Manejador de Libros Contables

EJERCICIOS

EJERCICIO NO. I
Manejo de Cuentas por Cobrar y Cuentas por Pagar

Actividad I: Manejo de Cuentas Por Cobrar y Notas Crédito

Objetivos de la actividad:
Manejar los libros de Cuentas por Cobrar
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1. Responda
a. ¿Cuál es la función del departamento de Crédito en una empresa?
Ver el historial crediticio de las personas o entidades para aprobar o
denegar acceso a el pago aplazado o a crédito
b. ¿Cuál es la diferencia entre una cuanta por cobrar y un documento por
cobrar?
La cuenta por cobrar es el derecho de cobrar en efectivo en el plazo
acordado, el documento se trata ya de algo firmado ante una entidad,
puede ser un préstamo, una letra de cambio utilizada en algunos países
o un pagaré
c. ¿Qué son cuentas por Cobrar Comerciales?
Derechos exigibles a terceros pero no procedentes de la actividad
principal de la empresa
d. ¿Explique cómo se manejan las cuentas por cobrar al momento de
trasladarse al libro mayor?
 El diario general un asiento, tomando estos totales de cargo a Cuenta por
Cobrar y abonos a varias cuentas, para de ahí pasar este asiento al libro
mayor

¿Cómo se manejan las cuentas por cobrar?

Se maneja mediante el registro de clientes deudores, es un libro
adicional que se manejan la cuentas por cobrar, para ver si los clientes
consiguen descuentos por pago anticipado o en normal en las fechas
acordadas, por lo demás como cualquier cuenta.

EJERCICIO II: Manejo de Cuentas Por Pagar

Objetivos de la actividad:
Manejar los libros de Cuentas por Pagar
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Complete los siguientes registros de transacciones colocando los datos que faltan
La empresa Suplidores Fernández realiza las siguientes transacciones en el mes de
marzo :

A. Día 2 Compró mercancías a crédito a Ferretería Americana por $35,500. (3% de

descuento si el pago se realiza antes de los 15 días, no aplica descuento si pasa la
fecha). Factura #3214
B. Día 2 Compró Manteles y cortinas a crédito a la empresa La ISLA por la suma de
$55,000.00, para saldar en 30 días. Factura #4438.
C. Día 4 Compró escritorios por la suma de $235,000 a Importadores Dominicanos. El
pago se realizará en 60 días, Factura #1001.
D. Día 6 Se pagó la factura #4815 pendiente con Casa Cuesta por la suma de $80,000 con
el cheque #270052
E. Día 9 Se adquirió materiales de oficina en Papelería del Cibao por la suma de
$20,000.00 según factura #2225,el pago se realizará en 15.

Suplidores Fernández
DIARIO GENERAL
FECHA CUENTA DETALLE REF DEBITO CREDITO
MARZO / 2016 2 Compras $35,000.00
Cuenta por Pagar $35,000.00
Registro de la Compra a crédito a
Ferretería Americana según Fact.
No.3214
Marzo/ 2 Compras $55,000.00
2016
Cuenta por Pagar $55,000.00
Registro de la Compra a crédito a la
Isla según Fact. No.4438
Marzo/ 4 Compra $235,000.00
2016
Cuenta por pagar $235,000.00
Registro de la Compra a crédito a
Importadores Dominicanos según
Fact. No.1001
Marzo/ 6 Cuentas por pagar $80,000.00
2016
Caja o Banco $80,000.00
Pago de factura #4815 casa cuesta
con ck#270052
Marzo/ 9 Compras $20,000.00
2016
Cuentas por Pagar 20,000.00
Registro de la Compra a crédito a
Papelería del Cibao según Fact.
No.2225