasarkan harga reporting date. A market is regarded as active if
pasar yang dikutip pada tanggal pelaporan. Suatu quoted prices are readily and regularly available
pasar dianggap aktif apabila informasi mengenai from exchange, dealer or broker, industry group
harga kuotasian dapat diakses dengan mudah dan pricing service or regulatory agency, and those
tersedia secara berkala dari suatu bursa, pedagang prices represent actual and regularly occuring
efek, broker, kelompok penilai harga pasar industri market transcarion on an arm’s length basis. The
tertentu, regulator dan harga tersebut quoted market price used for financial asset held
mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan by group is bid price. These instruments are
regular pada tingkat yang wajar. Harga pasar included in Level 1. Instrument included in Level 1
dikutip untuk aset keuangan yang dimiliki Grup comprise primarily on securities that is classified as
adalah harga penawaran (bid price). Instrumen- held-for-trading and available-for-sale.
instrumen tersebut digolongkan dalam Tingkat 1.
Instrumen yang termasuk dalam Tingkat 1
umumnya meliputi investasi yang diklasifikasikan
sebagai surat berharga yang dimiliki untuk
diperdagangkan dan tersedia untuk dijual.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instrument that are not
diperdagangkan di pasar aktif (contohnya derivatif traded in an active market (i.e over-the-counter
over-the-counter) ditentukan dengan teknik derivatives) is determined by using valuation
penilaian. Teknik-teknik penilaian tersebut techniques. These valuation tchnique maximise the
menggunakan data pasar yang dapat diobservasi use of observable market data where it is available
dan sedapat mungkin meminimalisir penggunaan and rely as little as possible on entity’s specific
estimasi spesifik dari entitas. Apabila seluruh input estimates. If all significant inputs required to fair
yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar value of an instrument are observable, the
instrumen keuangan dapat diobservasi, maka instrument is included in Level 2. Otherwise, if one
instrumen keuangan tersebut dikategorikan dalam or more of the significant inputs is not based on
Tingkat 2. Sebaliknya, jika salah satu atau lebih observable market data, the instrument is included
data tidak didasarkan pada data pasar yang dapat in Level 3.
diobservasi, instrumen ini termasuk dalam Tingkat
3.
Teknik penilaian spesisfik yang digunakan untuk Specific valuation technique used to value financial
melakukan penilaian pada instrumen keuangan, instruments include:
antara lain:
• Harga yang dikutip dari pasar atau pedagang • Quoted market prices or dealer quotes for
efek instrumen serupa similar instruments
• Nilai wajar dari swap tingkat suku bunga yang • Fair value of interest rate swap is calculated as
diperhitungkan sebagai nilai kini dari estimasi the present value of estimated future cashflow
arus kas masa datang berdasarkan kurva based on observable yield curves
imbal hasil yang dapat diobservasi • Fair value of foreign exchange contracts is
• Nilai wajar dari kontrak berjangka valuta asing determined using forward exchange rates at
yang ditentukan berdasarkan kurs berjangka reporting date,and
pada tanggal pelaporan keuangan, dan
• Teknik-teknik lainnya, seperti analisis arus kas • Other techniques, such as discounted cash
diskontoan yang digunakan untuk menentukan flow analysis, are used to determine fair value
nilai wajar instrumen keuangan lainnya for other financial instrument
210
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 53. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
(i) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, (i) Current accounts with Bank Indonesia, current
penempatan pada bank lain dan Bank accounts with other banks, placements with
Indonesia, efek-efek, wesel ekspor dan tagihan other banks and Bank Indonesia, marketable
lainnya, efek-efek yang dibeli dengan janji securities, bills and other receivables, equity
dijual kembali, penyertaan saham, tagihan investments, acceptances receivable, securities
akseptasi dan aset lain-lain. purchases under agreements to resell and
other assets.
Penempatan pada bank lain dan Bank Placements with other banks and Bank
Indonesia merupakan penanaman dana dalam Indonesia represent placements in the form of
bentuk Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Bank Indonesia Deposit Facility (FASBI), sharia
(FASBI), FASBI syariah, call money, FASBI, call money, “fixed-term” placements,
penempatan “fixed term”, deposito berjangka time deposits and others.
dan lain-lain.
Nilai tercatat dari kas dan setara kas, serta The carrying amount of cash and cash
penempatan dengan suku bunga equivalents, as well as placements with floating
mengambang adalah perkiraan yang layak rates are a reasonable approximation of fair
atas nilai wajar. value.
Estimasi nilai wajar terhadap penempatan The estimated fair values of fixed interest
dengan suku bunga tetap, efek-efek, wesel bearing placements, marketable securities, bills
ekspor dan tagihan lainnya, tagihan akseptasi and other receivables, acceptances receivable
dan aset lain-lain ditetapkan berdasarkan and other assets were based on discounted
diskonto arus kas dengan menggunakan suku cash flows using prevailing money market
bunga pasar uang yang berlaku untuk utang interest rates for debts with similar credit risk
dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang and remaining maturity. Since the maturity is
serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah satu below one year, the carrying amounts of fixed
tahun sehingga nilai tercatat dari penempatan rate placements, bills and other receivables,
dengan suku bunga tetap, wesel ekspor, equity investments, acceptances receivable,
tagihan lainnya, efek-efek yang dibeli dengan securities purchased under agreements to
janji untuk dijual kembali, penyertaan saham, resell and other assets were a reasonable
tagihan akseptasi dan aset lain-lain adalah approximation of its fair value.
perkiraan yang layak atas nilai wajar.
(ii) Pinjaman yang diberikan (ii) Loans
Portofolio kredit Bank secara umum terdiri dari Generally, the Bank’s portfolio consists of
pinjaman yang diberikan dengan suku bunga loans with floating interest rate and short-term
mengambang dan pinjaman yang diberikan loans with fixed interest rate. Loans are stated
jangka pendek dengan suku bunga tetap. at amortized cost. The estimated fair value of
Pinjaman yang diberikan dinyatakan loans represents the discounted amount of
berdasarkan amortized cost. Nilai wajar dari estimated future cash flows expected to be
pinjaman yang diberikan menunjukkan nilai received by the Bank using the current market
diskon dari perkiraan arus kas masa depan rates.
yang diharapkan akan diterima oleh Bank
dengan menggunakan suku bunga pasar saat
ini.
Nilai tercatat dari pinjaman yang diberikan The carrying amount of floating rate loans and
dengan suku bunga mengambang dan nilai short-term fixed rate loans are the reasonable
tercatat atas pinjaman jangka pendek dengan approximation of their fair values.
suku bunga tetap adalah perkiraan yang layak
atas nilai wajar.
211
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 53. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
(iii) Liabilitas segera, simpanan nasabah dan (iii) Obligations due immediately, deposits from
simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi customers and deposits from other banks,
dan liabilitas lain-lain acceptances payable and other liabilities
Estimasi nilai wajar liabilitas segera, simpanan The estimated fair value of obligations due
tanpa jatuh tempo, termasuk simpanan tanpa immediately, deposits with no stated maturity,
bunga adalah sebesar jumlah yang harus which include non-interest bearing deposits,
dibayarkan kembali sewaktu-waktu. are the amounts repayable on demand.
Estimasi nilai wajar terhadap simpanan The estimated fair values of fixed interest-
dengan tingkat suku bunga tetap dan liabilitas bearing deposits and acceptances payable are
akseptasi ditetapkan berdasarkan diskonto based on discounted cash flows using interest
arus kas dengan menggunakan suku bunga rates for new debts with similar remaining
utang baru dengan sisa jatuh tempo yang maturity. Since the maturity is below one year,
serupa. Karena sisa jatuh tempo dibawah satu the carrying amounts of fixed rate deposits,
tahun sehingga nilai tercatat dari simpanan acceptances payable and other liabilities are
dengan suku bunga tetap, liabilitas akseptasi the reasonable approximation of their fair
dan liabilitas lain-lain adalah perkiraan yang values.
layak atas nilai wajar.
(iv) Efek-efek dan Obligasi Pemerintah (iv) Marketable securities and Government Bonds
Nilai wajar untuk efek-efek dan Obligasi The fair value for held-to-maturity marketable
Pemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempo securities and Government Bonds are based
ditetapkan berdasarkan harga pasar atau on the market prices or broker/dealer price
harga kuotasi perantara (broker)/pedagang quotations. When this information is not
efek (dealer). Jika informasi ini tidak tersedia, available, the fair value is estimated using
nilai wajar diestimasi dengan menggunakan quoted market prices for securities with similar
harga pasar kuotasi efek yang memiliki credit, maturity and yield characteristics or
karakteristik kredit, jatuh tempo dan yield yang using internal valuation model.
serupa atau dinilai dengan menggunakan
metode penilaian.
(v) Efek-efek yang diterbitkan, pinjaman yang (v) Securities issued, borrowings and securities
diterima dan efek-efek yang dijual dengan janji sold under agreements to repurchase
dibeli kembali
Nilai wajar agregat berdasarkan model The aggregate fair values are based on
diskonto arus kas menggunakan kurva yield discounted cash flow model using current yield
terkini yang tepat untuk sisa periode jatuh curve appropriate for the remaining term to
temponya. maturity.
Tujuan manajemen permodalan Bank adalah untuk The Bank’s capital management objectives is to
mempertahankan posisi modal yang kuat untuk maintain a strong capital position to support
mendukung pertumbuhan bisnis dan business growth and to sustain investor, depositor,
mempertahankan investor, deposan, pelanggan customer and market confidence. In managing its
dan kepercayaan pasar. Dalam pengelolaan capital, the Bank considers factors such as:
permodalan, Bank mempertimbangkan faktor-faktor providing optimal capital rate of return to
seperti: pengembalian modal yang optimal pada shareholders and maintaining a balance between
pemegang saham, menjaga keseimbangan antara high return gearing ratio and safety provided by a
keuntungan yang lebih tinggi dengan gearing ratio sound capital position.
serta keamanan yang diberikan oleh posisi modal
yang sehat.
212
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, Bank As of 31 December 2016 and 2015, the Bank has
telah memenuhi semua persyaratan modal yang complied with all capital requirements.
diwajibkan.
Rasio Liabilitas Penyediaan Modal Minimum The Capital Adequacy Ratio (CAR) is the ratio of
(Capital Adequacy Ratio (CAR)) adalah rasio modal the Bank’s capital over its Risk - Weighted Assets
terhadap aset tertimbang menurut risiko (Risk - (RWA). Based on Bank Indonesia regulations, the
Weighted Assets (RWA)). Berdasarkan peraturan total capital for credit risk consists of core capital
Bank Indonesia, jumlah modal untuk risiko kredit (Tier I) and supplementary capital (Tier II) less
terdiri dari Modal Inti ("Tier I") dan Modal investments in Subsidiaries. In accordance with
Pelengkap ("Tier II") dikurangi penyertaan pada OJK Regulation No.34/POJK.03/2016 concerning
Entitas Anak. Sesuai dengan Peraturan OJK No. the Minimum Capital Requirement for Commercial
34/POJK.03/2016 tentang Kewajiban Penyediaan Banks and OJK Circular Letter
Modal Minimum Bank Umum dan Surat Edaran No.43/SEOJK.03/2016 on Transparency and
OJK No. 43/SEOJK.03/2016 tentang Transparansi Publication Conventional Commercial Bank Report,
dan Publikasi Laporan Bank Umum Konvensional, since the end of the month of September 2016,
sejak akhir bulan September 2016, Cadangan Specific Reserves can no longer be taken into
Tujuan tidak dapat lagi diperhitungkan sebagai account as a component of Capital Bank.
komponen Modal Bank.
Rasio Kecukupan Modal (hanya BNI) pada tanggal- The CAR of BNI (BNI only) as of 31 December
tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah 2016 and 2015 are as follows:
sebagai berikut:
2016 2015
213
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
BNI menyediakan jasa kustodi, trustee, BNI provides custodian, trustee, investment
pengelolaan investasi dan reksadana kepada management and mutual fund services to third
pihak-pihak ketiga. Aset yang terdapat dalam parties. Assets that are held in other activities are
aktivitas jasa lainnya tidak termasuk dalam laporan not included in these consolidated financial
keuangan konsolidasian ini. Jumlah komisi yang statement. Total fees received from these services
diterima dari pemberian jasa ini adalah masing- amounted to Rp45,106 and Rp36,132 for the
masing sebesar Rp45.106 dan Rp36.132 untuk period ended 31 December 2016 and 2015,
periode yang berakhir pada tanggal-tanggal respectively.
31 Desember 2016 dan 2015.
Jasa Kustodian BNI mendapat izin operasi oleh BNI Custodian Services has obtained a operating
Bapepam dan LK berdasarkan Surat license based on the Decision Letter of Bapepam
Keputusan No. KEP-162/PM/1991 tertanggal and LK No. KEP-162/PM/1991 dated 9 December
9 Desember 1991. Kustodian BNI merupakan 1991. BNI’s Custodian Department, which is part of
bagian dari Divisi Operasional, dimana jasa-jasa the Operational Division, provides a full range of
yang ditawarkan adalah sebagai berikut: custodian services such as:
Untuk memenuhi kebutuhan investor dalam In order to fulfil the investors’ needs in investing in
melakukan investasi pada berbagai instrumen efek- various marketable securities and instruments,
efek, Kustodian BNI memfasilitasinya dengan BNI’s Custodian Operations facilitates it:
menyediakan beragam layanan:
a. Kustodian umum untuk melayani investor yang a. General custodian which provides services to
melakukan investasi pada instrumen pasar investors investing in capital markets or money
modal dan pasar uang di Indonesia; markets in Indonesia;
b. Sub-Registry untuk melayani investor yang b. Sub-Registry service provider for settlement
melakukan transaksi dan investasi pada Surat of Government Debenture Debt (SUN - either
Utang Negara (SUN - Obligasi Pemerintah Government Bonds or Surat Perbendaharaan
atau Surat Perbendaharaan Negara) serta Negara) and SBI transactions;
Sertifikat Bank Indonesia (SBI);
c. Kustodian reksadana (mutual fund) dan c. Custodian for mutual funds and discretionary
kontrak pengelolaan dana (discretionary fund) funds issued and managed by investment
yang diterbitkan dan dikelola oleh manajer manager;
investasi;
214
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
d. Kustodian Euroclear bagi nasabah yang akan d. Euroclear Custodian for customerwho is
melakukan investasi dan penyelesaian conducting investment and settlement of
transaksi efek-efek yang tercatat di Euroclear securities transactions listed in Euroclear
Operations Centre, Brussels. Kustodian BNI Operations Center, Brussels. BNI Custodian is
merupakan anggota langsungdari Euroclear. a direct member of Euroclear.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan As of 31 December 2016 and 2015, BNI’s
2015, Kustodian BNI memiliki 255 nasabah (tidak custodian operations has 255 customers
diaudit) dan 124 nasabah (tidak diaudit). Nasabah (unaudited) and 124 customers (unaudited),
utama terdiri dari dana pensiun, perusahaan respectively. The customers are primarily pension
asuransi, bank, yayasan, perusahaan sekuritas, funds, insurance companies, banks, foundations,
reksadana, institusi/badan hukum lain dan securities companies, mutual funds, other
perseorangan. Nilai portofolio yang disimpan pada institutions/legal entities and individual customers
tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah with a total portfolio value as of 31 December 2016
masing-masing sebesar Rp156.765.440 (tidak and 2015 of Rp156,765,440 (unaudited) and
diaudit) dan Rp119.730.069 (tidak diaudit). Rp119,730,069 (unaudited), respectively.
BNI mengasuransikan portofolio nasabah yang BNI carries insurance on custodian services
disimpan di Kustodian terhadap kemungkinan against potential losses from safekeeping and
kerugian yang timbul dari penyimpanan dan transit of securities in accordance with OJK,
pemindahan efek-efek sesuai dengan ketentuan previously Bapepam and LK regulation.
OJK, dahulu Bapepam dan LK.
BNI mendapat izin operasi untuk kegiatan wali BNI has obtained the operating license for trustee
amanat berdasarkan Surat Keputusan services based on Decision Letter of Capital
No. 01/STTD-WA/PM/1996 tertanggal 27 Maret Market and Financial Institutions Supervisory
1996. Jasa-jasa yang ditawarkan oleh wali amanat Agency No. 01/STTD-WA/PM/1996 dated
adalah sebagai berikut: 27 March 1996. The Trustee Services Business
(TSB) provides a full range of the following
services:
a. Jasa Wali Amanat untuk obligasi dan medium- a. Trustee for bond and medium-term notes
term notes (MTN) (MTN)
b. Jasa Agen Pengelola Rekening Penampungan b. Escrow Account Agent
c. Jasa Agen Pembayaran c. Paying Agent
d. Jasa Penampungan Dana IPO d. Initial Public Offering / IPO Receiving Bank
e. Jasa Agen Penjaminan e. Security Agent
BNI selaku Wali Amanat telah mengelola 20 emisi BNI as a Trustee, has 20 trusteeship arrangements
dengan nilai emisi (obligasi dan MTN) sebesar with the total value of bonds and MTN issued
Rp23.238.000 (tidak diaudit) pada tanggal amounting to Rp23,238,000 (unaudited) as of
31 Desember 2016 dan 18 emisi dengan nilai emisi 31 December 2016 and 18 trusteeship
(obligasi dan MTN) sebesar Rp16.136.000 (tidak arrangements with the total value of bonds and
diaudit) pada tanggal 31 Desember 2015. MTN issued amounting to Rp16,136,000
(unaudited) as of 31 December 2015.
BNI memiliki komitmen barang modal terkait BNI has capital expenditure plans in relation to the
dengan pembangunan gedung kantor cabang serta construction of branch offices and procurement of
pengadaan perlengkapan komputer dan ATM computer equipment and ATMs amounting to
adalah sebesar Rp1.746.296 (tidak diaudit) dan Rp1,746,296 (unaudited) and Rp1,745,137
Rp1.745.137 (tidak diaudit) masing-masing pada (unaudited) as of 31 December 2016 and 2015,
tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015. respectively.
215
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Jumlah kredit yang dikelola oleh BNI atas nama Following is the outstanding loans balance
Pemerintah tersebut pada tanggal-tanggal administered by BNI on behalf of the Government
31 Desember 2016 dan 2015 (tidak diaudit) adalah as of 31 December 2016 and 2015 (unaudited):
sebagai berikut:
2016 2015
Sektor Sector
Listrik, gas dan air 4,098 413,650 Electricity, gas and water
Pertanian 2,899 33,485 Agriculture
Pengangkutan, pergudangan Transportation, warehouse and
dan komunikasi 2,747 128,865 communications
Perdagangan, restoran dan hotel 2,283 4,044 Trading, restaurant and hotel
Jasa pelayanan sosial 1,876 2,942 Social services
Jasa dunia usaha 1,680 1,706 Business services
Perindustrian 1,133 2,309,408 Manufacturing
Konstruksi 6 1,101,721 Construction
Lain-lain 9,484 17,435 Others
Total 26,206 4,013,256 Total
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standard Board (DSAK-IAI)
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) dan Dewan Standar and Sharia Financial Accounting Standard Board
Akuntansi Syariah Ikatan Akuntan Indonesia (DSAS-IAI) issued new standard and revised of
(DSAS-IAI) telah menerbitkan standar baru dan current standard in 2016. The standard is not
revisi atas standar akuntansi pada tahun 2016. applied in 2016. Following are new and revised
Standar ini belum berlaku efektif untuk tahun 2016. standard:
Perubahan tersebut antara lain:
216
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk As of 31 December 2016
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
- PSAK 24: Imbalan Kerja (Penyesuaian 2016) - SFAS 24: Employee Benefits (Improvement
** 2016)**
- PSAK 58: Aset Tidak Lancar yang Dimiliki - SFAS 58: Non-Current Assets Held for Sale
Untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan and Discontinued Operation (Improvement
(Penyesuaian 2016) ** 2016)**
- PSAK 60: Instrumen Keuangan: - SFAS 60: Financial Instrument – Disclosure
Pengungkapan (Penyesuaian 2016) ** (Improvement 2016)**
- PSAK Syariah 101: Penyajian Laporan - Sharia SFAS 101: Presentation of Sharia
Keuangan Syariah (Revisi 2016)** Financial Statements (Revised 2016)**
- PSAK Syariah 102: Akuntansi Murabahah - Sharia SFAS 102: Murabahah Accounting
(Revisi 2016)** (Revised 2016)**
- PSAK Syariah 104: Akuntansi Istishna (Revisi - Sharia SFAS 104: Istishna Accounting
2016)** (Revised 2016)**
- PSAK Syariah 107: Akuntansi Ijarah (Revisi - Sharia SFAS 107: Ijarah Accounting (Revised
2016)** 2016)**
- PSAK Syariah 108: Akuntansi Transaksi - Sharia SFAS 108: Accounting for Sharia
Akuntansi Syariah (Revisi 2016) ** Insurance Transaction (Revised 2016)**
* Berlaku efektif 1 Januari 2018 * Effective at 1 January 2018
** Berlaku efektif 1 Januari 2017 ** Effective at 1 January 2017
Pada saat penerbitan laporan keuangan As at the authorisation date of this consolidated
konsolidasian, Grup masih mempelajari dampak financial statements, the Group is still evaluating
yang mungkin timbul dari penerapan standar baru the potential impact of these new and revised
dan revisi tersebut serta pengaruhnya pada standards to the Group’s consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian Grup. statements.
217
The original supplementary financial statements included herein are in
the Indonesian language.
Lampiran 1 Schedule 1
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2016 As of 31 December 2016
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2016 2015
ASET ASSETS
Giro pada bank lain 6,007,102 8,838,765 Current accounts with other banks
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai - - Less: Allowance for impairment losses
6,007,102 8,838,765
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks and
Bank Indonesia 30,573,184 29,604,552 Bank Indonesia
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai - - Less: Allowance for impairment losses
30,573,184 29,604,552
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 8,599,063 8,857,823 Bills and other receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (31,268) (26,379) Less: Allowance for impairment losses
8,567,795 8,831,444
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (84,834) (79,188) Less: Allowance for impairment losses
14,719,539 10,820,613
218
The original supplementary financial statements included herein are in
the Indonesian language.
Lampiran 1 Schedule 1
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2016 As of 31 December 2016
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2016 2015
2,356,994 2,131,923
21,493,096 20,337,366
Aset pajak tangguhan - neto 1,249,473 1,381,402 Deferred tax assets - net
219
The original supplementary financial statements included herein are in
the Indonesian language.
Lampiran 1 Schedule 1
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2016 As of 31 December 2016
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2016 2015
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 3,242,559 1,777,726 Obligations due immediately
Simpanan dari bank lain 9,876,890 4,329,379 Deposits from other banks
220
The original supplementary financial statements included herein are in
the Indonesian language.
Lampiran 1 Schedule 1
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2016 As of 31 December 2016
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2016 2015
EKUITAS EQUITY
Modal saham: Share capital:
- Seri A Dwiwarna - nilai nominal Class A Dwiwarna -
Rp7.500 per saham Rp7,500 par value per share
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)
- Seri B - nilai nominal Class B - Rp7,500 -
Rp7.500 per saham par value per share
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)
- Seri C - nilai nominal Class C - Rp375 -
Rp375 per saham par value per share
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)
Exchange difference in
Selisih kurs karena penjabaran laporan translation of foreign currency
keuangan dalam mata uang asing 81,715 75,502 financial statements
48,901,730 40,192,020
221
The original supplementary financial statements included herein are in
the Indonesian language.
Lampiran 2 Schedule 2
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Year Ended 31 December 2016
31 Desember 2016 (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
PENDAPATAN OPERASIONAL
LAINNYA OTHER OPERATING INCOME
Provisi dan komisi lainnya 6,531,431 5,600,372 Other fee and commission
Penerimaan kembali aset yang telah
dihapusbukukan 1,377,944 1,590,469 Recovery of assets written off
Kerugian dari aset keuangan Loss from financial assets
yang dimiliki untuk diperdagangkan (12,213) (25,957) held for trading
Keuntungan dari penjualan aset keuangan Gain on sale of financial assets
yang diklasifikasikan tersedia untuk dijual classified as available for sale
dan dimiliki untuk diperdagangkan 637,701 285,050 and held for trading
Laba selisih kurs - neto 679,103 510,520 Foreign exchange gains - net
Lain-lain 405,947 396,658 Others
PENDAPATAN BUKAN
OPERASIONAL - NETO 44,358 12,939 NON-OPERATING INCOME - NET
222
The original supplementary financial statements included herein are in
the Indonesian language.
Lampiran 2 Schedule 2
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN (lanjutan) COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Year Ended 31 December 2016
31 Desember 2016 (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
223
The original supplementary financial statements included herein are in the Indonesian language.
Lampiran 3 Schedule 3
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 For The Year Ended 31 December 2016
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Rugi yang
belum direalisasi
atas efek-efek
dan Obligasi
Pemerintah Selisih
dalam kelompok kurs karena
tersedia penjabaran
untuk dijual laporan
neto setelah keuangan Saldo laba/Retained earnings *)
pajak/ dalam mata
Unrealized uang asing/ Dicadangkan/Appropriated
Modal losses Exchange
ditempatkan on available- difference from Cadangan Cadangan
dan disetor for-sale translation of revaluasi umum
penuh/ Tambahan securities foreign aset/ dan wajib/ Cadangan
Issued and modal disetor/ and Government currency Asset General khusus/ Tidak Saham
fully paid-up Additional Bonds, financial revaluation and legal Specific dicadangkan/ treasuri/ Total ekuitas/
capital paid-in capital net of tax statements reserve reserves reserves Unappropriated**) Treasury shares Total equity
Saldo per 31 Desember 2015 9,054,807 14,568,468 (1,880,545) 75,502 12,189,957 2,778,412 5,705,376 31,708,232 (749,979) 73,450,230 Balance as of 31 December 2015
Laba komprehensif tahun berjalan - - 633,097 6,213 - - - 10,976,595 - 11,615,905 Comprehensive income for the year
Reklasifikasi cadangan cabang luar negeri - - - - - - (92,276) 92,276 - - Reclassification of overseas branch legal reserve
Saldo per 31 Desember 2016 9,054,807 14,568,468 (1,247,448) 81,715 12,189,957 2,778,412 - 46,123,318 - 83,549,229 Balance as of 31 December 2016
*) Saldo rugi sebesar Rp58.905.232 telah dieliminasi dengan tambahan modal disetor, laba yang belum direalisasi atas efek-efek dalam kelompok tersedia untuk dijual, cadangan *) Accumulated losses of Rp58,905,232 has been eliminated against additional paid-in capital, unrealized gains on available-for-sale
penilaian kembali aset, cadangankhusus dan cadangan umum dan wajib pada saat kuasi-reorganisasi BNI pada tanggal 30 Juni 2003. securities, assets revaluation reserves, specific reserves and general and legal reserves during BNI’s quasi-reorganization as of 30
June 2003.
**) Termasuk di dalam saldo laba tidak dicadangkan adalah pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja, neto setelah pajak sebesar Rp289.159. **) Included in unappropriated retained earnings is the remeasurement of post employment benefit, net of tax amounting to Rp289,159.
224
The original supplementary financial statements included herein are in the Indonesian language.
Lampiran 3 Schedule 3
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (lanjutan) STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 For The Year Ended 31 December 2016
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Rugi yang
belum direalisasi
atas efek-efek
dan Obligasi
Pemerintah
dalam kelompok Penyesuaian
tersedia akibat
untuk dijual, penjabaran
neto setelah laporan Saldo laba/Retained earnings *)
pajak/ keuangan
Unrealized dalam mata Dicadangkan/Appropriated
Modal losses uang asing/
ditempatkan on available- Translation Cadangan Cadangan
dan disetor for-sale adjustment revaluasi umum
penuh/ Tambahan securities of foreign aset/ dan wajib/ Cadangan
Issued and modal disetor/ and Government currency Asset General khusus/ Tidak Saham
fully paid-up Additional Bonds, financial revaluation and legal Specific dicadangkan/ treasuri/ Total ekuitas/
capital paid-in capital net of tax statements reserve reserves reserves Unappropriated**) Treasury shares Total equity
Saldo per 31 Desember 2014 9,054,807 14,568,468 (1,540,530) 58,038 - 2,778,412 3,909,726 27,482,375 - 56,311,296 Balance as of 31 December 2014
Laba komprehensif untuk tahun berjalan - - (340,015) 17,464 12,189,957 - - 8,717,161 - 20,584,567 Comprehensive income for the year
Saldo per 31 Desember 2015 9,054,807 14,568,468 (1,880,545) 75,502 12,189,957 2,778,412 5,705,376 31,708,232 (749,979) 73,450,230 Balance as of 31 December 2015
*) Saldo rugi sebesar Rp58.905.232 telah dieliminasi dengan tambahan modal disetor, laba yang belum direalisasi atas efek-efek dalam kelompok tersedia untuk dijual, *) Accumulated losses of Rp58,905,232 has been eliminated against additional paid-in capital, unrealized gains on available-for-sale securities,
cadangan penilaian kembali aset, cadangankhusus dan cadangan umum dan wajib pada saat kuasi-reorganisasi BNI pada tanggal 30 Juni 2003. assets revaluation reserves, specific reserves and general and legal reserves during BNI’s quasi-reorganization as of 30 June 2003.
**) Termasuk di dalam saldo laba tidak dicadangkan adalah pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja, neto setelah pajak sebesar Rp88.864. **) Included in unappropriated retained earnings is the remeasurement of post employment benefit amounting to Rp88,864.
225
The original supplementary financial statements included herein are in
the Indonesian language.
Lampiran 4 Schedule 4
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Years Ended 31 December 2016
31 Desember 2016 (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
Perubahan dalam aset dan liabilitas operasi: Changes in operating assets and liabilities:
Penurunan/(kenaikan) aset operasi: Decrease (increase) in operating assets:
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and
Bank lain (1,519,815) (1,046,328) other banks
Efek-efek dan Obligasi
Pemerintah yang diukur Marketable securities and
pada nilai wajar melalui Government Bond at fair value
laporan laba rugi (35,106) (401,780) through profit or loss
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 258,760 (6,555,451) Bills and other receivables
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual kembali (949,045) 5,861,141 under agreements to resell
Pinjaman yang diberikan (64,314,003) (45,729,574) Loans
Tagihan akseptasi (3,904,572) 1,631,640 Acceptances receivable
Biaya dibayar di muka (735,603) (244,937) Prepaid expenses
Aset lain-lain 777,948 (393,072) Other assets
Increase/(decrease) in operating
Kenaikan/(penurunan) liabilitas operasi: liabilities:
Liabilitas segera 1,464,833 (4,260) Obligations due immediately
Simpanan nasabah 60,865,909 52,260,616 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 5,547,511 1,836,985 Deposits from other banks
Beban yang masih harus dibayar 100,146 216,307 Accrued expenses
Imbalan kerja (111,127) 70,493 Employee benefits
Liabilitas akseptasi (1,834,576) (280,345) Acceptances payable
Utang pajak (21,217) (712) Taxes payable
Liabilitas lain-lain 410,125 166,902 Other liabilities
Kas neto diperoleh dari Net cash provided from
kegiatan operasi 10,659,807 20,901,479 operating activities
226
The original supplementary financial statements included herein are in
the Indonesian language.
Lampiran 4 Schedule 4
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) STATEMENT OF CASH FLOWS (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Years Ended 31 December 2016
31 Desember 2016 (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
Giro pada Bank Indonesia 28,922,705 29,936,441 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6,007,102 8,838,765 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placement with Bank Indonesia and
bank lain – jangka waktu other banks - maturing
jatuh tempo tiga bulan atau kurang sejak within three months of
tanggal perolehan 27,948,107 28,499,290 acquisition date
Total kas dan setara kas 73,869,860 80,018,006 Total cash and cash equivalents
227
The original supplementary financial statements included herein are in
the Indonesian language.
Dasar penyusunan laporan keuangan tersendiri Basis of preparation of the separate financial
entitas induk. statements of the parent entity.
Laporan keuangan tersendiri entitas induk disusun The separate financial statements of parent entity
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi are prepare in accordance with the statement of
Keuangan (“PSAK”) No.4 (revisi 2013), “Laporan Financial Accounting Standards (“PSAK”) No.4
Keuangan Tersendiri”. (revised 2013), “Separate Financaial Statements”.
PSAK No.4 (Revisi 2013) mengatur dalam hal PSAK No.4 (Revised 2013) regulates that when an
entitas menyajikan laporan keuangan tersendiri entity related to present the separate fincaial
maka laporan tersebut hanya dapat disajikan statements, such financial statements should be
sebagai informasi tambahan dalam laporan presented as supplementary information to the
keuangan konsolidasian. Laporan keuangan consolidated financial statements. Separate
tersendiri adalah laporan yang disajikan oleh financial statements are those presented by a
entitas induk yang mencatat investasi pada entitas parent entity, in which the investments are
anak, entitas asosiasi, dan pengendalian bersama accounted for on the basis of the direct equity
entitas berdasarkan kepemilikan ekuitas langsung interest rather than on the basis of the reported
bukan berdasarkan pelaporan hasil dan aset neto results and net assets of the investees.
investee.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam Accounting policies adopted in the preparation of
penyusunan laporan keuangan tersendiri entitas the parent entity separate financial statements are
induk adalah sama dengan kebijakan akuntansi the same as the accounting policies adopted in the
yang diterapkan dalam penyusunan laporan preparation of the consolidated financial
keuangan konsolidasian sebagaimana statements as disclosed in Note 2 to the
diungkapkan pada Catatan 2 atas laporan consolidated financial statements, except for
keuangan konsolidasian, kecuali untuk penyertaan investments in subsidiaries which are stated at
pada entitas anak yang disajikan pada biaya cost.
perolehan.
Informasi mengenai entitas anak yang dimiliki Bank Information pertaining to subsidiaries of the Bank
diungkapkan pada Catatan 1i atas laporan disclosed in Note 1i to the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
228